kế toán tài chính hạch toán các nghiệp vụ kế toán trên hệ thống misa
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (7.01 MB, 64 trang )
<span class="text_page_counter">Trang 1</span><div class="page_container" data-page="1">
<b>BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAMTRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH</b>
<b>KẾ TỐN TÀI CHÍNH</b>
<b>HẠCH TỐN CÁC NGHIỆP VỤ KẾ TỐNTRÊN HỆ THỐNG MISA</b>
<b> </b>
SVTH: Đặng Bùi Hoàng Anh – 050610220784 Lê Thiên Ân – 050609210061Nguyễn Thị Thúy Hiền – 050610220175 Lý Quỳnh Hoa – 050610220183
Lưu Phan Trà My – 050610220310 Nguyễn Trúc Ngân – 050610221118 GVHD: Lý Hoàng Oanh
</div><span class="text_page_counter">Trang 2</span><div class="page_container" data-page="2"><b>MỤC LỤC</b>
DANH SÁCH THÀNH VIÊN...3
BẢNG PHÂN CÔNG CHI TIẾT CƠNG VIỆC NHĨM 1...3
BÀI TẬP THỰC HÀNH PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA AMIS KẾ TOÁN 2022...4
I. Khai báo các thông tin ban đầu...4
1. Thông tin chung...4
2. Khai báo danh mục và số dư ban đầu...4
II. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1 năm 2022...17
1. Mua và nhập kho hàng hóa...17
2. Phân hệ Nợ phải trả người bán...19
3. Phân hệ Nợ phải thu khách hàng...21
</div><span class="text_page_counter">Trang 3</span><div class="page_container" data-page="3"><b>DANH SÁCH THÀNH VIÊN</b>
<b>STT</b>
2 Xây dựng nghiệp vụ phân hệ Tiền Lưu Phan Trà My 3 Xây dựng nghiệp vụ phân hệ Phải trả người bán Nguyễn Thị Thúy Hiền 3 Xây dựng nghiệp vụ phân hệ Phải thu khách hàng Lý Quỳnh Hoa 4 Xây dựng nghiệp vụ phân hệ Bán hàng Đặng Bùi Hoàng Anh 5 Xây dựng nghiệp vụ phân hệ TSCĐ Nguyễn Trúc Ngân 6 Xuất các báo cáo (sổ cái và sổ chi tiết) Lê Thiên Ân
</div><span class="text_page_counter">Trang 4</span><div class="page_container" data-page="4"><b>BÀI TẬP THỰC HÀNH</b>
<b>PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA AMIS KẾ TỐN 2023</b>
<b>1. Thơng tin chung</b>
<b>Cơng ty Cổ phần Beauty chuyên kinh doanh quần áo bigsize bắt đầu hạch tốn</b>
trên phần mềm MISA AMIS KẾ TỐN 2022 với các thông tin sau:
<b>Ngày bắt đầu hạch toán trên phần</b>
<b>2. Khai báo danh mục và số dư ban đầua. Cơ cấu tổ chức</b>
4
</div><span class="text_page_counter">Trang 5</span><div class="page_container" data-page="5"><b>b.Danh mục Nhân viên</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 6</span><div class="page_container" data-page="6"><b>c.Danh mục Kho</b>
6
</div><span class="text_page_counter">Trang 7</span><div class="page_container" data-page="7"><b>d. Danh mục Vật tư, Hàng hóa</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 8</span><div class="page_container" data-page="8"><b>Số TK ngân hàng(*)</b>
1026596211 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt
</div><span class="text_page_counter">Trang 10</span><div class="page_container" data-page="10"><b>h. Số dư đầu kỳ tài khoản ngân hàng</b>
<b>Số TK ngân hàng</b>
0001232225411 Ngân hàng TMCP Ngoại
thương Việt Nam <sup>VND</sup> <sup>1.000.000.000</sup> <sup>1121</sup>
<b>i. Số dư công nợ Nhà cung cấp</b>
10
</div><span class="text_page_counter">Trang 11</span><div class="page_container" data-page="11">331 NCC00002 CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA VÀ GIÁO DỤC TÂN VIỆT
<b>- Số dư công nợ: ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 12</span><div class="page_container" data-page="12"><b>- Số dư cơng nợ: CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA VÀ GIÁO DỤC TÂN VIỆT</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 13</span><div class="page_container" data-page="13"><b>- Khai báo TSCĐ: Nhà A1</b>
<b>- Khai báo TSCĐ: Xe Ơ tơ</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 14</span><div class="page_container" data-page="14"><b>- Khai báo TSCĐ: Máy tính xách tay</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 18</span><div class="page_container" data-page="18"><b>3411 Các khoản đi vay200.000.000</b>
<b>421Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối1.219.400.000</b>
<b>4211</b> Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm
18
</div><span class="text_page_counter">Trang 19</span><div class="page_container" data-page="19"><b>II.Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1 năm 20221. Mua và nhập kho hàng hóa</b>
<i> ghiệp vụ : Ngày 15/01/2023, mua và nhập kho hàng hóa ở ĐẠI HỌC KINH</i>
TẾ TP.HCM (mst: 0302378687)<small>, </small>giá chưa thuế 80.000.000 VND với thuế GTGT 10%, số hóa đơn 006 (đã thanh tốn tiền mặt và khơng nhận kèm hóa đơn).
</div><span class="text_page_counter">Trang 20</span><div class="page_container" data-page="20">Giáo trình thường SL: 500 quyển ĐG: 100.000 (VND/ quyển) Giáo trình nâng cao SL: 200 quyển ĐG: 150.000 (VND/ quyển) Bước 1: Đơn mua hàng
Phân hệ mua hàng Chọn đơn mua hàng Chọn thêm đơn mua hàng.
Bước 2 : Chứng từ mua và nhập kho
Phân hệ mua hàng Chọn mua hàng Chọn thêm giao dịch mua hàng
a. Phiếu nhập
20
</div><span class="text_page_counter">Trang 21</span><div class="page_container" data-page="21">b. Ủy nhiệm chi
</div><span class="text_page_counter">Trang 22</span><div class="page_container" data-page="22"><b>2. Mua TSCĐ</b>
<i> ghiệp vụ : Ngày 16/01/2023, mua và nhập kho 5 máy tính để bàn ở Thế</i>
giới di động chi nhánh Thủ Đức (mst: 0306731335)<small>, </small>giá chưa thuế 150.000.000 VND với thuế GTGT 10%, số hóa đơn 007 (đã thanh tốn tiền mặt và khơng nhận kèm hóa đơn). Bước 1: Đơn mua hàng
Phân hệ mua hàng Chọn đơn mua hàng Chọn thêm đơn mua hàng.
22
</div><span class="text_page_counter">Trang 23</span><div class="page_container" data-page="23">Bước 2 : Chứng từ mua và nhập kho
Phân hệ mua hàng Chọn mua hàng Chọn thêm giao dịch mua hàng 1. Phiếu nhập:
</div><span class="text_page_counter">Trang 24</span><div class="page_container" data-page="24">2. Ủy nhiệm chi:
3. Hóa đơn:
24
</div><span class="text_page_counter">Trang 25</span><div class="page_container" data-page="25"><b>3. Phân hệ Nợ phải trả người bán</b>
<i><b>Nghiệp vụ: Ngày 17/1/2023, mua hàng hố của CƠNG TY CỔ PHẦN VĂN</b></i>
HÓA VÀ GIÁO DỤC TÂN VIỆT (mst: 0101955609), chưa thanh toán. Tiểu thuyết Việt Bước 1: Đơn mua hàng
Phân hệ mua hàng Chọn đơn mua hàng Chọn thêm đơn mua hàng
Bước 2: Chứng từ mua và nhập kho
Phân hệ mua hàng Chọn mua hàng Chọn thêm giao dịch mua hàng 1. Phiếu nhập
</div><span class="text_page_counter">Trang 26</span><div class="page_container" data-page="26">2. Hóa đơn
<b>4. Phân hệ Nợ phải thu khách hàng</b>
<i><b>Nghiệp vụ: Ngày 19/01/2023, bán 700 truyện tranh cho </b></i>CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT HÀNH SÁCH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - FAHASA (mst: 0304132047), giá chưa VAT là 40.000 VND/quyển chưa thanh toán, thời hạn thanh toán 2 tháng.
<b>-Định khoản:</b>
26
</div><span class="text_page_counter">Trang 28</span><div class="page_container" data-page="28">2. Phiếu xuất
3. Hóa đơn
28
</div><span class="text_page_counter">Trang 29</span><div class="page_container" data-page="29"><b>5. Phân hệ Bán hàng</b>
<i><b>Nghiệp vụ: Ngày 21/01/2023, bán hàng trực tiếp cho khách hàng Lý Hoàng</b></i>
Oanh đã thanh toán qua ngân hàng.
</div><span class="text_page_counter">Trang 30</span><div class="page_container" data-page="30">Bước 2: Chứng từ bán hàng a. Thu tiền gửi
b. Phiếu xuất
30
</div><span class="text_page_counter">Trang 31</span><div class="page_container" data-page="31">c. Hóa đơn
<b>6. Phân hệ Tiền</b>
<i><b>Nghiệp vụ: Ngày 22/1/2023, thanh toán tiền hàng cho CƠNG TY CỔ PHẦN</b></i>
VĂN HĨA VÀ GIÁO DỤC TÂN VIỆT (mst: 0101955609) bằng tiền mặt trước thời hạn.
</div><span class="text_page_counter">Trang 32</span><div class="page_container" data-page="32">Bước 1: Phiếu chi tiền
Phân hệ tiền gửi Chọn chi tiền Chọn chi tiền theo hoá đơn Nhập tên nhà cung cấp Chọn lấy dữ liệu Chọn đơn hàng cần thanh toán Cất Phiếu chi trả tiền nhà cung cấp.
Bước 2: Thu tiền gửi
Phân hệ tiền gửi Chọn thu tiền
32
</div><span class="text_page_counter">Trang 33</span><div class="page_container" data-page="33"><i><b>Nghiệp vụ: Ngày 31/1/2023 thanh tốn tiền điện cho CƠNG TY ĐIỆN LỰC</b></i>
SÀI GÒN (mst: 0300951119-001) bằng chuyển khoản , số tiền chưa thuế là 5.000.000 VND (Tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp 2.500.000 và tính vào chi phí bán hàng 2.500.000) với thuế GTGT 10%, hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT0/001, số 0012745, Bước 1: Lập phiếu chi
Phân hệ tiền gửi Chọn chi tiền Chọn chi mua ngồi hóa đơn.
</div><span class="text_page_counter">Trang 34</span><div class="page_container" data-page="34">Bước 2: Kê khai hóa đơn và hạch tốn thuế
Phân hệ tiền gửi Chọn chi tiền Chọn chi mua ngồi hóa đơn Chọn kê khai hóa đơn và hạch tốn thuế.
34
</div><span class="text_page_counter">Trang 35</span><div class="page_container" data-page="35"><b>III.Sổ chi tiết các tài khoản</b>
Chọn báo cáo -> Tổng hợp -> Chọn “Sổ chi tiết các tài khoản”
<b>SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN</b>
<b>Loại tiền: <<Tổng hợp>>, Năm 2023</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 46</span><div class="page_container" data-page="46"><b>-TK 111</b>
46
</div><span class="text_page_counter">Trang 47</span><div class="page_container" data-page="47"><b>-TK 112</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 48</span><div class="page_container" data-page="48"><b>- TK 131</b>
48
</div><span class="text_page_counter">Trang 49</span><div class="page_container" data-page="49"><b>- TK 133</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 50</span><div class="page_container" data-page="50"><b>- TK 156</b>
50
</div><span class="text_page_counter">Trang 51</span><div class="page_container" data-page="51"><b>- TK 211</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 52</span><div class="page_container" data-page="52"><b>- TK 214</b>
52
</div><span class="text_page_counter">Trang 53</span><div class="page_container" data-page="53"><b>- TK 331</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 54</span><div class="page_container" data-page="54"><b>- TK 333</b>
54
</div><span class="text_page_counter">Trang 55</span><div class="page_container" data-page="55"><b>- TK 3331</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 56</span><div class="page_container" data-page="56"><b>- TK 341</b>
56
</div><span class="text_page_counter">Trang 57</span><div class="page_container" data-page="57"><b>- TK 353</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 58</span><div class="page_container" data-page="58"><b>- TK 411</b>
58
</div><span class="text_page_counter">Trang 59</span><div class="page_container" data-page="59"><b>- TK 4111</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 60</span><div class="page_container" data-page="60"><b>- TK 421</b>
60
</div><span class="text_page_counter">Trang 61</span><div class="page_container" data-page="61"><b>- TK 511</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 62</span><div class="page_container" data-page="62"><b>- TK 515</b>
62
</div><span class="text_page_counter">Trang 63</span><div class="page_container" data-page="63"><b>- TK 641</b>
</div><span class="text_page_counter">Trang 64</span><div class="page_container" data-page="64"><b>- TK 642</b>
64
</div>
