CÔNG TY C PHN SÔNG À 25
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho nm tài chính kt thúc ngày 31/12/2010
ã đc kim toán
Công ty C phn Sông à 25
a ch: S 100 - Trng Thi - TP Thanh Hóa
NI DUNG
Trang
Báo cáo ca Ban Tng Giám đc 2-5
Báo cáo kim toán 6
Báo cáo Tài chính đã đc kim toán
Bng cân đi k toán 7-9
Báo cáo kt qu hot đng kinh doanh 10
Báo cáo lu chuyn tin t 11
Bn thuyt minh Báo cáo tài chính 12- 21
Ph lc s 01: Tng gim tài sn c đnh hu hình 22
Ph lc s 02: Bng đi chiu bin đng vn ch s hu 23
Công ty C phn Sông à 25
a ch: S 100 - Trng Thi - TP Thanh Hóa
2
BÁO CÁO CA BAN TNG GIÁM C
Ban Tng Giám đc Công ty C phn Sông à 25 (sau đây gi tt là “Công ty”) trình bày Báo cáo
ca mình và Báo cáo tài chính ca Công ty cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010.
CÔNG TY
Công ty C phn Sông à 25 là Công ty c phn đc C phn hóa t doanh nghip Nhà nc theo
quyt đnh s 2284/Q-BXD ngày 13 tháng 12 nm 2005 ca B trng B Xây dng. Công ty hot
đng theo Giy chng nhn đng ký kinh doanh s 2603000367 do S k hoch và u t tnh
Thanh Hóa cp ln đu ngày 09 tháng 02 nm 2006 và đng ký thay đi ln 8 ngày 14 tháng 05 nm
2010.
Ngành ngh kinh doanh ca Công ty:
- Xây dng các công trình dân dng, công nghip, giao thông, thy li; h tng k thut,
đng dây ti đin và trm bin th;
- Sn xut kinh doanh vt t; vt liu xây dng;
- u t xây dng, qun lý vn hành, khai thác, kinh doanh đin ca các nhà máy thy
đin;
- u t kinh doanh phát trin nhà; kinh doanh bt đng sn;
- Khai thác đt, đá, cát, si; sn xut vt liu xây dng t đá; khoan phá n mìn công
nghip;
- Lp d án và qun lý d án các công trình xây dng;
- T vn lp h s mi thu. T vn đu thu xây dng;
- Sn xut kinh doanh ca nha;
- Sn xut kinh doanh ca thép.
Tr s chính ca Công ty: S 100 - ng Trng Thi - Thành ph Thanh Hóa
Tel: (84) 0373 852 248 Fax: (84) 0373 754 720
Tên, đa ch các đn v trc thuc:
STT n v trc thuc a ch
1 Xí nghip 25.1 S 100 - ng Trng Thi - Thành ph Thanh Hóa
2 Xí nghip 25.2 S 100 - ng Trng Thi - Thành ph Thanh Hóa
3 Xí nghip 25.3 S 100 - ng Trng Thi - Thành ph Thanh Hóa
4 Xí nghip 25.4 S 100 - ng Trng Thi - Thành ph Thanh Hóa
5 Xí nghip 25.5 S 100 - ng Trng Thi - Thành ph Thanh Hóa
6 Xí nghip 25.7 S 100 - ng Trng Thi - Thành ph Thanh Hóa
7 Xí nghip 25.8 S 100 - ng Trng Thi - Thành ph Thanh Hóa
8 Xí nghip 25.9 S 100 - ng Trng Thi - Thành ph Thanh Hóa
Công ty C phn Sông à 25
a ch: S 100 - Trng Thi - TP Thanh Hóa
3
9 Xí nghip Cu S 100 - ng Trng Thi - Thành ph Thanh Hóa
10 Xí nghip Ca nha, ca thép Khu công nghip L Môn – Thành ph Thanh Hóa
11 Chi nhánh Hà Ni CT 4 - M ình - T Liêm – Hà Ni
12 Nhà máy gch Qung Yên Xã Qung Yên - Qung Xng – Thanh Hóa
Vn điu l ca Công ty theo Giy chng nhn đng ký kinh doanh thay đi ln 7 ngày 24 tháng 3 nm
2010 là 50.000.000.000 đng; ng ký kinh doanh thay đi ln 8 ngày 14 tháng 5 nm 2010 là
75.000.000.000 đng.
Vn thc góp ti thi đim 31 tháng 12 nm 2010 là 43.437.000.000 đng trong đó:
- Vn góp ca Nhà nc 43,17% vi tng giá tr vn góp là 18.752.000.000 đng
- Vn góp ca các đi tng 56,83% vi tng giá tr vn góp là 24.685.000.000 đng.
CÁC S KIN SAU NGÀY KHOÁ S K TOÁN LP BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Không có s kin trng yu nào xy ra sau ngày lp Báo cáo tài chính đòi hi đc điu chnh hay công
b trên Báo cáo tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010.
HI NG QUN TR VÀ BAN TNG GIÁM C
Các thành viên ca Hi đng Qun tr bao gm:
Ông Lê Xuân Toàn Ch tch HQT
Ông Lng Vn Sn U viên
Bà ng Diu Hng U viên
Ông Gia Ngân U viên
Ông Hoàng S Tin U viên
Các thành viên ca Ban Tng Giám đc bao gm:
Ông Gia Ngân Tng Giám đc
Ông Lê Nh Thc Phó Tng Giám đc
Ông Trn Nht Tuân Phó Tng Giám đc
Ông Trn Vn Tun Phó Tng Giám đc
Ông Hoàng S Tin Phó Tng Giám đc
Ông Hoàng Hi Vit Phó Tng Giám đc
Các thành viên ca Ban kim soát bao gm:
Ông Khng Hu Thành Trng Ban
Ông Trn Nht Tuân y viên
Bà Nguyn Th Hng y viên
Công ty C phn Sông à 25
a ch: S 100 - Trng Thi - TP Thanh Hóa
4
KIM TOÁN VIÊN
Công ty TNHH T vn K toán và Kim toán Vit Nam (AVA) - n v đ điu kin kim toán các
doanh nghip niêm yt trên th trng chng khoán theo quy đnh ca UBCK Nhà nc và ca B
Tài chính đã thc hin kim toán Báo cáo tài chính nm 2010 cho Công ty.
CÔNG B TRÁCH NHIM CA BAN TNG GIÁM C I VI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ban Tng Giám đc Công ty chu trách nhim v vic lp Báo cáo tài chính phn ánh trung thc, hp
lý tình hình hot đng, kt qu hot đng kinh doanh và tình hình lu chuyn tin t ca Công ty
trong nm. Trong quá trình lp Báo cáo tài chính, Ban Tng Giám đc Công ty cam kt đã tuân th
các yêu cu sau:
̇ La chn các chính sách k toán thích hp và áp dng các chính sách này mt cách nht
quán;
̇ a ra các đánh giá và d đoán hp lý và thn trng;
̇ Nêu rõ các chun m
c k toán đc áp dng có đc tuân th hay không, có nhng áp
dng sai lch trng yu đn mc cn phi công b và gii thích trong báo cáo tài chính
hay không;
̇ Lp và trình bày các báo cáo tài chính trên c s tuân th các chun mc k toán, ch đ
k toán và các quy đnh có liên quan hin hành;
̇ Lp các báo cáo tài chính da trên c s hot đng kinh doanh liên tc, tr trng hp
không th cho rng Công ty s tip tc hot đng kinh doanh.
Ban Tng Giám đc Công ty đm bo rng các s k toán đc lu gi đ phn ánh tình hình tài
chính ca Công ty, vi mc đ trung thc, hp lý ti bt c thi đim nào và đm bo rng Báo cáo
tài chính tuân th các quy đnh hin hành ca Nhà nc. ng thi có trách nhim trong vic bo
đm an toàn tài sn ca Công ty và thc hin các bin pháp thích hp đ ngn chn, phát hin các
hành vi gian ln và các vi phm khác.
Ban Tng Giám đc xác nhn rng Công ty đã tuân th các yêu cu nêu trên trong vic lp Báo cáo
tài chính.
Ban Tng Giám đc Công ty cng xác nhn tính đy đ và hin hu ca các khon mc công n phi
thu, phi tr, hàng tn kho ti ngày 31 tháng 12 nm 2010 trên Báo cáo tài chính.
Công ty C phn Sông à 25
a ch: S 100 - Trng Thi - TP Thanh Hóa
5
Ban Tng Giám đc Công ty cam kt rng Báo cáo tài chính đã phn ánh trung thc và hp lý tình
hình tài chính ca Công ty ti thi đim ngày 31 tháng 12 nm 2010, kt qu hot đng kinh doanh
và tình hình lu chuyn tin t cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010, phù hp vi
chun mc, ch đ k toán Vit Nam và tuân th các quy đnh hin hành có liên quan.
Phê duyt Báo cáo Tài chính
Chúng tôi, Hi đng qun tr Công ty C phn Sông
à 25 phê duyt Báo cáo Tài chính cho nm tài chính
kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010 ca Công ty.
Thanh Hóa, ngày 10 tháng 03 nm 2011 Thanh Hóa, ngày 10 tháng 03 nm 2011.
TM. Hi đng qun tr
TM. Ban Tng Giám đc
Ch tch HQT
Lê Xuân Toàn
Tng Giám đc
Gia Ngân
6
S : /BCKT/TC/NV5
BÁO CÁO KIM TOÁN
V Báo cáo Tài chính cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
ca Công ty C phn Sông à 25
Kính gi: Các c đông, Hi đng Qun tr và Ban Tng Giám đc
Công ty C phn Sông à 25
Chúng tôi đã thc hin kim toán Báo cáo tài chính nm 2010 ca Công ty C phn Sông à 25
đc lp ngày 24 tháng 01 nm 2011 bao gm: Bng cân đi k toán ti ngày 31 tháng 12 nm 2010,
Báo cáo kt qu hot đng kinh doanh, Báo cáo lu chuyn tin t và Bn thuyt minh báo cáo tài
chính cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010 đc trình bày t trang 07 đn trang 23
kèm theo.
Vic lp và trình bày Báo cáo tài chính này thuc trách nhim ca Ban Tng Giám đc Công ty C
phn Sông à 25. Trách nhim ca chúng tôi là đa ra ý kin v các báo cáo này cn c trên kt qu
kim toán ca chúng tôi.
C s ý kin
Chúng tôi đã thc hin công vic kim toán theo các chun mc kim toán Vit Nam. Các chun
mc này yêu cu công vic kim toán lp k hoch và thc hin đ có s đm bo hp lý rng các
báo cáo tài chính không còn cha đng các sai sót trng yu. Chúng tôi đã thc hin vic kim tra
theo phng pháp chn mu và áp dng các th nghim cn thit, các bng chng xác minh nhng
thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá vic tuân th các chu
n mc và ch đ k toán hin hành,
các nguyên tc và phng pháp k toán đc áp dng, các c tính và xét đoán quan trng ca Giám
đc cng nh cách trình bày tng quát các báo cáo tài chính. Chúng tôi cho rng công vic kim toán
ca chúng tôi đã đa ra nhng c s hp lý đ làm cn c cho ý kin ca chúng tôi.
Ý kin ca kim toán viên
Theo ý kin ca chúng tôi, Báo cáo tài chính đã phn ánh trung thc và hp lý trên các khía cnh
trng yu tình hình tài chính ca Công ty c phn Sông à 25 ti ngày 31 tháng 12 nm 2010, cng
nh kt qu kinh doanh và các lung lu chuyn tin t cho nm tài chính kt thúc cùng ngày, phù
hp vi chun mc và ch đ k toán Vit Nam hin hành và các quy đnh hin hành v k toán có
liên quan.
Hà Ni, ngày 22 tháng 3 nm 2011
CÔNG TY TNHH T VN K TOÁN VÀ
KIM TOÁN VIT NAM (AVA)
Phó Giám đc Kim toán viên
Nguyn Bo Trung
Chng ch KTV s: 0373/KTV
Nguyn Vit Long
Chng ch KTV s: 0692/KTV
Công ty C phn Sông à 25 Báo cáo tài chính
a ch: S 100 - Trng Thi - TP Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
12
BN THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
I. C IM HOT NG DOANH NGHIP
1. Hình thc s hu vn
Công ty C phn Sông à 25 là Công ty c phn đc C phn hóa t doanh nghip Nhà nc theo
quyt đnh s 2284/Q-BXD ngày 13 tháng 12 nm 2005 ca B trng B Xây dng. Công ty hot
đng theo Giy chng nhn đng ký kinh doanh s 2603000367 do S k hoch và u t tnh
Thanh Hóa cp ln đu ngày 09 tháng 02 nm 2006 và đng ký thay đi ln 8 ngày 14 tháng 05 nm
2010.
2. Lnh vc kinh doanh
Công ty hot đng trong lnh vc xây lp, sn xut và kinh doanh thng mi
3. Ngành ngh kinh doanh
- Xây dng các công trình dân dng, công nghip, giao thông, thy li; h tng k thut,
đng dây ti đin và trm bin th;
- Sn xut kinh doanh vt t; vt liu xây dng;
- u t xây dng, qun lý vn hành, khai thác, kinh doanh
đin ca các nhà máy thy
đin;
- u t kinh doanh phát trin nhà; kinh doanh bt đng sn;
- Khai thác đt, đá, cát, si; sn xut vt liu xây dng t đá; khoan phá n mìn công
nghip;
- Lp d án và qun lý d án các công trình xây dng;
- T vn lp h s mi thu. T vn đu thu xây dng;
- Sn xut kinh doanh c
a nha;
- Sn xut kinh doanh ca thép.
Tr s ca Công ty ti s 100 - ng Trng Thi - Thành ph Thanh Hóa
II. K K TOÁN, N V TIN T S DNG TRONG K TOÁN
1. K k toán hàng nm ca Công ty bt đu t ngày 01/01 và kt thúc vào ngày 31/12 hàng nm.
2. n v tin t s dng trong ghi chép k toán là đng Vit Nam (VND)
III. Chun mc và Ch đ k
toán áp dng
1. Ch đ k toán áp dng
Công ty áp dng Ch đ K toán doanh nghip ban hành theo Quyt đnh s 15/2006/Q-BTC ngày
20 tháng 3 nm 2006 ca B trng B Tài chính và Thông t s 244/TT-BTC ngày 31 tháng 12
nm 2009 ca B Tài chính v vic hng dn sa đi, b sung ch đ k toán Doanh nghip.
Công ty C phn Sông à 25 Báo cáo tài chính
a ch: S 100 - Trng Thi - TP Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
13
2. Tuyên b v vic tuân th Chun mc k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp dng các Chun mc k toán Vit Nam và các vn bn hng dn Chun mc do Nhà
nc đã ban hành. Các báo cáo tài chính đc lp và trình bày theo đúng mi quy đnh ca tng
chun mc, thông t hng dn thc hin chun mc và Ch đ k toán hin hành đang áp dng.
3. Hình thc k
toán áp dng
Công ty áp dng hình thc k toán: Nht ký chung
IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP DNG
1. Nguyên tc ghi nhn các khon tin và các khon tng đng tin
Các nghip v kinh t phát sinh bng ngoi t đc quy đi ra đng Vit Nam theo t giá giao dch
thc t ti thi đim phát sinh nghip v. Ti thi đim cui nm các khon mc tin t có gc ngoi
t đc quy đi theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nc Vit Nam công b vào
ngày kt thúc niên đ k toán.
Chênh lch t giá thc t phát sinh trong k đc kt chuyn vào doanh thu hoc chi phí tài chính
trong nm tài chính. Chênh lch t giá do đánh giá li s d các khon mc tin t ti thi đim cui
nm đc đ s d trên báo cáo tài chính, đu nm sau ghi bút toán ngc li đ xóa s d.
Nguyên tc xác đnh các khon tng đng tin
Các khon tng đng tin là các khon đu t ngn hn không quá 3 tháng có kh nng chuyn đi
d dàng thành tin và không có nhiu ri ro trong chuyn đi thành tin k t ngày mua khon đu t
đó ti thi đim báo cáo.
2. Nguyên tc ghi nhn hàng tn kho
Hàng tn kho đc tính theo giá gc. Trng hp giá tr thun có th thc hi
n đc thp hn giá
gc thì phi tính theo giá tr thun có th thc hin đc. Giá gc hàng tn kho bao gm chi phí mua,
chi phí ch bin và các chi phí liên quan trc tip khác phát sinh đ có đc hàng tn kho đa đim
và trng thái hin ti.
Giá tr hàng tn kho đc xác đnh theo phng pháp bình quân gia quyn sau mi ln nhp.
Hàng tn kho đc hch toán theo phng pháp kê khai thng xuyên.
Chi phí sn xut kinh doanh d dang cui k đc xác đnh phù hp vi sn lng d dang cui k
theo biên bn kim kê ti thi đim 31 tháng 12 nm 2010.
3. Nguyên tc ghi nhn và khu hao tài sn c đnh
Tài sn c đnh hu hình, tài sn c đnh vô hình đc ghi nhn theo giá gc. Trong quá trình s
dng, tài sn c đnh hu hình, tài sn c đnh vô hình đc ghi nhn theo nguyên giá, hao mòn lu
k và giá tr còn li.
Công ty C phn Sông à 25 Báo cáo tài chính
a ch: S 100 - Trng Thi - TP Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
14
Khu hao đc trích theo phng pháp đng thng. Thi gian khu hao đc c tính nh sau:
- Nhà ca, vt kin trúc 06-30 nm
- Máy móc, thit b 05-10 nm
- Thit b vn phòng 03-08 nm
- Phng tiên vn ti 06-10 nm
- Tài sn c đnh khác 03-08 nm
4. Nguyên tc ghi nhn và vn hoá các khon chi phí đi vay
Chi phí đi vay đc ghi nhn vào chi phí sn xut, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi
vay liên quan trc tip đn vic đu t xây dng hoc sn xut tài sn d dang đc tính vào giá tr
ca tài sn đó (đc vn hoá) khi có đ các điu kin quy đnh trong Chun mc K toán Vit Nam
s 16 “Chi phí đi vay”.
Chi phí đi vay liên quan trc tip đn vic đu t xây dng hoc sn xut tài sn d dang đc tính
vào giá tr ca tài sn đó (đc vn hoá), bao gm các khon lãi ti
n vay, phân b các khon chit
khu hoc ph tri khi phát hành trái phiu, các khon chi phí ph phát sinh liên quan ti quá trình
làm th tc vay.
5. Nguyên tc ghi nhn và vn hóa các khon chi phí khác
Các chi phí tr trc ch liên quan đn chi phí sn xut kinh doanh nm tài chính hin ti đc ghi
nhn là chi phí tr trc ngn hn và đuc tính vào chi phí sn xut kinh doanh trong nm tài chính
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong nm tài chính nhng đc hch toán vào chi phí tr trc dài
hn đ
phân b dn vào kt qu hot đng kinh doanh trong nhiu nm:
- Công c dng c xut dùng có giá tr ln;
Vic tính và phân b chi phí tr trc dài hn vào chi phí sn xut kinh doanh tng k hch toán
đc cn c vào tính cht, mc đ tng loi chi phí đ chn phng pháp và tiêu thc phân b hp
lý. Chi phí tr trc đc phân b dn vào chi phí sn xut kinh doanh theo phng pháp đng
thng.
6. Nguyên tc ghi nhn chi phí phi tr
Các khon chi phí thc t cha phát sinh nhng đc trích trc vào chi phí sn xut, kinh doanh
trong k đ đm bo khi chi phí phát sinh thc t không gây đt bin cho chi phí sn xut kinh doanh
trên c s đm bo nguyên tc phù hp gia doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, nu
có chênh lch vi s đã trích, k toán tin hành ghi b sung hoc ghi gim chi phí tng ng vi
phn chênh lch.
Công ty C phn Sông à 25 Báo cáo tài chính
a ch: S 100 - Trng Thi - TP Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
15
7. Nguyên tc và phng pháp ghi nhn các khon d phòng phi tr
Giá tr đc ghi nhn ca mt khon d phòng phi tr là giá tr đc c tính hp lý nht v khon
tin s phi chi đ thanh toán ngha v n hin ti ti ngày kt thúc k k toán nm hoc ti ngày kt
thúc k k toán gia niên đ.
Ch nhng khon chi phí liên quan đn kho
n d phòng phi tr đã lp ban đu mi đc bù đp
bng khon d phòng phi tr đó.
Khon chênh lch gia s d phòng phi tr đã lp k k toán trc cha s dng ht ln hn s
d phòng phi tr lp k báo cáo đc hoàn nhp ghi gim chi phí sn xut, kinh doanh trong k
tr khon chênh lch ln hn ca khan d phòng phi tr v bo hành công trình xây lp đc hoàn
nhp vào thu nhp khác trong k.
8. Nguyên tc ghi nhn vn ch s hu
Vn đu t ca ch s hu đc ghi nhn theo s vn thc góp ca ch s hu.
Thng d vn c phn đc ghi nhn theo s chênh lch ln hn/ hoc nh hn gia giá thc t phát
hành và mnh giá c phiu khi phát hành c phiu ln đu, phát hành b sung hoc tái phát hành c
phiu qu.
C tc phi tr cho các c đông đc ghi nhn là khon phi tr trong Bng cân đi k toán ca
Công ty sau khi đc thông qua ngh quyt đi hi đng c đông thng niên.
Li nhun sau thu thu nhp doanh nghip đc trích các qu theo iu l Công ty và các quy đnh
hin hành, thông qua ngh quyt i hi đng c đông, làm cn c ghi s k toán.
10. Nguyên tc và phng pháp ghi nhn doanh thu
Doanh thu xây dng
Doanh thu trong k ca Công ty ch yu là hot đng xây dng, doanh thu đc ghi nhn cn c vào
biên bn nghim thu thanh toán có xác nhn ca A-B.
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đc ghi nhn khi đng thi tha mãn các điu kin sau:
- Phn ln ri ro và li ích gn lin vi quyn s hu sn phm hoc hàng hóa đã đc
chuyn giao cho ngi mua;
- Công ty không còn nm gi quyn qun lý hàng hóa nh ngi s hu hàng hóa hoc
quyn kim soát hàng hóa;
- Doanh thu đc xác đnh tng đi chc chn;
- Công ty đã thu đc hoc s thu đc li ích kinh t t giao dch bán hàng;
- Xác đnh đc chi phí liên quan đn giao dch bán hàng
Doanh thu cung cp dch v
Doanh thu cung cp dch v đc ghi nhn khi kt qu ca giao dch đó đc xác đnh mt cách
đáng tin cy. Trng hp vic cung cp dch v liên quan đn nhiu k thì doanh thu đc ghi nhn
Công ty C phn Sông à 25 Báo cáo tài chính
a ch: S 100 - Trng Thi - TP Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
16
trong k theo kt qu phn công vic đã hoàn thành vào ngày lp Bng Cân đi k toán ca k đó.
Kt qu ca giao dch cung cp dch v đc xác đnh khi tha mãn các điu kin sau:
- Doanh thu đc xác đnh tng đi chc chn;
- Có kh nng thu đc li ích kinh t t giao dch cung cp dch v đó;
- Xác đnh đc phn công vic đã hoàn thành vào ngày l
p Bng cân đi k toán;
- Xác đnh đc chi phí phát sinh cho giao dch và chi phí đ hoàn thành giao dch cung cp
dch v đó
Doanh thu hot đng tài chính
Doanh thu phát sinh t tin lãi, tin bn quyn, c tc, li nhun đc chia và các khon doanh thu
hot đng tài chính khác đc ghi nhn khi tha mãn đng thi hai (2) điu kin sau:
- Có kh nng thu đc li ích kinh t t giao dch đó;
- Doanh thu đc xác đnh tng đi chc chn.
C tc, li nhun đc chia đc ghi nhn khi Công ty đc quyn nhn c tc hoc đc
quyn nhn li nhun t vic góp vn.
11. Nguyên tc và phng pháp ghi nhn chi phí tài chính
Các khon chi phí đc ghi nhn vào chi phí tài chính gm:
- Chi phí hoc các khon l liên quan đn các hot đng đu t tài chính;
- Chi phí cho vay và đi vay vn;
- Các khon l do thay đi t giá hi đoái ca các nghip v phát sinh liên quan đn ngoi t;
- D phòng gim giá đu t chng khoán.
Các khon trên đc ghi nhn theo tng s phát sinh trong k, không bù tr vi doanh thu
hot đng tài chính.
12. Nguyên tc và phng pháp ghi nhn chi phí thu thu nhp doanh nghip hin hành, chi
phí thu thu nhp doanh nghip hoãn li
Chi phí thu thu nhp doanh nghip hin hành đc xác đnh trên c s thu nhp chu thu và thu
sut thu TNDN trong nm hin hành.
Chi phí thu thu nhp doanh nghip hoãn li đc xác đnh trên c s s chênh lch tm thi đc
khu tr, s chênh lch tm thi chu thu và thu sut thu TNDN.
Mc thu thu nhp doanh nghip phi np là 25%.
Trong nm, Công ty đc gim 50% thu thu nhp doanh nghip phi np theo thông t
128/2003/TT-BTC ngày 22 tháng 12 nm 2003 ca B Tài chính hng dn chi tit thi hành lut
thu thu nhp doanh nghip theo đó Công ty đc min 02 nm và gim 50% trong 03 nm tip theo.
Nm 2010 là nm cui cùng Công ty đc gim 50%.
CÔNG TY C PHN SÔNG À 25 Báo cáo tài chính
S 100 Trng Thi - Tp. Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
TÀI SNMã s
A. TÀI SN NGN HN100
I. Tin và các khon tng đng tin110
1. Tin111
II. Các khon đu t tài chính ngn hn120
III. Các khon phi thu 130
1. Phi thu ca khách hàng 131
2. Tr trc cho ngi bán 132
5. Các khon phi thu khác 138
6. D phòng các khon phi thu khó đòi (*) 139
IV. Hàng tn kho 140
1. Hàng tn kho 141
V. Tài sn ngn hn khác 150
1. Chi phí tr trc ngn hn151
2. Thu GTGT đc khu tr 152
4. Tài sn ngn hn khác 158
B. TÀI SN DÀI HN200
I. Các khon phi thu dài hn210
II. Tài sn c đnh 220
1. Tài sn c đnh hu hình 221
- Nguyên giá 222
- Giá tr hao mòn ly k(*) 223
2. Tài sn c đnh thuê tài chính 224
3. Tài sn c đnh vô hình 227
4. Chi phí xây dng c bn d dang 230
III. Bt đng sn đu t 240
IV. Các khon đu t tài chính dài hn250
1. u t vào công ty con 251
3. u t dài hn khác 258
4. D phòng gim giá chng khoán 259
đu t dài hn (*)
V. Tài sn dài hn khác 260
1. Chi phí tr trc dài hn261
3. Tài sn dài hn khác 268
TNG CNG TÀI SN270
V.04
V.06
V.02
785,000,000
437,939,400
V.03
4,443,938,399
28,069,671,980
84,834,898,429
142,343,444,793
469,500,000
50,268,974,356
24,989,174,287
839,066,88512,037,572
25,001,211,859
Thuyt
minh
V.01
314,104,417,004
2,050,622,540
270,696,152,170
(51,560,600)
489,500,000
4,082,717,246
3,297,717,246
469,500,000
77,991,738,749
3,170,494,552
(906,036,056)
4,306,662,500
32,621,889,226
4,578,701,184
137,275,899
142,343,444,793
238,074,262,944
6,451,981,323
6,451,981,323
286,614,643,205
(844,700,800)
176,085,040,313
176,085,040,313
1,441,686,574
4,640,807,923
17,711,937
2,333,842,037
-
27,489,773,799
1,441,686,574
2,316,130,100
106,754,074,281
96,267,351,141
6,690,616,017
BNG CÂN I K TOÁN
Ti ngày 31 tháng 12 nm 2010
01/01/2010
n v tính: VND
31/12/2010
47,790,593,707
(20,559,988,612)
27,230,605,095
V.05
(25,279,800,069)
V.07
2,050,622,540
7
CÔNG TY C PHN SÔNG À 25 Báo cáo tài chính
S 100 Trng Thi - Tp. Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
n v tính: VND
NGUN VNMã s
A. N PHI TR 300
I. N ngn hn310
1. Vay và n ngn hn311
2. Phi tr ngi bán 312
3. Ngi mua tr tin trc313
4. Thu và các khon phi np Nhà nc 314
5. Phi tr công nhân viên 315
6. Chi phí phi tr 316
9. Các khon phi tr, phi np khác 319
10. D phòng phi tr ngn hn320
11. Qu khen thng, phúc li323
II. N dài hn330
1. Phi tr dài hn ngi bán 331
4. Vay và n dài hn334
5. Thu thu nhp hoãn li phi tr 335
6. D phòng tr cp mt vic làm 336
7. D phòng phi tr dài hn337
8. Doanh thu cha thc hin338
B. VN CH S HU400
I. Vn ch s hu410
1. Vn đu t ca ch s hu411
2. Thng d vn c phn412
3. Vn khác ca ch s hu413
6. Chênh lch t giá hi đoái 416
7. Qu đu t phát trin417
8. Qu d phòng tài chính 418
9. Qu khác thuc vn ch s hu419
10. Li nhun cha phân phi420
11. Ngun vn đu t xây dng c bn421
12. Qu h tr xp hng doanh nghip422
II. Ngun kinh phí và các qu khác 430
1. Ngun kinh phí 432
2. Ngun kinh phí đã hình thành TSC 433
TNG CNG NGUN VN440
V.12
V.13
V.11
Thuyt
minh
60,703,673,637
-
3,029,471,253
56,005,431,280
114,779,120
60,377,911,272
244,846,085,613
-
-
1,906,172,132
-
11,149,031,439
56,005,431,280
36,768,000,000
666,669,233
6,182,227,709
592,495,388 456,824,888
558,669,233
2,172,645,413
-
4,969,696,124
12,363,589,400
65,927,278,257
65,927,278,257
43,437,000,000
2,984,347,320
3,331,053,134
387,284,511
248,177,138,747
4,152,965,374
535,217,949
78,332,073,900
210,537,755,516
214,690,720,890
-
5,508,026,310
2,822,742,900
58,488,290
270,696,152,170
Ti ngày 31 tháng 12 nm 2010
169,909,241
85,830,816,452
314,104,417,004
2,179,888,513
77,515,571,888
01/01/2010
5,713,454,907 2,901,344,150
V.08
( Tip theo)
BNG CÂN I K TOÁN
31/12/2010
V.10
V.09
61,167,060,354
3,383,889,894
9,861,596,354
8
CÔNG TY C PHN SÔNG À 25 Báo cáo tài chính
S 100 Trng Thi - Tp. Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
CH TIÊU
Mã s
1. Tài sn thuê ngoài 001
2. Vt t, hàng hóa nhn gi h, nhn gia công 002
3. Hàng hóa nhn bán h, nhn ký gi 003
4. N khó đòi đã x lý 004
5. Ngoi t các loi (USD) 007
6. D toán chi hot đng 008
Ghi chú: Các ch tiêu có s liu âm đc ghi trong ngoc đn ( )
Thanh Hóa, ngày 24 tháng 01 nm 2011
Ngi lp biuK toán trng Tng Giám đc
Lê T
h
Dun
g
N
g
u
y
n Xuân Nam Gia N
g
â
n
Ti ngày 31 tháng 12 nm 2010
Thuyt
minh
CH TIÊU NGOÀI BNG CÂN I K TOÁN
01/01/201031/12/2010
9
CÔNG TY C PHN SÔNG À 25 Báo cáo tài chính
S 100 Trng Thi - Tp. Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
n v tính: VND
CH TIÊU
Mã s
1. Doanh thu bán hàng và cung cp dch v 00
2. Các khon gim tr
02
3. Doanh thu thun bán hàng 10
và cung cp dch v
4. Giá vn hàng bán 11
5. Li nhun gp v bán hàng 20
và cung cp dch v
6. Doanh thu hot đng tài chính 21
7. Chi phí tài chính 22
- Trong đó: Chi phí lãi vay 23
8. Chi phí bán hàng 24
9. Chi phí qun lý doanh nghip25
10. Li nhun thun t hot đng kinh doanh 30
11. Thu nhp khác
31
12. Chi phí khác
32
13. Li nhun khác 40
14. Tng li nhun k toán trc thu 50
15. Chi phí thu TNDN hin hành 51
16. Chi phí thu TNDN hoãn li52
17. Li nhun sau thu TNDN 60
18. Lãi c bn trên c phiu70
Thanh Hóa, ngày 24 tháng 01 nm 2011
Ngi lp biuK toán trng Tng Giám đc
Lê Th Dung Nguyn Xuân Nam Gia Ngân
2,181,253,280
VI.19
V.13.4
Thuyt
min
h
VI.18
VI.15
VI.14
VI.17
VI.16
205,697,596,291
3,110,570,441
1,829,634,988
4,940,205,429
4,293,329,135
-
2,334
1,564,429,915
1,784,947,347
479,508,072
11,163,387,588
7,237,003,846
7,016,486,414
5,614,938,686
1,401,547,728
KT QU HOT NG KINH DOANH
Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
Nm nay
(220,517,432)
6,020,243,824
6,020,243,824
196,241,352,781
BÁO CÁO
19,973,302,757
Nm trc
216,214,655,538
-
4,926,840,573
205,697,596,291
4,010,888,268
216,214,655,538
184,367,510,584
21,330,085,707
245,273,435
8,286,377,772
8,234,817,172
801,579,948
646,876,294
1,016
9,376,830,981
10
CÔNG TY C PHN SÔNG À 25 Báo cáo tài chính
S 100 Trng Thi - Tp. Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
n v tính: VND
Mã s
I. Lu chuyn tin t hot đng kinh doanh
1.
01
2. 02
3.
Tin chi tr cho ngi lao đng
03
4.
Tin chi tr lãi vay
04
5.
Tin chi np thu thu nhp doanh nghip
05
6.
Tin thu khác t hot đng kinh doanh
06
7.
Tin chi khác cho hot đng kinh doanh
07
Lu chuyn tin thun t hot đng kinh doanh
20
II. Lu chuyn tin t hot đng đu t
1. 21
2.
22
3.
23
4.
24
5.
Tin chi đu t góp vn vào đn v khác
25
6.
Tin thu hi đu t góp vn vào đn v khác
26
7. 27
Lu chuyn tin thun t hot đng đu t
30
III. Lu chuyn tin t hot đng tài chính
1.
31
2.
32
3.
Tin vay ngn hn, dài hn nhn đc
33
4.
Tin chi tr n gc vay
34
5.
Tin chi tr n thuê tài chính
35
6.
C tc, li nhun đã tr cho ch s hu
36
Lu chuyn tin thun t hot đng tài chính
40
Lu chuyn tin thun trong k
50
Tin và tng đng tin đu k
60
61
Tin và tng đng tin cui k
70
Thanh Hóa, ngày 24 tháng 01 nm 2011
Ngi lp biuK toán trng Tng Giám đc
Lê Th Dung Nguyn Xuân Nam Gia Ngân
5,295,507,389
18,384,000,000
Nm trc
(16,553,762,966)
Cho nm tài chính k
t thúc n
g
à
y
31 thán
g
12 nm 2010
Tin thu t phát hành c phiu, nhn vn góp ca ch
s h
u
Tin thu t thanh lý, nhng bán TSC và các TS dài
hn khác
14,968,174,233
(4,201,544,901)
(35,819,014,937)
(6,066,053,441)
(13,744,529,223)
18,597,565,797
89,791,602,463
(109,619,547,364)
551,696,004
2,932,020,000
Nm nay
244,852,741,520
Theo phng pháp trc tip
B
Á
O C
Á
O LU CHUY
N TI
N T
nh hng ca thay đi t giá hi đoái quy đi ngoi t
(13,239,546,962)
1,156,473,934
Tin chi tr vn góp cho các ch s hu, mua li c
phiu ca doanh nghip đã phát hành
(2,757,600,000)
Tin chi cho vay, mua các công c n ca đn v khác
Tin thu hi cho vay, bán li các công c n ca đn
v
khác
CH TIÊU
Tin thu lãi cho vay, c tc và li nhun đc chia
Tin thu t bán hàng, cung cp dch v và doanh thu
khác
Tin chi đ mua sm, XD TSC và các TSDH khác
Tin chi tr ngi cung cp hàng hóa và dch v
(169,500,000)
(89,956,998,385)
197,252,596,490
(185,593,752,355)
6,451,981,323
(33,953,373,561)
(8,123,396,221)
(901,547,708)
(175,191,231,479)
2,939,547,145
(8,729,162,539)
(26,706,567,873)
(1,610,127,519)
(20,000,000)
1,441,686,574
(5,010,294,749)
6,451,981,323
245,273,435
(1,384,854,084)
(3,676,800,000)
9,653,347,320
107,061,578,273
23,081,127,208
11
CÔNG TY C PHN SÔNG À 25 Báo cáo tài chính
S 100 Trng Thi - Tp. Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
V. Thôn
g
tin
b
sun
g
cho các khon t
r
ì
nh bà
y
tron
g
B
n
g
cân đi k toá
n
1.TIN
Tin mt ti qu
Tin gi ngân hàng
2 . CÁC KHON PHI THU NGN HN KHÁC
Phi thu khác
3 . HÀNG TN KHO
Hàng mua đang đi đng
Nguyên liu, vt liu
Công c, dng c
Chi phí sn xut kinh doanh d dang
Thành phm
4.TNG, GIM TÀI SN C NH HU HÌNH
Chi tit xem ph lc s 01
5 . CHI PHÍ XÂY DNG C BN D DANG
Xây dng c bn d dang
D án m rng nhà máy gch Qung Yên
D án ca nha, ca thép an toàn
6 CÁC KHON U T TÀI CHÍNH DÀI HN
u t dài hn khác
u t c phiu
- Công ty C phn Sông à 2
- u t m st Thch Khê (*)
489,500,000
(*) Theo Giy xác nhn np tin góp vn vào Công ty c phn st Thch Khê ngày 07/6/2007 thì Công ty c phn Sông
à 25 đã góp đt I vi s tin là 300.000.000 đng tng ng vi t l là 5% trong tng s phi góp theo đng ký là
6.000.000.000 đng.
469,500,000
7,000
S lng
176,085,040,313
Giá tr
300,000,000
469,500,000
169,500,000
31/12/2010
4,640,807,923
VND VND
VND VND
849,730,992
591,955,582
1,441,686,574
1,619,234,600
4,832,746,723
6,451,981,323
Cng
7,000 489,500,000
Cng
5,000
142,343,444,793 Cng
31/12/2010
12,037,572
01/01/2010
VND
12,037,572
839,066,885
839,066,885
4,578,701,184
256,326,467
774,224,334
01/01/2010
839,066,885
5,000
4,578,701,184
-
6,423,714,967
VND
01/01/2010
01/01/2010
134,889,179,025
4,640,807,923
31/12/2010 01/01/2010
Cng
-
S lng
31/12/2010
Giá tr
7,546,149,212
289,631,564
VND
Cng
189,500,000
300,000,000
12,037,572
VND
167,828,374,762
420,884,775
31/12/2010
17
CÔNG TY C PHN SÔNG À 25 Báo cáo tài chính
S 100 Trng Thi - Tp. Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
7 CHI PHÍ TR TRC DÀI HN
Chi phí công c dng c ch phân b
8 . VAY VÀ N NGN HN
Vay ngn hn
- Ngân hàng u t và Phát trin Thanh Hóa
- Ngân hàng Công thng Bm Sn Thanh Hóa
- Công ty Tài chính Du khí Vit Nam - CN Thanh Hóa
- i tng khác
N dài hn đn hn tr
- Ngân hàng u t và Phát trin Thanh Hóa
9 . THU VÀ CÁC KHON PHI NP NHÀ NC
Thu giá tr giá tng
Thu thu nhp doanh nghip
Thu thu nhp cá nhân
Thu tài nguyên
Các loi thu khác
Phi np thu theo biên bn quyt toán thu nm 2009
10 . CHI PHÍ PHI TR
Trích trc chi phí lãi vay
11 . CÁC KHON PHI TR, PHI NP NGN HN KHÁC
Tài sn tha ch x lý
Kinh phí công đoàn
Bo him xã hi
Bo him y t
Phi tr v c phn hóa
Bo him tht ngip
Các khon phi tr, phi np khác
2,128,000,000 3,702,528,545
-
-
2,337,378,836
VND
5,508,026,310
-
Cng
5,713,454,907
2,050,622,540
2,050,622,540
-
3,297,717,246
3,563,682,200
01/01/2010
Quyt toán thu ca Công ty s chus kim tra cac quan thu.Dovicápdng lut và các qui đnh v thuđivi
nhiuloi giao dch khác nhau có thđcgii thích theo nhiu cách khác nhau, s thuđc trình bày trên Báo cáo tài
chính có th b thay đi theo quyt đnh ca c quan thu.
VND
3,297,717,246
224,943,981
486,204,886
Cng
31/12/2010
VND
01/01/2010
36,509,081,200
-
2,901,344,150
47,556,558,473
Cng
22,912,331,427
2,128,000,000
3,383,889,894
31/12/2010
-
76,204,073,900
1,750,808,664
VND
01/01/2010
58,488,290
4,078,335,326
14,800,276
13,343,000
60,377,911,272
16,602,619,327
VND
1,401,547,708
50
-
56,675,382,727
31/12/2010
58,488,290
VNDVND
169,909,241
01/01/2010
3,702,528,545
01/01/2010
238,851,121
Cng
31/12/2010
VND
5,735,184,000
Cng
169,909,241
-
VND
78,332,073,900
1,146,876,294
-
2,949,527,602
530,422,760
1,365,507,583
629,145,841
VND
31/12/2010
339,021,333
18
CÔNG TY C PHN SÔNG À 25 Báo cáo tài chính
S 100 Trng Thi - Tp. Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
12 . VAY DÀI HN VÀ N DÀI HN
Vay dài hn
- Ngân hàng u t và Phát trin CN Thanh Hóa (*)
Cng
(*) Chi tit s d vay dài hn ti ngày 31/12/2010
13 VN CH S HU
13.1. Bng đi chiu bin đng ca vn ch s hu
Xem ph lc s 02
13.2. Chi tit vn đu t ca ch s hu
Vn góp ca Nhà nc
Vn góp ca C đông khác
Cng
13.3. Các giao dch v vn vi các ch s hu
và phân phi c tc, li nhun.
- Vn đu t ca ch s hu
+ Vn góp đu nm
+ Vn góp tng trong nm
+ Vn góp gim trong nm
+ Vn góp cui nm
- C tc, li nhun đã chia
13.3. C phiu
S lng c phiu đng ký phát hành
S lng c phiu đã đc phát hành và đã góp đ
- C phiu ph thông
- C phiu u đãi
S lng c phiu đang lu hành
- C phiu ph thông
- C phiu u đãi
Mnh giá c phiu đang lu hành
3,676,800
Lãi sut
th ni
60 tháng
36 tháng
Tng cng 4,307,888,513
636,320,000 01/2009/H
01/2009/H
Ngân hàng T và
PT Thanh Hóa
Ngân hàng T và
PT Thanh Hóa
01/2007/H
Ngân hàng T và
PT Thanh Hóa
31/12/007 2,996,968,513 59 tháng
Lãi sut
th ni
18,752,000,000
S hp
đng
Bên cho vay
N đn hn tr
nm 2011
S d n gc
đn ngày
31/12/2010
Lãi
sut
Ngày hp
đng
01/01/2010
3,029,471,253
Tài sn hình thành
t vn vay
3,029,471,253
3,676,800
01/01/2010
Tài sn hình thành
t vn vay
Tài sn hình thành
t vn vay
160,000,000
31/12/2010
-
4,343,700
31/12/2010
18,752,000,000
2,179,888,513
674,600,000
Nm nay
30/09/2009
30/09/2009
Lãi sut
th ni
4,343,700
4,343,700
4,343,700
-
3,676,800
VND
10,000
43,437,000,000
2,179,888,513
-
VND
2,179,888,513
VND
3,676,800
2,757,600,000
3,676,800
18,384,000,000
36,768,000,000
18,384,000,000
3,029,471,253
01/01/2010
Nm trc
18,016,000,000
36,768,000,000
VND
-
10,000
Phng thc vay
-
31/12/2010
1,440,000,000
2,128,000,000
528,000,000
Thi hn
vay
3,676,800,000
24,685,000,000
6,669,000,000
36,768,000,000
7,500,000
-
43,437,000,000
-
VND VND
19
CÔNG TY C PHN SÔNG À 25 Báo cáo tài chính
S 100 Trng Thi - Tp. Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
13.4. Lãi c bn trên c phiu
+ Li nhun k toán sau thu thu nhp doanh nghip
+ C phiu ph thông đang lu hành bình quân trong k
+ Lãi c bn trên c phiu
VI. Thông tin b sung cho các khon mc trình bày trong Báo cáo kt qu kinh doanh
14 . TNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CP DCH V
Doanh thu bán gch
Doanh thu bán ca nha
Doanh thu ca hp đng xây dng
15 . DOANH THU THUN V BÁN HÀNG VÀ CUNG CP DCH V
Doanh thu bán gch
Doanh thu bán ca nha
Doanh thu thun hp đng xây dng
16 . GIÁ VN HÀNG BÁN
Giá vn bán gch
Giá vn bán ca nha
Giá vn ca hp đng xây dng
17 . DOANH THU HOT NG TÀI CHÍNH
Lãi tin gi, tin cho vay
C tc, li nhun đc chia
Doanh thu bán chng khoán SD2
Nm nay Nm trc
Nm nay Nm trc
18,720,732,855
1,783,677,489
12,520,614,783
2,405,240
18,506,848,777
216,214,655,538
183,720,737,998
VND
236,625,965
VND
205,697,596,291
185,193,185,947 197,707,806,761
185,193,185,947
4,226,993
4,293,329,135
205,697,596,291
VND
VND
15,056,148,200
Nm nay
167,603,591,587
18,720,732,855
1,783,677,489
Cng
8,647,470
1,016
Nm nay
Cng 245,273,435
1,707,770,797
184,367,510,584
40,543
VND
2,334
01/01/2010
VND
5,614,938,686
216,214,655,538
18,506,848,777
VND
197,707,806,761
Nm trc
4,926,840,573
VND
Nm trc
4,375,144,569
268,403,200
VND
283,292,804
196,241,352,781
Cng
Cng
VND
20
CÔNG TY C PHN SÔNG À 25 Báo cáo tài chính
S 100 Trng Thi - Tp. Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
18 . CHI PHÍ TÀI CHÍNH
Lãi tin vay
Chi phí đu t tài chính ( d phòng c phiu SD2)
19 . CHI PHÍ THU THU NHP DOANH NGHIP HIN HÀNH
Chi phí thu TNDN tính trên thu nhp chu thu
nm hin hành
iu chnh chi phí thu TNDN ca các nm trc
và chi phí thu TNDN hin hành nm nay
VII. . NHNG THÔNG TIN KHÁC
S liu so sánh
Thuyt minh thay đi s đu k:
Thanh Hóa, ngày 24 tháng 01 nm 2011
Ngi lp biuK toán trng Tng Giám đc
Lê Th Dung Nguyn Xuân Nam Gia Ngân
- Phân loilini dung "Doanh thu chathchin" sang mc mang Mã s 338 (Tài khon 3387 - Doanh thu cha
thchin) thuc khonN phitr dài hn. Nm 2009 đang phn ánh trên khonmcNgi mua tr tintrc-Mã
s 313 s tin 666.669.233 đng.
Nm nay Nm trc
646,876,294
Nm trc
VND
8,234,817,172
8,286,377,772
VND VND
Nm nay
-
6,020,243,824
1,401,547,728
VND
6,020,243,824
-
Cng
51,560,600
Cnc vào Thông t 244/2009/TT-BTCngày 31/12/2009 caB Tài chính v vichng dnsa đi, b sung chđk
toán doanh nghip, Công ty đãtin hành phân loilis dđuk camts khonmc. Do đó, s d ti ngày
31/12/2009 và s d ti ngày 0
S dđuk và s liu so sánh đcly theo s liu trên Báo cáo tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2009 đã đc
kim toán và đc phân loi li phù hp vi quy đnh hin hành.
- Phân loili khonmc "Qu khen thng, phúc li" sang mc mang Mã s 323 (Tài khon 353 - Qu khen thng,
phúc li) thuc khonN phitr ngnhn, nm 2009 đang phn ánh trên Ngun kinh phí và qu khác - Mã s 430 s
tin 535.217.949 đng.
21
CÔNG TY C PHN SÔNG À 25 Báo cáo tài chính
S 100 Trng Thi - Tp. Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
Ph
l
c s 01: Tn
g
g
im
t
ài sn c đ
nh hu
h
ình
n v tính: VND
Nhà ca Máy móc Phng tin Thit b Tài sn
vt kin trúc thit b vn ti DCQL c đnh khác
Nguyên giá TSC
S d đu nm 12,234,151,700 29,417,619,872 5,634,495,452 359,553,411 144,773,272 47,790,593,707
S tng trong nm 852,366,578 924,463,671 430,948,582 67,545,455 203,056,363 2,478,380,649
- Mua trong nm 924,463,671 392,893,182 67,545,455 203,056,363 1,587,958,671
- u t XDCB hoàn thành 840,499,313 - - - - 840,499,313
- Tng do điu chuyn t các đn v
- Tng khác ( quyt toán thu 2009) 11,867,265 - 38,055,400 - - 49,922,665
S gim trong nm- - - - - -
- Thanh lý, nhng bán - - -
- iu chuyn sang đn v khác -
- Gim khác - - - - -
S d cui nm 13,086,518,278 30,342,083,543 6,065,444,034 427,098,866 347,829,635 50,268,974,356
Giá tr hao mòn ly k
S d đu nm
4,936,007,910 13,106,385,788 2,230,097,761 206,987,104 80,510,049 20,559,988,612
S tng trong nm
905,200,717 3,223,218,511 472,878,631 76,448,555 42,065,043 4,719,811,457
- Khu hao trong nm
905,200,717 3,223,218,511 472,878,631 76,448,555 42,065,043 4,719,811,457
- Tng do điu chuyn t đn v khác
- Tng khác
- - - - - -
S gim trong nm
- - - - - -
- Thanh lý, nhng bán
-
- iu chuyn sang đn v khác
-
- Gim khác
- - - - -
S d cui nm
5,841,208,627 16,329,604,299 2,702,976,392 283,435,659 122,575,092 25,279,800,069
Giá tr còn li
Ti ngày đu nm
7,298,143,790 16,311,234,084 3,404,397,691 152,566,307 64,263,223 27,230,605,095
Ti ngày cui nm
7,245,309,651 14,012,479,244 3,362,467,642 143,663,207 225,254,543 24,989,174,287
Khon mc Cng
22
CÔNG TY C PHN SÔNG À 25 Báo cáo tài chính
S 100 Trng Thi - Tp. Thanh Hóa Cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2010
Ph
l
c s 02: Bn
g
đi chiu bin đ
n
g
vn ch s h
u
n v tính: VND
Vn góp
Thng d vn
c phn
Chênh lch t
giá
Qu đu t phát
trin
Qu d phòn
g
tài
chính
Li nhun sau thu
cha phân phi
Tng cng
S d đu nm trc 18,384,000,000 9,817,666,017 1,320,787,909 5,887,022,891 35,409,476,817
Tng vn trong nm trc 18,384,000,000 - - - - - 18,384,000,000
Lãi trong nm trc- - - - - 5,614,938,686 5,614,938,686
Trích qu - 1,331,365,422 585,384,223 - 1,916,749,645
Thù lao HQT, BKS - - - - - 60,000,000 60,000,000
Tr c tc- - - - - 2,757,600,000 2,757,600,000
Phân phi li nhun- - - - 2,502,133,868 2,502,133,868
S d cui nm trc 36,768,000,000 0 - 11,149,031,439 1,906,172,132 6,182,227,709 56,005,431,280
Tng vn trong nm 6,669,000,000 2,984,347,320 631,542,480 10,284,889,800
Lãi trong nm- - - - - 4,293,329,135 4,293,329,135
Tng khác (quyt toán thu 2009) 50,068,919 250,017,084 300,086,003
Phân phi li nhun (*) - - 532,946,562 266,473,281 799,419,843
Thù lao HQT, BKS 64,800,000 64,800,000
Gim khác - - - - 50,368,919 50,368,919
Trích lp qu (*) - - - - - 1,963,908,885 1,963,908,885
Tr c tc (*) 3,676,800,000 3,676,800,000
S d cui nm 43,437,000,000 2,984,347,320 - 12,363,589,400 2,172,645,413 4,969,696,124 65,927,278,257
(*) Công ty phân phi li nhun nm 2010 nh sau:
- Trích qu đu t phát trin: 532,946,562
- Trích lp qu d phòng tài chính: 266,473,281
- Trích qu khen thng phúc li: 532,946,562
- Chi tr c tc: 3,676,800,000
- Thu TNDN nm 2010 đc u đãi b sung qu đu t phát trin: 631,542,480
Cng
5,640,708,885
23