BÀI TẬP THUẾ TTĐB pdf

BÀI TẬP THUẾ TTĐB
Bài 1:
Tại công ty sản xuất rượu Bình Đông trong kỳ tính thuế TTĐB đã nhập
khẩu 10.000 lít rượu nguyên liệu. Giá tính thuế nhập khẩu quy ra VNĐ là 20.000
đồng/lít.
Công ty đưa 8.000 lít nguyên liệu vào quy trình sản xuất rượu chai và sản
xuất được 20.000 chai rượu thành phẩm. Số rượu thành phẩm được tiêu thụ như
sau:
- Bán cho hệ thống siêu thị 5.000 chai, giá bán đã có thuế TTĐB chưa có
thuế GTGT là 412.500đ/chai
- Giao cho đại lý 10.000 chai. Giá bán quy định cho đại lý
đã có thuế
TTĐB nhưng chưa có thuế GTGT là 396.000đ/chai. Đại lý quyết toán chỉ tiêu thụ
được 90% sản phẩm được giao.
Yêu cầu: Tính thuế TTĐB phải nộp trong kỳ của công ty biết rằng thuế suất
thuế nhập khẩu là 30%, Thuế suất thuế TTĐB là 65%. Công ty không có tồn kho
thành phẩm và nguyên liệu đầu kỳ.


BÀI 2:
Tính thuế TTĐB phải nộp trong kỳ của một Công ty sản xuấ
t có các số liệu như
sau:
1. Nhập khẩu 900 lít rượu 42
0
để sản xuất 250.000 đơn vị sản phẩm A (A
thuộc diện chịu thuế TTĐB), giá tính thuế nhập khẩu là 32.000đồng/lít,
thuế nhập khẩu của mỗi lít rượu là 20.800đồng.
2. Xuất khẩu 150.000 sản phẩm A theo giá FOB là 250.000đồng/sản phẩm.
3. Bán trong nước 100.000 sản phẩm A với đơn giá chưa có thuế GTGT là
295.000đồng/sp.

Biết thuế suất thuế TTĐB của rượu 42
0
là 65%, sản phẩm A là 30%.