bài tập lớn môn kế toán tài chính 1 công ty tnhh một thành viên tla

<span class="text_page_counter">Trang 1</span><div class="page_container" data-page="1">

32_LT2: TRIỆU THỊ THU04_LT2: NGUYỄN PHƯƠNG DUNG

26_LT1: NGUYỄN HỒNG HẠNH

</div><span class="text_page_counter">Trang 2</span><div class="page_container" data-page="2">

PAGE \*

<b>CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA, địa chỉ: 58 P. Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội. Chuyên sản xuất và buôn bán loại sản phẩm A. Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên; nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ; tính giá xuất kho vật tư, hàng hóa theo phươngpháp nhập trước – xuất trước; có số dư đầu tháng 6/2022 như sau: </b>

</div><span class="text_page_counter">Trang 3</span><div class="page_container" data-page="3">

PAGE \*Số dư chi tiết:

TK 152: Nguyên vật liệu A (20.000 kg * 40.000 đ/kg)TK 153: Công cụ dụng cụ A : (20 cái * 12.000.000/ cái)TK 155: Thành phẩm A: (5.000 cái * 100.000/ cái)TK 156: Hàng hóa A: (10.000 cái * 50.000/ cái)

1. Ngày 01/6, Xuất bán 7.000 hàng hóa A bằng tiền gửi ngân hàng, giá bán chưa gồm 10% thuế GTGT 100.000 đ/cái.

a/ Giá vốn hàng bán

Nợ TK 632: 350.000.000 (7.000*50.000)Có TK 156: 350.000.000b/ Doanh thu bán hàngNợ TK 112: 770.000.000

Có TK 511: 700.000.000 (7.000*100.000)Có TK 3331: 70.000.000 (700.000.000*10%)

2. Ngày 1/6, Xuất 5.000 cái thành phẩm A gửi đại lý bán đúng giá 180.000 đ/cái, thuế GTGT 10%, hoa hồng đại lý 5%, thuế GTGT hoa hồng đại lý 10%. Chi phí gửi hàng 5.000.000, thuế GTGT 10% thanh tốn bằng tiền tạm ứng.

a/ Hàng gửi đi bán

Nợ TK 157: 500.000.000 (5.000*100.000)Có TK 155: 500.000.000b/ Chi phí gửi hàngNợ TK 641: 5.000.000Nợ TK 133: 500.000

Có TK 141: 5.500.000

3. Ngày 02/06, mua nhập kho 10.000kg nguyên vật liệu A, giá mua chưa gồm 10% thuế GTGT 42.000 đ/kg chưa thanh toán tiền cho nhà cung cấp. Chi phí vận chuyển về kho đã chi bằng tiền mặt 4.000.000, thuế GTGT 10%.

a/ Giá mua NVL A

</div><span class="text_page_counter">Trang 4</span><div class="page_container" data-page="4">

PAGE \*Nợ TK 152: 420.000.000 (10.000*42.000)

Nợ TK 133: 42.000.000 (420.000.000*10%)Có TK 331: 462.000.000b/ Chi phí vận chuyểnNợ TK 152: 4.000.000Nợ TK 133: 400.000

Có TK 111: 4.400.000

Đơn giá nhập kho = (420.000.000 + 4.000.000)/10.000 = 42.400 đ/kg

4. Ngày 03/6, xuất kho 18.000 kg nguyên vật liệu A trực tiếp sản xuất công cụ dụng cụ A, 5.000 kg đưa vào phục vụ phân xưởng.

Nợ TK 621: 720.000.000 (10.000*40.000)

Nợ TK 627: 207.200.000 (2.000*40.000 + 3.000*42.400)Có TK 152: 927.200.000

5. Ngày 03/6, mua bảo hiểm cháy nổ trị giá 12 tháng tại phân xưởng sản xuất với giá chưa thuế GTGT 10% 120.000.000 đã thanh toán bằng chuyển khoản, phân bổ từ tháng này.

a/ Lúc mua bảo hiểmNợ TK 242: 120.000.000Nợ TK 133: 12.000.000

Có TK 112: 132.000.000b/ Phân bổ tháng này

Nợ TK 627: 10.000.000 (120.000.000/10)Có TK 242: 10.000.000

6. Ngày 04/06, chi phí sửa chữa nhỏ nhà xưởng sản xuất 22.590.000, thuế GTGT 10%, thanh tốn bằng chuyển khoản.

Nợ TK 627: 22.590.000Nợ TK 133: 2.259.000

Có TK 112: 24.849.000

</div><span class="text_page_counter">Trang 5</span><div class="page_container" data-page="5">

PAGE \*

7. Ngày 4/6, khách hàng thơng báo số hàng hóa A mua ở ngày 1 bị lỗi nên yêu cầu giảm giá 5%, doanh nghiệp đồng ý và chuyển khoản thanh toán cho khách hàng.Nợ TK 521: 35.000.000 (700.000.000*5%)

Nợ TK 3331: 3.500.000 (35.000.000*10%)Có TK 112: 38.500.000

8. Ngày 05/06, mua nhập kho 10 cái công cụ dụng cụ A, giá mua chưa thuế GTGT 12.000.000 đ/ cái chưa thanh toán tiền cho người bán.

Nợ TK 153: 120.000.000 (10*12.000.000)Nợ TK 133: 12.000.000

Có TK 331: 132.000.000

9. Ngày 06/06, số công cụ dụng cụ A ở ngày 5 được người bán cho hưởng chiết khấu 2% do mua với số lượng lớn, số tiền chiết khấu được hưởng khấu trừ vào công nợ.Nợ TK 331: 2.640.000

Có TK 153: 2.400.000 (120.000.000*2%)Có TK 133: 240.000 (2.400.000*10%)

Đơn giá nhập kho = (120.000.000 – 2.400.000)/10 = 11.760.000 đ/cái

10. Ngày 07/06, xuất 25 cái công cụ dụng cụ A phục vụ sản xuất biết số công cụ dụng cụ phân bổ 6 tháng bắt đầu từ tháng này.

a/ Khi xuất kho

Nợ TK 242: 298.800.000 (20*12.000.000 + 5*11.760.000)Có TK 153: 298.800.000

b/ Phân bổ tháng này

Nợ TK 627: 49.800.000 (298.800.000/6)Có TK 242: 49.800.000

11. Ngày 10/06: Công ty nhượng bán một thiết bị sản xuất ở phân xưởng sản xuất cho cơng ty X có ngun giá 2.400.000.000, đã khấu hao 1.200.000.000. Giá bán 1.300.000.000, thuế GTGT 10% đã thu bằng tiền gửi ngân hàng. Chi phí tân trang, sửachữa trước khi bán 19.000.000 chi bằng tiền mặt. Thiết bị này có thời gian sử dụng là 10 năm.

a/ Xóa sổ TSCD

</div><span class="text_page_counter">Trang 6</span><div class="page_container" data-page="6">

PAGE \*Nợ TK 811: 1.200.000.000

Nợ TK 214: 1.200.000.000Có TK 211: 2.400.000.000b/ Thu nhập bán TSCDNợ TK 112: 1.430.000.000

Có TK 711: 1.300.000.000Có TK 3331: 130.000.000c/ Chi phí tân trang sửa chữaNợ TK 811: 19.000.000

Có TK 111: 19.000.000

12. Ngày 10/6 Mua nhập kho 5.000 hàng hóa A, giá mua chưa gồm thuế GTGT 48.000 đ/cái đã thanh toán bằng chuyển khoản.

Nợ TK 156: 240.000.000 (5.000*48.000)Nợ TK 133: 24.000.000 (240.000.000*10%)

Có TK 112: 264.000.000

13. Ngày 11/6 Kiểm nhận nhập kho số hàng hóa A mua ở ngày 10 phát hiện một số hàng bị lỗi nên công ty yêu cầu người bán giảm 10% và được người bán chấp nhận. Số tiền giảm giá người bán đã thanh tốn bằng chuyển khoản.

Nợ TK 112: 26.400.000

Có TK 156: 24.000.000 (240.000.000*10%)Có TK 133: 2.400.000 (24.000.000*10%)

Đơn giá nhập kho = (240.000.000 – 24.000.000)/5.000 = 43.200 đ/cái.

14. Ngày 12/6, xuất 5.000 cái hàng hóa A bán cho khách hàng N, giá bán chưa thuế GTGT 10% 95.000 đ/cái, khách hàng thanh toán ngay bằng chuyển khoản và được hưởng chiết khấu thanh toán 1%/ tổng giá thanh toán.

a/ Giá vốn hàng bán

Nợ TK 632: 236.400.000 (3.000*50.000 + 2.000*43.200)Có TK 156: 236.400.000

b/ Doanh thu bán hàng

</div><span class="text_page_counter">Trang 7</span><div class="page_container" data-page="7">

PAGE \*Nợ TK 1121: 517.275.000

Nợ TK 635: 5.225.000 (475.000.000*1,1*1%)Có TK 511: 475.000.000 (5.000*95.000)Có TK 3331: 47.500.000 (475.000.000*10%)

15. Ngày 13/06: Công ty nhượng bán thiết bị bán hàng cho công ty K có nguyên giá 135.000.000, đã khấu hao 15.000.000. Giá bán chưa thuế 100.000.000, thuế GTGT 10%, khách hàng đã thanh tốn 50% bằng chuyển khoản, số cịn lại ghi nhận nợ. Thiếtbị trên có thời gian sử dụng hữu ích là 3 năm.

a/ Xóa sổ TSCDNợ TK 811: 120.000.000Nợ TK 214: 15.000.000

Có TK 211: 135.000.000b/ Thu nhập do thanh lý TSCDNợ TK 112: 55.000.000Nợ TK 131: 55.000.000

Có TK 71: 100.000.000Có TK 3331: 10.000.000

16. Ngày 15/6, mua nhập kho 5.000 kg nguyên vật liệu A, giá mua chưa thuế 41.000 đ/kg, chưa thanh toán cho người bán. Điều khoản thanh tốn quy định nếu thanh tốn trong vịng 10 ngày sẽ được hưởng chiết khấu 5%/ tổng giá thanh tốn. Chi phí vận chuyển vật liệu về kho 2.500.000, thuế GTGT 10% đã thanh toán bằng tiền tạm ứng.Giá mua NVL A

Nợ TK 152: 205.000.000 (5.000*41.000)Nợ TK 133: 20.500.000 (205.000.000*10%)

Có TK 331: 225.500.000Chi phí vận chuyểnNợ TK 152: 2.500.000Nợ TK 133: 250.000

Có TK 141: 2.750.000

Đơn giá nhập kho = (205.000.000 + 2.500.000)/5.000 = 41.500 đ/kg

</div><span class="text_page_counter">Trang 8</span><div class="page_container" data-page="8">

a/ Giá mua ô tôNợ TK 211: 700.000.000Nợ TK 133: 70.000.000

Có TK 112: 770.000.000b/ Lệ phí trước bạ

Nợ TK 211: 20.000.000Có TK 141: 20.000.000c/ Kết chuyển nguồn đầu tư TSCDNợ TK 414: 720.000.000

Có TK 411: 720.000.000

20. Ngày 17/6, đại lý thơng báo đã bán hết tồn bộ số thành phẩm gửi bán ở ngày 1 vàchuyển khoản thanh toán sau khi trừ hoa hồng được hưởng.

a/ Giá vốn hàng bánNợ TK 632: 500.000.000

Có TK 157: 500.000.000b/ Doanh thu bán hàngNợ TK 131: 990.000.000

Có TK 511: 900.000.000 (5.000*180.000)

</div><span class="text_page_counter">Trang 9</span><div class="page_container" data-page="9">

PAGE \*Có TK 3331: 90.000.000 (900.000.000*10%)c/ Hoa hồng đại lý

Nợ TK 641: 45.000.000 (900.000.000*5%)Nợ TK 133: 4.500.000 (45.000.000*10%)

Có TK 131: 49.500.000d/ Đại lý thanh tốn

Nợ TK 1121: 940.500.000 (990.000.000 – 49.500.000)Có TK 131: 940.500.000

21. Ngày 18/6: Công ty mang một thiết bị sử dụng tại bộ phận quản lý doanh nghiệp đi góp vốn liên doanh với cơng ty M có ngun giá 540.000.000, đã khấu hao 40.000.000. Giá trị vốn góp của cơng ty đối với công ty M được xác định là 520.000.000. TSCD có thời gian sử dụng hữu ích 10 năm.

Nợ TK 222: 520.000.000Nợ TK 214: 40.000.000

Có TK 211: 540.000.000Có TK 711: 20.000.000

22. Ngày 19/6, chi phí dịch vụ mua ngồi chưa bao gồm 10% thuế GTGT tại bộ phận sản xuất 30.000.000, bộ phận bán hàng 10.000.000, bộ phận quản lý doanh nghiệp 10.000.000 đã thanh toán bằng tiền mặt.

Nợ TK 627: 30.000.000Nợ TK 641: 10.000.000Nợ TK 642: 10.000.000Nợ TK 133: 5.000.000

Có TK 111: 55.000.000

23. Ngày 20/6: Cơng ty P bàn giao thiết bị chuyên dùng cho phân xưởng, giá mua chưa thuế GTGT 10% 660.000.000 thanh toán bằng tiền vay dài hạn, thuế GTGT 10%. Chi phí vận chuyển thiết vị chuyên dùng về đến doanh nghiệp 6.000.000, thuế GTGT 10% thanh toán bằng tiền mặt. Tài sản dự kiến sử dụng 10 năm.

a/ Giá mua TSCDNợ TK 211: 660.000.000

</div><span class="text_page_counter">Trang 10</span><div class="page_container" data-page="10">

PAGE \*Nợ TK 133: 66.000.000

Có TK 341: 726.000.000b/ Chi phí vận chuyểnNợ TK 211: 6.000.000Nợ TK 133: 600.000

25. Ngày 23/6: Mua một máy chấm cơng chưa thanh tốn tiền cho cơng ty N sử dụng tại bộ phận quản lý doanh nghiệp, giá mua chưa thuế GTGT 268.000.000, thuế GTGT10%. Chi phí vận chuyển, lắp đặt 2.000.000, thuế GTGT 10% thanh toán bằng tiền mặt. Máy chấm cơng có thời gian sử dụng dự kiến 6 năm.

a/ Giá mua TSCDNợ TK 211: 268.000.000Nợ TK 133: 26.800.000

Có TK 331: 294.800.000b/ Chi phí vận chuyển, lắp đặtNợ TK 211: 2.000.000Nợ TK 133: 200.000

Có TK 111: 2.200.000

26. Ngày 24/6, mua nhập kho 5.000 hàng hóa A, giá mua chưa thuế GTGT 52.000 đ/cái, thuế GTGT 10% đã thanh tốn bằng chuyển khoản. Chi phí vận chuyển về kho 1.000.000, thuế GTGT 10% thanh toán bằng tiền mặt. Chi phí bốc dỡ 2.000.000, thuế GTGT 10% thanh tốn bằng tiền tạm ứng.

Giá mua hàng hóa A

Nợ TK 156: 260.000.000 (5.000*52.000)Nợ TK 133: 26.000.000 (260.000.000*10%)

</div><span class="text_page_counter">Trang 11</span><div class="page_container" data-page="11">

PAGE \*Có TK 112: 286.000.000

Chi phí vận chuyểnNợ TK 156: 1.000.000Nợ TK 133: 100.000

Có TK 111: 1.100.000Chi phí bốc dỡ

Nợ TK 156: 2.000.000Nợ TK 133: 200.000

Có TK 141: 2.200.000

Đơn giá nhập kho = (260.000.000 + 1.000.000 + 2.000.000)/5.000 = 52.600 đ/cái.27. Ngày 26/6: Công ty mang một thiết bị sản xuất có nguyên giá 1.600.200.000, đã khấu hao 400.000.000 đi góp vốn vào cơng ty con Y. Giá do hội đồng đánh giá thiết bịtrên là 900.000.000. Thời gian sử dụng 7 năm.

Nợ TK 221: 900.000.000Nợ TK 214: 400.000.000Nợ TK 811: 300.200.000

Có TK 211: 1.600.200.000

28. Ngày 27/6, mua văn phòng phẩm sử dụng ở văn phòng kế tốn 2.000.000, văn phịng quản lý phân xưởng 5.000.000 đã thanh toán bằng tiền mặt.

Nợ TK 642: 2.000.000Nợ TK 627: 5.000.000

Có TK 111: 7.000.000

29. Ngày 28/6: Biên bản giao nhận TSCD số 13 bàn giao một thiết bị đo lường dùng cho bộ phận quản lý doanh nghiệp do nhận góp vốn từ cơng ty XYZ, thiết vị được hội đồng đánh giá 960.000.000 đ, thời gian sử dụng 8 năm.

Nợ TK 211: 960.000.000Có TK 411: 960.000.000

30. Ngày 30/6, kế tốn tính lương và các khoản trích theo lương tháng 06 như sau:

</div><span class="text_page_counter">Trang 12</span><div class="page_container" data-page="12">

PAGE \*a/ Tiền lương

<b><small>Ghi Có TK </small></b>

<b><small>TK 334PTNLĐ</small></b>

Nợ TK 622: 200.000.000Nợ TK 627: 150.000.000Nợ TK 641: 100.000.000Nợ TK 642: 80.000.000

Có TK 334: 530.000.000b/ Các khoản trích theo lươngNợ TK 622: 47.000.000Nợ TK 627: 35.250.000Nợ TK 641: 23.500.000Nợ TK 642: 18.800.000Nợ TK 334: 55.650.000

</div><span class="text_page_counter">Trang 13</span><div class="page_container" data-page="13">

PAGE \*Nợ TK 627: 70.000.000

Nợ TK 641: 30.000.000Nợ TK 642: 20.000.000Nợ TK 133: 12.000.000

Có TK 331: 132.000.000

33. Ngày 30/6, bảng tính và phân bổ khấu hao tài sản cố định như sau:

<b><small>STTChỉ Tiêu Thờigian sửdụng </small></b>

<small>Nơi khấu hao</small>

<b><small>TK 627 - CPSản xuất</small></b>

<b><small>TK 641 - CPBán hàng</small></b>

<b><small>TK 642 - CPQLDN Toàn DN </small></b>

Có TK 214: 61.410.000

34. Ngày 30/6, sản xuất hồn thành nhập kho 20.000 thành phẩm A.a/ Kết chuyển chi phí sản xuất

</div><span class="text_page_counter">Trang 14</span><div class="page_container" data-page="14">

PAGE \*Nợ TK 154: 1.900.000.000

Có TK 621: 1.058.300.000 (720.000.000 + 338.300.000)Có TK 622: 247.000.000 (200.000.000 + 47.000.000)

Có TK 627: 594.700.000 (207.200.000 + 10.000.000 + 22.590.000 + 49.800.000 + 30.000.000 + 5.000.000 + 150.000.000 + 35.350.000 + 70.000.000 + 14.860.000)

Giá thành đơn vị = 1.900.000.000/20.000 = 95.000 đ/thùng.b/ Nhập kho thành phẩm

Nợ TK 155: 1.900.000.000Có TK 154: 1.900.000.000

35. Ngày 30/6, xuất bán cho khách hàng 10.000 thành phẩm A, giá bán chưa thuế 180.000 đ/cái, thuế GTGT 10% chưa thu tiền, vì khách hàng mua hàng số lượng với số lượng lớn nên doanh nghiệp quyết định cho khách hàng hưởng chiết khấu thương mại 3% khấu trừ công nợ.

a/ Giá vốn hàng bán

Nợ TK 632: 950.000.000 (10.000*95.000)Có TK 155: 950.000.000

b/ Doanh thu bán hàngNợ TK 131: 1.980.000.000

Có TK 511: 1.800.000.000 (10.000*180.000)Có TK 3331: 180.000.000

c/ Cho khách hàng hưởng chiết khấu thương mạiNợ TK 521: 54.000.000 (1.800.000.000*3%)Nợ TK 3331: 5.400.000 (54.000.000*10%)

</div><span class="text_page_counter">Trang 15</span><div class="page_container" data-page="15">

PAGE \*b/ Kết chuyển doanh thu, thu nhập

Nợ TK 511: 3.786.000.000 (700.000.000 + 475.000.000 + 900.000.000 + 1.800.000.000 – 89.000.000)

Nợ TK 515: 11.275.000

Nợ TK 711: 1.420.000.000 (1.300.000.000 + 100.000.000 + 20.000.000)Có TK 911: 5.217.275.000

c/ Kết chuyển chi phíNợ TK 911: 4.071.675.000

Có TK 632: 2.036.400.000 (350.000.000 + 236.400.000 + 500.000.000 + 950.000.000)

Có TK 635: 5.225.000

Có TK 641: 235.000.000 (5.000.000 + 45.000.000 + 10.000.000 + 100.000.000 + 23.500.000 + 30.000.000 + 21.500.000)

Có TK 642: 155.850.000 (10.000.000 + 2.000.000 + 80.000.000 + 18.800.000 + 20.000.000 + 25.050.000)

Có TK 811: 1.639.200.000 (1.200.000.000 + 19.000.000 + 120.000.000 + 300.200.000)

Lợi nhuận kế toán trước thuế = 5.217.275.000 - 4.071.675.000 = 1.145.600.000Thuế TNDN = 1.145.600.000*20% = 229.120.000

Nợ TK 8211: 229.120.000Có TK 3334: 229.120.000Nợ TK 911: 229.120.000Có TK 8211: 229.120.000

Lợi nhuận sau thuế = 1.145.600.000 - 229.120.000 = 916.480.000Nợ TK 911: 916.480.000

Có TK 421: 916.480.000

</div><span class="text_page_counter">Trang 16</span><div class="page_container" data-page="16">

PAGE \* MERGEFORMAT 3

<b>Chứng từ</b>

<b>Diễn giải</b>

<b>Số hiệu TK đốiứng</b>

<b>Số tiềnSố </b>

<b>hiệuNgày tháng</b>

<b>Trangsố</b>

</div><span class="text_page_counter">Trang 17</span><div class="page_container" data-page="17">

PAGE \* MERGEFORMAT 3

Ngày 30/06/2023

</div><span class="text_page_counter">Trang 18</span><div class="page_container" data-page="18">

PAGE \* MERGEFORMAT 3

<b>Đơn vị: CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA</b>

<b>Địa chỉ: 58 P. Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội</b> <i>^{(Banhànhtheothơngtư200/2014}</i>

<b>Số tiSố hiệu^Ngày_thángTrang sốSTT dịngNợ</b>

</div><span class="text_page_counter">Trang 19</span><div class="page_container" data-page="19">

PAGE \* MERGEFORMAT 3

</div><span class="text_page_counter">Trang 20</span><div class="page_container" data-page="20">

PAGE \* MERGEFORMAT 3

<b>Đơn vị: CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA</b>

<b>Địa chỉ: 58 P. Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội</b> <i></i>

<b>Số tiềnSố hiệu^Ngày</b>

</div><span class="text_page_counter">Trang 21</span><div class="page_container" data-page="21">

PAGE \* MERGEFORMAT 3

<b>Đơn vị: CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN TLA</b>

<b>Địa chỉ: 58 P. Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội</b> <i></i>

<b>Chứng từ</b>

<b>Diễn giải</b>

<b>Số hiệuTK đốiứng</b>

<b>Số tiềnSố </b>

<b>hiệuNgày tháng</b>

<b>Trang số</b>

</div><span class="text_page_counter">Trang 22</span><div class="page_container" data-page="22">

PAGE \* MERGEFORMAT 3

</div><span class="text_page_counter">Trang 23</span><div class="page_container" data-page="23">

PAGE \* MERGEFORMAT 3

<b>Địa chỉ: 58 P. Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội</b>

<b>BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANHTháng 06 năm 2023</b>

<b>Chỉ TiêuM.Số^Thuyết_Minh Tháng Nà</b>

<i>-Trongđó: Chi phí lãi vay</i> 23

10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh(30 = 20+21 -22-25-26) 30 1.364.800

17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp ( 60 = 50 - 51 -52 ) 60 916.480

</div><span class="text_page_counter">Trang 24</span><div class="page_container" data-page="24">

PAGE \* MERGEFORMAT 3

<b>BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH</b>

</div><span class="text_page_counter">Trang 25</span><div class="page_container" data-page="25">

PAGE \* MERGEFORMAT 3

Đơn vị tín

<b>Tên tàikhoản kế</b>

15,000,000,00

0 ^{3,739,175,000} ^{2,203,924,000} ^{16,535,251,000}131

Phải thu

khách hàng ^550,000,000 ^{3,025,000,000} ^{1,049,400,000} ^{2,525,600,000}

Thuế GTGT được khấu trừ

154Chi phí SXKD dở dang

23,480,000,000

2,616,000,000 4,675,200,000 21,420,800,000

</div><span class="text_page_counter">Trang 26</span><div class="page_container" data-page="26">

PAGE \* MERGEFORMAT 3

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

</div><span class="text_page_counter">Trang 27</span><div class="page_container" data-page="27">

PAGE \* MERGEFORMAT 3

chưa phân phối

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

3,875,000,000 3,875,000,000

Doanh thu hoạt động tàichính

11,275,000 11,275,000

Các khoản giảm trừ doanh thu

89,000,000 89,000,000

621Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

1,058,300,000 1,058,300,000

Chi phí nhâncơng trực tiếp

155,850,000 155,850,000

</div><span class="text_page_counter">Trang 28</span><div class="page_container" data-page="28">

PAGE \* MERGEFORMAT 3

5,217,275,000 5,217,275,000

<b>Tổng cộng^{48,106,150,00}0 </b>

<b> 48,106,150,00</b>

<b>0 ^{37,054,169,000}^{37,054,169,000}^{51,061,120,000} 51,06</b>

<b>Người ghi sổKế tốn trưởngGiám đốc </b>

<i>(Ký,họtên)(Ký,họtên)(Ký,họtên,đóngdấu)</i>

</div><span class="text_page_counter">Trang 29</span><div class="page_container" data-page="29">

PAGE \* MERGEFORMAT 3

<b>Địa chỉ: 58 P. Lê Văn Hiến, Đông Ngạc, Bắc Từ Liêm, Hà Nội</b>

<b>BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN </b>

<b>tương đương tiền^{23.202.601.000}^{21.762.650.000}</b>

</div>