phân tích các yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại việt nam

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (31.98 MB, 108 trang )

Trang 1<div class="page_container" data-page="1">

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ CÔNG THƯƠNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHIỆP TP. HCM

KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

******

KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Người hướng dẫn: THS. NGUYỄN KIM CHI Người thực hiện: LÝ HOÀNG KHANG

LÊ VŨ KỲ NAM

NGUYỄN THỊ TRÀ PHỤNG KHÓA: 13

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2021

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 2<div class="page_container" data-page="2">

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ CÔNG THƯƠNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP. HCM

KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

******

KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Người hướng dẫn: THS. NGUYỄN KIM CHI Người thực hiện: LÝ HOÀNG KHANG

LÊ VŨ KỲ NAM

NGUYỄN THỊ TRÀ PHỤNG KHĨA: 13

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2021

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 3<div class="page_container" data-page="3">

LỜI CẢM ƠN

Nhóm chúng em xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến tồn thể các Q Thầy Cơ khoa Tài Chính – Ngân Hàng, Trường Đại Học Công Nghiệp Thành Phố Hồ Chí Minh trong quá trình học tập và nghiên cứu trong suốt thời gian vừa qua. Đặc biệt, nhóm chúng em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến Cô Nguyễn Kim Chi, người đã trực tiếp hướng dẫn và giúp đỡ chúng em trong suốt quá trình thực hiện nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp.

Nhóm chúng em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô Trường Đại Học Cơng Nghiệp Thành Phố Hồ Chí Minh đã tạo điều kiện thuận lợi hỗ trợ cho nhóm chúng em tiếp cận nguồn tài liệu trong quá trình học tập và nghiên cứu để hoàn thành bài nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp tốt nhất và trong thời gian sớm nhất.

Dù nhóm chúng em đã có nhiều cố gắng để hoàn thiện bài nghiên cứu, tuy nhiên vẫn cịn rất nhiều thiếu sót. Nhóm chúng em mong nhận được sự đóng góp ý kiến từ các thầy cơ.

Nhóm chúng em xin chân thành cảm ơn!

hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 4<div class="page_container" data-page="4">

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 5<div class="page_container" data-page="5">

iii

NHẬT KÝ LÀM VIỆC NHÓM

Nội dung thực hiện

Phân công công việc

Kết quả đạt được

GV hướng dẫn

Tuần thứ 1

Ngày 01/03/2021

Tìm hiểu các mơ hình của nghiên cứu trước đây và đưa ra mơ hình đề xuất của nhóm.

Các thành viên nhóm, mỗi người tìm hai mơ hình của nghiên cứu trước đây, thảo luận đưa ra mơ hình đề xuất.

Hồn thành cơng việc và đưa ra được mơ hình đề xuất của nhóm.

Ngày 04/03/2021

Thu thập số liệu của 18 NHTM từ các báo cáo tài chính giai đoạn 2010-2019.

Mỗi thành viên trong nhóm sẽ thu nhập số liệu của 18 NHTM, mỗi người 6 NHTM.

Hồn thành cơng việc, thu thập đầy đủ số liệu của

NHTM. Ngày

07/03/2021

Lập dàn ý, đề cương cho đề tài của nhóm.

Các thành viên sẽ cùng nhau tìm hiểu và lập đề cương của đề tài.

Hoàn thành đề cương của đề tài.

Tuần thứ 2

Ngày 10/03/2021

Chạy mơ hình trong phần mềm STATA với dữ liệu đã thu thập được.

Các thành viên cùng nhau chạy mơ hình và chỉnh sửa mơ hình, dữ liệu cho phù hợp.

Hồn thành và đưa ra được mơ hình phù hợp.

Ngày 14/03/2021

Chỉnh sửa lại mơ hình, dữ liệu và đề cương

Các thành viên cùng nhau chỉnh sửa lại mơ hình,

Hồn thành tốt công việc, đưa

123docz.net - File bi loi xin lienhe: hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 6<div class="page_container" data-page="6">

theo giảng viên hướng dẫn.

dữ liệu và đề cương.

ra được mơ hình phù hợp.

Tuần thứ 3

Ngày 16/03/2021

Tìm tài liệu và viết luận văn Chương 1 và Chương 2 của đề tài nghiên cứu.

Các thành viên sẽ tìm tài liệu liên quan đến đề tài nghiên cứu, tìm hiểu và phân tích.

Hồn thành Chương 1 và Chương 2 của đề tài nghiên cứu.

Ngày 20/03/2021

Tổng hợp dữ liệu và tìm tài liệu để phân tích Chương 3 của đề tài.

Các thành viên sẽ tổng hợp dữ liệu, tài liệu để phân tích Chương 3 của đề tài.

Hoành thành Chương 3 của đề tài nghiên cứu.

Tuần thứ 4

Ngày 25/03/2021

Tìm hiểu các bài luận văn liên quan đến đề tài, phân tích mơ hình hồi quy Chương 4 của đề tài.

Các thành viên sẽ chia phần Chương 4, phân tích mơ hình hồi quy của đề tài nghiên cứu.

Tìm hiểu được các bài luận văn liên quan đến đề tài nghiên cứu.

Ngày 28/03/2021

Tiếp tục tìm hiểu và phân tích Chương 4 của đề tài nghiên cứu.

Các thành viên tiếp tục phần Chương 4, phân tích mơ hình hồi quy của đề tài.

Hoàn thành Chương 4 của đề tài nghiên cứu.

Tuần thứ 5

Ngày 31/03/2021

Tìm hiểu các Giải pháp đề xuất và kiến

Các thành viên sẽ tìm tài liệu liên quan, lọc ý và đưa

Đưa ra được các giải pháp

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 7<div class="page_container" data-page="7">

nghị (Chương 5) của đề tài.

ra giải pháp, kiến nghị.

đề xuất và kiến nghị.

Ngày 02/04/2021

Tiếp tục tìm hiểu về các giải pháp đề xuất và kiến nghị, đưa ra kết luận.

Các thành viên tiếp tục tìm tài liệu liên quan, lọc ý và đưa ra giải pháp, kiến nghị, kết luận.

Hoàn thành chương 5, đưa ra được kết luận với đề tài nghiên cứu.

Tuần 6

Ngày 05/04/2021

Chỉnh sửa lại Chương 1 2 3 theo yêu cầu của giảng viên.

Các thành viên cũng nhau chỉnh sửa lại phần của mình đã làm.

Hồn thành chỉnh sửa theo u cầu của giảng viên

Tuần 7

Ngày 15/04/2021

Chỉnh sửa lại Chương 4 5 theo yêu cầu của giảng viên.

Các thành viên cũng nhau chỉnh sửa lại phần của mình đã làm.

Hồn thành chỉnh sửa theo u cầu của giảng viên.

Tuần 8

Ngày 21/04/2021

Trích dẫn tài liệu tham khảo và phụ lục của đề tài nghiên cứu.

Các thành viên cùng nhau trích dẫn tài liệu tham khảo liên quan đến phần mình làm và phụ lục.

Hồn thành trích dẫn tài liệu tham khảo và phụ lục của đề tài nghiên cứu.

Tuần 9

Ngày 28/04/2021

Chỉnh sửa lỗi chính tả, làm trang bìa, mục lục, số trang.

Các thành viên hỗ trợ nhau trong cơng việc.

Hồn thành Khóa Luận Tốt Nghiệp 2021.

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 8<div class="page_container" data-page="8">

PHIẾU TỰ ĐÁNH GIÁ LÀM VIỆC NHÓM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 9<div class="page_container" data-page="9">

vii

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ... xi

DANH MỤC BẢNG ... xii

DANH MỤC BIỂU ĐỒ ... xiii

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU ... 1

1.1 Lý do chọn đề tài: ... 1

1.2 Câu hỏi nghiên cứu: ... 2

1.3 Mục đích nghiên cứu: ... 2

1.4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: ... 2

1.4.1 Đối tượng nghiên cứu: ... 2

1.4.2 Phạm vi nghiên cứu: ... 3

1.5 Phương pháp và ý nghĩa nghiên cứu: ... 3

1.5.1 Phương pháp nghiên cứu: ... 3

1.5.2 Ý nghĩa nghiên cứu: ... 3

1.6 Quy trình nghiên cứu: ... 3

1.7 Cấu trúc nghiên cứu: ... 4

CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM ... 5

2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại: ... 5

2.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại: ... 5

2.1.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại: ... 5

2.2 Tổng quan về khả năng sinh lời của Ngân hàng thương mại: ... 7

2.2.1 Khái niệm khả năng sinh lời: ... 7

2.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời của Ngân hàng thương mại: ... 7

2.2.2.1 Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản (ROA): ... 7 hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 10<div class="page_container" data-page="10">

viii

2.2.2.2 Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE): ... 7

2.2.2.3 Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS): ... 8

2.2.2.4 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM): ... 8

2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của Ngân hàng thương mại: ... 9

2.3.1 Các yếu tố vĩ mô: ... 9

2.3.1.1 Tỷ lệ lạm phát (INF): ... 9

2.3.1.2 Tổng sản phẩm quốc nội (GDP): ... 9

2.3.2 Các yếu tố bên trong Ngân hàng: ... 10

2.3.2.1 Quy mô Ngân hàng (SIZE): ... 10

2.3.2.2 Tỷ lệ nợ xấu (CR): ... 10

2.3.2.3 Quy mô vốn chủ sở hữu (CAP): ... 11

2.3.2.4 Quy mô cho vay khách hàng (LOAN): ... 12

2.3.2.5 Chi phí hoạt động (COSR): ... 12

3.1 Bức tranh tổng thể về hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2010-2020: ... 16

3.2 Thực trạng về khả năng sinh lời của các Ngân hàng thương mại Việt Nam: ... 19

3.2.1 Thực trạng tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA): ... 20

3.2.2 Thực trạng tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE): ... 21 hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 11<div class="page_container" data-page="11">

3.3 Phân tích các yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của các Ngân hàng

thương mại Việt Nam: ... 22

3.3.1 Các yếu tố vĩ mô: ... 23

3.3.1.1 Tỷ lệ lạm phát (INF): ... 23

3.3.1.2 Tổng sản phẩm quốc nội (GDP): ... 26

3.3.2 Các yếu tố bên trong Ngân hàng: ... 29

3.3.2.1 Quy mô ngân hàng (SIZE): ... 29

3.3.2.2 Tỷ lệ nợ xấu (CR): ... 31

3.3.2.3 Quy mô vốn chủ sở hữu (CAP): ... 34

3.3.2.4 Quy mô cho vay khách hàng (LOAN) ... 36

3.3.2.5 Chi phí hoạt động (COSR): ... 39

3.3.2.6 Rủi ro tín dụng (LLR): ... 41

3.4 Đánh giá mức độ sinh lời tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam: ... 43

CHƯƠNG 4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CỦA MƠ HÌNH ... 58

4.1 Mơ hình nghiên cứu: ... 58

4.2 Dữ liệu và các biến nghiên cứu: ... 59

4.4 Phương pháp nghiên cứu: ... 64

4.5 Kết quả nghiên cứu: ... 64

4.5.1 Phân tích thống kê mơ tả: ... 64 hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 12<div class="page_container" data-page="12">

4.5.2 Phân tích tương quan: ... 66

4.5.3 So sánh giữa mơ hình Pooled OLS và FEM: ... 66

4.5.4 So sánh giữa mơ hình FEM và REM: ... 68

4.5.5 Kiểm định phương sai của sai số thay đổi của REM: ... 69

4.5.6 Kiểm định hiện tượng tương quan chuỗi của REM : ... 70

4.5.7 Kiểm định đa cộng tuyến của REM:... 70

4.5.8 Kết quả hồi quy: ... 70

4.6 Thảo luận kết quả nghiên cứu: ... 72

4.6.1 Biến số có ý nghĩa thống kê trong mơ hình: ... 72

4.6.2 Biến số khơng có ý thống kê trong mơ hình ... 75

CHƯƠNG 5 KẾT LUẬN VÀ GỢI Ý CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM .... 76

5.1 Kết luận: ... 76

5.2 Các giải pháp đề xuất: ... 77

5.3 Kiến nghị: ... 81

5.3.1 Kiến nghị với nhà nước: ... 81

5.3.2 Kiến nghị với ngân hàng: ... 82

TÀI LIỆU THAM KHẢO ... 84

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 13<div class="page_container" data-page="13">

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

NHTM Ngân hàng Thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước

TCTD Tổ chức tín dụng CBTD Cán bộ tín dụng BCTC Báo cáo tài chính ĐHĐCĐ Đại Hội Đồng Cổ Đông

ROE Tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu (Return on Equity) ROA Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (Return on Assets)

NIM Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên SIZE Quy mô Ngân hàng

INF Tỷ lệ lạm phát (Inflation rate)

GDP Tổng sản phẩm quốc nội (Gross domestic product) TB Trung bình

CTG NH TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) VCB NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank)

BID NH TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) MBB NH TMCP Quân Đội (MB)

STB NH TMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) ACB NH TMCP Á Châu (ACB)

EIB NH TMCP Xuất Nhập Khẩu (Eximbank)

HDB NH TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) LPB NH TMCP Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) TPB NH TMCP Tiên Phong (TPBank)

VIB NH TMCP Quốc Tế (VIB) OCB NH TMCP Phương Đơng (OCB) ABB NH TMCP An Bình (ABBANK) NAB NH TMCP Nam Á (Nam A Bank)

KLB NH TMCP Kiên Long (Kienlongbank) BVS NH TMCP Bảo Việt (BAOVIET Bank)

SGB NH TMCP Sài Gòn Công Thương (SAIGONBANK) PGB NH TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank)

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 14<div class="page_container" data-page="14">

xii

DANH MỤC BẢNG

Bảng 3.1 Số lượng NHTM Việt Nam qua các năm 18 Bảng 3.2 Chỉ số ROA của các NH giai đoạn 2010-2019 20 Bảng 3.3 Chỉ số ROE của các NH giai đoạn 2010-2019 21 Bảng 3.4 Tỷ lệ lạm phát giai đoạn 2010-2019 23 Bảng 3.5 Tổng sản phẩm quốc nội giai đoạn 2010-2019 26 Bảng 3.6 Quy mô các ngân hàng thương mại giai đoạn 2010-2019 29 Bảng 3.7 Tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng giai đoạn 2010-2019 31 Bảng 3.8 Quy mô vốn chủ sở hữu của các NH giai đoạn 2010-2019 34 Bảng 3.9 Quy mô cho vay KH của các NH giai đoạn 2010-2019 36 Bảng 3.10 Tỷ lệ chi phí hoạt động của các NH giai đoạn 2010-2019 39 Bảng 3.11 Tỷ lệ rủi ro tín dụng của các NH giai đoạn 2010-2019 41 Bảng 4.1 Các biến được sử dụng trong nghiên cứu 59

Bảng 4.3 Ma trận tương quan 66 Bảng 4.4 Kết quả hồi quy mơ hình Pooled OLS 67 Bảng 4.5 Kết quả hồi quy mơ hình FEM 68 Bảng 4.6 Kết quả hồi quy mơ hình REM 69 Bảng 4.7 Kiểm định đa cộng tuyến VIF 70

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 15<div class="page_container" data-page="15">

xiii

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 3.1 Tình hình lạm phát giai đoạn 2010-2019 ở Việt Nam 23 Biểu đồ 3.2 Tình hình tổng sản phẩm quốc nội giai đoạn 2010-2019

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 16<div class="page_container" data-page="16">

Khả năng sinh lời là chỉ tiêu quan trọng khi đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng, khả năng sinh lời có thể phản ánh một cách chính xác về kết quả kinh doanh của ngân hàng, nên việc tìm hiểu kiến thức về khả năng sinh lời và xác định các yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của các NHTM là rất cần thiết.

Trên thế giới, nhiều nghiên cứu thực nghiệm đã được thực hiện để tìm hiểu về các yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của ngân hàng, trong đó khả năng sinh lời của ngân hàng được đo lường thông qua: Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (ROA), Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM), Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu (ROE), Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS). Nhìn chung, các nghiên cứu trước đây đều cho thấy các yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của ngân hàng bao gồm các yếu tố bên trong ngân hàng được thể hiện thông qua các chỉ số tài chính: Tổng tài sản, Vốn chủ sở hữu, Các khoản cho vay, Chi phí hoạt động, Rủi ro tín dụng…..Và các yếu tố bên ngoài ngân hàng được thể hiện thông qua các yếu tố kinh tế vĩ mô: Lạm phát, Tốc độ tăng trưởng kinh tế, Lãi suất, Tỷ lệ thất nghiệp…..

Xuất phát từ tầm quan trọng của việc đẩy mạnh khả năng cạnh tranh và nâng cao khả năng sinh lời của NHTM tại Việt Nam, nhóm chúng em quyết định thực hiện đề tài: hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 17<div class="page_container" data-page="17">

1.2 Câu hỏi nghiên cứu:

Từ các mục tiêu nghiên cứu trên, bài nghiên cứu sẽ trả lời các câu hỏi như sau:

 Các yếu tố nào tác động đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại Việt Nam?

 Thực trạng khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại Việt Nam như thế nào ?

 Mức độ tác động của các yếu tố đến khả năng sinh lời của NHTM Việt Nam ra sao ?

 Đề xuất giải pháp nâng cao khả năng sinh lời và đưa ra kiến nghị đối với ngân hàng thương mại Việt Nam.

1.3 Mục đích nghiên cứu:

Mục tiêu nghiên cứu là phân tích các yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại Việt Nam, đánh giá thực trạng và đo lường mức độ tác động của các yếu tố đến khả năng sinh lời của NHTM Việt Nam. Đồng thời đề xuất giải pháp nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại Việt Nam.

1.4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu:

Các yếu tố tác động bên trong và bên ngoài đến khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại Việt Nam.

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 18<div class="page_container" data-page="18">

1.4.2 Phạm vi nghiên cứu:

Bài nghiên cứu chỉ tập trung nghiên cứu yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của 18 ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam trong giai đoạn 2010-2019 và dữ liệu được lấy từ báo cáo tài chính riêng lẻ đã được kiểm tốn của 18 ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam.

1.5 Phương pháp và ý nghĩa nghiên cứu: 1.5.1 Phương pháp nghiên cứu:

Bài nghiên cứu áp dụng phương pháp nghiên cứu định lượng và sử dụng mơ hình hồi quy tuyến tính cho nghiên cứu bao gồm dữ liệu từ báo cáo tài chính riêng lẻ đã được kiểm tốn của 18 ngân hàng thương mại Việt Nam. Dữ liệu qua sử dụng phần mềm STATA 15 thực hiện kiểm định và ước lượng hệ số hồi quy các biến trong mô hình, phân tích thống kê về giá trị trung bình, độ lệch chuẩn, giá trị lớn nhất, giá trị nhỏ nhất. Sau đó phân tích tương quan xác định cụ thể mối quan hệ giữa các biến độc lập trong mơ hình để đánh giá dự báo của mơ hình, phân tích hồi quy đa biến để đo lường mức độ ảnh hưởng và cho biết chiều tác động của từng biến độc lập với biến phụ thuộc.

1.5.2 Ý nghĩa nghiên cứu:

Kết quả của nghiên cứu sẽ cung cấp thông tin cho các nhà đầu tư, cung cấp sự hiểu biết về các yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của ngân hàng và sẽ là căn cứ để các nhà đầu tư có thể đưa ra quyết định để đầu tư vào cổ phiếu của ngân hàng. Kết quả nghiên cứu còn là nguồn thông tin cung cấp đến cho các nhà quản trị của các ngân hàng thương mại Việt Nam, hỗ trợ các nhà quản trị đưa ra quyết định phịng ngừa rủi ro và đưa ra chính sách phát triển hợp lý thơng qua các ảnh hưởng tích cực và tiêu cực của các yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại Việt Nam.

1.6 Quy trình nghiên cứu:

Quy trình nghiên cứu được thực hiện như sau: Xác định được mục tiêu cần nghiên cứu, tìm hiểu về cơ sở lý thuyết và các nghiên cứu trước đây nói về khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại tại tại Việt Nam. Dựa trên các cơ sở lý thuyết và các hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 19<div class="page_container" data-page="19">

nghiên cứu trước đây, đồng thời căn cứ vào tình hình hiện tại của các NHTM Việt Nam để đưa ra mơ hình nghiên cứu. Thực hành nghiên cứu định lượng sau khi thu thập dữ liệu từ báo cáo tài chính riêng lẻ đã kiểm tốn, báo cáo thường niên, các chỉ số kinh tế vĩ mô, tiến hành xử lý dữ liệu bằng phần mềm STATA 15. Bài nghiên cứu sử dụng dữ liệu bảng theo ba phương pháp Pooled Regression (Pooled OLS), Fixed Effects Model (FEM) và Random Effects Model (REM). Sau đó sử dụng các kiểm định để đưa ra mơ hình phù hợp với nghiên cứu. Sau khi đưa ra được mơ hình phù hợp với nghiên cứu thì sẽ tiến hành kiểm định phương sai của sai số thay đổi, tương quan chuỗi và hiện tượng đa cộng tuyến của mơ hình. Nếu mơ hình xảy ra các hiện trượng trên thì sẽ áp dụng phương pháp bình phương nhỏ nhất (FGLS) để khắc phục các hiện tượng trên nhằm đảm bảo kết quả thu về hiệu quả. Cuối cùng là đưa ra các giải pháp đề xuất để nhằm tăng cao khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại, đồng thời đưa ra kiến nghị đối với đối với ngân hàng thương mại và kết luận.

1.7 Cấu trúc nghiên cứu:

Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu.

Chương 2: Cơ sở lý luận về các yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại Việt Nam.

Chương 3: Phân tích thực trạng về các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại Việt Nam.

Chương 4: Phương pháp nghiên cứu và kết quả nghiên cứu. Chương 5: Kết luận và kiến nghị.

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 20<div class="page_container" data-page="20">

CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại:

2.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại:

Cùng với sự hình thành và phát triển của nền kinh tế hàng hóa, hệ thống Ngân hàng Thương mại (NHTM) đã và đang trở thành nhân tố quan trọng trong việc phát triển nền kinh tế hàng hóa. Ngân hàng thương mại ngày càng trở thành những định chế tài chính khơng thể thiếu được trong nền kinh tế của mỗi quốc gia. Bằng các nghiệp vụ huy động vốn, tín dụng, trung gian tài chính mà qua đó các Ngân hàng thương mại đã mang lại lợi ích to lớn cho người gửi tiền cũng như là người vay tiền. Bên cạnh đó cịn mang lại khoản lợi nhuận cho các Ngân hàng thông qua chênh lệch lãi suất. Theo Luật các tổ chức tín dụng 17/2017/QH14 ban hành ngày 20 tháng 11 năm 2017 do Quốc Hội sửa đổi của NHNN, Ngân hàng Thương mại là loại hình Ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận. Từ đó có thể thấy, NHTM được xem là một doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, với nghiệp vụ thường xuyên là nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ liên quan đến lĩnh vực tài chính – ngân hàng nhằm đạt được những mục tiêu lợi nhuận.

Tóm lại NHTM là một tổ chức chuyên kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ nên có thể hiểu NHTM là nơi vừa nhận tiền gửi của người thừa vốn và cung ứng tiền cho người thiếu vốn trong xã hội.

2.1.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại:

 Chức năng trung gian tín dụng: Khi thực hiện chức năng này, NHTM đóng

vai trị là tổ chức trung gian giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn trong xã hội. Với chức năng này, Ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị nhận tiền gửi, vừa đóng vai trị là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền được hưởng khoản lãi từ việc gửi tiền của mình và người đi vay có được một khoản vốn cần thiết để đáp ứng các nhu cầu hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 21<div class="page_container" data-page="21">

hiện tại. Cho vay là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, nó ln mang đến lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng thương mại.

 Chức năng trung gian thanh tốn: NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các

doanh nghiệp hoặc các cá nhân trong xã hội, thực hiện các khoản thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh tốn tiền hàng hóa hoặc nộp vào tài khoản tiền gửi của khách hàng các khoản tiền thu được từ việc bán hàng và các khoản thu khác theo yêu cầu của khác hàng . Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh tốn phù hợp. Do vậy các cá nhân hoặc doanh nghiệp sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian của mình trong việc thu chi dịng tiền, lại đảm bảo được tính anh tồn trong thanh tốn. Chức năng này đã thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh tốn, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần vào việc phát triển nền kinh tế hướng đến việc hạn chế sử dụng tiền mặt.

 Chức năng cuối cùng là tạo tiền: được thực hiện dựa trên cơ sở hai chức

năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh tốn. Thơng qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được cho vay đối với những khách hàng có nhu cầu để sử dụng vào những mục đích của riêng mình như mua hàng hóa, sửa chữa nhà, mua nhà đất, thanh tốn dịch vụ… Dòng tiền ấy sẽ xoay vòng trong nền kinh tế và trở về lại với Ngân hàng, từ đó Ngân hàng sẽ lại có thêm số lượng vốn để cho vay các khách hàng có nhu cầu. Ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc của Ngân hàng Trung ương (NHTW) đã áp dụng đối với NHTM. Do vậy ngân hàng trung ương có thể tăng tỉ lệ này khi lượng cung tiền vào nền kinh tế lớn. Với vòng quay của vốn thơng qua chức năng tín dụng và chức năng thanh toán, Ngân hàng thương mại đã thực hiện được chức năng tạo tiền của mình. hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 22<div class="page_container" data-page="22">

2.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời của Ngân hàng thương mại: 2.2.2.1 Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản (ROA):

ROA là viết tắt của cụm từ Return on Assets trong tiếng Anh. Đây được gọi là tỷ số lợi nhuận trên tài sản. ROA là chỉ số đo lường mức sinh lợi nhuận của một doanh nghiệp so với chính tài sản của nó. Chính vì vậy, chỉ số này sẽ cho biết một công ty sử dụng tài sản để kiếm lời hiệu quả như thế nào.

𝑅𝑂𝐴 = 𝐿ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 𝑠𝑎𝑢 𝑡ℎ𝑢ế

𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑥 100%

Chỉ cần nhìn vào chỉ số ROA, nhà đầu tư có thể biết được một doanh nghiệp kiếm được bao nhiêu tiền, hưởng lãi bao nhiêu trên 1 đồng tài sản. Chỉ số ROA cung cấp thông tin những khoản lãi được tạo sinh ra từ số tài sản. Chỉ số ROA càng cao tức là khả năng sử dụng tài sản của doanh nghiệp càng hiệu quả, doannh nghiệp đang kiếm được nhiều tiền hơn trên số tiền đầu tư ít hơn.

2.2.2.2 Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE):

ROE (Return On Equity) là tỷ suất lợi tức trên vốn chủ sở hữu. Như cái tên của nó, đây là một chỉ số đo lường khả năng sinh lời của một khoản đầu tư trên mỗi đồng vốn bỏ ra. Cũng có thể hiểu rằng chỉ số này đo lường khả năng sử dụng vốn hiệu quả của công ty. ROE là một chỉ số quan trọng đối với các nhà đầu tư tiềm năng. Vì họ muốn xem cơng ty sẽ sử dụng tiền của họ để tạo ra lợi nhuận hiệu quả như thế nào. Tỷ lệ này thường được sử dụng để so sánh sức khỏe của một doanh nghiệp với các doanh nghiệp cùng ngành và với thị trường rộng lớn hơn.

𝑅𝑂𝐸 = 𝐿ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 𝑠𝑎𝑢 𝑡ℎ𝑢ế

𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢 𝑥 100%

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 23<div class="page_container" data-page="23">

Chỉ số ROE cho bạn thấy: Với 1 đồng vốn chủ sở hữu bỏ ra thì doanh nghiệp sẽ thu về bao nhiêu đồng lợi nhuận. Một doanh nghiệp có chỉ số ROE ổn định ở mức cao, có thể được xem như một dấu hiệu cho thấy vốn được sử dụng hiệu quả.

2.2.2.3 Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS):

ROS (Return On Sales) là tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu thuần, cho chúng ta biết một đồng doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận, hay nói cách khác lợi nhuận chiếm bao nhiêu phần trăm trong doanh thu. Tỷ suất ROS càng lớn thì chứng tỏ doanh nghiệp hoạt động tốt, cho thấy cơng ty kiểm sốt tốt chi phí và tạo ra nhiều lợi nhuận.

𝑅𝑂𝑆 = 𝐿ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 𝑠𝑎𝑢 𝑡ℎ𝑢ế

𝐷𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑡ℎ𝑢 𝑥 100%

Vì ROS thể hiện lợi nhuận/doanh thu, tức là chiếm bao nhiêu % so với doanh thu. Doanh thu là con số dương. Vậy nên: Khi ROS > 0: Công ty kinh doanh có lãi, khi ROS càng lớn thì lãi càng lớn. Khi ROS âm: Công ty đang bị lỗ. Tuy nhiên ROS phụ thuộc vào đặc tính của từng ngành nghề, muốn đánh giá cơng ty thì nên đánh giá dựa trên mặt bằng trung bình ngành, nếu ROS > ROS trung bình ngành, cơng ty tốt hơn so với trung bình ngành, cũng như so sánh với giai đoạn phát triển của doanh nghiệp.

2.2.2.4 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM):

Hệ số NIM (Net Interest Margin) là sự chênh lệch phần trăm giữa thu nhập lãi và chi

phí lãi phải trả của ngân hàng, cho biết hiện các ngân hàng đang thực sự hưởng chênh lệch lãi suất giữa hoạt động huy động và hoạt động đầu tư tín dụng là bao nhiêu. Qua đó, ngân hàng sẽ biết được mình đang thực sự hưởng chênh lệch lãi suất như thế nào trong quá trình huy động và đầu tư về tín dụng. Tùy thuộc vào chu kỳ tín dụng và các chính sách điều tiết của Ngân hàng trung ương hoặc do chính sách cho vay của từng ngân hàng sẽ có các chỉ số NIM ở các thời kỳ khác nhau giữa các thời kỳ và giữa các ngân hàng.

𝑁𝐼𝑀 = 𝑇ℎ𝑢 𝑛ℎậ𝑝 𝑙ã𝑖 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛

𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 sinh 𝑙ã𝑖 𝑥 100%

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 24<div class="page_container" data-page="24">

2.3.1.2 Tổng sản phẩm quốc nội (GDP):

Tổng sản phẩm quốc nội là một chỉ tiêu dùng để đo lường tổng giá trị thị trường của tất cả các hàng hoá và dịch vụ cuối cùng được sản xuất ra trong phạm vi một lãnh thổ quốc gia trong một thời kỳ nhất định (thường là 1 năm hoặc 1 q).Để tính được chỉ số GDP bình qn đầu người của một quốc gia tại một thời điểm cụ thể, ta sẽ chia tổng GDP của quốc gia đó cho tổng số dân của quốc gia cùng 1 thời gian nhất định. Chỉ số GDP là thước đo để đánh giá tốc độ tăng trưởng kinh tế của một nước và thể hiện sự biến động của sản phẩm hay dịch vụ theo thời gian. Nếu chỉ GDP có dấu hiệu suy giảm thì sẽ có tác động xấu đến nền kinh tế của quốc gia đó, như: Nguy cơ suy thoái, lạm phát, thất nghiệp, mất giá đồng tiền,... Các tác động xấu đang gây ảnh hưởng trực tiếp đến năng suất sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và đời sống của người dân. Có nhiều cách tính GDP như: Phương pháp chi tiêu, phương pháp chi phí, phương pháp giá trị gia tăng. Theo mơ hình nghiên cứu của Lê Đồng Duy Trung hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 25<div class="page_container" data-page="25">

(2020), GDP có tác động cùng chiều đến khả năng sinh lợi của các NHTM, kết quả nghiên cứu cũng chỉ ra rằng khi một nền kinh tế có chỉ số GDP tăng trưởng thường đi cùng với việc tổng cầu trong nền kinh tế tăng lên, các NHTM hưởng lợi từ việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ về vốn cho nền kinh tế như huy động và tín dụng.

2.3.2 Các yếu tố bên trong Ngân hàng: 2.3.2.1 Quy mô Ngân hàng (SIZE):

Đối với các lý thuyết về tài chính thì tổng tài sản được xem là đại lượng dùng để đo lường quy mô Ngân hàng. Với quy mô tài sản càng lớn, thì việc chiếm lĩnh được các thị trường rộng lớn, cũng như là đa dạng về các loại sản phẩm (lãi suất cho vay cạnh tranh, huy động vốn từ thị trường một cách dễ dàng và tốn ít chi phí…) từ đó sẽ tạo một lợi thế rất lớn trong việc đạt được lợi nhuận cao trong tương lai. Tuy nhiên, bên cạnh việc quy mô lớn, cần phải kết hợp các bộ máy quản lý, quản trị nguồn nhân lực nhằm tránh phát sinh các trường hợp lạm dụng dẫn đến phát sinh nhiều chi phí, gây ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của Ngân hàng. Theo nghiên cứu trước đây của Lê Đồng Duy Trung (2020), cũng chỉ ra rằng khi các NHTM khi có sự tăng trưởng về quy mơ sẽ có lợi thế lớn hơn về phạm vi cạnh tranh nhưng kèm theo đó là sự kiểm sốt, quản lý vẫn cịn nhiều thiếu sót, có thể gây ra tác động xấu đến lợi nhuận. Hay theo nghiên cứu của Alfatli (2014), mục tiêu nghiên cứu là phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lợi của các NHTM tại Iraq cũng chỉ ra rằng quy mô tài sản là một trong những kết quả quan trọng nhất của nghiên cứu, nghiên cứu khuyến nghị rằng các NHTM cần mở rộng quy mơ tài sản, tăng tính cạnh tranh đầu tư để đạt được nhiều lợi nhuận.

2.3.2.2 Tỷ lệ nợ xấu (CR):

Tỷ lệ nợ xấu là một thuật ngữ dùng để chỉ đến các khoản nợ cho vay mà người đi vay đang gặp rủi ro trong việc thanh toán nợ gốc và lãi do người đi vay đang gặp vấn đề nào đó. Các khoản dư nợ tín dụng khách hàng của ngân hàng được chia loại từ nhóm 1 đến nhóm 5, tương ứng với các loại Nợ đủ chuẩn xác (Nhóm 1), Nợ cần chú ý (2), Nợ dưới chuẩn xác (3), Nợ nghi ngờ (4) và Nợ có khả năng mất vốn (5). Các khoản nợ phân loại từ nhóm 3-5 được coi như nợ không tốt. Tỷ lệ nợ xấu không chỉ ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của Ngân hàng mà còn ảnh hưởng hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 26<div class="page_container" data-page="26">

đến khả năng sinh lợi của Ngân hàng. Việc kiểm soát chặt chẽ các khoản vay, cân nhắc kỹ lưỡng đến nguồn trả nợ của khách hàng cũng là một trong những giải pháp giúp hạn chế được khả năng tỷ lệ nợ xấu tăng cao. Theo các nghiên cứu trước đây của Nguyễn Thị Thu Hiền (2017), nghiên cứu này cũng đã chỉ ra rằng, tỷ lệ nợ xấu có tác động ngược chiều đối với khả năng sinh lợi của NHTM. Một NHTM có tỷ lệ nợ xấu quá cao, vượt quá 3% so với mục tiêu của NHNN đã đề ra sẽ gây ảnh hưởng rất lớn đến việc xếp hạng tín nhiệm của Moody’s đối với các NHTM trong nước, từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của các Ngân hàng.

2.3.2.3 Quy mô vốn chủ sở hữu (CAP):

Vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại là nguồn tiền thuộc sở hữu hợp pháp của chủ ngân hàng trong một thời gian dài, chủ yếu bao gồm các khoản vốn ngân hàng được cấp, hoặc được đóng góp bởi những người chủ ngân hàng khi mới thành lập, cộng với những khoản được trích lập, giữ lại từ lợi nhuận hoạt động. Điều kiện bắt buộc để ngân hàng có giấy phép tổ chức và hoạt động trước khi tính đến việc huy động những khoản tiền gửi đầu tiên là phải đáp ứng yêu cầu về vốn pháp định. Mỗi ngân hàng mới đều cần vốn ban đầu để xây dựng, mua sắm hoặc thuê mướn cơ sở hạ tầng, trang thiết bị, thuê nhân viên…,phần còn lại tham gia vào quá trình kinh doanh của ngân hàng như cho vay hoặc mua chứng khoán. Việc các Ngân hàng có được nguồn VCSH dồi dào, càng làm cho khách hàng cảm thấy yên tâm, tạo niềm tin nơi khách hàng từ đó thu hút được nhiều khách hàng đến để sử dụng dịch vụ tại Ngân hàng từ đó tạo nên khoản lợi nhuận cao cho các NHTM. Nếu một Ngân hàng có quy mơ VCSH q thấp, có thể dẫn đến tình trạng khách hàng nghi ngờ về tiềm năng của Ngân hàng đó, dẫn đến việc hạn chế sử dụng những dịch vụ mà Ngân hàng đó cung cấp có thể gây ra ảnh hưởng mạnh đến lợi nhuận của Ngân hàng khi số lượng khách quá ít, các khoản thu về lại quá ít để có thể trang trải các chi phí, hệ lụy của tình trạng giảm mạnh đó sẽ gây ra những bất lợi đến khả năng sinh lợi của của Ngân hàng. Theo nghiên cứu của Dr Abedalfattah Zuhair Al-abedallat (2017) đã chỉ ra rằng có một tác động đáng kể của yếu tố vốn chủ sở hữu đối với khả năng sinh lợi của NHTM Jordan, tác giả cũng đưa ra khuyến nghị các NHTM nên tăng cường vốn chủ sở hữu bằng hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 27<div class="page_container" data-page="27">

cách tăng quy mô dự trữ bắt buộc và tự nguyện để tối đa hóa khả năng sinh lợi của NHTM.

2.3.2.4 Quy mô cho vay khách hàng (LOAN):

Trong những năm gần đây, các Ngân hàng ngày càng đa dạng các sản phẩm tín dụng nhằm tạo điều kiện phù hợp trong việc phát triển tín dụng đến với các khách hàng tiềm năng, dựa vào các khoản cho vay mà Ngân hàng có được phần thu nhập từ lãi, đóng góp vào phần lợi nhuận của Ngân hàng. Quy mô về cho vay thường được dựa vào tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tài sản. Trong đó, dư nợ cho vay được tính bằng tổng dư nợ cho vay khách hàng và cho vay các TCTD. Trong một vài nghiên cứu trước đây, Nguyễn Thị Thu Hiền (2017) và Lê Đồng Duy Trung (2020) cũng chỉ ra rằng việc quy mô cho vay càng lớn thì phần lợi nhuận mang về càng cao, bên cạnh đó nếu quy mơ cho vay tăng q cao kèm theo đó là cơng tác quản lý kém hiệu quả có thể gây ra tác động ngược chiều đến khả năng sinh lợi của các Ngân hàng. Nếu biết quản lý tài sản và cho vay một cách hợp lý, thì khả năng sinh lợi của Ngân hàng cũng sẽ cao hơn.

2.3.2.5 Chi phí hoạt động (COSR):

Chi phí hoạt động là một phần phí mà các Ngân hàng phải trả trong quá trình hoạt động của mình, bao gồm: chi phí có lãi và chi phí khơng lãi. Đối với chi phí có lãi là các khoản phí liên quan đến trả lãi tiền gửi, lãi phải trả của các giấy tờ có giá,…Chi phí khơng lãi bao gồm chi phí cho cán bộ cơng nhân viên, chi phí về tài sản, chi phí nộp thuế...Nếu Ngân hàng có bộ máy quản lý nguồn nhân lực hiệu quả thông qua việc đánh giá được thực lực của các cán bộ nhân viên từ đó đưa ra những mức lương, trợ cấp phù hợp nhằm thúc đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh, định hướng phát triển của Ngân hàng trong từng giai đoạn cũng góp phần cải thiện khả năng sinh lời của Ngân hàng. Theo nghiên cứu của Khan và Hanif (2018), nếu một Ngân hàng kiểm sốt tốt được các chi phí hoạt động của mình thì sẽ giành được thị phần cạnh tranh cao hơn các Ngân hàng còn lại, tạo nên khoản lợi nhuận cao hơn trước.

2.3.2.6 Rủi ro tín dụng (LLR):

Rủi ro tín dụng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 28<div class="page_container" data-page="28">

bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết. Trong một số nghiên cứu trước đây, hệ số rủi ro tín dụng cao biểu hiện cho sự quản lý tín dụng khơng tốt và chất lượng tín dụng tại Ngân hàng đó thấp. Việc quá nhiều khách hàng nằm trong nhóm nợ có nguy cơ quá hạn cũng gây ra những ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của Ngân hàng. Theo nghiên cứu Trương Vĩnh Nguyên Thư (2016), rủi ro tín dụng sẽ tác động ngược chiều đến khả năng sinh lợi của các Ngân hàng, đồng nghĩa với việc rủi ro tín dụng nằm ở mức quá cao có thể gây ra tình trạng nợ xấu gây ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng sinh lợi của NHTM. Kiểm sốt tín dụng thường xun để tránh tình trạng rủi ro là một trong những khuyến nghị được đưa ra nhằm đảm bảo được mức khả năng sinh lợi của các NHTM.

2.4 Các nghiên cứu trước đây về các yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của Ngân hàng thương mại:

Theo nghiên cứu của Đồn Việt Hùng (2016) đã nghiên cứu mơ hình tác động cố

định (FEM – Fixed Effects Model) để đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các Ngân hàng thương mại bao gồm các yếu tố tiền mặt, tiền gửi tại các tổ chức, khoản ngân hàng cho vay và vốn chủ sở hữu. Kết quả nghiên cứu của mơ hình đã chỉ ra rằng biến giá trị tiền mặt (LnTM) ở mức ý nghĩa 5% và biến giá trị tiền gửi tại NHNN và các TCTD khác (LnTG) ở mức ý nghĩa 1% có tác động ngược chiều đến ROA. Bên cạnh đó, biến giá trị vốn chủ sở hữu (LnVCSH) có tác động cùng chiều và khá mạnh mẽ với ROA ở mức ý nghĩa 1%. Trong khi đó, biến giá trị các khoản cho vay khách hàng và các TCTD khác (LnKCV) có ảnh hưởng tiêu cực đến ROA ở mức ý nghĩa 1%.

Dựa vào kết quả nghiên cứu, tác giả đã đưa ra một số kiến nghị như việc cần chú trọng đến nguồn vốn chủ sở hữu, nên cân bằng lượng vốn chủ sở hữu bằng việc huy động vốn góp từ các nhà đầu tư trong và ngoài nước và tăng cường việc mua bán sáp nhập các ngân hàng nhằm tránh rủi ro quá cao, dẫn đến khủng hoảng đỗ vỡ các ngân hàng. Nên tập trung vào chất lượng các khoản vay hơn là tăng các khoản vay, tăng cường kiểm soát để đưa ra những chính sách hợp lý trong từng giai đoạn. Phân bổ lượng tiền nhàn rỗi tại Ngân hàng để tránh làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng. hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 29<div class="page_container" data-page="29">

Theo nghiên cứu của Dr. Abedalfattah Zuhair Al-abedallat (2017) sử dụng SPSS

để nghiên cứu mơ hình phân tích hồi quy đa biến (Multiple Regression) để đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của Ngân hàng hoạt động tại Jordan. Nghiên cứu phát hiện ra rằng có một tác động thống kê đáng kể của các yếu tố (Tài sản, Cơ sở tín dụng trực tiếp, Tiền gửi, Vốn chủ sở hữu, Chi nhánh, ATM) cùng về tỷ suất sinh lợi trên tài sản (ROA). Ngồi ra, có một thống kê quan trọng tác động của các yếu tố (Tài sản, Cơ sở tín dụng trực tiếp, Tiền gửi, Chủ sở hữu vốn chủ sở hữu, Chi nhánh, ATM) cùng với lợi nhuận trên Vốn chủ sở hữu (ROE). Nó cũng khuyến nghị rằng các Ngân hàng ở Jordan nên tăng cường đa dạng hóa trong việc đầu tư để tăng khả năng sinh lời.

Ngoài ra, nghiên cứu này chỉ ra cần các ngân hàng mở rộng dịch vụ ngân hàng điện tử để tăng lợi nhuận và giảm chi phí. Nghiên cứu đã khuyến nghị những điều sau: Các ngân hàng ở Jordan nên tăng cường đa dạng hóa đầu tư để tăng lợi nhuận của họ, cần mở rộng lĩnh vực ngân hàng điện tử dịch vụ để tăng lợi nhuận và giảm chi phí. Các ngân hàng ở Jordan nên nghĩ đến việc hợp nhất với từng khác để tăng uy tín của các ngân hàng đó và tăng thị trường của nó chia sẻ, nên tăng cường vốn chủ sở hữu bằng cách tăng quy mô dự trữ bắt buộc và tự nguyện và giữ lại thu nhập. Điều này làm tăng niềm tin của khách hàng đối với ngân hàng bởi vì mối quan hệ của ngân hàng với khách hàng dựa trên sự tin tưởng. Các các ngân hàng cũng nên tăng cường khả năng đầu tư của họ, đặc biệt là trong việc cấp cơ sở tín dụng.

Theo nghiên cứu của HirinduKawshala, KushaniPanditharathna (2017), Nghiên

cứu này đã sử dụng phương pháp định lượng để phân tích dữ liệu. Đối tượng của nghiên cứu này là các ngân hàng ở Sri Lanka. Nghiên cứu chỉ ra các yếu tố quyết định quan trọng của khả năng sinh lời của ngân hàng tại các ngân hàng thương mại ở Sri Lanka như: Quy mô ngân hàng (BSIZE), Vốn Tỷ lệ (CAP), Tỷ lệ tiền gửi (DEP) và Tỷ lệ thanh khoản (LIQ) được sử dụng như các biến độc lập. Tỷ suất sinh lợi trên tài sản. (ROA) là được sử dụng làm biến phụ thuộc.

Kết quả hồi quy cho thấy quy mô, tỷ lệ vốn và tỷ lệ tiền gửi là các yếu tố cụ thể của ngân hàng các yếu tố quyết định lợi nhuận của ngân hàng ở Sri Lanka. Đây là một mối quan hệ cùng chiều giữa các yếu tố đó và khả năng sinh lời của ngân hàng. Tính hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 30<div class="page_container" data-page="30">

thanh khoản là một yếu tố quyết định khơng đáng kể và nó có mối quan hệ tiêu cực. Theo quan điểm của những phát hiện này, một số gợi ý có thể hữu ích cho việc quản lý của các ngân hàng, các nhà hoạch định chính sách và các cổ đông. Để tăng lợi nhuận của họ, Các ngân hàng thương mại nội địa Sri Lanka nên cố gắng nhấn mạnh quy mô công ty, được thể hiện bằng tổng tài sản vì Quy mơ là yếu tố quyết định chính đến lợi nhuận của các ngân hàng thương mại Sri Lanka. Các ngân hàng có vốn hóa tốt phải đối mặt chi phí tài trợ bên ngồi thấp hơn và lợi thế đó có thể chuyển thành lợi nhuận cao hơn. Việc nắm giữ ít các tài sản lưu động cũng là phương pháp mà các ngân hàng thương mại trong nước đang được sử dụng hiệu quả hơn tiền nhàn rỗi và các tài sản tương đương tiền.

Theo nghiên cứu của Nguyễn Thị Thu Hiền (2017), tác giả tìm hiểu tác động của

các yếu tố đặc trưng cho mỗi ngân hàng đến khả năng sinh lời của NHTM ở Việt Nam trong khoảng thời gian dài 2006-2015. Nghiên cứu cũng chú trọng lựa chọn mơ hình ước lượng thích hợp với dữ liệu bảng để đưa ra kết quả tốt hơn so với ước lượng OLS. Trước khi chính thức phân tích, nghiên cứu đã thực hiện kiểm tra hiện tượng đa cộng tuyến qua hệ số tương quan từng cặp biến độc lập để tránh trường hợp hệ số tương quan và kiểm tra nhân tử phóng đại phương sai, kết quả cho thấy hệ số VIF là 2,16 nên hiện tượng đa cộng tuyến khơng hồn hảo có thể bỏ qua.

Sau khi thực hiện các bước kiểm tra, với ROA mơ hình REM là thích hợp cịn mơ hình thích hợp với ROE là FEM. Theo kết quả nghiên cứu, tất cả các biến đếu có trung bình và độ lệch chuẩn dương. Độ xiên của hầu hết các biến, đặc biệt cả hai biến phụ thuộc đều dương, chứng tỏ các biến này có phân phối lệch phải. Hay nói cách khác, phần lớn các NHTM có giá trị các biến này dưới trung bình. ROE có mức trung bình là 9,99%%, ROA có trung bình đạt 1,02%. Nghiên cứu định lượng nhằm kiểm định lý thuyết thực hiện trong điều kiện kinh tế, xã hội khác biệt, cũng như thực hiện trong các khoảng thời gian khác nhau nhằm góp phần khẳng định áp dụng các lý thuyết nền trong nghiên cứu về khả năng sinh lời của các NHTM với trường hợp tại Việt Nam. Tuy nhiên, các kết quả của nghiên cứu khi so sánh với các nghiên cứu trước đây cần được xem xét thận trọng trong bối cảnh của Việt Nam.

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 31<div class="page_container" data-page="31">

CHƯƠNG 3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VỀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

3.1 Bức tranh tổng thể về hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2010-2020:

Mối quan hệ giữa các ngân hàng tạo nên một hệ thống ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng, nằm dưới sự điều tiết vĩ mô của Ngân hàng Nhà nước. Ở cấp vĩ mô, các ngân hàng là tổ chức kinh doanh và cung cấp các dịch vụ nhằm sinh lời để phục vụ cho nền kinh tế. Các ngân hàng thương mại có ảnh hưởng qua lại với nhau vô cùng chặt chẽ, sự chặt chẽ thể hiện trong các nghiệp vụ như chiết khấu, tái chiết khấu, vay và cho vay lẫn nhau, sở hữu cổ phần, trái phiếu, sở hữu nợ, quyền thanh toán. Mỗi sự biến động nhỏ như tình hình hoạt động kinh doanh, nhân sự… Hoặc những biến động lớn về lãi suất, giá vàng, giá ngoại tệ, giá chứng khốn… Cũng có thể ảnh hưởng hàng loạt đến tồn bộ hệ thống, mang tính dây chuyền và rất khó kiểm soát.

Trước năm 2010, những diễn biến của cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính và suy thối nền kinh tế toàn cầu vào năm 2008 là cuộc khủng hoảng kinh tế đắt đỏ nhất lịch sử. Trước những diễn biến của cuộc khủng hoảng, thực hiện Nghị quyết của Quốc hội và Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước đã điều hành chính sách tiền tệ chủ động và linh hoạt từ việc ưu tiên kiềm chế lạm phát cao vào năm 2008 sang tập trung ngăn chặn suy giảm kinh tế năm 2009 và khôi phục đà tăng trưởng vào năm 2010. Ngân hàng Nhà nước đã kiềm chế được lạm phát, ổn định nền kinh tế vĩ mô và hỗ trợ tăng trưởng kinh tế vào năm 2011 và 2012.

Năm 2012, Ngân hàng Nhà nước tập trung củng cố thanh khoản hệ thống ngân hàng, lành mạnh hóa hoạt động tài chính của các NHTM mà trọng tâm là xử lý nợ xấu và minh bạch hóa tài chính và tái cơ cấu tổ chức, hoạt động và quản trị hệ thống ngân hàng. Năm 2013, Ngân hàng Nhà nước chuyển sang giai đoạn hai của nhiệm vụ lành mạnh hóa tài chính hệ thống ngân hàng với việc tăng cường xây dựng các qui định về an toàn vốn, xử lý nợ xấu hệ thống qua việc thành lập VAMC và tăng cường quản trị rủi ro, hướng đến chuẩn mực Basel II. Ngay trong năm 2012-2013, có 9 NHTM nhỏ đã được đưa vào chương trình phải thực hiện tái cơ cấu bắt buộc thông qua các hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 32<div class="page_container" data-page="32">

biện pháp khác nhau, như hợp nhất (SCB, Ficombank, TinnghiaBank), sáp nhập (Habubank vào SHB) và tự tái cơ cấu (TP Bank, TrustBank, NaviBank, WesternBank và GP Bank).

Từ năm 2012 đến 2015, hệ thống ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng (TCTD) đã giảm bớt 5 NHTMCP qua hoạt động sáp nhập, hợp nhất (Đệ Nhất, Tín Nghĩa, Nhà Hà Nội, Phương Tây, Đại Á) và Ngân hàng Nhà nước đã mua lại với 3 NHTMCP (VNCB, OceanBank và GP Bank). Hệ thống ngân hàng Việt Nam có một Ngân hàng Nhà nước (Agribank) và 37 NHTMCP (kể cả 3 ngân hàng thương mại đã bị Ngân hàng Nhà nước mua lại), 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài, 4 ngân hàng liên doanh, 1 ngân hàng chính sách và 1 ngân hàng hợp tác xã.

Năm 2015, Ngân hàng Nhà nước đang và sẽ tiếp tục triển khai quyết liệt và đồng bộ hơn giai đoạn hai với trọng tâm tái cơ cấu, sáp nhập và xử lý nợ xấu. Cùng với việc tạo điều kiện thuận lợi và ửng hộ việc sáp nhập, hợp nhất trên cơ sở tự nguyện, phù hợp với lợi ích, chiến lược kinh doanh của từng NHTM đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật. Ngân hàng Nhà nước sẽ xem xét áp dụng biện pháp can thiệp, thông qua mua cổ phần và sáp nhập bắt buộc một số NHTM “dưới chuẩn”, với sự tham gia tích cực của các NHTM Nhà nước và mở cửa nhiều hơn cho nhà đầu tư nước ngoài. Theo kế hoạch của Ngân hàng Nhà nước, trong năm 2015 sẽ có khoảng 6-7 vụ M&A bắt buộc và có thể thêm nhiều vụ M&A tự nguyện khác, để tới năm 2017, cả nước còn lại khoảng hơn 20 NHTM mạnh. Trong quý II-2015, thông qua M&A, hệ thống ngân hàng đang thực hiện cơ cấu lại với một số ngân hàng sáp nhập như Sacombank – Southernbank, Vietinbank – PG Bank, BIDV – MHB, Vietcombank – SaigonBank, Maritime Bank – Mekong Bank, Eximbank – Nam Á Bank.

Năm 2017, top 10 ngân hàng thương mại Việt Nam uy tín được cơng bố bao gồm: Vietcombank, Vietinbank, BIDV, ACB, Techcombank, VP Bank, Agribank, MB Bank, Maritime Bank, SHB. Bên cạnh đó, theo số liệu của Ngân hàng Nhà nước, tính đến ngày 30/06/2017 riêng số lượng NHTM thuộc hệ thống TCTD đang hoạt động tại Việt Nam là 45 ngân hàng, trong đó có 4 NHTMNN (Agribank, Xây Dựng Việt Nam, Dầu Khí toàn cầu và Đại Dương), 8 ngân hàng 100% vốn nước ngoài (ANZ, hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 33<div class="page_container" data-page="33">

Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Có thể thấy thấy q trình hình thành và phát triển của NHTM Việt Nam trong thời gian qua đã đạt những thành tựu như đóng góp cho phát triển nền kinh tế, đổi mới cơ chế quản lý từng bước theo thông lệ quốc tế và hội nhập với các ngân hàng thế giới. Bên cạnh đó các NHTM Việt Nam vẫn còn tồn đọng những vấn đề nợ xấu chưa được giải quyết triệt để, các tổ chức tín dụng cịn yếu kém và các quy định khn khổ pháp lý vẫn chưa được hồn thiện,…. Vì vậy, Chính phủ ban hành Quyết định 1058/QĐ-TTg phê duyệt đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020”. Theo đó có lộ trình và nội dung thực hiện qua các năm, trong đó vấn đề quản trị rủi ro cũng như an toàn vốn được thực hiện theo thông lệ quốc tế (Basel II) đối với 10 ngân hàng thí điểm vào năm 2017 và dự kiến đến đầu năm 2019 áp dụng cho các ngân hàng còn lại.

Quá trình sáp nhập và hợp nhất giữa các NHTM Việt Nam đã góp phần cải thiện tình hình tài chính của Ngân hàng. Ngân hàng sẽ được tăng nguồn vốn sử dụng và khả năng tiếp cận nguồn vốn, giảm thiểu rủi ro và tăng cường tính minh bạch về tài chính. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng đạt được hiệu quả khi dựa vào quy mơ, có thêm cơng nghệ mới, nguồn nhân lực từ giao dịch hay có khả năng mở rộng phạm vi hoạt động. Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại một số khó khăn trong việc tìm kiếm đối tác, sự xáo trộn, bất ổn về nhân sự, điều này gây cản trở quá trình thực hiện giao dịch hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 34<div class="page_container" data-page="34">

Quá trình cạnh tranh và phát triển dần loại bỏ những ngân hàng yếu kém, bắt buộc một số ngân hàng phải giải thể hoặc sáp nhập vào các ngân hàng khác vì cạn kiệt nguồn tài chính, ảnh hưởng đến nền kinh tế. Điều đó đã tạo nên những áp lực lớn về mặt quản trị, mỗi ngân hàng, đặt biệt là những ngân hàng tiếp nhận những ngân hàng bị sáp nhập thì cần phải xây dựng lại cơ chế quản trị và nguồn nhân lực phù hợp với từng ngân hàng, phát triển nền kinh tế hiện nay.

3.2 Thực trạng về khả năng sinh lời của các Ngân hàng thương mại Việt Nam:

Việc phân tích tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) và tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) để đánh giá khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại sẽ giúp nhà quản lý nắm được thực trạng hiệu quả tài chính cũng như năng lực tài chính. Từ đó thực hiện cơ cấu lại hệ thống ngân hàng một cách khoa học, tiến đến phát triển bền vững và duy trì khả năng cạnh tranh với các tổ chức tài chính quốc tế trong tương lai.

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 35<div class="page_container" data-page="35">

Nguồn: Tổng hợp của nhớm tác giả

Tỷ suất sinh lời ROA trung bình ngành dao động từ 0.48% đến 1.41%. Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) của các ngân hàng cho thấy hiệu quả kinh doanh có xu hướng tăng nhẹ vào năm 2011 và giảm dần cho đến năm 2014. Quy mô tài sản tăng đều qua các năm nhưng hiệu quả kinh doanh lại giảm, đây cũng là điều dễ hiểu trong bối cảnh các ngân hàng thương mại đang gặp khó khăn trong vấn đề kinh doanh, tín dụng tăng trưởng yếu và lãi xuất liên tục giảm. Theo số liệu Ngân hàng Nhà nước, vào năm 2013, chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra trừ chi phí dự phịng rủi ro tín dụng của tồn hệ thống hiện chỉ cịn 1.93% thay vì 2.33% tại thời điểm cuối năm 2012. Năm 2014, hoạt động kinh doanh tiếp tục đi xuống với lợi nhuận năm sau giảm hơn năm trước.

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 36<div class="page_container" data-page="36">

Phần lớn các ngân hàng thương mại đều có chỉ số ROA tăng trưởng vào năm 2019. Đặc biệt là ngân hàng OCB có tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản cao nhất vào năm 2019, đạt 2.19% lớn hơn rất nhiều so với trung bình ngành (1.03%). Đứng sau ngân hàng OCB là ngân hàng MBB và ngân hàng TPB, tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản của ngân hàng MBB và ngân hàng TPB đều đạt 1.88% vào năm 2019 và lớn hơn trung bình ngành (1.03%). Điều này cho thấy ngân hàng đang sử dụng một cơ cấu tài sản hợp lý, chính sách kinh doanh và đầu tư tài sản hiệu quả, được khách hàng và các nhà đầu tư đánh giá cao. Bên cạnh đó thì ngân hàng BaoViet Bank lại có tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản thấp nhất, chỉ đạt 0.14% vào năm 2019 thấp hơn trung bình ngành (1.03%) rất nhiều, sau đó là ngân hàng KienLong Bank đạt 0.22% và ngân hàng PGB đạt 0.24%, đều thấp hơn so với trung bình ngành (1.03%). Điều này cho thấy các ngân hàng chưa có phương án sử dụng cơ cấu tài sản hợp lý cũng như chính sách kinh doanh đầu tư tài sản cần phải được cải thiện nhiều hơn trong những năm tiếp theo để có thể phát triển cho nền kinh tế thị trường Việt Nam.

3.2.2 Thực trạng tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE): Bảng 3.3: Chỉ số ROE của các ngân hàng giai đoạn 2010-2019

Đơn vị tính: %

Năm

NH 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 CTG 18.4 21.1 19.1 11.0 10.4 10.4 11.3 10.9 8.00 12.5

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 37<div class="page_container" data-page="37">

Nguồn: Nguồn: Tổng hợp của nhớm tác giả

Tỷ suất sinh lời ROE trung bình ngành dao động từ 6.92% đến 14.07%. Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) của các ngân hàng thương mại vào năm 2010 và 2011 đạt khá cao (khoảng 20%/năm), tuy nhiên những năm sau đó có xu hướng giảm và đặc biệt là năm 2012 giảm mạnh xuống còn khoảng 15% và tiếp tục giảm mạnh vào những năm tiếp theo, đến năm 2014 thì chỉ số ROE của các ngân hàng còn khoảng 11%. Điều này cho thấy các ngân hàng thương mại đang trong tình trạng sử dụng vốn chủ sở hữu chưa đạt hiệu quả. Giai đoạn từ 2016-2019 thì các ngân hàng thương mại đã cải thiện được khả năng sử dụng vốn chủ sở hữu của mình và đã đạt được hiệu quả nhất định.

Phần lớn các ngân hàng thương mại đều có tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) tăng trưởng vào năm 2019. Đặc biệt là ngân hàng VIB có tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu cao nhất vào năm 2019, đạt 24.3% cao hơn rất nhiều so với trung bình ngành (13.53%). Đứng sau ngân hàng VIB lần lượt là ngân hàng TPB đạt 23.6% và ngân hàng VCB đạt 22.9% vào năm 2019, đều cao hơn so với trung bình ngành (13.53%). Các ngân hàng đã sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu một cách hợp lý và mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, phát triển nền kinh tế.

3.3 Phân tích các yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của các Ngân hàng thương mại Việt Nam:

Các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các Ngân hàng thương mại Việt Nam được chai làm hai nhóm. Nhóm thứ nhất bao gồm các yếu tố bên trong, chịu ảnh hưởng ngân hàng, cấu trúc tài sản, chất lượng tài sản, rủi ro thanh khoản, hiệu quả hoạt động, sư đa dạng hóa thu nhập. Nhóm yếu tố thứ hai bao gồm các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng. Đó là các yếu tố nằm ngồi khả năng kiểm sốt của ngân hàng, tượng trưng cho các sự kiện diễn ra bên ngoài ngân hàng. Các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại liên quan đến môi trường pháp lý và kinh tế bao gồm các yếu tố như lãi hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 38<div class="page_container" data-page="38">

0

2011 2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019 INF (%) 9.19 18.5

9.21 6.60 4.09 0.63 2.66 3.53 3.54 2.79

Nguồn: Tổng cục thống kê

Biểu đồ 3.1: Tình hình lạm phát giai đoạn 2010-2019 ở Việt Nam

Năm 2010 là năm đầy biến động của nền kinh tế Việt Nam. Tỷ lệ lạm phát đạt 9.19% và đang ở mức báo động. vượt so với chỉ tiêu được Quốc hội đề ra hồi đầu năm gần 5% và Chính phủ cần phải có biện pháp để khắc phục. Nguyên nhân dẫn đến tình trạng tỷ lệ lạm phát tăng cao do thiên tai ở Miền Trung và Tây Nguyên bị bão lụt gây thiệt hại nặng nè, do tác động giá cả trên thị trường thế giới, do tác động của q trình đơ thị hóa và phát triển cơ sở hạ tầng, tác động của lãi suất, tác động của việc tăng tỷ giá. Hiện nay các NHTM đã có ý thức chủ động quản trị rủi ro tín dụng, kiểm soát

2010201120122013201420152016201720182019

Tỷ lệ lạm phát

Tỷ lệ lạm phát

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 39<div class="page_container" data-page="39">

chặt chẽ các hoạt động cho vay, tình hình nợ xấu được kiểm sốt chặt chẽ. Bên cạnh đó thì Chính phủ cần phần tìm ra biện pháp để khắc phục lạm phát và ổn định tăng trưởng nền kinh tế vĩ mô trong tương lai.

Năm 2011 là năm mà tỷ lệ lạm phát tăng cao nhất, đạt 18.58% và ở mức 2 con số được gọi là lạm phát phi mã và tỷ lệ này vẫn vượt mức mà Quốc hội đã đề ra (gần 5%). Điều này cho thấy tình hình thị trường tài chính khơng ổn định, đồng tiền bị mất giá và lãi suất thực âm. Đây chính là vấn đề trọng tâm mà Chính phủ đang tập trung theo dõi, nghiên cứu để tiếp tục thực hiện các giải pháp điều hành, đưa ra biện pháp kiềm chế lạm phát trong tương lai.

Giai đoạn năm 2012 đến năm 2015, tỷ lệ lạm phát ở Việt Nam đã giảm mạnh sau khi Chính phủ thực hiện quyết liệt chính sách kiềm chế lạm phát, ổn định nền kinh tế vĩ mơ. Điển hình như: Khởi đầy là Nghị quyết 11/NQ-CP vào ngày 24/02/2011, tiếp sau đó là các Nghị quyết 01/NQ-CP vào ngày 03/01/2012, Nghị quyết 01/NQ-CP vào ngày 07/01/2013 và Nghị quyết 01/NQ-CP vào ngày 02/01/2014 lần lượt ra đời. Bên cạnh đó là các chính sách kiềm chế lạm phát, Chính phủ còn đưa ra nhiều biện pháp đồng bộ và mạnh mẽ nhằm kiềm chế lạm phát và ổn định nền kinh tế vĩ mơ, trong đó chủ chốt là chính sách tiền tệ thắt chặt và tài khóa chặt chẽ. Nhờ đó, tỷ lệ lạm phát đã giảm mạnh từ 18.58% vào năm 2011 xuống 9.21% vào năm 2012 và sau đó lạm phát phát tiếp tục được cải thiện, giảm xuống còn 6.6% vào năm 2013, 4.09% vào năm 2014. Năm 2015 là năm có tỷ lệ lạm phát thấp nhất trong những năm vừa qua, chỉ đạt ở mức 0.63%, thấp hơn rất nhiều so với mục tiêu kiểm sốt lạm phát mà Chính phủ đã chủ động đặt ra ở mức 5% để đảm bảo nền kinh tế có tốc độ tăng trưởng hợp lý. Khi tỷ lệ lạm phát được giữ ở mức thấp và ổn định thì sẽ tạo điều kiện cho các chính sách tiền tệ tích cực, kích hoạt sản xuất kinh doanh phát triển và tạo điều kiện cho giá một số mặt hàng do Nhà nước quản lý được tính đầy đủ các chi phí theo giá thị trường. Bên cạnh đó cịn kích thích tiêu dùng, vay nợ, đầu tư, giảm bớt thất nghiệp trong xã hội, ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại, các doanh nghiệp và nhà đầu tư sẽ dễ dàng thực hiện triển khai kế hoạch đầu tư của mình trong thời gian sắp tới. Điều đó cịn cho phép Chính phủ có thêm khả năng lựa chọn các cơng cụ kích thích đầu tư vào những lĩnh vực kém ưu tiên thơng qua mở rộng tín dụng, hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>Trang 40<div class="page_container" data-page="40">

giúp phân phối lại thu nhập và các nguồn lực trong xã hội theo các định hướng mục tiêu và trong khoảng thời gian nhất định có chọn lọc. Tuy nhiên, đây là cơng việc khó và đầy mạo hiểm nếu khơng chủ động thì sẽ gây nên hậu quả xấu.

Giai đoạn năm 2016 đến 2019, với việc nền kinh tế Việt Nam dần phục hồi, lạm phát đang có xu hướng tăng trở lại. Theo Tổng cục Thống kê tỷ lệ lạm phát tăng mạnh vào năm 2016 là 2.66% so với năm 2015 (0.63%) nhưng vẫn thấp hơn nhiều so với mức tăng bình quân của một số năm gần đây, đồng thời vẫn nằm trong giới hạn mục tiêu 5% mà Quốc hội đề ra. Nguyên nhân do trong năm 2016 có nhiều kỳ nghỉ kéo dài nên nhu cầu mua sắm, vui chơi, giải trí tăng cao, giá các mặt hàng lương thực, thực phẩm tăng lên. Ngoài ra thiên tai và thời tiết bất lợi trên diện rộng ở phía Bắc, mưa lũ ngập lụt nghiêm trọng ở miền Trung, khô hạn ở Tây Nguyên và xâm nhập mặn ở Đồng Bằng Sông Cửu Long cũng ảnh hưởng đến giá cả lương thực, thực phẩm dẫn đến tỷ lệ lạm phát tăng cao. Năm 2017 và năm 2018, tỷ lệ lạm phát vẫn tiếp tục tăng mạnh và đạt 3.53% năm 2017 và 3.54% năm 2018 nhưng vẫn nằm trong vùng an tồn và Chính phủ đã kiểm sốt lạm phát thành cơng theo u cầu của Quốc hội là dưới 4%. Năm 2019 lạm phát được Chính phủ kiểm sốt chặt chẽ và tỷ lệ chỉ đạt 2.79%, đây là mức thấp nhất trong 3 năm vừa qua, Điều đó có nghĩa là Chính phủ Việt Nam đã tiếp tục có một năm thành cơng khi ổn định được nền kinh tế vĩ mô, kiểm sốt lạm phát cịn dưới cả mục tiêu Quốc hội đề ra (khoảng 4%). Như vậy đã 3 năm liên tiếp, Việt Nam đã kiểm soát được lạm phát dưới 4% và điều này đã giúp cho nền kinh tế vĩ mô được phát triển bền vững trong tương lai.

Diễn biến phức tạp của lạm phát đang tác động đến đời sống thường ngày của người dân, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cũng như gây khó khăn đối với nền kinh tế vĩ mô. Đối với hoạt động huy động vốn: do lạm phát tăng cao, việc huy động vốn của các ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Để huy động được vốn, hoặc khơng muốn vốn từ ngân hàng mình chạy sang các ngân hàng khác, thì phải nâng lãi suất huy động sát với diễn biến của thị trường vốn. Nhưng nâng lên bao nhiêu là hợp lý, luôn là bài tốn khó đối với mỗi ngân hàng. Một cuộc chạy đua lãi suất huy động ngoài mong đợi tại hầu hết các ngân hàng (17% – 18%/năm cho kỳ hạn tuần hoặc tháng), luôn tạo ra mặt bằng lãi suất huy động mới, rồi lại tiếp tục cạnh hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohghghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohg

1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM1082413069:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM108Thursday, June 13, 20249:18:32 PM9:18:32 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM108Thursday, June 13, 20249:18:33 PM9:18:33 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM108Thursday, June 13, 20249:18:35 PM9:18:35 PM

108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM108Thursday, June 13, 20249:18:36 PM9:18:36 PM

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

</div>

phân tích các yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại việt nam

<b>BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ CÔNG THƯƠNG </b>

<b>TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHIỆP TP. HCM </b>

<b>KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG </b>

<b>KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP </b>

<b>PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC </b>

<b>NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM </b>

<i><b>Người hướng dẫn: THS. NGUYỄN KIM CHI Người thực hiện: LÝ HOÀNG KHANG </b></i>

<b>LÊ VŨ KỲ NAM </b>

<b>NGUYỄN THỊ TRÀ PHỤNG KHÓA: 13 </b>

<b>THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2021</b>

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

<b>BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ CÔNG THƯƠNG </b>

<b>TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP. HCM </b>

<b>KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG </b>

<b>KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP </b>

<b>PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC </b>

<b>NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM </b>

<i><b>Người hướng dẫn: THS. NGUYỄN KIM CHI Người thực hiện: LÝ HOÀNG KHANG </b></i>

<b>LÊ VŨ KỲ NAM </b>

<b>NGUYỄN THỊ TRÀ PHỤNG KHĨA: 13 </b>

<b>THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2021</b>

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

<b>LỜI CẢM ƠN </b>

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

<b>NHẬT KÝ LÀM VIỆC NHÓM </b>

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

<b>PHIẾU TỰ ĐÁNH GIÁ LÀM VIỆC NHÓM </b>

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

<b>MỤC LỤC</b>

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

Tỷ lệ lạm phát

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

108hghieh euu eohg tae ke toah tieh luohg va eae khoah trieh theo luohg tai eohg ty bao hiem uvi thahg lohgThursday, June 13, 2024

Tài liệu liên quan

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về