Bài tập kế toán thực hành trên Simba Accounting pptx

Vì sự thành công của khách
hàng

LỜI GIỚI THIỆU
Nhằm giúp người sử dụng phần mềm Simba Accounting làm quen và vận
hành hệ thống vào công tác kế toán một cách dễ dàng và thuận tiện ngoài các tài
liệu hướng dẫn chi tiết kèm theo chương trình, cuốn “ Bài tập kế toán thực hành
trên Simba Accounting” hướng dẫn người dùng hiểu rõ hơn về các chức năng
của chương trình cũng như việc áp dụng từng phần hành kế toán trong chương
trình vào công tác kế toán của doanh nghiệp.
Cuốn bài tập thực hành này bao gồm hệ thống bài tập xuyên suốt nội dung kế
toán doanh nghiệp, có số liệu nghiệp vụ cụ thể và hướng dẫn hạch toán chi tiết
trong phần mềm. Người dùng có thể dễ dàng theo dõi và sử dụng ngay được phần
mềm vào công tác kế toán của doanh nghiệp mình.
Nội dung cuốn Bài tập thực hành Simba Accounting bao gồm 3 phần:
Phần 1 Giới thiệu
Phần 2 Số liệu
Phần 3 Hướng dẫn thực hành
Trong quá trình biên soạn chúng tôi đã cố gắng chọn lọc kỹ lưỡng những
nghiệp vụ thực tế thường phát sinh tại các doanh nghiệp, kiểm tra cẩn thận
để cuốn sách được hoàn thiện và có chất lượng cao nhất. Tuy nhiên, trong quá
trình biên soạn về nội dung và hình thức của cuốn sách không tránh khỏi những
thiết sót. Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của người sử dụng để cuốn
sách được hoàn thiện hơn.
Mọi chi tiết xin liên hệ
Công ty CP Phát Triển Phần Mềm ASIA
VP Simba – TT. Hỗ trợ khách hàng
Địa chỉ : 642/43/38 Lê Đức Thọ, F15, Q.GV, TP.HCM
Điện thoại : (08) 3916.8350; 3916.8351; 3916.8352
Fax: (08) 3916.8353
Email:

Xin chân thành cảm ơn !
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 1
Vì sự thành công của khách
hàng

Phụ lục
Giới thiệu Trang 1
Bài tập thực hành Trang 3
I SỐ LIỆU Trang 3
1.1 Thông tin doanh nghiệp Trang 3
1.2 Khai báo danh mục và số dư Trang 3
1.2.1Khai báo danh mục và tham số Trang 3
1.2.2 Khai báo nhập số dư Trang 6
1.3 Các nghiệp vụ phát sinh Trang7
1.3.1Mua hàng Trang 7
1.3.2 Bán hàng Trang 8
1.3.3 Hàng tồn kho Trang 9
1.3.4 Kế toán CCDC Trang 9
1.3.5 Quản lý tiền mặt, TGNH Trang 9
1.3.6 Kế toán tiền lương Trang 10
1.3.7 Kế toán TSCĐ Trang 11
1.3.8 Tổng hợp Trang 11
II HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH Trang 12
2.1 Khởi tạo danh mục và số dư Trang 12
2.1.1 Khởi tạo danh mục Trang 12
2.1.2 Nhập số dư Trang 13
2.2 Các nghiệp vụ phát sinh Trang15
2.2.1 Mua hàng Trang 15
2.2.2 Bán hàng Trang 19
2.2.3 Hàng tồn kho Trang 21

2.2.4 Kế toán CCDC Trang 22
2.2.5 Quản lý tiền mặt, TGNH Trang 22
2.2.6 Kế toán tiền lương Trang 25
2.2.7 Kế toán TSCĐ Trang 25
2.2.8 Tổng hợp Trang 29
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 2
Vì sự thành công của khách
hàng

BÀI TẬP THỰC HÀNH KẾ TOÁN
I. SỐ LIỆU
1.1 Thông tin Doanh nghiệp
Tên đơn vị : Công ty CP SX TM XNK NOVICO
Địa chỉ : 642 Lê Đức Thọ, Gò Vấp , TP. HCM
Mã số thuế : 0300248810 Điện thoại : 08.37274049
Bắt đầu sử dụng phần mềm Samba Accounting ngày 01/03/2009 với các thông tin cơ bản như sau :
Chế độ kế toán Áp dụng theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC
Ngày bắt đầu thành lập 22/12/2006.
Ngày niên độ kế toán 01/01/
Đồng tiền hoạch toán VNĐ
Chế độ ghi sổ Tức thời
Phương pháp nộp thuế GTGT Khấu trừ
Phương pháp tính giá tồn kho Bình quân cuối kỳ
Phương pháp khấu hao TSCĐ Đường thẳng.
1.2 Khai báo danh mục và số dư
1.2.1 Khai báo danh mục
a) Danh mục hàng hoá,vật tư:
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 3
Vì sự thành công của khách
hàng

b) Danh muc nhóm vật tư, hàng hóa
Mã nhóm Tên nhóm Nhóm mẹ Cấp nhóm
CPU CPU 1
MB Mainboard 1
MBNH Mainboard Nhật MB 2
MBTQ Mainboard Trung Quốc MB 2
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 4
Mã VT Tên vật tư
Đvị
tính
Theo
dõi tồn
kho
Giá
tồn
Tk
vật
tu
Tk
doanh
thu
Tk
giá
vốn
Tk
trả
lại
CASE001 Case TA885 Cái 1 1 1561 5111 632 531
CASE002 Case TA861 Cái 1 1 1561 5111 632 531

CD001 CD ROM 52X Cái 1 1 1561 5111 632 531
CD002 CD ROM 52X BLACK Cái 1 1 1561 5111 632 531
CPU001 CPU Xeon Intel DC 5060 Cái 1 1 1561 5111 632 531
CPU002 CPU INT DC 2.4GHZ E2220 Cái 1 1 1561 5111 632 531
DVD001 DVD RW ASUS Cái 1 1 1561 5111 632 531
DVD002 DVD Rom 16X Asus Black Cái 1 1 1561 5111 632 531
LT001 LAPTOP ACER Aspire One A150 Cái 1 1 1561 5111 632 531
LT002 LAPTOP DELL 1525 Cái 1 1 1561 5111 632 531
MB001 Mainboard P5KPL Cái 1 1 1561 5111 632 531
MB002 Mainboard Intel BLKDG 31 GL Cái 1 1 1561 5111 632 531
MB003 Mainboard GA G31MS2L Cái 1 1 1561 5111 632 531
MH001 Monitor LCD Acer 15.6" AL1602WB Cái 1 1 1561 5111 632 531
MH002 Monitor LCD 19" Cái 1 1 1561 5111 632 531
MH003 Monitor LCD 17" E700 BenQ Cái 1 1 1561 5111 632 531
VT001 Vật liệu 001 Kg 1 1 1521 5111 632 531
VT002 Vật liệu 002 Kg 1 1 1521 5111 632 531
VT003 Vật liệu 003 Kg 1 1 1521 5111 632 531
CCDC01 Công cụ C1 Cái 1 1 153 5111 632 531
CCDC02 Công cụ C2 Cái 1 1 153 5111 632 531
TP001 Sản phẩm 1
Cái 1 1 155 5111 632 531
TP002 Sản phẩm 2 Cái 1 1 155 5111 632 531
Vì sự thành công của khách
hàng

c) Danh mục kho hàng
STT Mã kho Tên kho Địa điểm
Tài khoản
kho đại lý
1 KCT Kho công ty Lê Đức Thọ, Gò Vấp , TP. HCM

2 KDL Kho đại lý 12/5 Nguyễn Huệ,TP.HCM 157
d) Danh mục khách hàng
e) Danh mục nhóm khách hàng
Nhóm Mã nhóm Tên nhóm
Nhóm theo
Nhóm 1 Nhóm 2 Nhóm 3
1 KHMN Khách hàng miền nam X
1 KHMB Khách hàng miền bắc X
1 KHMT Khách hàng miền trung X
2 CN Hoạt động công nghệ X
2 SX Đơn vị sản xuất X
2 TH Trường học X
f) Danh mục nhân viên
Mã NV Tên Nhân Viên Mã số thuế cá nhân Phòng ban Nhóm
KD.NQL Nguyễn Quỳnh Lê 111278390998 Kinh doanh NV
KD.TTD Trần Trung Dũng 111278390938 Kinh doanh NV
HC.THT Trần Hoài Thương 111278390967 Kinh doanh NV
HC.NTH Nguyễn Thu Hà 111278390124 Kinh doanh NV
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 5
Mã Tên Địa chỉ
Mã số
thuế
T
K
Nhóm 1 Nhóm 2
CC001 Công ty TNHH Công Nghệ Mới 282 Nam Kỳ Khởi
Nghĩa,Q.3, TP HCM
0300125487 331 KHMN
CN
CC002 Cty TNHH Sony Electronics

Việt Nam
248A Nơ Trang Long,
Q.Bình Thạnh, Tp.HCM
0300898989 331 KHMN
CN
CC003 Công ty TNHH METRO Cash &
Carry Việt Nam
Lê Văn Khương, Tp.Nha
Trang
0200232425 331 KHMT
PP
CC004 Công ty CP máy tính Tầm Nhìn
Việt (VISCOM JSC)
161 Láng Ha, Hà Nội 0100732389 331 KHMB
PP
CC005 Công ty Viễn thông Quân Đội
(Viettel)
Số 1 Giang Văn Minh, Ba
Đình, Hà Nội
0100342576 331 KHMB
CN
KH001 Công ty TNHH Thực Phẩm
Long Phụng
Số 324 Nguyễn Thái
Sơn,Gog Vấp , TP HCM
0300111084 131 KHMN
SX
KH002 Công ty CP Đầu tư và PT Đại
Dương
234 Đại Lộ Bình Dương,

TX. Thủ Dầu Một
0300252567 131 KHMN
PP
KH003 Công ty CP ĐT & PT A&A 478 Dũng Sĩ Thanh Khê,
TP Đà Nẵng.
0400266711 131 KHMT
SX
KH004 Trường ngoại ngữ Mỹ Âu 242 Lê Thánh Tông,Long
Biên, Hà Nội.
0100342369 131 KHMB
TH
KH005 Công ty Công Trình Giao Thông
BOT
415 Nguyễn Huệ, Biên
Hòa, Đồng Nai
0400546729 131 KHMB
SX
Vì sự thành công của khách
hàng

BH.DHC Đổ Hùng Cường 111278390721 Bán hàng NV
g) Danh mục TSCD
h) Danh mục lý do tăng giảm TSCĐ,CCDC
Mã tăng/giảm Tên tăng/giảm Loại tăng/giảm
G1 Giảm do thanh lý nhượng bán G
G2 Giảm mang đi góp vốn liên doanh G
G3 Giảm khác G
T1 Tăng do mua sắm mới T
T2 Tăng do nhận GVLD T
T3 Tăng khác T

i) Danh mục nhóm TSCD
Loại nhóm Mã nhóm Tên nhóm
1 NHAT Máy moc thiết bị do nhật SX
1 VNAM Máy moc thiết bị do Việt Nam SX
2 PX1 TSCD dùng cho PX1
2 PX2 TSCD dùng cho PX2
k) Danh mục bộ phận sử dụng tài sản
STT Mã BP Tên bộ phận
1 SX Phân xưởng sản xuất
1 BH Bô phận bán hàng
3 QL Bộ phận QLDN
1.2.2 Khai báo nhập số dư:
a) Khai báo số dư đầu năm các tài khoản
TK Tên tài khoản Nợ đầu kỳ Có đầu kỳ
111 Tiền mặt 277,013,027
1111 Tiền mặt Việt Nam 277,013,027
112 Tiền gửi ngân hàng 313,384,982
1121 Tiền VND gửi ngân hàng 313,384,982
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 6
Mã
TSCD
Tên TSCD
Ngày
KH
Nguyên giá Đã KH Còn lại
Thời
gianKH
(tháng)
BPSD Nhóm
TS001

Văn phòng
công ty 01/01/2009 2,385,000,000 364,982,028 2,020,017,972 120 QL VNAM
TS002
ô tô Toyota
Innova 01/01/2009 501,282,889 48,735,834 452,547,055 48 QL NHAT
TS003
Máy phát điện
SH7600EXS 01/01/2009 33,428,572 323,502 33,105,070 12 SX NHAT
TS004
May tinh xach
tay 01/01/2009 15,000,000 15,000,000 12 QL VNAM
Vì sự thành công của khách
hàng

1121
1 Tiền VND gửi ngân hàng - TCB 17,265,300
1121
2 Tiền VND gửi ngân hàng - VCB 296,119,682
131 Phải thu của khách hàng 226,092,010 10,000,000
133 Thuế GTGT đợc khấu trừ 19,205,134
1331 Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 19,205,134
1331
1 Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 15,391,102
1331
2 Thuế GTGT hàng nhập khẩu 3,814,032
141 Tạm ứng 9,100,000
142 Chi phí trả trớc ngắn hạn 31,200,000
152 Nguyên vật liệu
1521 Nguyên vật liệu chính 124,701,854
153 Công cụ dụng cụ 6,000,000

155 Thành phẩm 92,600,000
156 Hàng hóa 14,663,421
1561 Giá mua hàng hóa 14,663,421
157 Hàng gửi đi bán 89,293,313
211 Tài sản cố định hữu hình 2,934,711,461
2111 Nhà cửa, vật kiến trúc 2,433,428,572
2113 Phơng tiện vận tải,truyền dẫn 501,282,889
214 Hao mòn tài sản cố định 414,041,364
2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 414,041,364
2141
1 Hao mòn TSCĐHH - Nhà cửa, vật kiến trúc 365,000,000
21412 Hao mòn TSCĐHH - Máy móc, thiết bị 305,530
2141
3 Hao mòn TSCĐHH - PT Vận tải, truyền dẫn 48,735,834
242 Chi phí trả trớc dài hạn 14,403,972
311 Vay ngắn hạn 1,320,000,000
331 Phải trả cho ngời bán 10,000,000 427,281,330
333 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nớc 4,631,910
3331 Thuế GTGT phải nộp 4,631,910
3331
1 Thuế GTGT đầu ra phải nộp 4,631,910
411 Nguồn vốn kinh doanh 2,000,000,000
4111 Vốn đầu t của chủ sở hữu 2,000,000,000
414 Quỹ đầu tư phát triển
421 Lãi chưa phân phối 13,585,430
4212 Lãi năm nay 13,585,430
Tổng cộng
4,175,954,604 4,175,954,604
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 7
Vì sự thành công của khách

hàng

b) Số dư hàng tồn kho
Mã vật tư Tên vật tư Số lượng tồn Tiền tồn
KCT – Kho công ty
VT001 Vật liệu 001
324 56.754.000
VT002 Vật liệu 002
210 34.687.216
VT003 Vật liệu 003
412 33.260.638
CCDC02 Công cụ C2
3 6.000.000
TP001 Sản phẩm 1
37 45.384.000
TP002 Sản phẩm 2
20 47.216.000
CPU001 CPU Xeon Intel DC 5060
4 8.543.000
CPU002 CPU INT DC 2.4GHZ E2220
3 6.120.421
`KDL - Kho đại lý
MB001 Mainboard P5KPL
4 6.847.313
MB003 Mainboard GA G31MS2L
18 35.696.000
CPU001 CPU Xeon Intel DC 5060
12 46.750.000
c) Số dư công nợ các tài khoản theo dõi công nợ chi tiết :
TK Mã KH Tên KH Số dư đầu kỳ Số dư DK ngoại tệ

Nợ Có Nợ Có
131 KH002
Công ty CP Đầu tư và PT Đại Dương
168,523,74
5
131 KH003
Công ty CP ĐT & PT A&A
57,568,26
5
131 KH005
Công ty Công trình giao thông BOT

10,000,00
0
141 KD.NQL
Nguyễn Quỳnh Lê
5,000,00
0
141 HC.NTH
Nguyễn Thu Hà
4,100,00
0
331
CC001 Công ty TNHH Công Nghệ Mới

87,000,00
0
331
CC002
Cty TNHH Sony Electronics Việt

Nam

217,423,80
0
331
CC003 Công ty TNHH METRO Cash & Carry
Việt Nam
10,000,00
0
556US
D
331
CC004 Công ty CP máy tính Tầm Nhìn Việt

122,857,53
0
1.3 Các nghiệp vụ phát sinh :
1.3.1 Mua hàng :
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 8
Vì sự thành công của khách
hàng

a) Ngày 02/01/2009 nhập mua hàng CPU INT DC 2.4GHZ E2220 của Công ty
TNHH Công Nghệ Mới do Nguyễn Văn Thụ giao theo phiếu nhập số 001 ngày
02/01/2009 số lương 10 cái . Giá trị hàng hóa theo HĐ TC/2008N số 007402 ngày
01/01/2009:
- Giá mua : 10 cái x 1.725.100 đ/cái = 17.251.000 đ
- Thuế GTGT (10%) 1.725.000 đ
- Chi phí vận chuyển phải trả cho Công ty TNHH Công Nghệ Mới là 1.000.000 đ.
Toàn bộ số tiền chưa thanh toán.

b) Ngày 05/01/2009 nhập mua vật liệu 003 chưa trả tiền cho công ty TNHH Thịnh
Phát do Nguyễn Văn Tư giao theo phiếu nhập số 002 ngày 05/01/2009 số lượng
1.00kg. Giá trị vật liệu 003 theo HD TK/2009A số 00714 ngày 05/01/2009
- Giá mua : 100 kg x 81.000 đ/kg = 8.100.000 đ
- Thuế GTGT (10%) 810.000 đ
- Tiền vận chuyển vật liệu 003 về nhập kho phải trả cho công ty TNHH Thành Đạt là
525.000 đ trong đó thuế GTGT 5% theo hóa đơn AN/2009B số 007411 ngày
05/01/2009.
c) Ngày 06/01/2009 trả lại công ty TNHH Công Nghệ Mới số hàng CPU INT DC
2.4GHZ E2220 ngày 02/01/2009. số lượng 3 cái do không đúng quy cách.
d) Ngày 15/01/2009 nhập khẩu một lô hàng DVD RW ASUS từ Công ty IBM Theo
Invoi 00124 như sau:
Số lượng 100 cái X 3USD/Cái = 300 USD
Thuế suất nhập khẩu : 3%
Thuế GTGT : 10 %
Tỷ giá bình quân ngân hàng ngày 15/01/2009 là 19.000/USD
Hàng nhập kho đủ ,chưa thanh toán.
e) Ngày 20/01/2009 Thuê một mặt bằng của Khách San Phương Anh để phục vụ cho
việc bán hàng, số tiền thuê được thể hiện trên hóa đơn HA\2008N số 079821 ngày
20/01/2009 là 10.000.000 đ, chưa thanh toán.
1.3.2 Bán hàng :
a) Ngày 05/01/2009 Xuất hóa đơn AA/2009N số 001291 bán một lô hàng cho
Công ty Công trình giao thông BOT chi tiết như sau:
STT Tên hàng Số lượng Đơn giá
1
CPU Xeon Intel DC 5060
2 3.200.000
2
Mainboard GA G31MS2L
18 2.435.200

Thuế suất GTGT 10 %, số tiền trên khách hàng chưa thanh toán.
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 9
Vì sự thành công của khách
hàng

b) Ngày 10/01/2009 Xuất hóa đơn AA/2009N số 001292 bán lô hàng cho công ty
TNHH TM Nhân Đức, chi tiết :
STT Tên hàng Số lượng Đơn giá
1
Sản phẩm 1
8 2.200.000
Tỷ lệ chiết khấu 5%, Thuế GTGT 10 %
Số tiền trên sau khi trừ đi chiết khấu được hưởng Khách hàng thanh toán ngay
bằng tiền mặt 7.000.000 đ, phần còn lại KH còn nợ.
c) Ngày 15/01/2009 Công ty công trình giao thông BOT trả lại hàng mua ngày
05/01/2010 như sau :
STT Tên hàng Số lượng
1
CPU Xeon Intel DC 5060
1
2
Mainboard GA G31MS2L
1
1.3.3 Hàng tồn kho:
a) Ngày 02/01/2009 phiếu xuất kho 001 xuất nguyên vật liệu để chế tạo sản phẩm chi
tiết như sau :
STT Tên vật tư Số lượng
SXSP
SP1 SP2
1

Vật liệu 001
300 130 170
2
Vật liệu 002
100 75 25
3
Vật liệu 003
150 17 133
b) Ngày 07/01/2009 phiếu xuất kho số 002 xuất kho gữi hàng cho đại lý bán chi tiết
xuất kho như sau :
STT Tên hàng Số lượng
1
CPU Xeon Intel DC 5060
1
2 CPU INT DC 2.4GHZ E2220
5
c) Ngày 10/01/2009 Phiếu nhập kho số 001 nhập kho thành phẩm từ sản xuất chi tiết:
STT Tên sản phẩm Số lượng
1
Sản phẩm 1
10
2
Sản phẩm 2
17
1.3.4 Kế toán CCDC
a) Ngày 15/01/2009 Phiếu xuất kho số 003 xuất kho CCDC dùng cho bộ phận quản lý
doanh nghiệp chi tiết như sau :
STT Tên vật tư Số lượng
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 10
Vì sự thành công của khách

hàng

1 Công cụ C2 3
Giá trị CCDC được phân bổ đều trong 6 tháng kể từ tháng này.
1.3.5 Quản lý tiền mặt, tiền gữi ngân hàng
1.3.5.1 Phiếu chi
a) Ngày 04/01/2009. Phiếu chi số 001 chi tiền mặt thanh toán tiền hàng cho công ty
TNHHH Công Nghệ Mới. sô tiền làn 10.000.000 do ông Trần Cao Việt nhận.
b) Ngày 10/01/2009 Phiếu chi số 002 chi tiền thanh toán tiền xăng dầu cho công ty
DNTN Xăng Dầu Số 7 – MST 030023654 số tiền được thể hiện trên HD GTGT
AN/2009N số 0023671 như sau:
Số tiền hàng : 1.000.000 đ
Lệ phí xăng dầu : 60.000 đ
Tồng tiền hàng 1.060.000 đ
Tiền thuế (10%) 100.000 đ
1.3.5.2 Phiếu thu:
a) Ngày 05/01/2009 phiếu thu số 001 thu nợ Công ty CP ĐT & PT A&A số tiền là
20.000.000
b) Ngày 15/01/2009 phiếu thu số 002 thu tiền công ty CP Phát triển Hàng Không
,nội dụng thu khách hàng đặt trước tiền hàng số tiền 50.000.000đ
c) Ngày 20/01/2009 Phiếu thu số 003 thu tiền nợ khách hàng do nhân viên Trần
Hùng Dũng nộp, chi tiết thu tiền các khách hàng sau :
- Công ty CP Đầu tư và PT Đại Dương Số tiền : 20.000.000 đ.
- Công ty CP ĐT & PT A&A Số tiền : 10.000.000 đ.
1.3.5.3 Ngân hàng chi ( uỷ nhiệm chi)
a) Ngày 05/ 01/2009 chuyển khoản thanh toán tiền cho Công ty TNHH Công
Nghệ Mới số tiên 30.000.000 đ. Đã nhận được giấy báo nợ 001 của ngân hàng
VCB.
b) Ngày 10/01/2009 chuyển khoản thanh toán tiền điện cho công ty Điện Lực
thành phố Hồ Chí Minh sổ tiền được thẻ hiện trên 2 hoá đơn GTGT chi tiết

như sau :
- HĐ GTGT : AA/2009N số 057248 Tiền hàng 10.000.000đ Thuế suất GTTT 10%
- HĐ GTGT : AA/2009N số 057249 Tiền hàng 13.000.000đ Thuế suất GTTT 10%
- Tiền hàng được phân bổ cho các bộ phận như sau : BH 20%,QLDN 20%,PXSX 60%.
- Số tiền trên đã nhận được giấy báo số 002 ngân hàng VCB
1.3.5.4 Ngân hàng thu :
a) Ngày 10/01/2009 nhận được giấy báo có số 04525 ngân hàng TCB thông báo
Công ty Công trình giao thông BOT chuyển khoản thanh toán tiền hàng
số tiền : 10.000.000 đ
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 11
Vì sự thành công của khách
hàng

1.3.6 Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương
A. Ngày 31/01/2009 tính tiền lương tháng 01/2009 cho cán bộ công nhân viên chi
tiết như sau :
Lương BP QLDN 7.000.000 đ
Lương BP BH 10.000.000 đ
Lương PXSC 30.000.000 đ
b) Phiếu chi số 003 ngày 31/01/2009 chi lương tháng 1 cho cán bộ công nhân viên.

1.3.7 Kế toán TSCĐ
a) Ngày 15/01/2009 mua một TSCD của công ty TNHH TM Nhất Nam, dùng
cho bộ phận bán hàng, ký hiệu máy AX 111 do Việt Nam sản xuất 2008 số
tiền được thể hiện trên HD GTGT AN/2008N số 27865 chi tiết như sau :
Tiền hàng : 120.000.000 đ
Thuế GTGT : 10%
Chi phí lắp đặt chạy thử : 12.000.000 đ.
Toàn bộ số tiền chưa thanh toán cho người bán.
b) Ngày 20/01/2009. Thanh lý xe ô tô Toyota Innova dùng ở bộ phận quản lý .

Bán cho công ty CP Chân Trời Xanh theo hoá đơn GTGT AA/2009N số
001293
Tiền hàng : 550.000.000 đ – Thuế GTGT 10%
Số tiền trên khách hàng chưa thanh toán.
c) Tính toán, phân bổ khấu hao tháng 1/2009
1.3.8 Tổng Hợp
a) Tạo bút toán phân bổ, kế chuyển doanh thu, chi phí cuối kỳ.
b) Kết chuyển chi phí xác định kết quả kinh động SXKD của doanh nghiệp
trong tháng 1/2009.
c) Lên các báo cáo tài chính,các sổ sách kế toán trong tháng 1/2009
d) Lên báo cáo thuế tháng 1/2009
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 12
Vì sự thành công của khách
hàng

HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH
I KHỞI TẠO DANH MỤC VÀ NHẬP SỐ DƯ
Cách bố trí menu trong Simba Accounting
Menu Simba Accounting được bố trí theo dang icon đơn giản,thống nhất dễ thao
tác cho người dùng.
1.Khởi tạo danh mục :
Bước đầu sử dụng Simba Accounting việc tạo các danh mục là rất cần
thiết, danh mục được tạo nếu mang tính khoa học cao thì viếc sử dụng sẽ nhanh
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 13
Các
phân
hệ
kế
toán
Danh mục và tham số

tuy chọn
Chứng từ nhập liệu các
nghiệp vụ kế toán phát sinh
Báo cáo,tổng hợp,chi tiết từng
phân hệ
Nhập số dư
Vì sự thành công của khách
hàng

chóng và tham chiếu rất dễ dàng. Tuỳ vào cách quản lý ở mỗi danh nghiệp mà
việc sắp xếp tạo mã vật tư, khách hàng ,nhóm… phù hợp.
Trong Simba Accounting các thao tác tạo khởi tạo danh mục được tiến
hành như sau:
F3 - Sửa , F4 - Thêm , F5 - Tìm kiếm , F6 - Đổi mã , F7 - in, F8 - Xoá

Danh mục tài khoản
Vào Tổng hợp\ Tài khoản Khai báo lại các thông tin các tài khoản…, mở
thêm các tiểu khoản các ngân hàng,…
Danh mục khách hàng
Vào Mua hàng hoặc Bán hàng\Khách hàng  Khai báo các thông tin khách
hàng nhấn F4 thêm khách hàng, F3 sửa . Danh mục khách hàng, nhà cung cấp, nhân
viên nằm chung một chổ múc đích Tạo thạm số thuận tiện trong nhập liệu vì khách hàng
cũng có thể là nhà cung cấp…
Danh mục hàng hoá, vật tư
Vào Hàng tồn kho\Hàng hoá,vật tư  Khai báo các thông tin vế hàng hoá vật
tư ( Mã , DVT, TK vật tư, doanh thu, giá vốn,
Các thao tác tao danh mục vào phần danh mục và tham số tuy chọn nhập tương tự.
2. Nhập số dư
Nhập số dư các tài khoản
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 14

Vì sự thành công của khách
hàng

ở màn hình nhập liệu chính chọn : nhập số dư\nhập số dư đầu năm và số dư đầu kỳ
các tài khoản chọn tháng năm nhập liệu, tại dòng tài khoản cần nhập số dư chọn F3 gõ
số tiền đầu kỳ vào dư có hoặc dư nợ các tài khoản.
Lưu ý:
( Nếu sử dụng Simba Accounting và tháng trong năm không phải là tháng 01/XX thì
thao tác nhập liệu phải chọn nhập số dư đầu kỳ và số dư đầu năm).
Nhập số dư các tài khoản chỉ nhập cho các tài khoản không theo dõi chi tiết công nợ
như (131,331,141, ) và không theo dõi chi tiết kho như (152,153,155,156,157).
VD: vào số dư tài khoản 1111 số tiền 277.013.027 tại màn hình nhập liệu chọn nhập số
dư chon tháng 01 năm 2009 ở đòng tài khoản 1111 nhấn F3 nhập số tiền 277.013.027
vào dư nợ
Nhập số dư công nợ đầu kỳ :
- Vào số dư công nợ phải thu : ở màn hình nhập liệu chính chọn : nhập số
dư\vào số dư công nợ phải thu đầu kỳ chọn tài khoản,tháng, năm nhập liệu, nhấn F4
để thêm, F3 để sửa, F8 – xoá và F10 tính tổng.
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 15
Vì sự thành công của khách
hàng

Khi nhập chi tiết chương trình tự cộng tổng hơp thành số dư của tài khoản.
Số dư công nợ phải trả nhập tương tự
Nhập số dư hàng tồn kho :
ở màn hình nhập liệu chọn : nhập số dư\Vào tồn kho đầu kỳ : chọn kho hàng, nhấn
F4 – thêm vật tư tồn kho số lượng và giá trị
VD : nhập số dư hàng CPU Xeon Intel DC 5060 số lượng 4 thành tiền 8.543.000 đ.
Các thao tác nhập số dư còn lại tượng tự
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 16

Vì sự thành công của khách
hàng

3. Nhập các chứng từ phát sinh
Đế thao tác nhanh chóng trong qua trình nhập liệu Simba Accounting người dùng
có thể sử dung các phím nóng trong chương trinh

Bằng cách sử dụng tổ hợp phím Alt+<< chử cái đầu của nút lệnh>>
( vd: Alt+M – Mới) và sử dụng phím <<Enter>> để chọn và qua các trường nhập liệu.
3.1 Mua hàng
a) (Nghiệp vụ 1.3.1a)
Đặc điểm nghiệp vụ: mua hàng,ghi nhận công nợ, nhập kho,chi phí mua hàng trả chung
cùng một hoá đơn và một đói tượng.
Cách làm: Vào mua hàng/phiếu nhập mua trong nước : khi vào màn hình nhập chứng từ
chương trình tự động lọc lên 5 chứng tù nhập liệu gần nhất ( tham số này có thể điều
chỉnh trong tham số tuy chọn), nhấn ESC để trở về màn hình nhập liệu
Chọn <<mới>> sử dụng phím <<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường
nhập liệu, sau khi nhập xong các thông tin trên chọn nút <<lưu>> .
- Sau khi làm chương trình ghi nhận công nợ và tự động nhập kho.
b)(Nghiệp vụ 1.3.1b)
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 17
Vì sự thành công của khách
hàng

- Đặc điểm nghiệp vụ : Đối với nghiệp vụ này tiền mua hàng phải trả cho
công ty Thịnh Phát còn tiền vận chuyển hàng thì phải trả cho công ty
Thành Đạt, tiền hàng + chi phí = giá vốn nhập kho. Trên Simba
Accounting sẽ nhập chứng từ trên 2 phiếu : phiếu nhập mua trong nước và
phiếu nhập chi phí mua hàng.
- Cách làm :

- Vào mua hàng/phiếu nhập mua trong nước Chọn <<mới>> sử dụng phím
<<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, ở khách
hàng nhấn enter chương trinh bật lên danh sách khách hàng để người dùng
tham chiếu và chọn Nhấn F5 – để tìm kiếm , nếu khách hàng không có
trong danh mục thì nhấn F4 để thêm thông tin khách hàng, tương tự các
danh mục vật tư, bộ phận…đều cóthể thêm trong quá trình thao tác nhập
chứng từ. ở dòng HD GTGT để nhập thông tin HD người dùng nhấn ký tự
số bất kỳ trừ số 0 trên bàn phím ( có thuế nhấn số bất kỳ # 0 để khai báo
hoá đơn). Sau khi nhập xong các thông tin trên chọn nút <<lưu>> để lưu
chứng từ lại.
Phần khai báo thuế
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 18
Vì sự thành công của khách
hàng

-
Nhập liệu kê khai thuế ( một phiếu nhập có thể nhập cho nhiều hoá đơn
GTGT)
c) (Nghiệp vụ 1.3.1c)
Đặc điểm nghiệp vụ : Trả lại hàng cho người bán, giảm công nợ,xuất kho hàng hoá,
Cách làm : Vào mua hàng/phiếu xuất trả lại nhà cung cấp Chọn <<mới>> sử dụng
phím <<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, chọn <<lưu>> để
lưu chứng tư.
d) (Nghiệp vụ 1.3.1.d)
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 19
Vì sự thành công của khách
hàng

Đặc điểm nghiệp vụ : Nhập khẩu hàng hoá,hoạch toán bằng ngoại tệ ,thuế nhập
khẩu,tiêu thụ đặc biệt, các chi lien quan đến nhập khẩu hoạch toán vào giá vốn hàng

nhập kho.
Cách làm: ở màn hình nhập liệu chọn : mua hàng\ phiếu nhập khẩu. Chọn <<mới>>
sử dụng phím <<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, tại dòng
tỷ giá chọn đồng ngoại tệ hoạch toán gõ tỷ giá ngoại tệ, cột thuế NK chọn phần trăm
thuế nhập khẩu, thuế GTGT chọn sô bất kỳ #0 để khai báo HD , chọn <<lưu>> để lưu
chứng tư.
- Nếu người dùng muốn quản lý bộ tờ khai hải quan thì sử dụng trường
MãVV để quản lý.
e) (Nghiệp vụ 1.3.1.e)
Đặc điểm nghiệp vụ : Mua dịch vụ,ghị nhận công nợ, không có hàng hoá nhập kho.
Cách làm : Người dùng vào mua hàng\phiếu nhập mua (Dịch vụ)
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 20
Vì sự thành công của khách
hàng

3.2 Bán hàng
a. (Nghiệp vụ 1.3.1.a)
- Đặc điểm nghiệp vụ : Bán hàng ghi nhận doanh thu,giá vốn khi làm hoá đơn bán hàng
ghi nhận công nợ chương trình tự động xuất kho và cập nhập giá vốn
- Cách làm : Từ menu chính chương trình chọn Bán hàng\Hoá đơn bán hàng kiêm
phiếu xuất kho nhấn esc để vào màn hình thêm chứng từ. Chọn <<mới>>, sử dụng
phím <<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, thuế GTGT chọn
sô bất kỳ #0 để khai báo HD , chọn <<lưu>> để lưu chứng tư.
Nếu người dùng muốn thay đổi tiền thuế và hoạch toán thuế thì chọn vào ô để
chọn sưa lại.
Chương trình tự tính giá tuy theo cách chọn giá trong danh mục tuy nhiên thay vì
tính giá trung bình như đã chọn người dùng có thể xuất đích danh bằng cách chọn <<
xuất theo giá vốn đích danh cho vật tư tính giá trung bình>>.
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 21
Vì sự thành công của khách

hàng

b) (Nghiệp vụ 1.3.1.b)
Đặc điểm nghiệp vụ : Bán hàng có chiết khấu ,ghi nhận doanh thu,giá vốn khi làm hoá
đơn bán hàng ghi nhận công nợ chương trình tự động xuất kho và cập nhập giá vốn.
Cách làm : Từ menu chính chương trình chọn Bán hàng\Hoá đơn bán hàng kiêm phiếu
xuất kho nhấn esc để vào màn hình thêm chứng từ. Chọn <<mới>>, sử dụng phím
<<Enter>> tham chiếu danh mục và qua các trường nhập liệu, tại cột Ptck gỏ % chiết
khấu cho khách hàng, thuế GTGT chọn sô bất kỳ #0 để khai báo HD , chọn <<lưu>>
để lưu chứng tư.
c. (Nghiệp vụ 1.3.1.c)
Đặc đểm nghiệp vụ : Khách hàng trả lại hàng, ghị giảm công nợ,giảm doanh thu, giá
vốn nhập kho hàng hoá bị trả lại.
Cách làm: Từ menu chính chương trình chọn Bán hàng\Phiếu nhập hàng hoá bị trả lại
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 22
Vì sự thành công của khách
hàng

3.3 Hàng tồn kho:
a) ( Nghiệp vụ 1.3.3 a)
- Xuất kho chế tạo sản phẩm vật liệu xuất kho biết rõ để sản xuất sản phẩm nào.
- Cách làm : Từ menu chính chương trình chọn Hàng tồn kho\Phiếu xuất kho
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 23
Vì sự thành công của khách
hàng

ở cột mã spct chọn sản phẩm mà nguyên vật liệu xuất để sản xuất.
b) ( Nghiệp vụ 1.3.3.b)
- Xuất hàng gữi bán : Để thực hiện nghiệp vụ này người dùng tạo thêm mã kho đại lý
mục đích tạo ra 2 mã kho ,và tạo phiếu xuất điều chuyển sang kho đại lý (157). Người

dùng sẽ kiểm soát được tình hình nhập - xuất - tồn trên kho hàng đại lý.
- Cách làm : Từ menu chính chương trình chọn Hàng tồn kho\Phiếu xuất kho, loại phiếu
xuất chọn dạng 3 ( xuất điều chuyển kho), nhập các thông tin, mã kho chọn kho xuất,
mã kho nhập chọn kho đại lý.
c) ( Nghiệp vụ 1.3.3.c)
Nhập kho hàng hoá từ sản xuất : Từ menu chính chương trình chọn Hàng tồn kho\Phiếu
nhập kho
3.4 Kế toán CCDC
Đặc điểm nghiệp vụ : Xuất kho CCDC phân bổ trong nhiều kỳ kế toán.
Cách làm: 2 bước
- Từ menu chính chương trình chọn Hàng tồn kho\Phiếu nhập kho
- vào công cụ dụng cụ\Khai báo CCDC chọn F4 để thêm CCDC vào danh mục đăng ký
phân bổ, khai báo các thông tin về CCDC và tình hình phân bổ.
3.5 Tiền mặt tiền gữi ngân hàng.
Phiếu chi:
a) ( Nghiệp vụ 1.3.5.1.a)
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 24
Vì sự thành công của khách
hàng

- Chi tiền thanh toán nợ cho khách hàng
- Cách làm : Từ menu chính chương trình chọn Tiền mặt tiền gữi\Phiếu chi
b) ( Nghiệp vụ 1.3.5.1.b)
Cách làm tương tự như trên thêm phần khai báo thuế GTGT
Phiếu thu
b) ( Nghiệp vụ 1.3.5.2 a)
Thanh toán công nợ
- Cách làm: Từ menu chính chương trình chọn Tiền mặt tiền gữi\Phiếu thu
b) ( Nghiệp vụ 1.3.5.2 b)
Khách hang thanh toán trước tiền hàng : làm tương tự như trên

c) ( Nghiệp vụ 1.3.5.2 b)
- Thu tiền nhiều khách hàng trên một phiếu thu
Cách làm: Từ menu chính chương trình chọn Tiền mặt tiền gữi\Phiếu thu Mã
khách chọn khách hàng lẻ hoặc mã của nhân viên nộp tiền. nhập liệu bình thường
đến phần hoạch toán dưới lưới nhập 2 dòng chọn 2 đối tượng khách hàng để trừ
công nợ
Bài tập thực hành Simba Accounting Trang 25