bài tập thuế

1.Một cơ sở bán xe máy trả góp với giá ca tuế GTGT 45 triệu trong đó lãI trả
góp là 5 triệu. Xác địn giá tín tuế GTGT?
45 triệu”
*40 triệu”
50 triệu”
35 triệu”
2. Một tiệm cầm đồ trong táng tu lãI cầm đồ là 50 triệu, doan tu bán àng
cầm đồ là 200 tr, số tiền đã đa co kác là 30tr, tuế suất tuế GTGT là 10%?
Xác địn giá tín tuế GTGT?
*200 tr.”
50tr.”
250tr.”
230tr.”
3. Một nà xuất bản sác toán ọc co ngời tiêu dùng có giá bìa là 11.000 đ, tuế
suất tuế GTGT là 10%. Xác địn giá tín tuế GTGT?
*11.000 đ.”
10.000 đ.”
12.000 đ.”
9.000 đ.”
4. Một nà xuất bản sác toán ọc co một công ty pát àn sác với giá 7.500
đ, pí pát àn là 30%, tuế suất tuế GTGT là 5%. Xác địn giá tín tuế
GTGT?
*5.000 đ.”
7.500 đ.”
7.000 đ.”
5.500 đ.”
5. Một cơ sở làm đại lý bán đúng giá co May 10, trong táng doan ngiệp bán
đợc 700tr tiền àng với giá ca tuế GTGT, oa ồng đợc ởng là 10%. Xác địn
giá tín tuế GTGT?
700tr.”
*70tr.”

770tr.”
630tr.”
6. Một DN bán 5 quạt điện , giá bán ca tuế GTGT là 500.000d/cái. Tuế suất
tuế GTGT là 10%. Xác địn tuế GTGT đầu ra?
200.000 đ.”
*250.000 đ.”
300.000 đ.”
350.000 đ.”
7. Doan ngiệp X có doan tu bán sản pẩm đồ cơI trẻ em ca bao gồm tuế
GTGT trong táng 7/2009 là 100.000.000 đồng . Tuế GTGT đầu vào tập ợp đợc
đủ điều kiện tực iện kấu trừ là 2.000.000 đồng . Biết tuế suất tuế GTGT của
sản pẩm đồ cơI trẻ em là 5%. Tuê GTGT pảI nộp đến ết kỳ tín tuế táng
07/2009 của công ty là bao niêu?
2.000.000 đồng.”
*3.000.000 đồng.”
4.000.000 đồng.”
350.000 đồng.”
8. Công ty xây dựng Y có doan tu trong kỳ tín tuế là 2.000.000.000 đồng,
trong đó : Doan tu từ tực iện ợp đồng xây dựng với doan ngiệp Z :
1.500.000.000 đồng, Doan tu từ tực iện ợp đồng xây dựng kác :
500.000.000 đồng . Tuế GTGT đầu vào tập ợp đợc đủ điều kiện tực iện kấu
trừ : 20.000.000 đồng. Doan ngiệp đợc giảm 50% tuế suất tuế GTGT (biết
tuế suất tuế GTGT của oạt động xây dựng là 10%). Tuế GTGT pảI nộp đến
ết kỳ tín tuế táng của công ty Y là bao niêu?
*60.000.000 đồng.”
70.000.000 đồng.”
80.000.000 đồng.”
90.000.000 đồng.”
9.Công ty cổ pần tơng mại và xây dựng M có doan tu trong kỳ tín tuế là
5.000.000.000 đồng. Trong đó[CR]Doan tu từ oạt động kin doan tơng

mại : 2.000.000.000 đồng.[CR]Doan tu từ tực iện ợp đồng xây dựng kác:
3.000.000.000 đồng.[CR]Tuế GTGT đầu vào tập ợp đợc đủ điều kiện tực iện
kấu trừ : 75.000.000 đồng.[CR]Biết tuế suất tuế GTGT của oạt động kin
doan tơng mại và xây dựng là 10%.[CR]Tuế GTGT pảI niijp đến ết kỳ tín
tuế táng của công ty M là bao niêu?
*“425.000.000 đồng.”
“450.000.000 đồng.”
“475.000.000 đồng.”
“495.000.000 đồng”
14. Kỳ tín tuế táng 7/2009, công ty cổ pần ô tô AMP có số liệu sau.[CR]Bán
10 xe ô tô 9 cỗ ngồi teo pơng tức trả góp, tời gian tan toán trong vòng 2
năm (cia tàn 10 kỳ, mỗi kỳ tan toán 220.000.000 đồng) với giá bán ca có
tuế GTGT là 2.000.000.000 đồng, lãI trả góp 200.000.000 đồng/xe ; Tuế suất
tuế GTGT là 10%. Công ty đã xuất óa đơn co kác àng.[CR]-Số tuế GTGT
đầu ra kỳ tín tuế táng 7/2009 là?
*“2.000.000.000 đồng.”
“2.200.000.000 đồng.”
“220.000.000 đồng.”
“200.000.000 đồng.”
15. Doan ngiệp A nận gia công àng óa co doan ngiệp B, có các số liệu
sau :Tiền công DN B trả co DN A là 40 triệu đồng . Niên liệu, vật liệu pụ và
ci pí kác pục vụ gia công àng óa do DN A mua (ca có tuế GTGT) : 15
triệu đồng, Nguyên liệu cín do DN B cung cấp (ca có tuế GTGT) 135 triệu
đồng. Giá tín tuế GTGT?
“40 triệu đồng.”
“150 triệu đồng.”
*“55 triệu đồng.”
“190 triệu đồng.”
16. Doan ngiệp A nận ủy tác xuất kẩu àng óa co doan ngiệp B và đã
tực iện xuất kẩu .Giá trị lô àng xuất kẩu (ca có tuế GTGT) :820 triệu

đồng. Hoa ồng ủy tác (ca có tuế GTGT) : 5%. Giá tín tuế GTGT?
“820 triệu đồng.”
“410 triệu đồng.”
*“41 triệu đồng.”
“421 triệu đồng.”
17. Cơ sở kin doan A kin doan xe gắn máy , trong táng 4/2009 có số liệu sau
: Bán xe teo pơng tức trả góp 3 táng, giá bán trả góp ca có tuế GTGT là
30,3 triệu đồng/xe (trong đó giá bán xe là 30 triệu đồng/xe , lãI trả góp 3 táng là
0,3 triệu). Trong táng 4/2009, tu đợc 10, 1 triệu đồng. Giá tín tuế GTGT?
*“30 triệu đồng.”
“30,3 triệu đồng.”
“10,1 triệu đồng.”
“30,6 triệu đồng.”
20. Trong kỳ tín tuế , Công ty A tan toán dịc vụ đầu vào đợc tín kấu trừ là
loại óa đơn đặc tù n các loại vé. Tổng giá tan toán teo óa đơn là 110 triệu
đồng (giá có tuế GTGT), dịc vụ này cịu tuế là 10%, số tuế GTGT đầu vào
đợc kấu trừ sẽ là?
“0 đồng (kông đợc kấu trừ).”
*“ 10 triệu đồng.”
“ 11 triệu đồng.”
“1 triệu đồng.”
41. Công ty A ký ợp đồng gia công với nớc ngoài 200.000 đôI đế giày xuất kẩu,
giá gia công là 800 triệu đồng. Hợp đồng gi rõ giao đế giầy co công ty B tại
Việt nam để sản xuất ra giày oàn cỉn. Tuế suất tuế GTGT àng gia công là
10%. Xác địn tuế GTGT pảI nộp của 200.000 đôI đế giày nói trên.
80 triệu đồng
72 triệu đồng
7,2 triệu đồng
*0 triệu đồng
78. Công ty xây dựng A nận tầu xây dựng công trìn bao gồm cả giá trị nguyên

vật liệu. Tổng tan toán ca có tuế GTGT là 15 tỷ đồng, trong đó giá trị nguyên
vật liệu ca có tuế GTGT là 10 tỷ đồng. Xác địn giá tín tuế GTGT của công
trìn? Biết rằng tuế suất tuế GTGT là 10%?
5 tỷ
10 tỷ
*15 tỷ
25 tỷ
79. Công ty xây dựng A nận tầu xây dựng công trìn kông bao gồm giá trị
NVL. Tổng giá trị tan toán ca có tuế GTGT là 15 tỷ đồng trong đó giá trị
NVL là 10 tỷ. Xác địn tuế GTGT đầu ra, biết rằng tuế suất tuế GTGT là
10%?
15.000 trd
10.000 trd
5.000 trd
*500trd
172. Một cơ sở bán xe máy trả góp với giá 45 triệu trong đó lãI trả góp là 5 triệu.
Xác địn giá tín tuế GTGT?
45 triệu.
*40 triệu.
50 triệu.
35 triệu.
173. Một tiệm cầm đồ trong táng tu từ lãI cầm đồ là 50 triệu, doan tu bán
àng cầm đồ là 200tr số tiền đã đa co kác là 30tr, tuế suất tuế GTGT là 10%.
Xác địn giá tín tuế GTGT?
*200tr
50tr.
250tr.
230tr.
177. Một DN nập kẩu 1.000 cai rợu 40 độ với giá NK là 300.000d/cai, tuế
suất tuế NK là 20%, tuế suất tuế TTĐB là 45%. Xác địn giá tín tuế GTGT?

300trd.
60trd.
108trd.
*522trd.
179. Doan ngiệp X có doan tu bán sản pẩm đồ cơI trẻ em ca bao gồm
tuế GTGTtrong táng 7/2009 là 100.000.000 đồng. Tuế GTGT đầu vào tập ợp
đợc đủ điều kiện tực iện kấu trừ là 2.000.000 đồng. Biết tuế suất tuế GTGT
của sản pẩm đồ cơI trẻ em là 5%. Tuws GTGT pảI nộp co kỳ tín tuế táng
07/2009 của công ty là bao niêu?
2.000.000 đồng.
*3.000.000 đồng.
4.000.000 đồng.
350.000 đồng.
181. Công ty cổ pần tơng mại và xây dựng M có doan tu trong kỳ tín tuế là
5.000.000.000 đồng. “Trong đó:[CR]+ Doan tu từ oạt động kin doan tơng
mại: 2.000.000.000 đồng.[CR]+ Doan tu từ tực iện ợp đồng xây dựng kác :
3.000.000.000 đồng.[CR]-Tuế GTGT đầu vào tập ợp đợc đủ điều kiện tực iện
kấu trừ : 75.000.000 đồng. Biết tuế suất tuế GTGT của oạt động kin doan
tơng mại và xây dựng là 10%) .Tuế GTGT pảI nộp co kỳ tín tuế táng của
công ty M là bao niêu?
*425.000.000 đồng.
450.000.000 đồng.
475.000.000 đồng.
495.000.000 đồng
182 Kỳ tín tuế táng 7/2009, Công ty Tơng mại AMB có số liệu sau: Số tuế
GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng ( trong đó có 01 óa dơn có số tuế GTGT đầu
vào là 30.000.000 đồng đợc tan toán bằng tiền mặt, Hàng óa mua vào có óa
đơn ợp páp). Số tuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng. Số tuế GTGT còn pảI
nộp cuối kỳ tín tuế táng 06/2006 là: 0 đồng.Số tuế GTGT pảI nộp kỳ tín
tuế táng 7/2009 của công ty AMB là:

400.000.000 đồng.
370.000.000 đồng.
*430.000.000 đồng.
450.000.000 đồng
183. Kỳ tín tuế táng 8/2009, Công ty Tơng mại Pơng Đông có số liệu: Số
tuế GTGT đầu vào tập ợp đợc: 600.000.000 đồng ( trong đó mua 01 tài sản cố
địn có số tuế GTGT đầu vào là 500.000.000 đồng dùng để sản xuất àng óa
cịu tuế GTGT là 50% tời gian; dùng đề sản xuất àng óa kông cịu tuế
GTGT là 50% tời gian.). Số còn lại đủ điều kiện kấu trừ. Số tuế GTGT đầu ra
tập ợp đợc: 700.000.000 đồn. gSố tuế GTGT đầu vào đợc kấu trừ kỳ tín tuế
táng 8/2009 là?
*600.000.000 đồng.
110.000.000 đồng.
350.000.000 đồng.
600.000.000 đồng.
184. Kỳ tín tuế táng 6/2009. Công ty Xây dựng - Cơ Kí Tăng Tiến có số liệu
sau: Hoàn tàn bàn giao các công trìn, giá trị xây lắp ca tuế GTGT :
12.000.000.000 đồng. Tuế GTGT đầu vào đợc kấu trừ : 500.000.000 đồng.
Tuế GTGT còn pảI nộp đầu kỳ tín tuế táng 6/2009: 0 đồng. Tuế suất tuế
GTGT của oạt động xây dựng, lắp đặt:10% (Hiện đang trong tời gian đợc giảm
50% tuế suất tuế GTGT). Số tuế GTGT pảI nộp kỳ tín tuế táng 6/2009 là?
*100.000.000 đồng.
700.000.000 đồng.
12.000.000 đồng.
500.000.000 đồng.
252. Một DN có tìn ìn xuất nập kẩu quý I năm N n sau: nập 300 tủ lạn,
giá mua tại cửa kẩu nớc xuất 300USD/1 ciếc, ci pí vận tảI, bảo iểm co toàn
bộ lô àng về tại cảng Việt Nam là 15000USD. Tuế suất tuế nập nập kẩu
của tủ lạn là 20%, Tuế suất tuế GTGT của tủ lạn là 10%. Đơn vị đã bán toàn
bộ lô àng này với giá 5.600.000đ/ciếc. Xác địn số tuế GTGT pảI nộp oặc

đợc oàn ki kê kai với cơ quan tuế nội địa? Biết rằng, tỷ giá
1USD=16000VNĐ.
168tr
336tr
201,6tr
*-33,6tr
253. Một DN nận ủy tác nập kẩu co công ty A trong táng I năm N 2.000
cai rợu ngoại, giá mua tại cửa kẩu nớc xuất là 70USD/cai, ci pí vận tảI, bảo
iểm co cả lô àng này về đến cửa kẩu VN là 5000USD. Hoa ồng 10% trên
giá CIF. Xác địn số tuế GTGT của DN pảI nộp co oa ồng nập kẩu, biết
tuế suất tuế nập kẩu đối với rợu là 20%, tuế suất tuế TTĐB của rợu là 45%,
tuế suất tuế GTGT của rợu là 10% và của oa ồng là 10%. Tỷ giá
16000VND/USD.
1.252tr
464tr
403tr
*23,2tr
254. Một nông trờng trồng và cế biến cè bán 30 tấn cè sơ cế do nông trờng tự
sản xuất co một công ty tơng mại để xuất kẩu giá 20.000đ/kg. xuất kẩu
20.000 ộp cè giá FOBđ/ộp. Tuế GTGT đầu vào pát sin trong táng pục vụ
co oạt động trên là 10tr đồng. Nông trờng kông ạc toán riêng đợc số tuế
GTGT đầu vào của từng oạt động. Tuế suất của cè ộp là 10%, àng xuất kẩu
có đầy đủ ồ sơ teo quy đin và tan toán qua ngân àng. xác địn tuế GTGT
pảI nộp?
100tr
60tr
40tr
*-6tr
280. táng 1/2009, công ty A mua 1 lô àng của công ty B để pục vụ sản xuất
kin doan công ty đã xuất oa đơn GTGT tổng giá trị ợp đồng cả tuế GTGT là

330tr đồng, trong đó, có tuế GTGT teo tuế suất 10%. Teo tỏa tuận trong
ợp đồng đến táng 5/2009 công ty A mới tan toán tiền àng co công ty B.
Đến tời ạn tan toán táng 5/2009, công ty A cung cấp cứng từ tan toán
qua ngân àng nng số tiền gi trên cứng từ tan toán này có giá trị là 275tr
đồng có cả tuế GTGT teo tuế suất 10%. Vậy, công ty A pảI điều cỉn kê kai
số tuế GTGT đầu vào đợc kấu trừ tại kỳ kê kai táng 5/2009 là bao niêu?
điều cỉn 33tr đồng
điều cỉn 5,5tr đồng
*điều cỉn 5,0tr đồng
kông điều cỉn
340.Một công ty kin doan tơng mại có số liệu sau: Mua trong kỳ: 150 sản
pẩm A có óa đơn GTGT gi giá ca có tuế là 6tr/sp;15 sản pẩm B, trong đó
10 sản pẩm có óa đơn GTGT gi giá ca có tuế là 2,1tr đồng/sp, số còn lại có
óa đơn tông tờng gi giá tan toán 2,2trđ/sp; 10 sp C có óa đơn GTGT gi
giá ca có tuế là 5,8trđ/sp. Bán trong kỳ: trong táng công ty đã tiêu tụ ết sản
pẩm A và C, sản pẩm B còn tồn 5sp, giá bán ca có tuế GTGT các sản pẩm
n sau; Sản pẩm A 6,3tr/sp; sản pẩm B 2,5tr/sp; sản pẩm C:6trđ/s. Tuế GTGT
của ci pí mua ngoài kác đợc kấu trừ trong táng là: 3trđ; cơ sở nộp tuế
GTGT teo pơng páp kấu trừ trong táng là 3trđ; cơ sở nộp tuế GTGT teo
pơng páp kấu trừ, tực iện tốt cế độ kế toán, óa đơn, cứng từ; tuế suất
của tất cả các mặt àng trên đều là 10%. Hàng óa nập kẩu đều tan toán qua
ngân àng. Yêu cầu: xác địn tuế GTGT đầu vào đợc kấu trừ của doan ngiệp
trên?
*100,9trđ
102trđ
97,9trđ
99trđ
342.Một doan ngiệp nà nớc sản xuất trong năm tín tuế TNDN có tài liệu
sau: Doan tu bán àng: 7.900trđ; Ci pí mua vật t ca có tuế GTGT: 4.500tr;
vật t tồn ko đầu năm: 200trđ; vật t tồn ko cuối năm: 100trđ; Kấu ao TSCĐ

teo cế độ quy địn:1.100trđ; Các koản ci co con ngời: Tiền lơng, tiền công
pảI trả co ngời lao động teo cế độ quy địn 200trđ;
BHXH,BHYT,BHTN,KPCĐ:30,5% quỹ lơng; Ci co ngỉ mát:20trđ; Các koản
ci kác 100trđ (trong đó có số tuế GTGT đợc kấu trừ là 5trđ); Các koản tuế,
pí kác pảI nộp trong năm: Tuế Môn bài:3trđ;Tuế đất:2,5trđ; Tuế suất tuế
GTGT co àng óa mua vào, bán ra là 10%; tuế suất tuế TNDN là 25%. Xác
địn tuế GTGT đầu ra của doan ngiệp?
*790trđ
718,18trđ
7.900trđ
7.181,818trđ
350. Một doan ngiệp nận gia công àng, giá gia công ca có giá trị nguyên vật
liệu là 50trđ. Giá trị của một số vật liệu pụ ca tuế GTGT do bên nận gia công
cịu là 30trđ. Ngoài ra, bên đa gia công còn cuyển sang số nguyên liệu cín trị
giá ca tuế GTGT 70trđ. Giá tín tuế GTGT đối với bên nận gia công là bao
niêu trđ?
50
*80
120
150
351. Một doan ngiệp bán một lô àng do mìn sản xuất. Giá bán ca tuế
GTGT teo tỏa tuận là 1.000trđ. do bên mua có yêu cầu giao àng sớm ơn tời
ạn trong ợp đồng nên doan ngiệp này tu têm pí pụ trội (do giao àng
sớm) 40trđ. Bên mua cấp nận điều kiện này. tuế suất là 10%. Giá tín tuế
GTGT là bao niêu trđ?
1000
1.100
*1.040
1.144
352.Một công ty in nận in sác co một nà xuất bản. giá tuê in ca tuế GTGT

500trđ, gồm công in 200trđ; giấy in 300trđ. Tuế suất của dịc vụ in là 5%. Giá
tín tuế GTGT là bn?
200
300
525
*500
354.Một doan ngiệp cung cấp dịc vụ co kác àng với giá 10trđ. pí pục
vụ tu têm ngoài giá bán 0,2trđ. pí nộp về ngân sác nà nớc 0,3trđ. Giá tín
tuế GTGT của dịc vụ này là bn?
12.600
12.000
*9.450
9.000
355. Một doan ngiệp bán àng giảm giá : 10% . Giá bán ca tuế GTGT và ca
giảm là 100.00đ/sp. Một kác àng mua 10 sản pẩm . Trờng ợp nào sau đây
doan ngiệp gi óa đơn đúng quy địn ?
*Gi đơn giá đã giảm trên óa đơn là 90.000đ/sp. Tổng giá ca tuế là 900.000đ ,
tuế 90.000đ. Tổng giá tan toán 990.000đ.Và gi rõ trên óa đơn là àng đã
giảm giá cùng với tỷ lệ và mức giảm giá
Gi đơn giá đã giảm trên óa đơn là 90.000đ/sp . Tổng giá ca tuế là 900.000đ.
Tuế 90.000đ. Và gi rõ trên óa đơn là àng đã giảm giá.
Gi đơn giá ca giảm trên óa đơn 100.000đ . Gi tổng giá ca tuế ca giảm
1.000.000đ. Gi giá đợc giảm ca tuế 100.000đ . Gi tuế GTGT 90.000đ . Gi
tổng giá tan toán 990.000đ.
Gi đơn giá ca giảm trên óa đơn 100.000đ .Gi tổng giá ca tế giảm
1.000.000đ . Gi giá đợc giảm ca tế 100.000đ . Gi tuế GTGT 90.000đ . Gi
tổng giá tan toán 990.000đ . Gi rõ tỷ lệ và mức giảm giá
356: Một cơ sở sản xuất àng óa tuộc diện cịu tuế TTĐB . Giá bán ca có
tuế GTGT 12.000đ/sp . Tuế TTĐB cơ sở sản xuất này pảI nộp co một sản
pẩm là 2.000đ . Giá tín tuế GTGT của sản pẩm này là bao niêu ?

*12.000đ
14.000đ
10.000đ
8.000đ
358: Một DN nộp tuế GTGT teo pơng páp trực tiếp trong táng tín tuế có
tìn ìn sau : Doan tu bán ai nóm sản pẩm X và Y là 40 triệu đồng . Giá
vốn àng bán ạc toán đúng quy đin 28 triệu đồng . Nóm sản pẩm X cịu
tuế suất tuế GTGT 10%, nóm sản pẩm Y cịu tuế suất tuế GTGT 5% . Hộ
kin doan kông ạc toán riêng đợc doan tu bán ai nóm sản pẩm trên.
Tuế GTGT ộ này pảI nộp trong táng là bao niêu triệu đồng ?
0,6
0,9
*1,2
4
359: Một công ty cổ pần trong táng tín tuế có tìn ìn sau : Doan tu bán
bàn gế gỗ trong nớc ca tuế GTGT 500 triệu đồng . Xuất kẩu một lô àng bàn
gế gỗ giá FOB 400 triệu đồng . Tuế GTGT đầu vào pục vụ co sản xuất kin
doan đợc kấu trừ 80 triệu đồng . Hàng xuất kẩu của doan ngiệp đủ điều kiện
đợc kấu trừ teo quy địn. Tuế suất tuế GTGT là 10% . Tuế GTGT pải nộp
trong táng là bao niêu triệu đồng?
10
*-30
-40
90
364: Một công ty tơng mại trong táng tín tuế có tìn ìn sau : Bán xuất ăn
co ngời lao động trong ku cế xuất , giá bán ca tuế GTGT 100 triệu đồng .
Bán nớc uống tin kiết co doan ngiệp cế xuất để tiếp kác , giá bán tại của
kẩu ku cế xuất 50 triệu đồng . Doan tu bán àng ca tuế GTGT tại cửa
àng ăn uống 150 triệu đồng . Tuế GTGT đầu vào pát sin trong táng pục vụ
co các oạt động trên đủ điều kiện kấu trừ 20 triệu đồng . Tuế suất tuế GTGT

10% . Tuế GTGT pải nộp trong táng của D trên là bao niêu triệu đồng?
-5
-10
0
*5
365: Một cơ sở kin doan nập kẩu 100 máy tin với giá CIF là 500 USD/ciếc
, trên đờng vận cuyển từ tàu lớn vào cảng bị tiên tai nên đã bị tiệt ại , tỷ lệ
tiệt ại teo giám địn của Vinacontrol là 10%. Giả sử với suất tuế nập kẩu là
10% , tuết suất tuế GTGT là 10% , tỷ giá giữa USD và VND do NHNN công bố
là 1 USD = 15.000VND. Cơ sở kin doan này pải nộp số tuế GTGT ở kâu
nập kẩu là bao niêu ngìn đồng?
75.000
*81.750
82.500
74.250
366: Số liệu báo cóa của một cơ sở kin doan teo pơng páp kấu trừ trong
táng n sau ( đơn vị: trđ ) : tuế GTGT của àng óa tồn ko đầu táng là 50 ,
của àng óa mua vào trong táng là 40, của àng óa tồn ko cuối táng là 30 ,
của các dịc vụ mua ngoài kác là 10. Biết rằng đơn vị cỉ SX các àng óa cịu
tuế GTGT và àng óa, dịc vụ mua vào đều đáp ứng đủ các điều kiện đợc kấu
trừ, vậy số tuế đầu vào trong táng của đơn vị này là bao niêu ?
70
100
*50
40
367.Một cơ sở kin doan nộp tuế teo pơng páp kấu trừ ki kê kai tuế
GTGT táng có tìn ìn sau (trđ): +Tổng doan tu là 1000, trong đó có một số
óa đơn cỉ gi giá bán là tổng giá tan toán kông gi riêng giá ca tuế. Giá trị
của số óa đơn này là 100.[CR]+ Giá mua vào của các àng óa để sx àng óa
cịu tuế GTGT là 900 trong đó có một số óa đơn cỉ gi giá tan toán với giá

trị là 200.[CR]số còn lại 700 gi đúng là giá ca tuế.[CR]+Tuế GTGT của các
àng óa, dịc vụ mua ngoài kác là 20[CR]Biết rằng tuế suất tuế GTGT của cả
gàng óa mua vào và bán ra đều là 10%. Hàng óa mua vào đều tan toán qua
ngân àng. số tuế GTGT đơn vị pảI nộp táng đó là bn?
*10
0
-10
-20
368.Một cơ sở kin doan nộp tuế teo pơng páp kấu trừ có báo cáo tuế n
sau (trđ):[CR]+Doan tu bán àng ca tuế 1000 trong đó 200 là nững àng
óa kông cịu tuế GTGT[CR]+Giá mua vào ca tuế của vật t ding sx àng óa
cịu tuế GTGT là 400[CR]+Tuế GTGT của một số vật liệu dùng để sx àng óa
kông cịu tuế GTGT là 20[CR]+Tuế GTGT của DV mua ngoài dùng để sx cả
àng óa cịu tuế GTGT và kông cịu tuế GTGT là 20[CR]Với tuế suất tuế
GTGT của tất cả các àng óa trên là 10%, số tuế GTGT đơn vị pảI nộp trong
táng là bn?
0
20
4
*25
370.Một nà xuất bản trong táng tín tuế có tìn ìn sau: Bán co một công ty
pát àn sác 10.000 cuốn sác văn ọc, giá bìa 25.200đ/cuốn. Pí pát àn
6.300đ/cuốn. Bán trực tiếp co ngời tiêu dùng 5000 cuốn sác văn ọc, giá bìa
52.500đ/cuốn. Loại sác này ki pát àn qua công ty pát àn sác có pí pát
àn 25%. Tuế GTGT đầu vào tập ợp trên các óa đơn GTGT đợc kấu trừ 8tr
đồng. Tổng giá tan toán trên vé vé ô tô của cán bộ đI công tác 11trđ. Tuế suất
của sác văn ọc là 5%$ và dịc vụ vận tảI 10%. Tuế GTGT pảI nộp của Nà
xuất bản này là bn?
15,5
*12,5

9.375
13.5
372.Một doan ngiệp nập kẩu một lô àng điều òa niệt độ công suất
100.000BTU, giá tín tuế nập kẩu 10.000trđ. biết tuế suất tuế nập kẩu
điều òa 20%, tuế suất tuế TTĐB điều òa 15%, tuế suất GTGT 10%. Tuế
GTGT kâu nập kẩu doan ngiệp này pảI nộp co oạt động này là bn?
1380
1.000
*1.200
1.150
373.Một doan ngiệp nập kẩu một lô àng tiêu dùng, giá tín tuế nập kẩu
2.000 trđ. Trong quá trìn vận cuyển vào cửa kẩu, gặp tiên tai, bị tiệt ại, nên
đã đợc ảI quan co cấp nận giảm tuế. Tuế nập kẩu trớc ki giảm là
400trđ, sau ki đợc giảm tơng ứng với tỷ lệ tiệt ại 30%, còn pảI nộp 280trđ.
Mặt àng này cịu tuế GTGT với tuế suất 10%. Tuế GTGT doan ngiệp này
pảI nộp co oạt động này là bn?
*228
240
200
212
185. Công ty tơng mại VINCOMAIE đăng ký nộp tuế GTGT teo pơng páp
kấu trừ. Trong táng 8/2009, teo yêu cầu của kác àng công ty đã xuất 01 óa
đơn GTGT kông gi koản tuế GTGT đầu ra mà cỉ gi tổng giá tan toán là
660.000.000 đồng. Biết rằng mặt àng này có tuế suất tuế GTGT là 10%. Số
tuế GTGT đầu ra tín trên óa đơn này là?
60.000.000 đồng
*66.000.000 đồng
0 đồng
55.000.000 đồng
186. Kỳ tín tuế táng 7/2009 , Công ty cổ pần ô tô AMP có số liệu sau: bán 10

xe ô tô 9 cỗ ngồi teo pơng tức trả góp, tời gian tan toán trong vòng 2 năm
(cia tàn 10 kỳ, mỗi kỳ tan toán 220.000.000 đồng) với giá bán ca có tuế
GTGT là 2.000.000 đồn, lãi trả góp 200.000.000 đồng/xe: Tuế suất tuế GTGT
10% . Công ty đã xuất óa đơn co kác àng. Số tuế GTGT đầu ra kỳ tín tuế
táng 7/2009?
*2.000.000.000 đồng
2/200.000.000 đồng
220.000.000 đồng
200.000.000 đồng
187. Doan ngiệp A nận gia công àng óa co doan ngiệp B, có các số liệu
sau: tiền công DN B trả co DN A là 40 triệu đồng. Niên liệu, vật liệu pụ và ci
pí kác pục vụ gia công àng óa do DN A mua (ca có tuế GTGT): 15 triệu
đồng. Nguyên liệu cín do DN B cung cấp (ca có tuế GTGT) 135 triệu đồng.
Giá tín tuế GTGT?
40 triệu đồng
150 triệu đồng
*55 triệu đồng
190 triệu đồng
191. Trờng ợp nào sau đây đợc xét oàn tuế GTGT:
Cơ sở kin doan nộp tuế teo pơng páp kấu trừ có số tuế đầu ra trừ số tuế
đầu vào âm từng táng
*Cơ sở kin doan nộp tuế teo pơng páp kấu trừ có lũy kế số tuế đầu vào
đợc kấu trừ lớn ơn đầu ra trong tời gian 3 táng liên tiếp
Cơ sở kin doan mới tàn lập ca pát sin doan tu có tời gian đầu t là 6
táng
Cơ sở kin doan mua bán vàng, bạc, đá quý có số tuế đầu vào pát sin trong
táng lớn ơn đầu ra
192. Loại cơ sở kin doan nào sau đây tuộc diện nộp tuế GTGT ki bán àng
óa, dịc vụ?
Hộ KD nộp tuế teo pơng páp trực tiếp

Hộ KD nộp tuế koán
*Hộ KD nộp tuế teo pơng páp kấu trừ
Hộ kin doan buôn cuyến
193. Loại cơ sở kin doan nào sau đây tuộc diện nộp tuế GTGT teo pơng
páp kấu trừ?
Bên nớc ngoài kin doan ở Việt Nam kông teo luật đầu t nớc ngoài ở Việt Nam
*Cá nân kin doan là ngời Việt Nam
DN t nân SXKDHH
DN t nân kin doan mua bán đá quý
194. Giá tín tuế GTGT đối với àng óa nập kẩu là giá nào?
Giá tín tuế nập kẩu
Giá tín tuế nập kẩu cộng với tuế nập kẩu (nếu có)
*Giá tín tuế nập kẩu cộng với tuế nập kẩu và tuế TTĐB (nếu có)
Giá tín tuế nập kẩu cộng với tuế TTĐB (nếu có)
198. Doan tu tín tuế GTGT đầu ra teo pơng páp trực tiếp là doan tu n
tế nào?
Là doan tu ca có tuế GTGT do ngời mua tan toán (1)
Là doan tu có tuế GTGT do ngời mua tan toán (2)
*Là doan tu có tuế GTGT bao gồm cả pụ tu pụ pí mà ngời mua pải
tan toán (3)
Cả (1), (2), (3)
205. Công ty du lịc Hà Nội ký ợp đồng trọn gói với kác du lịc Páp là
38.000USD/1 kác. Trong đó cỉ tiền vé máy bay từ Paris tới Hà Nội là
30.850USD/1 kác. Tuế suất tuế GTGT là 10%. Xác địn giá tín tuế
GTGT?
6000 USD
4320 USD
*6500 USD
7150 USD
206. Công ty dệt may Tăng Long táng N có số tuế GTGT đầu vào đợc kấu trừ

là 6,58 triệu đồng. Trong táng công ty tiêu tụ sản pẩm có doan tu là 56,4
triệu đồng. Tuế suất tuế GTGT là 10%. Xác địn tuế GTGT đầu vào đợc tieps
tục kấu trừ ở kỳ sau là bao niêu?
3,58 triệu đồng
2,64 triệu đồng
1,50 triệu đồng
*0,94 triệu đồng
207. Dịc vụ X có tuế suất là 5%. Ki bán àng, tổng giá tan toán gi trên óa
đơn đặc tù là 383,25 triệu đồng. Yêu cầu : xác địn giá tín tuế GTGT của dịc
vụ X ? (Kông lấy số lẻ)
*365 triệu đồng
265 triệu đồng
200 triệu đồng
383 triệu đồng
208. Một công ty may nận gia công một lô gồm 6000 bộ quần áo đồng pục co
một trờng Trung ọc. Tiền gia công 1 bộ gồm tiền công 30.000 đồng, tiền cỉ
8.000 đồng, KHTSCĐ 10.000 đồng, ci pí kác 10.000 đồng, tuế suất tuế
GTGT là 10%, đến kỳ giao àng nng do cất lợng kông đảm bảo bị trả lại và bị
pạt vi pạm ợp đồng là 10.000.000 đồng. Yêu cầu : xác địn giá tín tuế
GTGT của lô sản pẩm?
180.000.000 đồng/lô
*348.000.000 đồng/lô
388.000.000 đồng/lô
228.000.000 đồng/lô
209. Một đại lý của công ty HonDa Việt Nam bán một xe oto teo pơng tức trả
góp. Nếu mua trả góp ngay tì pải trả 85 triệu đồng. Ki mua trả góp ,số tiền lần
đầu pải trả ngay là 45 triệu đồng. Số còn lại trả dần trong 5 táng, mỗi táng 8
triệu đồng, kể cả pí dịc vụ cuyển tiền là 100.000đồng. Tuế suất tuế GTGT là
10%. Yêu cầu: xác địn giá tín tuế GTGT của ciếc oto này?
45 triệu đồng

60 triệu đồng
*85 triệu đồng
90 triệu đồng
210. Một kác sạn trong táng N kê kai doan tu có các số liệu sau: giá tuê
pòng 45USD/ngày/đêm/pòng, pí dịc vụ 30%, trong đó có cả pó bảo iểm là
1%. Yêu cầu: xác địn giá tín tuế của mỗi pòng? Biết rằng tuế suất tuế
GTGT là 20%
48.75USD
*58.50USD
45.00USD
37.50USD
211. Công ty kin doan cầm đồ trong táng có tu tiền lãi pải tu do oạt động
cầm đồ là 15,5 triệu và cên lệc bán àng, cầm đồ (bán àng pát mại) là 324
triệu. Tuế suất tuế GTGT là 10%. Yêu cầu : xác địn giá tín tuế GTGT
(kông lấy số lẻ)
339 triệu đồng
294 triệu đồng
300 triệu đồng
*308 triệu đồng
212. Doan ngiệp A bán co doan ngiệp B 100 tấn bột mì với giá
3.200.000đ/tấn trên óa đơn gi gộp giá bán là 352.000.000đ. Tuế suất tuế
GTGT là 10%. Yêu cầu: Xác địn số tuế GTGT đầu ra của doan ngiệp A và số
tuế GTGT đầu vào đợc kấu trừ đối với doan ngiệp B là bao niêu? Tuế
GTGT đầu ra của doan ngiệp A=A. Tuế GTGT đầu vào đợc kấu trừ của DN
B = B
*A=35,2 triệu; B=0 triệu
A=35,2 triệu; B=32 triệu
A=32 triệu;B=35,2 triệu
A=0 triệu;B=35,2 triệu
213. Cơ sở A tín tuế teo pơng páp kấu trừ có tuế GTGT đầu ra pải nộp

n sau: Đơn vị : triệu đồng[CR]Tuế đầu vào Tuế đầu ra[CR]Táng 1 450
300[CR]Táng 2 500
450[CR]Táng 3 450 550[CR]Yêu cầu xác địn xem
doan ngiệp có đợc xét oàn tuế GTGT kông?
Đợc oàn tuế
Kông đợc oàn tuế
*Đợc xét oàn tuế
Kông đợc xét oàn tuế
216. Cơ sở SXKD (đã đăng ký nộp tuế GTGT và tín tuế GTGT teo pơng
páp kấu trừ) có dự án đầu t mới là 100 tỷ trong tời gian 3 năm. Năm đầu đã
tan toán co bên nận tầu 20 tỷ và nập toàn bộ máy móc tiết bị 9,5 tủ. Tuế
suất tuế GTGT là 10%. Cơ sở đợc xét oàn tuế đầu vào là bao niêu?
10 tỷ
15 tỷ
*2 tỷ
2,95 tỷ
217. Cơ sở A có dự án đầu t mới với tời gian là 4 năm (2009-1014). Năm 1999
cơ sở đã nập kẩu số tiết bị là 8,5 tỷ, đồng tời tan toán pần xây lắp đã oàn
tàn co đơn vị ti công là 32 tỷ. Tuế suất tuế GTGT là 10%. Cơ sở A đợc xét
oàn tuế là bao niêu?
0,85 tủ
*4,05 tỷ
3,2 tỷ
5 tỷ
221. Trong táng 3/N doan ngiệp gửi đại lý tiêu tụ 65.000sp A và 50.000sp B
đã tu đợc tiền của 55.000 spA với giá 7.000đ/sp và 32.000 spB với giá 2.500đ/sp.
Trong táng doan ngiệp nận đợc àng bị trả lại trị giá 15 triệu (của cả sp A và
B). Tuế GTGT tập ợp đợc teo các óa đơn nập vật t, dịc vụ mua ngoài pát
sin trong táng là 4,5 triệu. Tuế suất tuế GTGT của cả spA và B đều là 10%.
Xác địn số tuế GTGT mà doan ngiệp pải nộp trong táng 3/N?

46,5 triệu
*40,5 triệu
42,2 triệu
40,2 triệu
222. Một công ty tơng mại có tìn ìn sau:[CR]Tên àng Doan số bán
Trị giá vốn Tuế suất[CR] (1000đ) (1000đ) (1000đ)[CR]Hàng
ăn uống 20.500 19.500 10%[CR]Hàng giải kát 22.000
20.000 10%[CR]Bán kẹo5.000 4.500 5%[CR]Xác địn số tuế
GTGT mà công ty pải nộp
380.000đ
500.000đ
*325.000đ
450.000đ
223. Một công ty tơng mại có tìn ìn sau:[CR]Tên àng Doan số bán
Trị giá vốn Tuế suất[CR] (1000đ) (1000đ) (1000đ)[CR]
(1000đ) (1000đ) (1000đ)[CR]Hàng ăn uống 20.500
19.500 10%[CR]Hàng giải kát 22.000 20.000 10%
[CR]Bán kẹo 5.000 4.500 5%[CR]Giả tiết công ty kông ạc toán riêng
đợc doan tu tiêu tụ của từng mặt àng nên pải áp dụng mức tuế suất là 10%.
Xác địn số tuế GTGT mà công ty pải nộp?
500.000đ
430.000đ
*350.000đ
400.000đ
228. Một cơ sở kin doan nập kẩu 150 máy tín với giá CIF là
400USD/ciếc ,trên đờng vận cuyển từ tàu lớn vào cảng bị tiên tai nên đã bị
tiệt ại, tỷ lệ tiệt ại teo giám địn của Vinacontrol là 10%. Giả sử với tuế
nập kẩu là 10%, tuế suất tuế GTGT là 10%, tỷ giá giữa USD và VND do
NHNN công bố là 1USD=15.700VND. Cơ sở kin doan này pải nộp số tuế
GTGT ở kâu nập kẩu là bao niêu?

210.000.000đ
136.281.000đ
113.982.000đ
*102.678.000đ
229. Một cơ sở kin doan nộp tuế GTGT teo pơng páp kấu trừ ki kê kai
tuế GTGT táng có tìn ìn sau (triệu đồng)[CR]+Tổng doan tu là 1200,
trong đó có một số óa đơn cỉ gi tổng giá tan toán (kông gi riêng giá ca
tuế) là 100[CR]+Giá mua vào của các àng óa để sản xuất àng óa cịu tuế
GTGT là 1000, trong đó có một số óa đơn cỉ gi giá tan toán là 300; số còn
lại gi 700 gi teo giá ca có tuế[CR]+Tuế GTGT đầu vào của các àng óa,
dịc vụ mua ngoài kác đợc kấu trừ là 35[CR]Biết rằng tuế suất tuế GTGT của
cả àng óa mua vào và bán ra đều là 10%. Hàng óa mua vào đều tan toán qua
ngân àng. Số tuế GTGT đơn vị pải nộp táng đó là bao niêu?
5 triệu
*15 triệu
-15 triệu
-5 triệu
230. Một cơ sở kin doan nộp tuế teo pơng páp kấu trừ có báo cáo tuế n
sau (triệu đồng):[CR]+Doan tu bán àng ca tuế 2500, trong đó 360 là của
nững àng óa kông cịu tuế GTGT[CR]+Giá mua vào ca tuế của vật t
dùng sản xuất àng óa cịu tuế GTGT :500[CR]+Tuế GTGT của vật t dùng để
sản xuất àng óa kông cịu tuế GTGT :40[CR]+Tuế GTGT của dịc vụ mua
ngoài dùng để sản xuất cả àng óa cịu tuế GTGT và kông cịu tuế GTGT n
trên là 40[CR]Tuế suất tuế GTGT của các àng óa trên là 10%. Số tuế GTGT
đơn vị pải nộp trong táng là bao niêu? (tín tròn số)
*130 triệu
100 triệu
125 triệu
85 triệu
235. Một àng óa tuộc diện cịu tuế suất 10% có giá ca tuế GTGT là 1 triệu.

Do bị giảm cất lợng ,ki bán àng doan ngiệp giảm giá 5% cỉ bán với giá
0,95 triệu và cỉ gi trên óa đơn tổng giá tan toán là 1,095 triệu, kông gi
riêng giá ca có tuế GTGT. Giá tín tuế GTGT trong trờng ợp này là bao niêu
triệu? Biết rằng tuế suất tuế GTGT của àng óa này là 10%
0,95 triệu
1,0 triệu
*1,095 triệu
1,100 triệu
236. Một lô àng đồ điện nập kẩu teo kai báo của củ àng và các óa đơn
cứng từ xuất trìn n sau :FOB tại nớc ngoài quy ra VND là 5 tỷ, ci pí vận tải
quốc tế là 0,6 tỷ, pí bảo iểm quốc tế là 0,4 tỷ. Giá kai báo này đợc cấp nận
làm giá tín tuế nập kẩu. Tuế suất tuế nập kẩu của mặt àng này là 10%.
Giá tín tuế GTGT là bao niêu tỷ?
5 tỷ
5,6 tỷ
6,0 tỷ
*6,6 tỷ
237. Một lô àng tiêu dùng nập kẩu có giá CIF là 10 tỷ. Giá này đợc cấp nận
là giá tín tuế nập kẩu. Tuế suất tuế nập kẩu của mặt àng này là 10%.
Trong quá trìn vận cuyển từ tàu lớn vào cửa kẩu, do bị tiên tai nên bị tiệt
ại, do vậy đợc cơ quan ải quan cấp nận co giảm tuế nập kẩu 50%. Giá
tín tuế GTGT trong trờng ợp này là bao niêu tỷ?
10 tỷ
10,1 tỷ
*10,5 tỷ
11 tỷ
238. Một lô àng điều òa niệt độ nập kẩu có giá tín tuế nập kẩu là 5 tỷ.
Lô àng này bị tiệt ại nên đợc giảm tuế. Tuế nập kẩu lúc ca giảm là 1 tỷ.
Tuế nập kẩu sau ki đợc giảm là 0,7 tỷ. Tuế TTĐB pải nộp với tuế suất
15%. Giá tín tuế GTGT của lô àng này là bao niêu tỷ?

5 tỷ
6 tỷ
6,7 tỷ
*6,555 tỷ
239. Trong táng tín tuế, một công ty TNHH sản xuất àng óa cịu tuế
GTGT có tài liệu sau: nận tông báo nộp tuế GTGT co một lô àng nập kẩu
50 triệu. Nộp tuế GTGT co lô àng nập kẩu táng trớc 100 triệu. Mua lô
àng có óa đơn GTGT của một cơ sở kin doan kác, tuế GTGT gi trên óa
đơn này là 20 triệu. Tổng số tuế GTGT đầu vào đợc kấu trừ của công ty trong
táng này là bao niêu triệu?
150 triệu
170 triệu
*120 triệu
50 triệu
240. Trong táng tín tuế một công ty TNHH sản xuất kin doan àng óa cịu
tuế GTGT có tài liệu sau: nận tông báo nộp tuế GTGT co một lô àng nập
kâu 50 triệu. Nộp tuế GTGT co lô àng nập kẩu táng trớc 100 triệu. Mua
lô àng có óa đơn bán àng của một cơ sở kin doan nộp tuế teo pơng páp
trực tiếp, giá mua 150 triệu. Mặt àng này có tuế suất 10%. Tổng số tuế GTGT
đầu vào đợc kấu trừ của công ty trong táng này là bao niêu?
50 triệu
*100 triệu
150 triệu
165 triệu
241. Trong táng tín tuế một công ty TNHH sản xuất kin doan àng óa cịu
tuế GTGT có tài liệu sau: nận tông báo nộp tuế GTGT co một lô àng nập
kâu 70 triệu. Nộp tuế GTGT co lô àng nập kẩu táng trớc 110 triệu. Mua lô
àng tuế suất tuế GTGT 10% có óa đơn GTGT của một cơ sở kin doan
kác, óa đơn này cỉ gi tổng giá tan toán là 220 triệu. Tổng số tuế GTGT
đầu vào đợc kấu trừ của công ty trong táng này là bao niêu?

70 triệu
*110 triệu
180 triệu
202 triệu
242. Trong táng tín tuế một công ty TNHH sản xuất kin doan àng óa cịu
tuế GTGT có tài liệu sau: nận tông báo nộp tuế GTGT co một lô àng nập
kâu 70 triệu. Nộp tuế GTGT co lô àng nập kẩu táng trớc 110 triệu. Mua lô
àng có óa đơn GTGT của một cơ sở kin doan kác, tuế GTGT gi trên óa
đơn này là 20 triệu. Một số vé ô tô đi công tác tập ợp đợc là 55 triệu. Tuế suất
tuế GTGT của dịc vụ vận tải là 10%. Tổng số tuế GTGT đầu vào đợc kấu trừ
của công ty trong táng này là bao niêu? Biết àng óa mua vào đều tan toán
qua ngân àng vào có óa đơn ợp páp
110 tr
130 tr
*135 tr
145 tr
243. Một doan ngiệp nận ủy tác nập kẩu một lô àng tiết bị cuyên dụng,
teo giá CIF là 10 triệu USD. Lô àng này do trong nớc ca sản xuất đợc nên đợc
miễn tuế nập kẩu. DN đợc ởng oa ồng 5% tín trên giá CIF, tuế suất tuế
GTGT đối với oa ồng ủy tác là 10%, tỷ giá 1USĐ=16.000VND. Xác địn số
tuế GTGT mà DN nận ủy tác pải nộp là bao niêu?
160 tr
500 tr
600 tr
*800 tr
244. Một công ty nập 3000 tủ lạn. Giá mua tại cửa kẩu của nớc xuất là
300USD/cái. Ci pí vận tải, bảo iểm co toàn bộ lô àng này là 15.000USD.
Đơn vị đã bán toàn bộ lô àng này với giá 5.600.000đ/cái (kông bao gồm tuế
GTGT). Xác địn số tuế GTGT pải nộp của toàn bộ lô àng trên ki kê kai với
cơ quan tuế nội địa? Biết rằng tuế suất tuế GTGT là 10%, tuế suất tuế nập

kẩu tủ lạn là 10%, tỷ giá 1USD=16.000VND
1.600 tr
1.610 tr
1.680 tr
*69 tr
245. Một DNTM có tìn ìn kin doan trong táng 6 năm N n sau : Đơn vị
1.000đ[CR]Mặt àng Giá trị tồn Giá trị nập Giá trị tồn DT tiêu tụ[CR]
Ko đ/táng ko t/táng cuối táng trong táng[CR]Hàng may mặc 600
4.200 1.000 4500[CR]Đồ điện 1200 100003500 11000[CR]Hàng ăn uống
4500 8500 1500 11500[CR]Hàng kác 4000 - 1500
3300[CR]Yêu cầu: tín tuế GTGT đơn vị pải nộp. Biết rằng tuế suất tuế
GTGT đối với àng may mặc, dịc vụ ăn uống, đồ điện là 10%, àng kác là 5%
40 tr
70 tr
330 tr
*440 tr
247. Một công ty tơng mại có tài liệu sau: mua 12000 spA của cơ sở sản xuất với
giá mua 40.000đ/sp để xuất kẩu nng kông xuất kẩu đợc, bán lại co cửa àng
kác với giá 42.00đ/sp. Hóa đơn mua và bán đều là óa đơn GTGT gi cép đúng
quy địn và tan toán qua ngân àng. Tuế GTGT đầu vào của àng óa kác
coi n bằng 0. Tuế suất tuế GTGT là 10%. Xác địn số tuế GTGT pải nộp?
51 tr
48 tr
46 tr
*3 tr
248. Một công ty tơng mại có tài liệu sau: xuất kẩu 12.000 sp B với giá FOB
quy ra tiền Việt là 43.000đ/sp. Tuế GTGT đầu vào của 12.000 sp B tập ợp đợc
teo các óa đơn mua vào là 22.200.000đ. Tuế suất tuế xuất kẩu spB là 5%,
tuế suất tuế GTGT là 10%. SP xuất kẩu đủ ồ sơ teo quy địn của páp luật.
Xác địn số tuế GTGT pải nộp ki kê kai với cơ quan tuế nội địa?

25 tr
22,2 tr
0 tr
*-22,2 tr
249. Một công ty tơng mại có tài liệu sau: Nận ủy tác nập kẩu một lô tiết bị
đồng bộ để dùng làm tài sản cố địn mà trong nớc ca sản xuất đợc, trị giá teo
giá CIF là 18 triệu USD, lô àng này đợc miễn tuế nập kẩu. Hoa ồng ủy tác
3% tín trên giá CIF. Tuế suất tuế GTGT đới với oa ồng ủy tác là 10%, tuế
suất tuế nập kẩu của àng này là 10%. Tỷ giá 1USD=16.000VND. Xác địn số
tuế GTGT pải nộp ki kê kai với cơ quan tuế nội địa?
18 tỷ
16 tỷ
6,640 tỷ
*864 tr
250. Một công ty tơng mại có tài liệu sau: nập kẩu lô àng đồ điện, trị giá teo
giá CIF quy đổi ra tiền VN là 128.000.000đ. Tuế suất tuế nập kẩu là 10%,
tuế suất tuế GTGT đối với àng óa đồ điện là 10%. DN đã tiêu tụ toàn bộ lô
àng trên (trong kỳ tín tuế) với tổng doan tu là 150.000.000đ. Đơn vị sử dụng
óa đơn GTGT ợp lệ. Xác địn số tuế GTGT pải nộp ki kê kai với cơ quan
tuế nội địa?
12,8tr
14,1tr
15tr
*0,92tr
251. Một DN có tìn ìn xuất nập kẩu trong táng tín tuế n sau: Mua 200
tấn gạo của xí ngiệp xay xát để xuất kẩu. Giá mua 2.200.000đ/tấn. Đã xuất kẩu
đợc 150tấn với giá xuất bán tại ko là 2.500.000đ/tấn, ci pí vận cuyển xếp dỡ
tới cảng là 300.000đ/tấn. Số gạo còn lại đem bán trong nớc với giá
2.400.000đ/tấn. Xác địn số tuế GTGT pải nộp biết tuế suất tuế xuất kẩu
gạo là 0%, tuế GTGT đối với mặt àng gạo là 5%

16,5tr
*-16,5tr
6,0tr
5,5tr
30. một cơ sở sản xuất àng óa tuộc diện cịu tuế TTĐB với tuế suất 30%
trong táng tín tuế có tìn ìn n sau: Bán co cs kd xuất kẩu để xuất kẩu
teo ợp đồng với nớc ngoài(có đủ ồ sơ teo páp luật) 100 sp, giá bán ca tuế
GTGT 1,274tr/sp.bán co cs tơng mại 200sp, giá bán ca tuế GTGT 1,3tr/sp
.Tuế TTĐB cơ sở sản xuất này pải nộp là bao niêu?
*60
89,4
78
116,22
31.một cơ sở sản xuất oto trong táng tín tuế có tìn ìn n sau: Bán co 1 DN
tuộc ku cế xuất 2 ciếc oto 5 cỗ, giá bán tại cửa kẩu ku cế xuất 450tr/cái.
Xuất kẩu 10 ciếc 5 cỗ, giá FOB 375tr/cái. Tuế suất TTĐB với oto 5 cỗ trở
xuống 50% . oto xuất kẩu đủ điều kiện áp dụng tuế suất GTGT 0% . tuế TTĐB
cơ sở pải nộp: *300
1550
0
1125
32. Một cở sở sản xuất àng óa tuộc diện cịu tuế TTĐB trong táng tín
tuueescos tìn ìn sau: Mua vào 10 tấn ng liệu X với giá ca tuế là 13tr/sp đế
sản xuất ra sp Y. từ số ng liệu này,sản xuất đợc 2000sp Y. trong táng DN đã tiêu
tụ trong nớc đợc 1000 sp với giá bán ca tuế GTGT 182.000d/sp . Giả địn DN
kông có ng liệu vs sp tồn ko đầu kỳ. Cả sp Y và ng liệu X đều cịu tuế TTĐB
với tuế suất 30%. Ng liệu X mua vào có đủ óa đơn, cứng từ ợp páp. Tuế
TTĐB mà cơ sở sx pải nộp :
*27
12

42
54,6
33. Một DN kin doan karaoke trong kỳ tín tuế : Doan tu co tuê pòng
át ca tuế GTGT 160tr. Doan tu bán bia cai 175tr. Doan tu bán oa quả
ca tuế GTGT 100tr. Biết tuế suất TTĐB đối vs bia cai là 75%, kin doan
karaoke 30%. Tuế TTĐB pải nộp :
135
75
*60
123
34. một cơ sở kin doan đua ngựa trong táng tín tuế có tìn ìn n sau:
Doan tu bán vé xem đua ngựa ca tuế GTGT 125tr. Doan tu bán vé đặt cợc
ca tuế GTGT 600tr. Số tiền trả lại ci kác tắng cợc 100tr. Biết tuế suất
25%. Tuế TTĐB pải nộp:
125
*100
25
120
35. một doan ngiệp sản xuất ang óa tuộc diện cịu tuế TTĐB trong táng
tín tuế có tìn ìn n sau: bán trong nớc sp A, giá bán ca tuế GTGT 156tr.
Sau ki nận àng, ngời mua báo lại sp kông đảm bảo cất lợng n trong ợp
đồng nên đề ngị giảm giá 26tr, DN đã đồng ý. Bán co 1 cơ quan nà nớc 1 số sp
A, giá bán ca tuế GTGT 260tr. Do cơ quan này tan toán trớc tời ạn trong
ợp đồng nên đợc DN ciết kấu 13tr. Tuế suất tuế TTĐB 30%. Tuế TTĐB dn
pải nộp:
96
*90
87
93
36. 1 dn sản xuất àng óa tuộc diện cịu tuế TTĐB trong táng có tìn ìn

sau : tiêu tụ trong nớc 1000sp A, giá bán ca tuế GTGT 0.39tr/sp. Tặng đối tác
kin doan 100sp A . xuất ko 100sp A để đổi lấy 50 quạt điện trang bị co pân
xởng sản xuất, trị giá 50 ciếc quạt trong ợp đồng trao đổi là 36tr. Tuế suất tuế
TTĐB đối với sản pẩm A là 30%. Tuế TTĐB pải nộp :
90
98
*108
117
37. một cơ sở sx rợu loại trên 90 độ bán ra với giá 7.300đ/cai, giá tàn vỏ cai
do cơ sở tự cế là 600đ/cai, giá này cao ơn giá mua ngoài cùng loại 100đ. Tuế
TTĐB của 1 cai rợu là bao niêu biết tuế suất tuế TTĐB của loại rợu này là
45%
3.005đ
*2.266đ
2.758đ
4.760đ
40. Một DN NK 1 lô àng tiêu dùng ( đủ điều kiện đễ xác địn giá tín tuế teo
pơng páp trị giá giao dịc tực tế), giá mua tại cửa kẩu nớc xuất là 100 tỷ. ci
pí vận tải quốc tế là 5 tỷ. Pí bảo iểm quốc tế là 2 tỷ. Trong số 100 tỷ đồng giá
trị àng óa có 6 tỷ là àng kuyến mại. Giá tín tuế nập kẩu của lô àng này
là bao niêu?
*107
105
101
99