quản trị chất lượng ở bộ phận tín dụng của các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 1

M c l c
fl 
1. M∀ ∃%u 2
2. Quy trình tín d ng 3
2.1. S# ∃( tín d ng 3
2.2. Quy trình tín d ng c∗n b,n 4
2.3. Qu,n tr− ch/t l01ng h2 th4ng tín d ng ngân hàng 5
2.4. Phát tri5n T%m nhìn và Chi6n l01c 6
2.4.1. 7ánh giá chung v8 ho9t ∃:ng tín d ng hi2n nay 6
2.4.2. T%m nhìn và chi6n l01c ∃4i v;i TQM trong tín d ng ngân hàng 7
2.5. Phát tri5n và Qu,n lý S,n ph=m và d−ch v 10
2.5.1. Th=m ∃−nh cho vay 11
2.5.2. Quy6t ∃−nh cho vay 30
2.5.3. Qu,n lí sau th=m ∃−nh 31
2.6. Th− tr0>ng s,n ph=m và d−ch v liên quan ∃6n tín d ng 31
2.6.1. Xu h0;ng c9nh tranh 31
2.6.2. Phát tri5n và qu,n lý các k6 ho9ch kinh doanh 32
2.7. Cung c/p s,n ph=m và d−ch v 32
2.7.1. Chu=n b− ngu(n l≅c c%n thi6t 33
2.7.2. Phân tích các y6u t4 ,nh h0∀ng ∃6n vi2c tìm ki6m ngu(n l≅c 34
2.7.3. Qu,n lý nhu c%u cΑa khách hàng 35
2.8. Qu,n lý d−ch v khách hàng 36
2.8.1. Qu,n lí thông tin khách hàng 36
2.8.2. Nâng cao mΒc ∃: hài lòng cΑa khách hàng 37
2.8.3. Gi,i quy6t khi6u n9i cΑa khách hàng 38
2.9. Phát tri5n và Qu,n lý ngu(n nhân l≅c 39
2.9.1. Ngu(n nhân l≅c ch/t l01ng cao 40

2.9.2. Th≅c tr9ng phát tri5n ngu(n nhân l≅c ch/t l01ng cao
cΑa h2 th4ng ngân hàng hi2n nay 41
2.9.3. Khách hàng c%n gì ∀ nhân viên ngân hàng 41
2.10. Qu,n lý Công ngh2 thông tin 44
2.10.1. Th≅c tr9ng công ngh2 thông tin trong ngân hàng 45
2.10.2. Yêu c%u cΑa khách hàng ∃4i v;i d−ch v ngân hàng 46
2.11. Qu,n lý ngu(n tài chính 47
2.11.1. Các ph0#ng thΒc huy ∃:ng v4n cΑa NHTM 48
2.12. Qu,n lý m4i quan h2 bên ngoài 49
2.12.1. Qu,n lý quan h2 khách hàng 50
2.12.2. Phát tri5n quy mô khách hàng 51
2.13. Qu,n lý ki6n thΒc, c,i ti6n, và thay ∃Χi 52
3. Tài li2u tham kh,o 54
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 2
1. M∀ ∃%u

gày nay trong xu th4 khu v5c hóa, toàn c6u hóa v7 kinh t4, ch∃t l&∋ng s n
ph8m hàng hóa và d∀ch v− có vai trò h4t s:c quan tr<ng và =ang tr) thành
m∗t thách th:c to l>n =?i v>i m<i qu?c gia. Các t≅ ch:c trên toàn th4 gi>i
hi3n nay =ang ph i =?i =6u v>i thách th:c “ ch∃t l&∋ng”. quá trình toàn c6u hóa, tính
cΑnh tranh và nhu c6u ngày càng tΒng =ã và =ang thay =≅i quy lu,t c/a cu∗c ch(i trên th∀
tr&∆ng.ch∃t l&∋ng không còn là m∗t v∃n =7 kΦ thu,t =(n thu6n nΙa mà nó tr) thành m∗t
v∃n =7 mang tính chi4n l&∋c hàng =6u, liên quan t>i s5 s?ng c/a t∃t c các t≅ ch:c khác.
H∗i nh,p qu?c t4 =ang di0n ra mΑnh mϑ,
tr&>c s:c ép c/a cΑnh tranh và yêu c6u ngày càng
cao c/a khách hàng, ch∃t l&∋ng hoΑt =∗ng kinh
doanh là v∃n =7 s?ng còn = m b o s5 tΚn tΑi và
phát triΛn c/a mΜi ngân hàng th&(ng mΑi. Do =ó,

“Phát triΛn b7n vΙng, an toàn và hi3u qu ” =ang
tr) thành v∃n =7 =&∋c các ngân hàng th&(ng mΑi
và các c( quan qu n lý nhà n&>c =Νc bi3t quan
tâm và =&a ra nhi7u gi i pháp. Ο?i v>i hoΑt =∗ng
kinh doanh ngân hàng, vi3c tiêu chu8n hoá H3 th?ng qu n lý ch∃t l&∋ng theo tiêu chu8n
qu?c t4 =?i v>i hoΑt =∗ng kinh doanh ngân hàng là gi i pháp hΙu hi3u =Λ nâng cao ch∃t
l&∋ng s n ph8m, d∀ch v− ngân hàng và là m∗t yêu c6u ngày càng tr) nên c∃p thi4t. Tuy
nhiên, vi3c áp d−ng qu n tr∀ ch∃t l&∋ng trong h3 th?ng ngân hàng th&(ng mΑi Vi3t Nam
hi3n nay còn r∃t khiêm t?n nên v∃n =7 này còn m>i và kinh nghi3m còn ít
Tín d−ng trong ngân hàng là 1 b∗ ph,n quan tr<ng trong ngân hàng nó quy4t =∀nh s5
tΚn tΑi c/a ngân hàng. Vì v,y c6n bài vi4t này sϑ =&a ra nhΙng gi i pháp =Λ qu n lý ch∃t
l&∋ng h3 th?ng tín d−ng m∗t cách chΝt chϑ, t?t nh∃t =Λ các ngân hàng luôn hoΑt =∗ng m∗t
cách hi3u qu .


Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 3
2. Quy trình tín d ng
2.1. S# ∃( tín d ng

Khách hàng:
Cung c∃p các tài
li3u và thông tin
Nhân viên tín d ng:
- Ti4p xúc, h&>ng dΠn
- PhΘng v∃n khách hàng
L∆p h( s#:
Gi∃y =7 ngh∀ vay
HΚ s( pháp lý

Ph&(ng án/ d5 án
Thu th,p thong tin qua
phΘng v∃n, vi4ng
thΒm, trao =≅i
TΧ chΒc phân tích và
th=m ∃−nh
- Pháp lý
- B o = m n∋ vay
K6t qu, ghi nh∆n:
Biên b n báo cáo
T∆ trính
Gi∃y t∆ v7 b o = m n∋

C,p nh,t thong tin th∀
tr&∆ng, chính sách,
cung pháp lý
Quy6t ∃−nh tín d ng:
- H∗i =Κng phán quy4t
- Cá nhân phán quy4t


TΡ
ch?i
Gi∃y báo
lý do
Ch∃p nh,n
H1p ∃(ng tín d ng
- Οàm phán
- Ký k4t HΟ tín d−ng
- Ký k4t HΟ ph− khác

Gi,i ngân
- ChuyΛn ti7n vào tài
kho n khách hàng
- Tr cho nhà cung c∃p
TΧ chΒc giám sát:
- Nhân viên k4 tóan
- Nhân viên tín d−ng
- Thanh tra, kiΛm soát viên
Giám sát
tín d−ng
Vi phΑm
h∋p =Κng
Không =/, không
=úng hΑn
Thu n
1

c
g?c và lãi

Ο
6y
=
/ và
=úng h
Αn

Thanh lý HΟTD m
Νc nhiên

Bi
2n pháp
: c
nh cáo, t
Βng c&
∆ng
kiΛm soát, ngΡng gi i ngân, tái xét tín
d−ng.
Không =/, không
=úng hΑn
Thanh lý h∋p =Κng
tín d−ng bΣt bu∗c
X
Ε lý
:

- Tòa án
- C( quan th8m
quy7n
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 4
2.2. Quy trình tín d ng c∗n b,n

B0;c 1: L∆p h( s# vay v4n
B&>c này do cán b∗ tín d−ng th5c hi3n ngay sau khi ti4p xúc khách hàng. Nhìn chung
m∗t b∗ hΚ s( vay v?n c6n ph i thu th,p các thông tin nh&:

• nΒng l5c pháp lý, nΒng l5c hành vi dân s5 c/a khách hàng
• kh nΒng sΤ d−ng v?n vay

• kh nΒng hoàn tr n∋ vay (v?n vay + lãi)

B0;c 2: Phân tích tín d ng
Phân tích tín d−ng là xác =∀nh kh nΒng hi3n tΑi và t&(ng lΑi c/a khách hàng trong vi3c
sΤ d−ng v?n vay + hoàn tr n∋ vay.

M−c tiêu:
• Tìm ki4m nhΙng tình hu?ng có thΛ x y ra dΠn =4n r/i ro cho ngân hàng, d5 =oán
kh nΒng khΣc ph−c nhΙng r/i ro =ó, d5 ki4n nhΙng bi3n pháp gi m thiΛu r/i ro và
hΑn ch4 t≅n th∃t cho ngân hàng.
• Phân tích tính chân th,t c/a nhΙng thông tin =ã thu th,p =&∋c tΡ phía khách hàng
trong b&>c 1, tΡ =ó nh,n xét thái =∗, thi3n chí c/a khách hàng làm c( s) cho vi3c
ra quy4t =∀nh cho vay.

B0;c 3: Ra quy6t ∃−nh tín d ng
Trong khâu này, ngân hàng sϑ ra quy4t =∀nh =Κng ý hoΝc tΡ ch?i cho vay =?i v>i m∗t hΚ
s( vay v?n c/a khách hàng.

Khi ra quy4t =∀nh, th&∆ng mΣc 2 sai l6m c( b n:

• ΟΚng ý cho vay v>i m∗t khách hàng không t?t
• TΡ ch?i cho vay v>i m∗t khách hàng tôt.
C 2 sai l6m =7u nh h&)ng =4n hoΑt =ông kinh doanh tín d−ng, th,m chí sai l6m th: 2
còn nh h&)ng =4n uy tín c/a ngân hàng.

B0;c 4: Gi,i ngân
Υ b&>c này, ngân hàng sϑ ti4n hành phát ti7n cho khách hàng theo hΑn m:c tín d−ng =ã
ký k4t trong h∋p =Κng tín d−ng.
Nguyên tΣc gi i ngân: ph i gΣn li7n s5 v,n =∗ng ti7n t3 v>i s5 v,n =∗ng hàng hóa hoΝc
d∀ch v− có liên quan, nhΩm kiΛm tra m−c =ích sΤ d−ng v?n vay c/a khách hàng và = m

b o kh nΒng thu n∋. Nh&ng =Κng th∆i cΞng ph i tΑo s5 thu,n l∋i, tránh gây phi7n hà cho
công vi3c s n xu∃t kinh doanh c/a khách hàng.

B0;c 5: Giám sát tín d ng
Nhân viên tín d−ng th&∆ng xuyên kiΛm tra vi3c sΤ d−ng v?n vay th5c t4 c/a khách hàng,
hi3n trΑng tài s n = m b o, tình hình tài chính c/a khách hàng, =Λ = m b o kh nΒng
thu n∋.

B0;c 6: Thanh lý h1p ∃(ng tín d ng
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 5
2.3. Qu,n tr− ch/t l01ng h2 th4ng tín d ng ngân hàng:
Yêu c%u chung
M c tiêu
quá trình
•
Nâng cao ch∃t l&∋ng d∀ch v− tín d−ng
• Nâng cao ch∃t l&∋ng dich v− khách hàng
• TΒng doanh thu, hi3u qu hoΑt =∗ng c/a công ti

•
Xây d5ng h3 th?ng qu n lí v?n, tài li3u, nhân l5c
hi3u qu
• TΒng c&∆ng ch∃t l&∋ng nguΚn nhân l5c
• Qu n lí t?t r/i ro tín d−ng
7
%u vào

K4 hoΑch chi4n l&∋c

K4 hoΑch hoΑt =∗ng
NguΚn l5c v?n, con ng&∆i
Khách hàng, =?i tác
Quy =∀nh v7 thu4
H∋p =Κng tín d−ng
DΙ li3u th?ng kê, nghiên c:u th∀ tr&∆ng
M−c tiêu =ào tΑo nguΚn nhân l5c
Thông tin ph n hΚi tΡ các cá nhân
Các ho9t ∃:ng
Phát triΛn
T6m nhìn
và Chi4n
l&∋c

Phát triΛn
và qu n lí
s n ph8m,
d∀ch v−

Th∀
tr&∆ng và
bán các
s n ph8m,
d
∀ch v−

Cung c∃p
s n ph8m
và d∀ch
v−

Qu n lí
d∀ch v−
khách
hàng

Phát triΛn
và qu n lí
nguΚn
nhân l5c

Qu n lí
công
ngh3
thông tin
Qu n lí
công
ngh3
thông tin
Qu n lí
m?i quan
h3 bên
ngoài
Qu n lí
ki4n th:c,
c i ti4n và
thay =≅i
7
%u
ra

NguΚn v?n dΚi dào
L&∋ng khách hàng l>n
M:c =∗ hài lòng, tín nhi3m c/a
khách hàng cao
Doanh thu cao, n∋ x∃u ít
H3 th?ng qu n lí hoΑt =∗ng t?t
Nhân viên có nΒng l5c, trình =∗
chuyên môn
H3 th?ng =?i tác mΑnh, liên k4t
chΝt chϑ
HoΑt =∗ng th?ng kê, nghiên c:u
th∀ tr&∆ng chính xác
H2 th4ng
H3 th?ng =ào tΑo, qu n lí nguΚn
nhân l5c
B∗ ph,n quan h3 khách hàng
B∗ ph,n huy =∗ng v?n
B∗ ph,n tìm ki4m =?i tác
B∗ ph,n nghiên c:u chi4n l&∋c
H3 th?ng công ngh3 thông tin
trong qu n lí
H3 th?ng k4 toán, kiΛm toán
H3 th?ng th8m =∀nh tín d−ng

R i ro do môi tr∀#ng kinh t& không )n ,−nh
S5 bi4n =∗ng quá nhanh và không d5 =oán =&∋c c/a th∀
tr&∆ng th4 gi>i
R/i ro t∃t y4u c/a quá trình t5 do hóa tài chính, h∗i
nh,p qu?c t4

R i ro do môi tr∀#ng pháp lý ch∀a thu/n l1i
S5 kém hi3u qu c/a c( quan pháp lu,t c∃p =∀a ph&(ng
S5 thanh tra, kiΛm tra, giám sát ch&a hi3u qu c/a
NHNN
H3 th?ng thông tin qu n lý còn b∃t c,p
R i ro do các nguyên nhân t2 phía khách hàng vay
SΤ d−ng v?n sai m−c =ích, không có thi3n chí trong
vi3c tr n∋ vay
Kh nΒng qu n lý kinh doanh kém
Tình hình tài chính dnghi3p y4u kém, thi4u minh bΑch
R i ro do các nguyên nhân t2 phía ngân hàng cho
vay
LΘng lΨo trong công tác kiΛm tra n∗i b∗ các ngân hàng
Cán b∗ thi4u =Αo =:c, trình =∗ chuyên môn nghi3p v−
Thi4u giám sát và qu n lý sau khi cho vay
S5 h∋p tác giΙa các NHTM quá lΘng lΨo
Các rΑi ro ∃e dΦa m c tiêu Qu,n lí rΑi ro
-
Các
ngân hàng t
,p trung
=&a ra
nhΙng chi4n l&∋c kinh doanh phù
h∋p
-Ο≅i m>i quy trình và b∗ máy cho
vay
-công tác tuyΛn ch<n, =ào tΑo và =ào
tΑo lΑi, nâng cao t& cách, ph8m ch∃t
=Αo =:c c/a cán b∗ tín d−ng
-Chú tr<ng công tác kiΛm soát n∗i

b∗
-Thành l,p phòng xΤ lý r/i ro tín
d−ng hoΝc các công ty khai thác tài
s n
-phân =∀nh trách nhi3m và ch:c
nΒng rõ ràng giΙa các b∗ ph,n th8m
=∀nh, phê duy3t tín d−ng, qu n lý tín
d−ng, qu n lý r/i ro tín d−ng
-Xây d5ng chính sách qu n lý r/i ro
th?ng nh∃t cho toàn h3 th?ng.
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 6


2.4. Phát tri5n T%m nhìn và Chi6n l01c
2.4.1. 7ánh giá chung v8 ho9t ∃:ng tín d ng hi2n nay

Do tính minh bΑch c/a h3 th?ng k4 toán ch&a cao, vi3c =ánh giá n7n t ng tín d−ng c/a
các ngân hàng tr) nên khó khΒn. Tuy nhiên, tình hình =ang c i thi3n ngày càng =áp :ng
yêu c6u c/a Tiêu chu8n Báo cáo Tài chính Qu?c t4. Ngoài ra, mΝc dù =i7u hành chính
ph/ còn y4u, h3 th?ng pháp lý lΘng lΨo và ch,m chΑp, các quy7n v7 =∃t =ai ch&a phù h∋p,
song chính ph/ và các c( quan kiΛm soát =ang nΜ l5c phát triΛn m∗t khung pháp lý lành
mΑnh cho h3 th?ng ngân hàng.

H3 th?ng ngân hàng c/a Vi3t Nam khá t,p trung ) phân =oΑn cao, song manh mún )
phân =oΑn th∃p. TΡ tr&>c =4n nay, các ngân hàng nhà n&>c vΠn chi4m lΦnh th∀ tr&∆ng và
tΖ l3 v?n nhà n&>c trong các ngân hàng vΠn cao, mΝc dù ti4n trình c≅ ph6n hoá các ngân
hàng ti4p t−c di0n ra. Ti4n trình này, cùng v>i luΚng v?n =6u t& n&>c ngoài, sϑ c i thi3n
n7n t ng tín d−ng. S? l&∋ng các t≅ ch:c n&>c ngoài mu?n góp v?n vào các ngân hàng =∀a

ph&(ng =ang tΒng lên.
Tín d−ng ngân hàng ) Vi3t Nam ch/ y4u là tín d−ng doanh nghi3p. HoΑt =∗ng tín d−ng cá
nhân vΠn kém phát triΛn. Ch∴ 17% dân s? có tài kho n ngân hàng. Vì v,y ti7m nΒng tín
d−ng ngân hàng dành cho các doanh nghi3p nhΘ và ng&∆i tiêu dùng còn r∃t l>n khi thu
nh,p tΒng lên.

Các y4u t? nh h&)ng =4n triΛn v<ng tín d−ng ngân hàng.
Các y4u t? tích c5c
- Ti4n trình c/ng c? h3 th?ng ngân hàng vΠn =ang ti4p t−c di0n ra thông qua quá
trình t& nhân hoá các ngân hàng th&(ng mΑi qu?c doanh (SOCB), áp d−ng các tiêu
chu8n qu?c t4 và quá trình c i cách quy ch4 giám sát.
- Các nΜ l5c tΒng c&∆ng kiΛm soát r/i ro và n∋ chính ph/.
- Quá trình tái c∃p v?n và tái c( c∃u các ngân hàng th&(ng mΑi qu?c doanh =ang
di0n ra; gi m b>t n∋ t,p trung; nâng cao chuyên môn k] thu,t, qu n tr∀ doanh
nghi3p và các nguΚn l5c qu n lý.
- Có s5 c i thi3n l>n trong môi tr&∆ng hoΑt =∗ng và kiΛm soát cΞng nh& c( s) hΑ
t6ng pháp lý, qua =ó cho phép t∀ch thu th4 n∋ d0 d5 báo h(n và di0n ra nhanh h(n.
- Có s5 c i thi3n v7 n7n t ng tài chính, nh∃t là v7 thu nh,p có tính t>i y4u t? r/i ro;
s5 =a dΑng hoá nguΚn thu và nguΚn v?n tín d−ng cho phép d5 phòng nhΙng thua
lΜ b∃t ng∆; m) r∗ng cho vay t>i các doanh nghi3p vΡa và nhΘ hoΑt =∗ng có hi3u
qu và t>i ng&∆i tiêu dùng.
- Ti4p t−c quá trình xΤ lý n∋ tΚn =<ng và n∋ khó =òi phát sinh; thΣt chΝt tín d−ng
ngΒn chΝn n∋ khó =òi phát sinh; tΒng qu] d5 phòng th∃t thoát v?n cho vay.
Các y4u t? tiêu c5c
- NhΙng thách th:c tr&>c tình trΑng tΒng tr&)ng tín d−ng quá nóng gây ra b)i cΑnh
tranh kh?c li3t giΙa các ngân hàng.
- Thi4u trình =∗ qu n lý cao và thi4u hoΑt =∗ng qu n lý r/i ro vΙng chΣc =Λ hΜ tr∋
tΒng tr&)ng.
- S:c khoΨ tài chính th5c ch∃t c/a các ngân hàng vΠn b∀ =e doΑ b)i cu∗c kh/ng
ho ng kinh t4 toàn c6u, khi4n ch∃t l&∋ng =6u t& và s:c khoΨ tài chính c/a n7n kinh

t4 b∀ t≅n th&(ng.
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 7
- Thâm h−t th&(ng mΑi gia tΒng và chính sách ti7n t3 thΣt chΝt khi4n vi3c ti4p c,n
v?n tr) nên khó khΒn.
- Quá trình c/ng c? hoá h3 th?ng ngân hàng di0n ra ch,m.
- Nguy c( kh/ng ho ng tín d−ng cao t,p trung trong m∗t s? lΦnh v5c làm gia tΒng
nguy c( c/a h3 th?ng ngân hàng, khi4n r/i ro thua lΜ và gi m v?n ngân hàng tr)
nên khó d5 báo.
Tuy nhiên môi tr&∆ng kiΛm soát liên t−c c i thi3n, c∗ng thêm c( s) hΑ t6ng thông tin và
c( ch4 qu n lý r/i ro d6n t?t lên sϑ giúp nâng cao triΛn v<ng c/a h3 th?ng ngân hàng. S5
tham gia ngày càng l>n c/a kh?i ngân hàng n&>c ngoài d6n d6n sϑ =8y lùi m∗t s? y4u
kém, thúc =8y quá trình qu n tr∀ doanh nghi3p và qu n tr∀ r/i ro, cΞng nh& kiΛm soát n∗i
b∗.

Οóng góp ch/ y4u cho l∋i nhu,n c/a các ngân hàng vΠn là chênh l3ch lãi su∃t. Moody’s
cho rΩng l∋i nhu,n ch&a tính =4n chi phí r/i ro c/a các ngân hàng Vi3t Nam sϑ khá ≅n
=∀nh trong th∆i gian t>i, do m∗t mΝt l∋i nhu,n biên gi m, mΝt khác chi phí m) r∗ng cΞng
gi m. Tuy nhiên, l∋i nhu,n ròng cΞng sϑ gi m do chi phí = m b o ch?ng th∃t thu v?n
tΒng. Các ngân hàng y4u, ti7m l5c tài chính có hΑn sϑ ch∀u nhi7u s:c ép, vi3c này có thΛ
dΠn =4n tình trΑng sáp nh,p trong h3 th?ng ngân hàng Vi3t Nam.

Hi3u qu hoΑt =∗ng
Hi3u su∃t hoΑt =∗ng c/a các ngân hàng Vi3t Nam dao =∗ng trong kho ng 33-69%, tu⊥
thu∗c vào các y4u t? nh& c( c∃u ch/ s) hΙu, mô hình và chi4n l&∋c kinh doanh, cΞng nh&
chi phí hoΑt =∗ng. Ch_ng hΑn, các ngân hàng c≅ ph6n ) Vi3t Nam hoΑt =∗ng v>i c( ch4
t5 =∗ng cao h(n và có =∗i ngΞ nhân viên l&(ng cao nhi7u h(n. Hi3u su∃t hoΑt =∗ng c/a
h< =ã gi m do quá trình phát triΛn hΑ t6ng, chi phí l&(ng tΒng, và các chi phí qu n lý khác
liên quan =4n m) r∗ng mΑng l&>i và hoΑt =∗ng bán lΨ. Chi phí nhân s5 cao do s5 khan

hi4m chuyên gia trong lΦnh v5c này, vì v,y các ngân hàng ph i tΒng l&(ng =Λ giΙ chân
nhân viên.
Nhi7u ngân hàng sϑ =?i mΝt v>i tình trΑng chi phí ti4p t−c gia tΒng khi m) r∗ng hΑ t6ng
công ngh3 thông tin và phát triΛn mΑng l&>i. N4u doanh thu gi m, dù là nhΘ, các ngân
hàng sϑ ph i =i7u ch∴nh mΑng l&>i chi nhánh =Λ nâng cao hi3u su∃t hoΑt =∗ng. Có thΛ các
ngân hàng sϑ áp d−ng các chi4n l&∋c kinh doanh b o th/ và th,n tr<ng h(n, kèm theo các
bi3n pháp cΣt gi m chi phí.

Huy =∗ng v?n =/ và c6n ti4p t−c c/ng c?.
Các ngân hàng Vi3t Nam vΠn ch&a có ti7m nΒng v?n t&(ng x:ng và nói chung vΠn có
v?n th∃p so v>i tiêu chu8n c/a th4 gi>i. Vì v,y, nhi7u SOCB sΣp =&∋c c≅ ph6n hoá sϑ =òi
hΘi s5 b(m v?n tΡ phía chính ph/ hoΝc các nhà =6u t& chi4n l&∋c =Λ hΜ tr∋ tΒng tr&)ng
v?n.

2.4.2. T%m nhìn và chi6n l01c ∃4i v;i TQM trong tín d ng ngân hàng

“Luôn h∀3ng ,&n s5 hoàn h6o ,7 ph8c v8 khách hàng”

H6u h4t các nhà ngân hàng =7u cho rΩng ngân hàng là loΑi công nghi3p tài chính ch:
không ph i là công nghi3p d∀ch v−. Vì th4, khuynh h&>ng cΑnh tranh c/a h< d5a trên
nΒng l5c v7 tài chính nhi7u h(n là ch∃t l&∋ng d∀ch v−. H< dành h4t nguΚn nhân l5c, v,t
l5c, th∆i gian và h3 th?ng cho vi3c qu n lý tài chính h(n là qu n lý khách hàng và công
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 8
tác ph−c v−. Trong th5c t4 thì h6u h4t các ch&(ng trình :ng d−ng =&∋c thi4t k4 là =Λ kiΛm
soát thay vì =Λ tho mãn khách hàng. Ng&∆i ta thi4t k4 ra s n ph8m ngân hàng và quy
trình =Λ tΑo s5 thu,n ti3n cho ngân hàng h(n là cho khách hàng. M∗t ngân hàng l>n có
thΛ có =4n ba v∀ phó t≅ng giám =?c ch∀u trách nhi3m v7 vi3c qu n lý tài s n ngân hàng
nh&ng lΑi không có ai ph− trách lΦnh v5c liên quan =4n công tác ph−c v− khách hàng và

xΤ lý than phi7n. Vi3c t≅ ch:c ph−c v− và làm cho khách hàng hài lòng th&∆ng =&∋c các
ngân hàng x4p vào hàng th: y4u và do =ó, công vi3c này, n4u có, sϑ phân công cho m∗t
ng&∆i tr&)ng phòng c∃p th∃p hoΝc l&(ng th∃p. Hi4m khi th∃y =&∋c m∗t ngân hàng có
=&∋c m∗t c( c∃u t≅ ch:c tinh vi =Λ th5c hi3n vi3c ph−c v− khách hàng và duy trì quan h3
lâu dài b7n chΝt v>i khách hàng.
Ο?i v>i khách hàng, tính thân thi3n thì quan tr<ng không kém gì tính hi3u qu . R∃t nhi7u
ngân hàng =ã l( =i các nguyên tΣc c( b n trong ngh3 thu,t kinh doanh và cung c∃p d∀ch
v−: không m∗t l∆i chào hΘi khi gΝp khách hàng, không m∗t l∆i c m (n sau b∃t k⊥ m∗t
giao d∀ch nào hoΝc sau mΜi l6n giao d∀ch, ch_ng thèm nhìn khách hàng, không m∗t l∆i xin
lΜi khi khách hàng b∀ bu∗c ph i ch∆ =∋i.
Υ các ngân hàng Nh,t B n, giao d∀ch viên =&∋c hu∃n luy3n =Λ lúc nào cΞng nói l∆i c m
(n v>i khách hàng dù khách hàng =4n ch∴ =Λ rút ti7n; và giao d∀ch viên ph i bi4t nói xin
lΜi khách hàng vì =ã =Λ h< ch∆ quá th∆i gian quy =∀nh.Trong th5c t4, khách gΤi ti7n,
khách vay ti7n, khách c6n tìm hiΛu thông tin v7 ngân hàng, b∃t k⊥ ai =ã vào =4n ngân
hàng =7u =&∋c =?i xΤ nh& nhau bΩng thái =∗ trân tr<ng và k∀p th∆i. T&(ng ph n lΑi, trong
r∃t nhi7u ngân hàng ) Vi3t Nam, ng&∆i =6u tiên “chào hΘi” khách hàng lΑi là các nhân
viên b o v3 =&∋c vΞ trang =6y mình. C∃p lãnh =Αo cho rΩng cách duy nh∃t =Λ rΒn =e =Αo
tΝc là rΒn =e m<i ng&∆i, kΛ c các khách hàng c/a chính mình.
Υ ngân hàng ch∃t l&∋ng d∀ch v− th&∆ng khác nhau ) mΜi chi nhánh, ) mΜi =iΛm cung
:ng và ) các v∀ giám =?c chi nhánh. V∃n =7 thêm nΝng n7 khi h∗i s) lΑi x4p hΑng và
thΒng ti4n cho các v∀ giám =?c chi nhánh d5a trên công vi3c kinh doanh thu6n tuý mà chi
nhánh =ã mang lΑi: các kho n cho vay =ã gi i ngân, các kho n lãi =ã thu =&∋c và kho n
ti7n gΤi =&∋c huy =∗ng. Các v∀ giám =?c này ít khi nào =&∋c =ánh giá d5a trên tiêu chí
thΘa mãn c/a khách hàng, ch∃t l&∋ng ph−c v− và nhΙng v− vi3c khi4u nΑi c/a khách
hàng. Ch_ng có gì ph i thΣc mΣc c khi các v∀ giám =?c chi nhánh này ch_ng h7 quan tâm
=4n ch∃t l&∋ng ph−c v− khách hàng vì nó không có m∗t nh h&)ng nào =4n vi3c =ánh giá
hoΑt =∗ng c/a chi nhánh.
Vì th4, h6u h4t các ngân hàng =7u không có m∗t h3 th?ng chuyên xΤ lý các sai sót hoΝc
nhΙng khi4u nΑi c/a khách hàng, bΩng l∆i hoΝc bΩng vΒn b n. NhΙng công ty có h3 th?ng
mΑng =i3n tΤ ph−c v− cho hoΑt =∗ng c/a máy ATM ngân hàng th&∆ng hãnh di3n t5 so

sánh v7 s? l&∋ng giao d∀ch và s? ti7n giao d∀ch, s? l&∋ng thi4t b∀ =ã lΣp =Νt và s? l&∋ng
các ngân hàng thành viên. Nh&ng h< lΑi im lΝng v7 nhΙng y4u t? quan tr<ng =?i v>i
khách hàng sΤ d−ng máy ATM: s5 nghϑn và =:t mΑch c/a máy móc và h3 th?ng mΑng,
v?n là nguyên nhân gây ra quá nhi7u s5 b∃t ti3n và th∃t v<ng cho khách hàng. M∗t y4u t?
khác cΞng b∀ bΘ quên =ó là s5 thân thi3n =?i v>i ng&∆i sΤ d−ng máy ATM
MΑch s?ng c/a m<i ngành ngh7 kinh doanh chính là khách hàng. L∋i nhu,n có =&∋c tΡ
doanh thu trΡ chi phí. Doanh s? =&∋c quan tâm tr&>c và chi phí phát sinh liên quan thì
sau. Khách hàng là ng&∆i quy4t =∀nh doanh s? d5a trên s5 nh,n th:c c/a h< v7 ch∃t
l&∋ng c/a s n ph8m và s5 ph−c v−. Nói khác =i, ch∃t l&∋ng quy4t =∀nh l∋i nhu,n và chính
khách hàng là ng&∆i xác =∀nh và quy4t =∀nh ch∃t l&∋ng là gì và c6n ph i nh& th4 nào. Sau
s5 thành công c/a các phong trào qu n lý ch∃t l&∋ng, nh& Qu n lý ch∃t l&∋ng toàn di3n
trong lΦnh v5c s n xu∃t, thì các chuΜi cΤa hàng bán th:c Βn nhanh, hãng hàng không,
khách sΑn, siêu th∀ và các ngành d∀ch v− khác bΣt =6u nhìn nh,n ch∃t l&∋ng là lý do tΚn
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 9
tΑi c/a mình. Ngân hàng và các =∀nh ch4 tài chính khác nh& công ty b o hiΛm và qu] =6u
t& thì t&(ng =?i ch,m chΑp trong vi3c chuyΛn h&>ng sang mô hình khách hàng là trên
h4t. V7 ph&(ng di3n l∀ch sΤ thì ng&∆i ta quan ni3m ngân hàng là m∗t h3 th?ng kiΛm soát
ph:c tΑp vì ngân hàng kinh doanh loΑi tài s n có tính thanh kho n cao nh∃t: ti7n mΝt.
Ngân hàng ph i duy trì hình nh, ti4ng tΒm và uy tín =Λ th5c hi3n vai trò c/a ng&∆i c6m
giΙ ti7n bΑc c/a ng&∆i khác. Theo th∆i gian, các h3 th?ng qu n lý ph:c tΑp và nΑn quan
liêu hình thành d&>i danh nghΦa là tΒng c&∆ng kiΛm soát =ã khi4n ngân hàng xao nhãng
và hy sinh vi3c ph−c v− khách hàng trong quá trình giao d∀ch.
Trong th5c t4, khách hàng thu∗c lΦnh v5c d∀ch v− thì nhΑy c m =?i v>i ch∃t l&∋ng d∀ch v−
và s5 chuyΛn giao d∀ch v− h(n trong lΦnh v5c s n xu∃t vì khách hàng luôn ti4p xúc v>i
nhân viên tr5c ti4p ph−c v− tΑi qu6y, mà =i7u này không có ) lΦnh v5c s n xu∃t. NhΙng
ti4p xúc ngay tΑi =iΛm bán hàng hay còn g<i là “kho nh khΣc s5 th,t” (moments of truth)
sϑ quy4t =∀nh vi3c khách hàng có tr) lΑi giao d∀ch hay không hoΝc khách hàng sϑ chuyΛn
qua giao d∀ch v>i m∗t =?i th/ cΑnh tranh bán hàng g6n =ó.Ngân hàng th&∆ng là ngành

d∀ch v− l>n nh∃t ) m<i qu?c gia, =&∋c h&)ng l∋i tΡ Qu n lý ch∃t l&∋ng toàn di3n. Ch∴ vì
m∗t lý do =(n gi n là: s5 th∀nh v&∋ng c/a các ngân hàng tùy thu∗c vào s5 thΘa mãn và
m:c =∗ gΣn bó c/a khách hàng, nh&ng tr> trêu thay, r∃t ít ngân hàng quan tâm nhi7u =4n
hoàn c nh c/a khách hàng tr&>c, trong và sau khi bán hàng.
Nhi7u ngân hàng =&∋c các nhà tài chánh qu n lý, mà nhà tài chánh là ng&∆i ít =&∋c =ào
tΑo hoΝc không =&∋c =ào tΑo v7 công tác ph−c v− khách hàng. D∀ch v− t?t không ph i t5
nhiên hoΝc do tình c∆ mà có. D∀ch v− ch∴ t?t khi nào =&∋c hoΑch =∀nh và qu n lý. Không
=&∋c hoΑch =∀nh, thì d∀ch v− tΚi sϑ =&(ng nhiên x y ra Công tác ph−c v− khách hàng sϑ
không =&∋c c i thi3n n4u nh& các ngân hàng ch∴ chú tâm h<c vt và sao chép tΡ các ngân
hàng khác. Nói chung, ngân hàng càng l>n thì d∀ch v− càng kém ch∴ vì tính t5 mãn và
b3nh quan liêu, nhΙng th: làm tri3t tiêu t& duy =≅i m>i và hi3u qu trong lãnh v5c ph−c
v− khách hàng. Các ngân hàng l>n có thΛ làm m∃t khách hàng do cung :ng d∀ch v− ch,m
hoΝc kém nh&ng các ngân hàng này lΑi có thΛ d0 dàng bù s? khách hàng cΞ =ó bΩng s?
khách hàng m>i và th,m chí nhi7u h(n, tuy nhiên, chính th4 lΑi che l∃p =i các v∃n =7 v7
ph−c v− khách hàng.
Hi3n nay, các ngân hàng =ang =&∋c x4p hΑng, so sánh v>i nhau và =&∋c =ánh giá s5
thành công thông qua quy mô, nguΚn l5c tài chánh, và nhΙng s? =o =∀nh l&∋ng khác nh&
t≅ng tài s n, s? l&∋ng máy ATM, s? l&∋ng giao d∀ch, s? l&∋ng ng&∆i g)i ti7n, s? ti7n vay
=ã gi i ngân, v.v., v?n r∃t khó cho th∃y ch∃t l&∋ng ph−c v− khách hàng ra sao. Các v∀
lãnh =Αo ngân hàng ch/ y4u quan tâm =4n vi3c qu n lý tài s n (càng l>n càng t?t), qu n
lý l&u chuyΛn ti7n t3, qu n lý l7 sinh l∆i (càng r∗ng càng t?t), qu n lý tài s n n∋ và tài s n
có, và phân tích các tΖ s? tài chính.
H,u qu c/a loΑi d∀ch v− không =&∋c qu n lí ch∃t l&∋ng =6y =/:
Theo b n báo cáo v7 “Các v∃n =7 c/a ng&∆i tiêu dùng” (Consumer Affairs) c/a TARP
=&∋c =3 trình lên Qu?c H∗i M] thì:
- 90% khách hàng không hài lòng ch_ng bao gi∆ h< than phi7n v7 vi3c b∀ =?i xΤ b∃t
l∀ch s5 và khi4m nhã.
- 90% hoΝc h(n s? khách hàng không thΘa mãn v>i d∀ch v− mà h< =ã =&∋c cung c∃p
sϑ không mua hàng nΙa hoΝc không tr) lΑi giao d∀ch.
- MΜi khách hàng không thΘa mãn sϑ kΛ v− vi3c c/a h< cho ít nh∃t là 9 ng&∆i khác

bi4t.
- 13 % trong s? các khách hàng không thΘa mãn tr&>c =ây sϑ kΛ v− vi3c c/a h< cho
ít nh∃t là 20 ng&∆i khác bi4t.
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 10
NhΙng k4t qu v7 mΝt tài chính c/a quá trình xΤ lý giao d∀ch ch,m chΑp có thΛ sϑ gây
sΤng s?t. Trong s n xu∃t, giá tr∀ ch∃t l&∋ng hay là giá tr∀ c/a vi3c gây ra s n ph8m sai
hΘng ngay l6n =6u tiên =&∋c phΘng =oán chi4m tΡ 15% =4n 35% c/a doanh s? mua
bán c/a công ty.

TΓ vi2c nh∆n thΒc ∃01c các th≅c tr9ng nêu trên:
Ta ph i nh,n th:c =&∋c rΩng qu n lý ch∃t l&∋ng toàn di3n, là công tác ph−c v− khách
hàng v7 m<i mΝt và liên t−c làm thΘa mãn khách hàng, =&∋c áp d−ng không ch∴ ) lΦnh
v5c s n xu∃t mà còn ) lΦnh v5c d∀ch v−, lΦnh v5c mà khách hàng cΞng quan tr<ng không
kém.
M−c tiêu chính c/a t≅ ch:c là làm sao cho khách hàng thΘa mãn. Do =ó, t∃t c h3 th?ng,
m−c tiêu và ph&(ng pháp =o l&∆ng ph i =&∋c thi4t k4 =Λ nâng cao s5 thΘa mãn c/a khách
hàng. M∗t ngân hàng chú tr<ng vi3c qu n lý ch∃t l&∋ng ph−c v− khách hàng thì c6n ph i
theo dõi, và xem nh& m−c tiêu c6n =Αt và chu8n so sánh, các v∃n =7 có liên quan =4n
khách hàng nh& sau:
- Th∆i gian xΤ lý các s n ph8m và d∀ch v− ch/ y4u nh& cho vay, m) tài kho n m>i,
thΨ ATM, thΨ tín d−ng, chi tr séc
- Th∆i gian ch∆ =∋i nh& th∆i gian máy chΑy ch,m hoΝc b∀ s5 c? ph i sΤa chΙa và
th∆i gian x4p hàng;
- Th& hoΝc l∆i khi4u nΑi c/a khách hàng;
- NΒng l5c và tính cách thân thi3n c/a nhân viên
- S5 chính xác và k∀p th∆i c/a b ng thông báo tài kho n và hΚ s( giao d∀ch
- Lãi su∃t phù h∋p, bao gΚm cho t∃t c m<i d∀ch v− và các kho n phí không thông
báo khác

- S5 s?t sΣng trong vi3c =áp :ng các yêu c6u c/a khách hàng nh& trong vi3c tr l∆i
qua =i3n thoΑi, chuông =≅ m∃y l6n m>i nh∃c máy, chuyΛn ti4p cu∗c g<i m∃y l6n
thì ng&∆i g<i m>i gΝp =&∋c ng&∆i c6n gΝp
- Tài kho n và khách hàng b∀ m∃t =i.
Các ch∴ s? này c6n =&∋c kiΛm tra, =ánh giá m∗t cách =7u =Νn và k] l&αng gi?ng nh&
kiΛm toán viên n∗i b∗ kiΛm toán vi3c l&u chuyΛn ti7n mΝt, các giao d∀ch và b ng cân =?i
tài kho n.
Ο?i v>i hoΑt =∗ng kinh doanh ngân hàng, vi3c tiêu chu8n hoá H3 th?ng qu n lý ch∃t
l&∋ng theo tiêu chu8n qu?c t4 =?i v>i hoΑt =∗ng kinh doanh ngân hàng (ISO) là gi i pháp
hΙu hi3u =Λ nâng cao ch∃t l&∋ng s n ph8m, d∀ch v− ngân hàng và là m∗t yêu c6u ngày
càng tr) nên c∃p thi4t. N4u nh& chúng ta có thΛ th5c hi3n =&∋c công vi3c qu n lí ch∃t
l&∋ng và tΑo ra =&∋c nhΙng thay =≅i có ý nghΦa và thi4t l,p =&∋c c( ch4 hoΑt =∗ng d5a
trên chính s5 quan sát và kinh nghi3m th5c t4 c/a mình, thì khi =ó ngân hàng m>i th,t s5
=ang trên =&∆ng tr) thành m∗t ngân hàng có =_ng c∃p qu?c t4 - m∗t ngân hàng có ch∃t
l&∋ng ph−c v− hoàn h o.

2.5. Phát tri5n và Qu,n lý S,n ph=m và d−ch v

M c tiêu quá trình
Nâng cao ch∃t l&∋ng hoΑt =∗ng tín d−ng
Thu hút khách hàng
TΒng l∋i nhu,n
Gi m thiΛu r/i ro

7%u vào
Khách hàng
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 11
D5 án, hΚ s( vay v?n

Các gói s n ph8m tín d−ng
Nhân viên, qu n lí c/a b∗ ph,n tín d−ng
Các chính sách, quy =∀nh c/a ngân hàng

Các ho9t ∃:ng
N∗p hΚ s(
Th8m =∀nh nΒng l5c khách hàng
Th8m =∀nh hΚ s(, tài s n th4 ch∃p
Th8m =∀nh ph&(ng án kinh doanh
Th8m =∀nh tình hình tài chính khách hàng
L,p báo cáo th8m =∀nh, tái th8m =∀nh
Duy3t c∃p tín d−ng
Qu n lí sau th8m =∀nh


7%u ra
Cung c∃p v?n k∀p th∆i, h∋p lí cho khách hàng
S5 hài lòng c/a khách hàng
L∋i nhu,n cao, ≅n =∀nh
TΒng l&∋ng khách hàng
Ít r/i ro, gi m n∋ x∃u
Tuân th/ =úng lu,t pháp và chính sách c/a ngân
hàng

H2 th4ng
Th8m =∀nh tín d−ng
Qu n lí nhân s5
Quan h3 khách hàng
KiΛm tra, giám sát

RΑi ro ∃e dΦa m c tiêu

-R/i ro v7 lãi su∃t
-R/i ro v7 tín d−ng

-R/i ro v7 ngoΑi h?i

-R/i ro v7 thanh kho n
-R/i ro tΡ hoΑt =∗ng ngoΑi b ng
-R/i ro lu,t pháp

-R/i ro khác

Qu,n lí rΑi ro

-Xây d5ng các công c− qu n lí, giám sát r/i ro
-T≅ ch:c th8m =∀nh, phân tích, =&a ra hΑn m:c tín
d−ng phù h∋p
-Tuân th/ =úng các quy =∀nh c/a NHNN, qu n lí
trΑng thái ngoΑi h?i ròng, trΑng thái kinh doanh vàng
-Thành l,p b∗ ph,n :ng phó r/i ro, l,p qu] d5 phòng

-Nâng cao trình =∗ qu n lí r/i ro
-Tiêu chu8n hóa các quy trình nghi3p v− theo chu8n
qu?c t4


2.5.1. Th=m ∃−nh cho vay
2.5.1.1. H( s# vay v4n
a. D5 án vay trung, dài h9n:

Khi có nhu c6u vay v?n th5c hi3n d5 án, ch/ =6u t& gΤi hai b∗ hΚ s( gΚm các tài li3u
sau:
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 12
- Gi∃y =7 ngh∀ vay v?n (theo mΠu): Tên, =∀a ch∴, ch:ng nh,n =6u t& hoΝc gi∃y phép kinh
doanh c/a ch/ =6u t&, s? ti7n và th∆i gian vay, m−c =ích xin vay, tài s n = m b o ti7n
vay và cam k4t v7 sΤ d−ng ti7n vay, tr n∋, tr lãi (b n chính).
- HΚ s( pháp lý v7 pháp nhân c/a ch/ =6u t&: Gi∃y phép kinh doanh, gi∃y ch:ng nh,n
mã s? thu4, Οi7u l3 hoΑt =∗ng doanh nghi3p, các quy4t =∀nh b≅ nhi3m giám =?c, k4 toán
tr&)ng (b n sao y).
- Báo cáo nΒng l5c ch/ =6u t& (b n chính).
- D5 án =6u t& hoΝc báo cáo kinh t4 k] thu,t (b n chính).
- HΚ s( pháp lý liên quan =4n d5 án =6u t& nh&: Ch/ tr&(ng cho phép =6u t& c/a c∃p có
th8m quy7n, phê duy3t quy hoΑch, ph&(ng án bΚi th&∆ng, =7n bù gi i tΘa, hΚ s( thi4t k4
c( s) =&∋c duy3t, hΚ s( v7 =∃t liên quan =4n d5 án, vΒn b n xác nh,n =Αt tiêu chu8n
PCCC, môi tr&∆ng, các tài li3u v7 máy móc thi4t b∀ và d∀ch v− thΛ hi3n trong d5 án
(h∋p =Κng nguyên tΣc, báo giá,….) = m b o th5c hi3n theo quy ch4 qu n lý =6u t& và
xây d5ng hi3n hành c/a nhà n&>c (b n chính hoΝc sao y).
- Biên b n h<p H∗i =Κng thành viên quy4t =∀nh ch/ tr&(ng =6u t& d5 án và k4 hoΑch
nguΚn v?n =6u t&, trong =ó có m:c v?n xin vay tΑi Qu] (b n chính).
- Các vΒn b n pháp lý liên quan v7 kh nΒng huy =∗ng các nguΚn l5c nh&:
C( c∃u nguΚn v?n =6u t&, kh nΒng huy =∗ng v?n, cung c∃p nguyên li3u, tình hình tiêu
th− s n ph8m,…(b n chính).
- Ο?i v>i d5 án =6u t& m) r∗ng s n xu∃t, =≅i m>i công ngh3 thi4t b∀: Báo cáo tình hình
tài chính 2 nΒm g6n nh∃t c/a ch/ =6u t& =ã =&∋c quy4t toán hoΝc kiΛm tóan (n4u
có) và báo cáo nhanh hi3u qu s n xu∃t kinh doanh tΡ =6u niên =∗
t>i th∆i =iΛm th8m =∀nh (b n sao y).
- Các hΚ s( v7 tài s n = m b o n∋ vay (b n sao y).
- Các hΚ s( pháp lý khác có liên quan =4n vi3c triΛn khai th5c hi3n d5 án( b n chính

hoΝc sao y).
- Các gi i trình và cam k4t khác (c− thΛ theo tΡng d5 án)

b.Ph∀∃ng án SXKD vay v:n ng;n h9n
Khi có nhu c6u vay, =(n v∀ vay v?n gΤi Qu] hai b∗ hΚ s( gΚm các tài li3u sau:
-Gi∃y =7 ngh∀ vay v?n (theo mΠu) (b n chính)
-HΚ s( pháp lý v7 pháp nhân c/a =(n v∀ vay v?n (b n chính)
-Biên b n h<p H∗i =Κng thành viên thông qua ph&(ng án SXKD và k4 hoΑch vay
v?n ngΣn hΑn tΑi Qu] (b n chính)
- Ph&(ng án s n xu∃t kinh doanh do =(n v∀ vay v?n l,p và gi i trình v7 hi3u qu c/a
ph&(ng án s n xu∃t kinh doanh; K4 hoΑch tr n∋ g?c và lãi nêu rõ các nguΚn tr
n∋, th∆i gian hoΝc k⊥ hΑn tr n∋ (b n chính).
- Báo cáo tình hình tài chính 02 nΒm g6n nh∃t c/a ch/ =6u t& =ã =&∋c quy4t toán hoΝc
kiΛm toán (n4u có) và báo cáo nhanh hi3u qu h<at =∗ng s n xu∃t kinh doanh tΡ =6u niên
=∗ t>i th∆i =iΛm th8m =∀nh (b n sao y).
- Các hΚ s( v7 tài s n = m b o n∋ vay (b n sao y).
- Các h∋p =Κng kinh t4 liên quan =4n ph&(ng án vay v?n (b n sao y).

2.5.1.2. Ti6p nh∆n h( s# và th>i gian th=m ∃−nh
a.Ti&p nh/n h= s∃:
- Chuyên viên phòng th8m =∀nh =&∋c phân công ti4p nh,n hΚ s( theo loΑi hình vay v?n.
Trong th∆i gian 1 ngày làm vi3c, chuyên viên th8m =∀nh kiΛm tra tính =6y =/, h∋p pháp,
h∋p l3 c/a hΚ s( vay v?n:
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 13
- N4u hΚ s( vay v?n không thu∗c =?i t&∋ng vay v?n, chuyên viên th8m =∀nh báo cáo
tr&)ng phòng tΡ ch?i nh,n hΚ s(, tr lΑi cho =(n v∀ vay v?n.
- N4u hΚ s( vay v?n ch&a =6y =/ hoΝc ch&a h∋p l3, chuyên viên th8m =∀nh báo cáo
tr&)ng phòng và l,p phi4u yêu c6u b≅ sung hΚ s( (theo mΠu) gΤi =4n =(n v∀ vay

v?n.
- Sau khi kiΛm tra hΚ s(, =ánh giá hΚ s( =6y =/, h∋p l3 chuyên viên th8m =∀nh
l,p phi4u giao nh,n hΚ s( v>i =(n v∀ vay v?n (theo mΠu) và ghi nh,n vào s≅ theo dõi d5
án dΑng t∆ r∆i.
Riêng =?i v>i các d5 án, ph&(ng án nΩm ngoài k4 hoΑch =&∋c duy3t, tr&>c
khi nh,n hΚ s(, tr&)ng phòng th8m =∀nh báo cáo giám =?c xin ch/ tr&(ng ti4p
nh,n th8m =∀nh và nguΚn v?n cho vay.
b. Th#i gian th>m ,−nh:
- Th8m =∀nh d5 án =6u t& (báo cáo kinh t4 k] thu,t): Th∆i gian là 20 ngày làm vi3c kΛ
tΡ ngày l,p phi4u giao nh,n hΚ s( vay v?n v>i =(n v∀ vay v?n.
- Th8m =∀nh ph&(ng án SXKD: Th∆i gian là 10 ngày làm vi3c kΛ tΡ ngày l,p phi4u
giao nh,n hΚ s( vay v?n v>i =(n v∀ vay v?n.
2.5.1.3. Th=m ∃−nh
2.5.1.3.1. Th=m ∃−nh n∗ng l≅c và tình hình tài chính cΑa ∃#n v− vay
v4n

a. N?ng l5c qu6n lý và trình ,≅ chuyên môn:
-V8 ∃#n v− vay v4n:
Nh,n xét v7 quy mô, c( c∃u t≅ ch:c hoΑt =∗ng; các ngành ngh7 kinh doanh ch/ y4u; s?
l&∋ng, c( c∃u và trình =∗ tay ngh7 c/a =∗i ngΞ lao =∗ng và =∗i ngΞ qu n lý.
Nh,n xét quá trình hình thành, phát triΛn; Vi3c tuân th/ chính sách thu4, chính sách
lao =∗ng,….
Các s n ph8m ch/ y4u, nhu c6u s n ph8m trên th∀ tr&∆ng, khách hàng truy7n
th?ng; kim ngΑch và giá tr∀ xu∃t nh,p kh8u (n4u có) trong th∆i gian vΡa qua.
Kinh nghi3m =i7u hành, qu n lý d5 án; Kh nΒng =àm phán mua MMTB; Kh nΒng v,n
hành thi4t b∀; Kh nΒng kiΛm soát =&∋c nguΚn cung, giá c =?i v>i
các nhà cung c∃p nguyên li3u chính cho d5 án; Kh nΒng chi4m lΦnh th∀ tr&∆ng tiêu th−
s n ph8m; Kh nΒng tuyΛn d−ng và =ào tΑo lao =∗ng,

- V8 ng0>i ∃9i di2n ∃#n v− vay v4n:

Kh nΒng, kinh nghi3m c/a ng&∆i =i7u hành =?i v>i lΦnh v5c =6u t&.
Nh,n xét trình =∗ chuyên môn, ph8m ch∃t =Αo =:c, uy tín =?i v>i các nhân viên và các
khách hàng; kinh nghi3m và nΒng l5c t≅ ch:c qu n lý c/a ng&∆i =:ng =6u doanh nghi3p
thông qua các lΦnh v5c hoΑt =∗ng mà h< =ã tr i qua.

Ο?i v>i ch/ =6u t& là DNNN c6n l&u ý:
Ti4n trình =≅i m>i, c≅ ph6n hóa doanh nghi3p: Doanh nghi3p 100% v?n nhà n&>c; doanh
nghi3p thu∗c di3n c≅ ph6n hoá, giao, khoán, bán, cho thuê; th∆i =iΛm th5c hi3n và nh
h&)ng c/a ti4n trình này =4n vi3c cho vay và thu hΚi n∋ vay c/a Qu].

b. N?ng l5c tài chính:

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 14
- NguΚn l5c tài chính hi3n có c/a =(n v∀ vay v?n: Nh,n xét v7 kh nΒng, quy
mô nguΚn v?n t5 có hi3n tΑi c/a =(n v∀ vay v?n, kh nΒng tΒng tr&)ng nguΚn v?n hoΑt
=∗ng trong nhΙng nΒm tr&>c (n4u là doanh nghi3p =ã hoΑt =∗ng) và trong t&(ng lai.

- Nh,n xét v7 kh nΒng nguΚn l5c tài chính =Λ th5c hi3n d5 án: D5 ki4n nguΚn
v?n t5 có =Λ th5c hi3n d5 án, kh nΒng thu x4p v?n, huy =∗ng v?n.

c.Phân tích tài chính c a ,∃n v− vay v:n
- Chuyên viên th8m =∀nh qua kiΛm tra th5c t4 và s≅ sách, =ánh giá tính chính xác, trung
th5c các s? li3u báo cáo tài chính.
- H3 th?ng báo cáo tài chính c/a doanh nghi3p là nhΙng thông tin quan tr<ng
vì các báo cáo này t≅ng h∋p v7 tình hình tài chính c/a doanh nghi3p trong m∗t th∆i gian
c− thΛ. Tuy nhiên, các s? li3u báo cáo tài chính ch&a thΛ l∗t t =&∋c h4t th5c trΑng tài
chính c/a doanh nghi3p. Vì v,y, vi3c th8m =∀nh tình hình tài chính c/a =(n v∀
vay v?n =òi hΘi chuyên viên th8m =∀nh không ch∴ cΒn c: vào các s? li3u báo cáo

mà c6n ph i dùng =4n các h3 s? tài chính =Λ gi i thích thêm các m?i quan h3 tài chính.
Các h3 s? này =&∋c tính toán d5a trên b ng cân =?i k4 toán và báo cáo k4t qu hoΑt =∗ng
kinh doanh cΒn c: theo mΠu biΛu do B∗ Tài Chính quy =∀nh tΑi Quy4t =∀nh s?
15/2006/QΟ-BTC v7 vi3c ban hành ch4 =∗ k4 toán doanh nghi3p.

c.1. Chuyên viên th>m ,−nh l/p b6ng tính (theo mΑu ) các tΒ s: tài chính
c.1.1 Nhóm tΒ s: sinh l1i

- TΖ su∃t l∋i nhu,n g∗p





- TΖ su∃t l∋i nhu,n thu6n trên doanh thu





- TΖ su∃t l∋i nhu,n thu6n trên t≅ng tài s n





- TΖ su∃t l∋i nhu,n trên v?n ch/ s) hΙu

L∋i nhu,n g∗p
TΖ su∃t l∋i nhu,n g∗p =
Doanh thu thu6n




L
∋i nhu,n thu6n

TΖ su∃t l∋i nhu,n thu6n =
Doanh thu thu6n
L∋i nhu,n thu6n
TΖ su∃t l∋i nhu,n thu6n trên t≅ng tài s n =
T≅ng tài s n bình quân
L∋i nhu,n thu6n
TΖ su∃t l∋i nhu,n thu6n trên v?n ch/ s) hΙu =
V?n ch/ s) hΙu bình quân
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 15
Các ch∴ tiêu này có giá tr∀ l>n kh_ng =∀nh doanh nghi3p làm Βn có hi3u qu , có kh nΒng
b o toàn và phát triΛn v?n. Ng&∋c lΑi, các ch∴ tiêu có giá tr∀ th∃p hoΝc âm, cho th∃y doanh
nghi3p =ang gΝp khó khΒn trong hoΑt =∗ng SXKD, =òi hΘi có ph&(ng h&>ng khΣc ph−c
kh thi.
c.1.2 Nhóm tΒ s: thanh kho6n

-

T
Ζ

s?

th
anh

k
h
o
n

hi
3n

t
h
∆
i




H3 s? này cho bi4t kh nΒng thanh toán các kho n n∋ ngΣn hΑn c/a doanh nghi3p
bΩng tài s n l&u =∗ng và =6u t& ngΣn hΑn hi3n có. H3 s? này l>n thì kh nΒng
hoàn tr các kho n n∋ ngΣn hΑn t?t. Ng&∋c lΑi, khi h3 s? này ) d&>i m:c gi>i hΑn cho
phép (< 1) thì kh nΒng thanh toán các kho n n∋ ngΣn hΑn c/a doanh nghi3p gΝp
khó khΒn, ti7m 8n nguy c( không tr =&∋c n∋ =úng hΑn. Tuy nhiên, không ph i
h3 s? này càng l>n càng t?t, vì n4u h3 s? này l>n do d5 trΙ nhi7u hàng tΚn kho thì trong

tr&∆ng h∋p này h3 s? không ph n ánh chính xác kh nΒng thanh toán c/a doanh nghi3p
vì hàng tΚn kho là tài s n khó chuyΛn thành ti7n, nh∃t là hàng tΚn kho b∀ : =<ng,
kém ph8m ch∃t.

- TΖ s? thanh toán nhanh





H3 s? này ph n ánh kh nΒng thanh toán các kho n n∋ ngΣn hΑn c/a doanh nghi3p bΩng
nhΙng tài s n l&u =∗ng có thΛ chuyΛn =≅i nhanh thành ti7n mΝt. Vì v,y, h3 s?
này =&∋c coi là th&>c =o v7 kh nΒng tr n∋ ngay, không d5a vào vi3c ph i bán các loΑi
v,t t& hàng hoá tΚn kho. Ch∴ tiêu này càng l>n thì kh nΒng thanh toán nhanh các kho n
n∋ vay ngΣn hΑn càng t?t. Tuy nhiên, trong th5c t4 giá tr∀ ch∴ tiêu này th&∆ng th∃p và thay
=≅i tu⊥ theo ngành ngh7 hoΑt =∗ng.

c.1.3 Nhóm tΒ s: hi∆u qu6 ho9t ,≅ng

- Vòng quay t≅ng tài s n





- Vòng quay hàng tΚn kho

V?n l&u =∗ng
TΖ s? thanh kho n hi3n th∆i =
N∋ ngΣn hΑn

V?n l&u =∗ng – TΚn kho
TΖ s? thanh toán nhanh =
N∋ ngΣn hΑn




Doanh thu thu
6n

Vòng quay t≅ng tài s n =
T≅ng tài s n
Giá v?n hàng bán
Vòng quay hàng tΚn kho =
TΚn kho bình quân
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hồng Ki3t Trang 16
Ch∴ tiêu này =ánh giá hi3u qu hoΑt =∗ng c/a doanh nghi3p thơng qua hi3u qu sΤ d−ng
v?n l&u =∗ng. Giá tr∀ vòng quay hàng tΚn kho càng l>n là do doanh nghi3p sΤ d−ng v?n
l&u =∗ng hi3u qu .

- K⊥ thu ti7n bình qn

K⊥ thu ti7n bình qn =ánh giá th∆i gian bình qn th5c hi3n các kho n ph i thu c/a
doanh nghi3p. K⊥ thu ti7n bình qn ph− thu∗c vào quy mơ c/a doanh nghi3p và
=Νc thù tΡng ngành ngh7 SXKD. K⊥ thu ti7n bình qn c/a các doanh nghi3p l>n sϑ
có xu h&>ng nhΘ h(n. K⊥ thu ti7n bình qn càng nhΘ thì vòng quay c/a các kho n ph i
thu càng nhanh và kh_ng =∀nh hi3u qu sΤ d−ng v?n c/a doanh nghi3p càng cao

-Hi3u su∃t sΤ d−ng v?n c? =∀nh
Doanh thu thuần
Hiệu suất sử dụng vốn cố đònh=
Vốn cố đònh bình quân

H3 s? này nhΩm =o l&∆ng hi3u qu sΤ d−ng v?n c? =∀nh. H3 s? này càng l>n
càng t?t.

-Vòng quay tài s n c? =∀nh

Doanh thu thuần
Vòng quay tài sản cố đònh=
Tài sản cố đònh bình quân


c.1.4
Nh
óm

t

Ζ

s?

=ò
n

b8
y

tà
i
c
hính
-
TΖ l
3

n
∋

trê
n

t≅
ng

tà
i

s
n

Tổng nợ phải trả
Tỉ lệ nợ trên tổng tài sản=
Tổng tài sản


-TΖ l3 n∋ trên v?n ch/ s) hΙu

Tổng nợ phải trả
Tỉ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu=
Vốn chủ sở hữu


H3 s? này cho th∃y =&∋c c( c∃u n∋ ph i tr và v?n ch/ s) hΙu trong t≅ng nguΚn v?n =Λ
tΡ =ó nh,n =∀nh =&∋c m:c =∗ =∗c l,p hay ph− thu∗c c/a doanh nghi3p =?i v>i ch/ n∋.
H3 s? n∋ càng th∃p ch:ng tΘ m:c =∗ t5 tài tr∋ c/a doanh nghi3p càng l>n, ch:ng tΘ
doanh nghi3p có nhi7u v?n t5 có, có tính =∗c l,p cao, do =ó khơng b∀ ràng bu∗c hoΝc b∀
s:c ép c/a các kho n n∋ vay. Nh&ng khi h3 s? n∋ cao thì doanh nghi3p lΑi có l∋i (c6n
chú ý xem xét =4n các ch∴ tiêu tr<ng y4u khác), vì =&∋c sΤ d−ng m∗t l&∋ng tài s n l>n
mà ch∴ =6u t& m∗t l&∋ng v?n nhΘ, và các nhà tài chính sΤ d−ng nó nh& m∗t chính sách
tài chính =Λ gia tΒng l∋i nhu,n




Các kho
n ph i thu bình qn

K⊥ thu ti7n bình qn= x 360
Doanh thu thu6n
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hồng Ki3t Trang 17

c.1.5
N
h
óm

t
Β

s:

t
h−

tr
∀#
ng

(áp

d
8ng

,:
i

v
3
i

doanh

nghi∆p

có

niê
m

y
&t

trê
n

t
h−
tr∀#ng
chΕng khóan
-Thu nh,p mΜi c≅ ph6n (EPS)

EPS =
Lợi nhuận sau thuế
Tổng số lượng cổ phiếu bình quân

- TΖ s? giá th∀ tr&∆ng trên thu nh,p mΜi c≅ ph6n (l6n) (P/E)
-
=
Giá thò trường mỗi cổ phiếu
Tỉ số giá/ Thu nhập
Thu nhập mỗi cổ phần


-TΖ s? giá th∀ tr&∆ng trên giá tr∀ s≅ sách mΜi c≅ ph6n (P/B)

Giá thò trường mỗi cổ phiếu
Tỉ số giá/ Thư giá=
Giá trò sổ sách mỗi cổ phần


c.1.6 Các h∆ s: ph6n ánh c∃ cΦu tài s6n

-C( c∃u tài s n

TSCĐ và đầu tư dài hạn
Tỉ suất đầu tư vào TSCĐ=
Tổng tài sản


TSLĐ và đầu tư ngắn hạn
Tỉ suất đầu tư vào TSLĐ=
Tổng tài sản

TΖ su∃t =6u t& vào tài s n c? =∀nh càng l>n càng thΛ hi3n m:c =∗ quan tr<ng
c/a tài s n c? =∀nh trong t≅ng tài s n mà doanh nghi3p =ang sΤ d−ng vào kinh
doanh, ph n ánh tình hình trang b∀ c( s) v,t ch∃t k] thu,t, nΒng l5c s n xu∃t và xu h&>ng
phát triΛn lâu dài cΞng nh& kh nΒng cΑnh tranh c/a doanh nghi3p. Tuy nhiên, =Λ
k4t lu,n tΖ su∃t này là t?t hay x∃u còn tu⊥ thu∗c vào ngành ngh7 kinh doanh c/a
tΡng doanh nghi3p trong tΡng th∆i gian c− thΛ.

-H3 s? tài s n c? =∀nh

TSCĐ và đầu tư dài hạn
Hệ số TSCĐ=
Nguồn vốn chủ sở hữu


H3 s? này cho bi4t s? v?n ch/ s) hΙu c/a doanh nghi3p dùng =Λ trang b∀ TSCΟ
và =6u t& dài hΑn. H3 s? này n4u <1 ch:ng tΘ kh nΒng tài chính vΙng vàng và lành
mΑnh. Khi h3 s? này >1 thì m∗t b∗ ph,n c/a TSCΟ =&∋c tài tr∋ bΩng v?n vay. Nh&ng
n4u h3 s? này q l>n thì ta nên tham kh o thêm h3 s? sau:

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hồng Ki3t Trang 18
TSCĐ và đầu tư dài hạn
Khả năng thích ứng dài hạn=
Nguồn vốn chủ sở hữu + nợ dài hạ
n


H3 s? này nên < 1 vì n4u > 1 thì có nghΦa l m∗t b∗ ph,n TSCΟ =ã =&∋c tài tr∋ bΩng v?n
vay ngΣn hΑn và =i7u này r∃t mΑo hiΛm =?i v>i doanh nghi3p

c.1.7 Các h∆ s: ph6n ánh kh6 n?ng t?ng tr∀Γng

-Ch∴ s? tΒng tr&)ng trên doanh thu

( )
1%
−
Doanh thu thuần hiện tại
Tỉ lệ tăng doanh thu=
Doanh thu thuần kì trước


-s? tΒng tr&)ng l∋i nhu,n tr&>c thu4

( )
1%
−
Lợi nhuận trước thuế hiện tại
Tỉ lệ tăng lợi nhuận trước thuế=
Lợi nhuận trước thuế kì trước


Hai ch∴ tiêu trên ph n ánh kh nΒng tΒng tr&)ng qua các nΒm c/a doanh nghi3p.
Ch∴ s? tΒng tr&)ng doanh thu cao cho th∃y quy mơ doanh nghi3p =ang ngày càng
m) r∗ng hoΝc th∀ ph6n doanh nghi3p chi4m lΦnh =&∋c ngày càng l>n. Còn ch∴ s?
tΒng tr&)ng l∋i nhu,n cao thì cho th∃y hoΑt =∗ng s n xu∃t và kinh doanh c/a
doanh nghi3p có hi3u qu h(n so v>i các nΒm tr&>c hoΝc tΒng t&(ng :ng theo
t?c =∗ tΒng doanh thu. Vì v,y, tuy các ch∴ s? tΒng tr&)ng cao thì t?t nh&ng cΞng
c6n so sánh m:c =∗ tΒng tr&)ng c/a doanh thu và l∋i nhu,n =Λ =&a ra =ánh giá chính xác

h(n.

c.2 Phân tích, ,ánh giá tình hình tài chính c a ,∃n v− vay v:n
c.2.1. Phân tích tình hình tài chính:

Trên c( s) các ch∴ tiêu tài chính, chun viên th8m =∀nh phân tích m∗t cách h3
th?ng s5 bi4n =∗ng c/a các tΖ s? tài chính qua các niên =∗ tài chính =ang xem xét:

- So sánh s5 bi4n =∗ng c/a mΜi tΖ s? theo th∆i gian và tìm ngun nhân tΒng hoΝc gi m

- So sánh mΜi tΖ s? tài chính v>i tΖ s? tài chính t&(ng :ng:

+ C/a t∃t c các doanh nghi3p nói chung.

+ Là chu8n bình qn c/a ngành (n4u có) hoΝc bình qn c/a các cơng
ty =Αi chúng.

+ C/a m∗t doanh nghi3p t&(ng =&(ng trong cùng ngành.

* L&u ý: So sánh trên cùng c( s) ph&(ng pháp k4 tốn.

c.2.2. Οánh giá tình hình tài chính:

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 19
w Tình hình tài chính c/a ch/ =6u t& =&∋c =ánh giá là lành mΑnh:

- K4t qu hoΑt =∗ng SXKD hàng nΒm =7u có lãi.
- Hi3u qu sΤ d−ng v?n l&u =∗ng cao.

- Các h3 s? ph n ánh kh nΒng tΒng tr&)ng >10%.
- Các h3 s? ph n ánh nguΚn v?n và c( c∃u tài s n phù h∋p v>i =Νc thù ngành ngh7 kinh
doanh, nh&ng trong =ó ch∴ tiêu h3 s? tài s n c? =∀nh ph i <1.

w Tình hình tài chính c/a ch/ =6u t& =&∋c =ánh giá bình th&∆ng:

- K4t qu hoΑt =∗ng SXKD hàng nΒm =7u có lãi.
- Các h3 s? ph n ánh hi3u qu sΤ d−ng v?n phù h∋p v>i =Νc thù ngành ngh7 kinh doanh.
- Các h3 s? ph n ánh nguΚn v?n và c( c∃u tài s n phù h∋p v>i =Νc thù ngành ngh7 kinh
doanh. Nh&ng n4u ch∴ tiêu h3 s? tài s n c? =∀nh >1 thì ph i = m b o ch∴ tiêu kh nΒng
thích :ng dài hΑn <1.

w Tình hình tài chính c/a ch/ =6u t& =&∋c =ánh giá là có kh nΒng phát triΛn t?t:

- K4t qu hoΑt =∗ng SXKD nΒm sau khΣc ph−c =&∋c khó khΒn c/a nΒm tr&>c.
- Các h3 s? v7 hi3u qu sΤ d−ng v?n l&u =∗ng phù h∋p v>i =Νc thù ngành ngh7
kinh doanh; ch∴ tiêu hi3u su∃t sΤ d−ng v?n c? =∀nh nΒm nay cao h(n nΒm tr&>c.
- Các h3 s? ph n ánh v7 kh nΒng tΒng tr&)ng ph i > 5%.
- Các h3 s? ph n ánh c( c∃u nguΚn v?n và c( c∃u tài s n phù h∋p v>i =Νc thù
ngành ngh7 kinh doanh.

w Tr&∆ng h∋p doanh nghi3p có tình hình tài chính y4u kém, có n∋ x∃u tΡ nhóm 3 tr)
lên di0n ra khá th&∆ng xuyên, chuyên viên th8m =∀nh ph i báo cáo tr&)ng phòng
trình giám =?c xem xét v7 vi3c ti4p t−c công vi3c th8m =∀nh hay tΡ ch?i cho vay.

2.5.1.3.2.
T
h=m
∃−nh

d≅

á
n

∃
%
u
t0


Chuyên viên th8m =∀nh c6n nghiên c:u và có thΛ tranh th/ ý ki4n th8m =∀nh c/a các c(
quan chuyên môn có =/ nΒng l5c v7 các y4u t? có liên quan =4n ph&(ng án tài chính,
ph&(ng án hoàn tr v?n vay nh&: S5 phù h∋p v>i quy hoΑch phát triΛn ngành, lãnh th≅,
quy hoΑch xây d5ng =ô th∀ nông thôn; ch4 =∗ khai thác và sΤ d−ng tài nguyên qu?c gia
(n4u có); ph&(ng án công ngh3, thi4t b∀ và quy mô s n xu∃t, công su∃t sΤ d−ng;
ph&(ng án ki4n trúc; vi3c áp d−ng các quy chu8n, tiêu chu8n xây d5ng; sΤ d−ng =∃t
=ai, tài nguyên; b o v3 môi tr&∆ng sinh thái, k4 hoΑch tái =∀nh c& (n4u có); b o v3
an ninh, qu?c phòng; phòng ch?ng cháy n≅, an toàn lao =∗ng và các v∃n =7 xã h∗i có
liên quan =4n d5 án.

a. H= s∃ pháp lý c a d5 án:

Chuyên viên th8m =∀nh kiΛm tra tính =6y =/, h∋p l3, tính nh∃t quán c/a hΚ
s( d5 án tuân th/ theo qui =∀nh c/a nhà n&>c v7 XDCB, tΡ ch/ tr&(ng, quy hoΑch,
l,p thi4t k4 c( s), l,p d5 án,… TΡ =ó, =&a ra nh,n xét v7 tính h∋p l3 và trình t5
ban hành các vΒn b n, th8m quy7n ký duy3t liên quan =4n d5 án, d5a trên các vΒn b n
ch/ y4u nh&:
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 20
- D5 án =6u t& hoΝc báo cáo kinh t4 k] thu,t.
- Quy4t =∀nh c/a c∃p có th8m quy7n (UBND, HΟQT hoΝc ch/ DN) v7 ch/ tr&(ng =6u
t&.
- Quy4t =∀nh phê duy3t d5 án =6u t& (n4u có).
- HΚ s( v7 =∃t d5 án.
- Ch:ng nh,n các tiêu chu8n v7 môi tr&∆ng, PCCC và các tiêu chu8n chuyên ngành khác
(n4u có).
- Thi4t k4 c( s), phê duy3t thi4t k4 c( s).
- Phê duy3t quy hoΑch 1/500 hoΝc gi∃y phép xây d5ng.
- Các vΒn b n chính th:c khác c/a ch/ =6u t& có liên quan =4n d5 án c6n l&u
ý, xem xét thêm.

b. Th>m ,−nh d5 án:

b.1. Xác ,−nh nhu cΗu thi&t l/p d5 án:

- Xem xét nhΙng y4u t? khách quan nh& v∀ trí =∀a lý c/a d5 án, =i7u ki3n t5 nhiên, k4t
c∃u hΑ t6ng giao thông, =i3n, n&>c, =i7u ki3n xã h∗i, nhu c6u s n ph8m
d5 án trên th∀ tr&∆ng, các chính sách c/a nhà n&>c, xu h&>ng phát triΛn,…

- Xem xét nhΙng y4u t? ch/ quan nh& nΒng l5c hi3n có c/a ch/ d5 án bao gΚm =i7u
ki3n kinh t4, =i7u ki3n k] thu,t, m−c =ích =6u t&,…

b.2. Quy mô, công suΦt s6n l∀1ng và hình thΕc ,Ηu t∀:

- L5a ch<n hình th:c =6u t& (=6u t& m>i, m) r∗ng, c i tΑo, =≅i m>i công ngh3
thi4t b∀ ) và t≅ ch:c th5c hi3n =6u t&.

- Các y4u t? c( b n =Λ l5a ch<n quy mô công su∃t, s n l&∋ng, th∀ ph6n kh nΒng cΑnh

tranh c/a s n ph8m, tính nΒng c/a công ngh3 và MMTB l5a ch<n; kh nΒng qu n lý và t≅
ch:c SXKD, kh nΒng huy =∗ng v?n c/a ch/ =6u t&.

- Nh,n xét và ki4n ngh∀ v7 s5 l5a ch<n quy mô công su∃t, s n l&∋ng hình th:c
=6u t& c/a d5 án.

b.3. Nh/n xét vΙ ph∀∃ng án l5a chϑn công ngh∆, thi&t b− ,:i v3i nhΚng d5 án SXKD
có ,Ηu t∀ MMTB:

- Οánh gá m:c =∗ hi3n =Αi, tiên ti4n c/a công ngh3. Οánh giá s5 phù h∋p v7 mΝt kinh t4,
&u =iΛm và hΑn ch4 v7 công ngh3; n∗i dung chuyΛn giao công ngh3,
giá c , ph&(ng th:c thanh toán, =i7u ki3n ti4p nh,n; các gi i pháp công trình ph−
tr∋.

- Nh,n xét v7 ph&(ng án thi4t b∀: Οánh giá v7 công su∃t, tính =Κng b∗ v7 công
su∃t c/a các thi4t b∀ s n xu∃t chính, thi4t b∀ ph−c v−,

- NhΙng =ánh giá trên là c( s) =Λ tính toán chi phí =6u t& MMTB h∋p lý.

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 21
b.4. Nh/n xét và ,ánh giá vΙ th− tr∀#ng, y&u t: ,Ηu vào ph8c v8 s6n xuΦt
và s6n ph>m ,Ηu ra c a d5 án:

- Οánh giá v∀ trí hay t6m quan tr<ng c/a s n ph8m =&∋c tΑo ra tΡ d5 án trong danh m−c
&u tiên c/a Qu], c/a =∀a ph&(ng, c/a nhà n&>c.

- Phân tích nhu c6u th∀ tr&∆ng s n ph8m hi3n tΑi, d5 báo nhu c6u trong t&(ng
lai (th∀ tr&∆ng trong n&>c, th∀ tr&∆ng qu?c t4 và khu v5c) v7 s? l&∋ng, ch∃t l&∋ng, giá c

s n ph8m và chính sách s n ph8m.

- Οánh giá kh nΒng cung c∃p s n ph8m hi3n có, kh nΒng cΑnh tranh và xu h&>ng phát
triΛn trong t&(ng lai: Danh m−c, nΒng l5c c/a các c( s) s n xu∃t s n ph8m t&(ng t5
hi3n có trên =∀a bàn, d5 báo nh∀p =∗ tΒng tr&)ng c/a ngành, d5 ki4n tình hình bi4n =∗ng
c/a th∀ tr&∆ng, giá c , cΑnh tranh, s n ph8m thay th4 (trong và ngoài n&>c…).

- Οánh giá kh nΒng cΑnh tranh c/a s n ph8m v7 các mΝt sau: Giá bán, ch∃t l&∋ng, tính
nΒng, công d−ng, mΠu mã, bao bì, so v>i s n ph8m cùng loΑi trên th∀ tr&∆ng. Phân tích
&u, nh&∋c =iΛm giΙa s n ph8m c/a d5 án so v>i các s n ph8m =Κng loΑi hi3n có
trong n&>c và th∀ tr&∆ng khu v5c, qu?c t4. Οánh giá th∀ ph6n và
kh nΒng cΑnh tranh, kh nΒng tiêu th− c/a d5 án.

- Phân tích và nh,n xét mΑng l&>i tiêu th− s n ph8m; d5 ki4n th∀ ph6n m−c tiêu c/a d5
án, kh nΒng v,n chuyΛn, l&u giΙ, b o qu n s n ph8m c/a d5 án.

- Οánh giá tính kh thi c/a các gi i pháp v7 nguyên li3u, nhiên li3u, v,t li3u, bán thành
ph8m, s n ph8m nh,p ngoΑi, v,t t&, ph− tùng cung c∃p cho d5 án trong su?t quá trình
SXKD c/a d5 án, ch4 =∗ khai thác và sΤ d−ng tài nguyên (n4u có).

b.5. Ph∀∃ng thΕc th5c hi∆n ,Ηu t∀ d5 án:

Οánh giá và nh,n xét v7 ph&(ng th:c t≅ ch:c th5c hi3n d5 án, ph&(ng th:c =∃u th6u, ch∴
=∀nh th6u, gi i pháp ki4n trúc, vi3c áp d−ng các tiêu chu8n, quy chu8n xây d5ng, ti4n =∗
thi công và các ki4n ngh∀ =6u t& khác.

b.6. Xác ,−nh nhΚng 6nh h∀Γng tr5c ti&p t2 d5 án:

- Môi tr&∆ng: Οánh giá s5 tác =∗ng =4n môi tr&∆ng xung quanh khi d5 án =i vào h<at
=∗ng, nh,n xét tác =∗ng có l∋i hoΝc gi m thiΛu tác =∗ng có hΑi t>i môi tr&∆ng khi

l5a ch<n =∀a =iΛm d5 án. Xem xét m:c =∗ nh h&)ng tΡ ch∃t th i, n&>c th i c/a s n
ph8m d5 án =?i v>i môi tr&∆ng t5 nhiên, xã h∗i. Tùy theo qui mô d5
án, ch/ d5 án ph i l,p b n cam k4t môi tr&∆ng hay báo cáo tác =∗ng môi tr&∆ng và =&∋c
phê duy3t.

- An sinh xã h∗i =?i v>i nhΙng d5 án có ph&(ng án =7n bù gi i tΘa, tái =∀nh
c&: Nh,n xét, =ánh giá hi3n trΑng, ph&(ng án gi i phóng mΝt bΩng, b? trí =∀a =iΛm
và k4 hoΑch tái =∀nh c&, kh nΒng phát triΛn trong t&(ng lai, ph&(ng án quy hoΑch tr&>c
mΣt và trong t&(ng lai, nhΙng tranh ch∃p, khi4u ki3n, nh h&)ng =4n ti4n
=∗ triΛn khai d5 án.
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 22

- Trên c( s) =ánh giá m−c b.1, b.2, b.3, b.4, b.5, b.6, chuyên viên th8m =∀nh
có thΛ =&a ra nhΙng nh,n xét ban =6u v7 tính kh thi, thu,n l∋i cΞng nh& nhΙng
khó khΒn khi triΛn khai d5 án, hi3u qu xã h∗i c/a d5 án. Ο?i v>i nhΙng d5 án có nh
h&)ng l>n =4n môi tr&∆ng, ch/ d5 án không có bi3n pháp c− thΛ; nhΙng d5 án
tΖ l3 =7n bù còn cao, th∆i gian kéo dài, chuyên viên th8m =∀nh ph i báo cáo tr&)ng phòng
trình giám =?c xem xét v7 vi3c ti4p t−c công vi3c th8m =∀nh hay tΡ ch?i cho vay.

b.7. T)ng v:n ,Ηu t∀ và ngu=n v:n ,Ηu t∀:

b.7.1. Th>m ,−nh t)ng mΕc v:n ,Ηu t∀ d5 án
bao gΚm: V?n c? =∀nh và v?n l&u =∗ng (n4u có). T≅ng m:c v?n =6u t& không bao gΚm
chi phí quy7n sΤ d−ng =∃t.

b.7.1.1) V:n c: ,−nh:

- Chi phí xây d5ng: Xác =∀nh d5a trên thi4t k4 c( s) =&∋c duy3t, các tiêu

chu8n, =∀nh m:c nhà n&>c qui =∀nh, d5 toán, các h∋p =Κng thi công (n4u có),…

- Chi phí MMTB: Xác =∀nh d5a trên nhΙng thông tin nguΚn g?c xu∃t x:, nΒm
s n xu∃t, giá tham kh o trên th∀ tr&∆ng,…

- Chi phí khác: Bao gΚm các chi phí tΡ khâu chu8n b∀ d5 án, th5c hi3n d5 án cho =4n khi
d5 án =i vào hoΑt =∗ng nh& kh o sát, thi4t k4, l,p d5 án, l,p d5 toán, thuê t& v∃n, chi
phí ban QLDA, chi phí d5 phòng. Các chi phí này =&∋c l,p theo =∀nh m:c nhà n&>c
ban hành.

- Chi phí =7n bù gi i tΘa: CΒn c: theo ph&(ng án =7n bù =&∋c duy3t, d5 toán =7n bù,…

b.7.1.2) V:n l∀u ,≅ng: T≅ng v?n ch/ =6u t& =&a vào ph−c v− hoΑt =∗ng SXKD
khi d5 án =i vào hoΑt =∗ng cΒn c: trên nhΙng =∀nh m:c chi phí tΑo ra s n ph8m.

Chuyên viên th8m =∀nh kiΛm tra s? li3u tính toán t&(ng =?i chính xác, xem
xét s5 phù h∋p giΙa qui mô và chi phí =6u t& nhΩm loΑi bΘ nhΙng chi phí không c6n
thi4t, tránh tr&∆ng h∋p =6u t& quá m:c so v>i qui mô hoΑt =∗ng,…

b.7.2 Ngu=n v:n ,Ηu t∀: CΒn c: vào nΒng l5c tài chính c/a ch/ =6u t&, kh
nΒng huy =∗ng các nguΚn v?n khác nh& v?n vay Qu], v?n vay tΑi các t≅ ch:c tín d−ng,
v?n huy =∗ng khách hàng,…

- Xác =∀nh c( c∃u nguΚn v?n =Λ th5c hi3n =6u t& d5 án, lãi su∃t cho vay c/a tΡng nguΚn
(theo mΠu). ΟΛ ch:ng minh kh nΒng tài tr∋ các nguΚn v?n, ch/ =6u t& b≅ sung nhΙng
vΒn b n c6n thi4t nh&: K4 hoΑch góp v?n, cam k4t = m b o v?n t5 có tham gia vào d5 án;
vΒn b n xác nh,n tài tr∋ v?n tín d−ng c/a các t≅ ch:c tín d−ng (n4u có).
- Riêng =?i v>i nguΚn v?n Qu], =Λ xác =∀nh m:c v?n vay, chuyên viên th8m =∀nh cΒn c:
vào m−c V, IX ph6n A quy trình này.
- ThΘa thu,n v>i =(n v∀ vay v?n danh m−c vay v?n.

- K4 hoΑch và th∆i gian triΛn khai d5 án.
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 23
- Chuyên viên th8m =∀nh c6n phân tích c( c∃u các nguΚn v?n, lãi su∃t, k4 hoΑch
góp v?n, huy =∗ng v?n cΞng nh& ti4n =∗ triΛn khai d5 án =Λ làm c( s) tính toán d5 ki4n
th∆i hΑn cho vay =?i v>i v?n qu], th∆i gian ân hΑn, các kho n n∋ ph i tr , nguΚn tr n∋
sau này.

b.8. Phân tích hi∆u qu6 kinh t& c a d5 án:

b.8.1 Cân ,:i thu chi d5 án:

b.8.1.1. Phân tích doanh thu:

- Xác =∀nh s n l&∋ng tiêu th−: D5a trên d5 báo, công su∃t thi4t k4, k4 hoΑch
SXKD tΡng niên =∗ hoΑt =∗ng (l&u ý nhΙng nΒm =6u d5 án =i vào hoΑt =∗ng h6u
h4t s n l&∋ng s n ph8m tiêu th− ít do nhi7u lý do nh& s n ph8m m>i ng&∆i tiêu
dùng ch&a bi4t =4n,…).
- Giá bán s n ph8m: Tham kh o giá bán s n ph8m cùng loΑi, nhΙng s n ph8m
cùng tính nΒng, nhu c6u s n ph8m trên th∀ tr&∆ng, giá bán xây d5ng c/a d5
án, xác =∀nh giá bán =Λ tính hi3u qu .

b.8.1.2. Phân tích chi phí:

- Tính h∋p lý c/a các =∀nh m:c chi phí so v>i các d5 án có cùng =i7u ki3n t&(ng t5.
Các =∀nh m:c chi phí ph i phù h∋p v>i các quy =∀nh v7 qu n lý tài chính, hΑch toán kinh
doanh, ch4 =∗ phân ph?i thu nh,p, theo =úng quy =∀nh c/a nhà n&>c.
-KiΛm tra và nh,n xét v7 cách tính kh∃u hao tài s n c? =∀nh và phân b≅ kh∃u
hao vào giá thành s n ph8m c/a d5 án.

- Xác =∀nh =úng các kho n m−c chi phí và =&∋c tính =6y =/.

+ Ο∀nh phí: Chi phí sΤ d−ng =∃t phân b≅, kh∃u hao TSCΟ, chi phí lãi vay
c? =∀nh,…

+ Bi4n phí:
- Chi phí nguyên v,t li3u: Xác =∀nh nguΚn nguyên li3u =6u vào, =∀nh m:c tiêu hao
cho m∗t thành ph8m
- Chi phí nhiên li3u: SΤ d−ng nhiên li3u gì? Ο∀nh m:c tiêu th−, giá mua.
- Chi phí l&(ng: Kh nΒng =áp :ng nguΚn nhân l5c, kΛ c lao =∗ng n&>c ngoài
(n4u có). C6n l&u ý =4n s? lao =∗ng tr5c ti4p và lao =∗ng gián ti4p, m:c l&(ng
bình quân so v>i thu nh,p bình quân chung trên =∀a bàn c/a các doanh nghi3p
t&(ng t5. Οánh giá, d5 tính các chi phí liên quan có =6y =/, h∋p lý không? (bao gΚm:
Ti7n l&(ng, BHXH, b o h∗ lao =∗ng, trang ph−c, xe =&a =ón, các ph− c∃p khác,…
kΛ c chi phí =ào tΑo, hu∃n luy3n, thuê chuyên gia n&>c ngoài…).
- Các chi phí khác.

b.8.1.3. L/p b6ng tính hi∆u qu6 kinh t& tài chính c a d5 án (theo mΑu).

- Οánh giá tính =6y =/, h∋p lý v7 các ch∴ tiêu thu, chi tài chính. Cân =?i thu-
chi tài chính c/a d5 án ph i = m b o tính kh thi. Vi3c thâm h−t nguΚn thu so v>i nguΚn
chi ph i =&∋c = m b o bΩng các nguΚn v?n kinh doanh h∋p pháp khác c/a
Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 24
ch/ =6u t&.
- Tr&∆ng h∋p nguΚn v?n kinh doanh h∋p pháp khác không =/ bù =Σp chênh l3ch thì
ph&(ng án thu-chi không kh thi.
- Nh,n xét chung v7 ph&(ng án cân =?i thu-chi tài chính c/a d5 án.

b.8.2. Tính toán các chΜ tiêu phân tích hi∆u qu6 kinh t& tài chính c a d5 án:

b.8.2.1. H∆ th:ng các chΜ tiêu:

w Ch∴ tiêu NPV: Giá tr∀ hi3n tΑi thu nh,p ròng.

NPV = Giá tr∀ hi3n tΑi dòng thu - Giá tr∀ hi3n tΑi dòng chi

- V7 mΝt tính toán, t∃t c các dòng ti7n thu, chi (=&∋c xét theo y4u t? th5c thu, th5c
chi) =7u =&∋c “=&a v7” cùng m∗t th∆i =iΛm hi3n tΑi thông qua m∗t su∃t chi4t kh∃u (nhΩm
=Αt giá tr∀ dòng ti7n t&(ng =&(ng), =Λ ti4n hành so sánh.
-N4u NPV > 0 có nghΦa là dòng ti7n thu vào nhi7u h(n dòng ti7n chi ra: Tài s n c/a nhà
=6u t& sϑ n) l>n h(n n4u th5c hi3n d5 án.
- N4u NPV < 0 có nghΦa là dòng ti7n chi ra nhi7u h(n dòng ti7n thu vào: Tài s n c/a nhà
=6u t& sϑ ít =i n4u th5c hi3n d5 án.
- Tuy nhiên, khi th8m =∀nh c6n ph i cân nhΣc các y4u t? khác nh h&)ng =4n
ch∴ s? NPV c/a d5 án nhΩm =&a ra nh,n =∀nh t?t nh∃t khi =ánh giá hi3u qu c/a d5
án. Ch_ng hΑn nh&: Có nhΙng d5 án NPV r∃t th∃p nh&ng ng&∋c lΑi kh nΒng b o toàn
v?n cΞng nh& kh nΒng thu hΚi n∋ cao; có nhΙng d5 án NPV th∃p nh&ng mang
lΑi hi3u qu xã h∗i cao, ph−c v− c∗ng =Κng: XΤ lý ch∃t th i, các d∀ch v− công c∗ng,…

w Ch∴ tiêu IRR: TΖ su∃t thu hΚi n∗i b∗.

- IRR chính là kh nΒng sinh l∆i =ích th5c c/a b n thân d5 án.
- IRR ch∴ thay =≅i khi các y4u t? n∗i tΑi, t:c giá tr∀ các dòng ngân l&u thay =≅i. C6n l&u
ý: ngay c khi NPV=0 cΞng có nghΦa là d5 án =ã mang lΑi cho =Κng v?n c/a bΑn m∗t su∃t
sinh l∆i, =ó chính là IRR.

w Ch∴ tiêu B/C: TΖ s? l∋i ích trên chi phí.

- B/C là tΖ l3 giΙa giá tr∀ hi3n tΑi dòng thu so v>i giá tr∀ hi3n tΑi dòng chi (cΞng
là m∗t cách nhìn khác v7 NPV). Ch∴ tiêu này =o l&∆ng hi3u qu c/a d5 án bΩng hình
nh tΖ l3 giΙa l∋i ích thu v7 so v>i chi phí bΘ ra. N4u NPV nói lên s5 “giàu có h(n
lên” thì B/C cho th∃y s5 so sánh giΙa s5 “giàu có” =Αt =&∋c v>i quy mô nguΚn l5c ph i
bΘ ra =Λ =Αt =&∋c s5 “giàu có” này.

- NPV là hi3u s? giΙa giá tr∀ hi3n tΑi dòng thu và giá tr∀ hi3n tΑi dòng chi, trong khi
B/C là tΖ l3 giΙa chúng.

B/C > 1 NPV > 0

B/C < 1 NPV < 0

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng ) b∗ ph,n tín d−ng c/a các ngân hàng

Qu n tr∀ ch∃t l&∋ng- K35- GVHD: Nguy0n Hoàng Ki3t Trang 25
B/C = 1 NPV = 0

w Th∆i gian hoàn v?n gi n =(n, th∆i gian hoàn v?n =6u t& có chi4t kh∃u
(DPP).

DPP là th∆i gian c6n thi4t =Λ thu hΚi =&∋c v?n =6u t& (=ã =&∋c chi4t kh∃u v7 hi3n tΑi).
Nhi7u d5 án khan hi4m hoΝc l3 thu∗c vào th∆i gian huy =∗ng v?n, ch∴ tiêu này
th&∆ng tΘ ra hΙu d−ng. Nhìn dòng ngân l&u ròng =ã chi4t kh∃u trên báo
cáo ngân l&u c/a d5 án =Λ th∃y =&∋c s? nΒm hoàn v?n. D5 án có s? nΒm hoàn v?n càng
ít càng t?t. Trong m∗t s? tr&∆ng h∋p có thΛ xem xét thêm ch∴ tiêu th∆i gian hoàn v?n
c? =∀nh có chi4t kh∃u.

b.8.2.2. L/p b6ng tính (theo mΑu):

Nh,n xét các ch∴ tiêu trên =Λ kh_ng =∀nh tính kh thi c/a ph&(ng án tài chính,
ph&(ng án tr n∋ v?n vay c/a d5 án.

b.8.2.3. Phân tích ,≅ nh9y c a d5 án:

ΟΛ =ánh giá d5 án v>i các bi4n =∗ng b∃t l∋i trong vi3c th5c hi3n d5 án nh&
th∀ tr&∆ng bi4n =∗ng v7 chi phí =6u vào hoΝc b∀ cΑnh tranh v7 s n ph8m =6u ra so
v>i các d5 án t&(ng t5 khác trên th∀ tr&∆ng, d5 án ph i =&∋c tính toán =∗ nhΑy
trong các =i7u ki3n sau:

- Doanh thu gi m (giá bán hoΝc s n l&∋ng tiêu th− gi m).
- Chi phí (bi4n phí) tΒng.
- Doanh thu gi m =Κng th∆i v>i chi phí tΒng.
- T≅ng v?n =6u t& thay =≅i theo h&>ng b∃t l∋i trong quá trình =6u t&.

Qua =ó có thΛ =ánh giá kh nΒng ch∀u =5ng c/a d5 án qua nhi7u bi4n =∗ng. N4u NPV
=7u d&(ng và IRR cao h(n h3 s? chi4t kh∃u bình quân ch:ng tΘ d5 án mang tính kh
thi cao.

b.9. Phân tích r i ro:

- R/i ro môi tr&∆ng pháp lý: R/i ro phát sinh khi c( ch4 =i7u hành chính sách
hi3n nay sϑ thay =≅i m∗t cách c( b n trong th∆i gian hoΑt =∗ng c/a d5 án hoΝc
tΑo nên nhΙng k4t qu không mong mu?n. Doanh nghi3p ph i t?n kém chi
phí tuân th/ quy trình pháp lu,t và =i7u hành; m∃t mát doanh thu; tΒng chi phí tr5c ti4p.
- R/i ro tài chính: R/i ro do bi4n =∗ng lãi su∃t, tΖ giá h?i =oái, gây nên s:c ép tài chính
cho d5 án hoΝc kh nΒng c∃p v?n b≅ sung cho d5 án là không có. Οi7u này làm tΒng chi
phí v?n hoΝc ph i gánh ch∀u nhΙng chi phí tái c∃p v?n không mong mu?n.
- R/i ro th∀ tr&∆ng: X y ra khi nhu c6u th5c t4 th∃p h(n so v>i d5 ki4n hoΝc
giá th5c t4 th∃p h(n d5 ki4n dΠn =4n doanh thu b∀ gi m do nΒng su∃t th∃p.

- R/i ro t5 nhiên: Thiên tai, =∀ch h<a,… làm t≅n th∃t tài s n, m∃t doanh thu, tΒng chi phí,
gây tác =∗ng b∃t l∋i nghiêm tr<ng cho d5 án.

b.10. Hi∆u qu6 kinh t& xã h≅i: