Cách đọc Báo cáo tài chính ngân hàngx

LOGO
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG
KẾ TOÁN
NGÂN HÀNG
LOGO
www.themegallery.com
Danh sách nhóm 02:
1. Nguyễn Thị Vân Anh
2. Đỗ Thị Phương Anh
3. Hoàng Hải Băng
4. Nguyễn Ngọc Bích
5. Phan Thị Huế
6. Phạm Hà Thuỷ


7. Đặng Thanh Thủy
8. Vũ Đức Thọ
9. Nguyễn Thị Thu Trang
10. Chu Viết Vân
11. Nguyễn HảiViệt





LOGO
www.themegallery.com
NỘI DUNG
Ngân hàng TMCP Quân đội (MB)
1
Nghiệp vụ huy động vốn

2
Nghiệp vụ tín dụng
3
LOGO
www.themegallery.com
Ngân hàng TMCP Quân đội MB

Tên giao dịch: MILITARY COMMERCIAL JOINT STOCK
BANK.

Vốn điều lệ: 7.300 tỷ VNĐ.

Lĩnh vực hoạt động :
Ngân hàng – Tài chính – Bảo hiểm

Năm 2011: MB trong top 20 thương hiệu nổi tiếng nhất Việt
Nam, nhận giải thưởng Thanh toán quốc tế xuất sắc do HSBC trao
tặng, đạt giải 500 DN có tăng trưởng nhanh nhất Việt Nam…
LOGO
www.themegallery.com
“Trở thành một trong những ngân hàng tốt nhất Việt Nam,
hướng tới vị trí trong top 3, với định vị là một ngân hàng
cộng đồng, có đội ngũ nhân viên thân thiện và điểm giao
dịch thuận lợi.”
LOGO
NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN
www.themegallery.com
Tiền gửi của cá nhân, TCKT
Tiền gửi, tiền vay NHNN và TCTD khác
Nghiệp vụ phát hành GTCG

LOGO
Tỷ trọng các khoản mục huy động
trong tổng nguồn năm 2011
www.themegallery.com
LOGO
www.themegallery.com
Tiền gửi của cá nhân, tổ chức kinh tế
Thuyết minh BCTC số 19
19.1 Thuyết minh theo loại tiền gửi
19.1 Thuyết minh theo đối tượng KH
Phần gốc được chi tiết
trên bảng CĐKT
LOGO
www.themegallery.com
19.1
19.2
LOGO
www.themegallery.com
Tiền gửi, tiền vay NHNN và các TCTD khác
LOGO
Mức lãi suất tiền gửi
www.themegallery.com
LOGO
www.themegallery.com
Phát hành giấy tờ có giá
Thuyết minh
BCTC số 21
LOGO
www.themegallery.com
LOGO

www.themegallery.com
Chênh lệch số kỳ này với
số kỳ trước (Báo cáo
LCTT)
Chênh lệch của chỉ tiêu
Các khoản nợ CP và
NHNN trên bảng CĐKT
Chênh lệch của chỉ tiêu
Tiền gửi và vay các
TCTD trên bảng CĐKT
Chênh lệch của chỉ tiêu
Tiền gửi của KH trên
bảng CĐKT
LOGO
Lãi của hoạt động huy động vốn
www.themegallery.com
Lãi dự trả (Bảng cân
đối kế toán hợp nhất )
Lãi phải trả (Báo cáo
KQHĐKD)
LOGO
Thuyết minh 28
www.themegallery.com
LOGO
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
www.themegallery.com
Lãi dự trả đầu kỳ + chi trả lãi
và các khoản CP tương tự
trong kỳ - lãi dự trả cuối kỳ
LOGO

NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG

Nghiệp vụ cho vay.

Nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá.

Nghiệp vụ cho thuê tài chính.

Nghiệp vụ bảo lãnh.

Kế toán nghiệp vụ mua bán nợ

Kế toán xử lý tài sản bảo đảm nợ
www.themegallery.com
LOGO
www.themegallery.com
NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG
CHỈ TIÊU THỂ HIỆN TRÊN BẢNG CĐKT
Bao gồm số DN các tài khoản cho vay, chiết khấu
GTCG, cho thuê tài chính, các khoản trả thay trong
NV bảo lãnh…
Thuyết minh BCTC số 9
LOGO
www.themegallery.com
LOGO
www.themegallery.com
Phân tích dư nợ theo thời hạn
gốc của khoản vay
Phân tích dư nợ theo đối
tượng KH và loại hình DN

Phân tích chất lượng nợ vay
Phân tích dư nợ cho vay theo
ngành KT
LOGO
www.themegallery.com
9.19.29.39.4
LOGO
Các chỉ tiêu trên bảng CĐKT
www.themegallery.com
Một phần dư nợ góp vốn
cho vay đồng tài trợ, đầu
tư vào thiết bị cho thuê tài
chính
LOGO
CHỈ TIÊU TRÊN BẢNG CĐKT
www.themegallery.com
1 phần TK ghi nhận lãi dự thu
•
Chênh lệch mua bán nợ chờ xử lý.
•
Nhận vốn góp cho vay đồng tài trợ.
•
Doanh thu chờ phân bổ
•
…… (thuyết minh 22)

LOGO
Thuyết minh số 22
www.themegallery.com