PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HỒNG NGỰ ĐỒNG THÁP

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ & QTKD













LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP


Đề tài:

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ
SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG
NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
HỒNG NGỰ - ĐỒNG THÁP





Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:
T.S MAI VĂN NAM LÝ NGUYỆT LÊ

MSSV: 404320
Lớp: Kế Toán 01 Khóa 30










Cần Thơ – 2008
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 1
CHNG 1
GII THIU
1.1 T VN  NGHIÊN CU
1.1.1 Tính cp thit ca  tài
Thc hin ch trng ng li i mi ca ng và Nhà nc, nn kinh t
c ta ang trên à chuyn dch mnh m theo c ch th trng, t nc ta
ang trong quá trình công nghip hóa – hin i hóa, phát trin toàn din kinh t
- xã hi y nhanh tin  hi nhp vi kinh t th gii.
i vi mt quc gia có hn 80% dân s là nông dân nh Vit Nam, vic
phát trin sn xut nông nghip chim mt vai trò cc k quan trng.  góp
phn thúc y nn kinh t phát trin và thc hin mc tiêu công nghip hóa –
hin i hóa nông nghip nông thôn, thì cn phi có vn và tín dng.  a
nông nghip, nông thôn phát trin mnh m nht nh phi có su t thích
áng ca nhà nc, ca các ngành trong ó không th xem nh vai trò ca Ngân
hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam.

Là mt chi nhánh trong h thng NHNo&PTNT Vit Nam, chi nhánh
NHNo& PTNH huyn Hng Ng, tnh ng Tháp vi vai trò là mt t chc tài
chính trung gian trong nn kinh t, hotng theo phng châm “i vay  cho
vay” ã làm cho mt b phn ln vn trong xã hi vn ng t ni tm thi tha
vn sang ni tm thi thiu vn, áp ng nhng nhu cu khác nhau ca các
ch th trong nn kinh t. Trên c s ngun vn huy ng c NHNo&PTNH
huyn Hng Ngã u t vào khu vc tm thi thiu vn thông qua nghip v
tín dng to ra hiu qu kinh t, thúc y kinh ta phng phát trin. Cho vay
h nông dân là mt vn ang c các Ngân hàng thng mi quan tâm.
H sn xut óng vai trò ngày càng quan trng trong quá trình phát trin
kinh t xã hi nc ta, hn 50% giá tr tng sn lng to ra hàng nm là do h
sn xut.
Do ó phát trin kinh t h theo mô hình thích hp là mt yêu cu cp thit
ca nc ta trong giai on trc mt và tng lai.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 2
Vic cho vay h sn xut là nhm to u kin khuyn khích nông nghip
phát trin sn xut ra hàng hóa, nông ng nghip, m các ngành ngh sn xut
mi, to công n vic làm nâng cao hiu qu kinh doanh trong ngành nông
nghip, góp phn xây dng mt nông thôn giàu có, vn minh.
Xut phát t nhng lý do trên mà tôi chn  tài “Phân tích hot ng tín
dng i vi h sn xut ti chi nhánh NHNo & PTNT huyn Hng Ng,
tnh ng Tháp ” nghiên cu.
1.1.2 Cn c khoa hc và thc tin
Tng kt nhng kin thc ã c hc  trng trong 4 nm qua  áp
dng vào thc t phân tích hot ng tín dng i vi h sn xut.
1.2 MC TIÊU NGHIÊN CU CA  TÀI
1.2.1 Mc tiêu chung
Phân tích hot ng cho vay tín dng i vi h sn xut, a ra nhng bin
pháp nhm m rng và nâng cao hiu quu t.

1.2.2 Mc tiêu c th
- Nghiên cu tình hình hot ng tín dng.
- Phân tích hot ng cho vay tín dng i vi h sn xut.
- Nêu ra nhng tn ti mà Ngân hàng ang gp phi trong hot ng tín
dng, nguyên nhân dn n nhng tn ti ó.
-a ra các gii pháp nhm nâng cao hiu qu hot ng tín dng.
1.3 PHM VI, THI GIAN VÀ I TNG NGHIÊN CU
1.3.1 Phm vi nghiên cu
Hot ng hin nay ca ngân hàng rt a dng và phong phú. Do thi gian
thc tp và kin thc còn hn ch, vì vy  tài ch tp trung vào phân tích hiu
qu hot ng tín dng i vi h sn xut ti a bàn huyn.
Mc dù ã c s ch dn tn tình ca quý thy cô  trng và các cô chú,
anh ch ti c quan thc tp nhng  tài s không tránh khi nhng thiu sót.
Rt mong c sóng góp ý kin ca quý thy cô và các bn nhit tình góp ý
 lun vn ca em c hoàn thin hn.
1.3.2 Thi gian nghiên cu
- Lun vn c thc hin trong thi gian t tháng 2 n cui tháng 4
m 2008.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 3
- S liu c s dng  phân tích  tài c ly ch yu là t nm
2005 – 2007 t phòng tín dng NHNo&PTNT huyn Hng Ng.
1.3.3 i tng nghiên cu
- Nêu mt s lý do vì sao chn  tài này  nghiên cu, thu thp s liu t
nhng ngun nào và thi gian, không gian thc hin  tài. Tó t ra mt s
mc tiêu chung và nhng mc tiêu c th ca vic nghiên cu.
- a ra mt s khái nim liên quan n  tài nghiên cu và cách thu thp
cng nh các phng thc nghiên cu, phân tích các s liu ã thu thp c.
- Gii thiu v NHNo & PTNT huyn Hng Ng: S hình thành, c cu t
chc, chc nng ca các phòng ban.

- Gii thiu kt qu hot ng ca NHNo & PTNT huyn Hng Ng qua 3
m t 2005n 2007 và mt s thun li, khó khn mà Ngân hàng gp phi.
- a ra các gii pháp khc phc và kt lun cho tng chng ri sau ó
kin ngh Ngân hàng có phng hng hot ng tt hn trong tng lai.
1.4 LC KHO TÀI LIU NGHIÊN CU
- Tình hình cho vay, thu n, d n, n quá hn theo ngành kinh doanh.
- Tài liu gii thiu t chc và hot ng NHNo & PTNT Vit Nam.
- Các bn báo cáo ca Ngân hàng i vi Ngân hàng Tnh vit v tình hình
hot ng ca Ngân hàng qua các nm.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 4
CHNG 2
PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN CU
2.1 PHNG PHÁP LUN
2.1.1 Khái nim v tín dng
Tín dng là mi quan h kinh tc biu hin di hình thái tin t hay
hin vt, trong ó ngi i vay phi tr cho ngi cho vay c gc và lãi sau mt
thi gian nht nh. Trong quan h này c th hin qua các ni dung:
+ Ngi cho vay chuyn giao cho ngi i vay mt lng giá tr nht
nh, giá tr này có th di hình thái tin t hay hin vt nh hàng hóa, máy
móc, trang thit b.
+ Ngi i vay chc s dng tm thi lng giá tr chuyn giao trong
mt thi gian nht nh. Sau khi ht hn s dng ngi i vay phi có ngha v
hoàn tr cho ngi cho vay mt lng giá tr ln hn giá tr ban u.
2.1.2 Phân loi tín dng
Tín dng có nhiu loi và c phân theo nhiu cách:
- n c theo thi hn
+ Tín dng ngn hn.
+ Tín dng trung hn.
+ Tín dng dài hn.

- n c vào i tng
+ Tín dng vn lu ng.
+ Tín dng vn cnh.
- n c vào mc ích s dng
+ Tín dng sn xut và lu thông hàng hóa.
+ Tín dng tiêu dùng.
- n c vào ch th trong quan h tín dng
+ Tín dng thng mi.
+ Tín dng ngân hàng.
+ Tín dng nông nghip.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 5
2.1.3 khái nim v tín dng h sn xut
2.1.3.1 Khái nim h sn xut
H sn xut là nhng n v kinh t t ch, trc tip hot ng sn xut
kinh doanh và là ch th trong hot ng sn xut kinh doanh.
2.1.3.2 tín dng cho vay h sn xut
Là hình thc cho vay ca Ngân hàng nông nghip i vi các h sn xut
nhm h tr vn cho các h có nhu cu cho vic mua ging, phân bón, ci to
n tp, chung tri, dng c phc v sn xut và c các h sn xut kinh doanh
nh có nhu cu v vn.
2.1.4 Các quy nh c th v cho vay ca NHNo & PTNT
2.1.4.1 Nguyên tc cho vay
n c th l tín dng ban hành kèm theo quyt nh s
1627/2001/Q.NHNN ngày 31/12/2001 có hiu lc thi hành ngày 01/02/2002
ca Thng c NHNN Vit Nam v vic ban hành quy ch cho vay ca các t
chc tín dng i vi khách hàng.
Hot ng ca tín dng Ngân hàng tuân th theo các nguyên tc sau:
- Tin vay c s dng úng mc ích ã tha thun trên hp ng
tín dng.

- Tin vay phi c hoàn try  c gc và lãi úng hn ã tha thun
trên hp ng tín dng.
2.1.4.2 iu kin cho vay
Các khách hàng mun c vay vn Ngân hàng phi có các u kin sau
ây:
- Có nng lc pháp lut dân s, nng lc hành vi dân s và chu trách nhim
dân s theo quy nh ca pháp lut.
-i vi h gia ình, cá nhân thng trú trên a bàn huyn: i din h gia
ình  giao dch vi Ngân hàng là ch h hoc ngi i din h, ngi i
din phi có  nng lc hành vi dân s.
- Hánh bt thy sn phi có phng tin ánh bt và c cc bo v
ngun li thy sn cho phép.
- H làm kinh t gia ình và các h khác c UBND xã xác nhn có sn
xut kinh doanh.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 6
- Mc ích s dng vay vn hp pháp.
- Có kh nng tài chính m bo tr n trong thi hn cam kt.
- Có d án u t, phng án sn xut kinh doanh, dch v kh thi và có
hiu qu.
- Thc hin quy nh v bo m tin vay theo quy nh ca chính ph và
hng dn ca Ngân hàng Nhà nc Vit Nam.
2.1.4.3 i tng cho vay
- Giá tr vt t, hàng hoá, máy móc, thit b và các khon chi phí  khách
hàng thc hin các d án sn xut, kinh doanh dch v, i sng và u t phát
trin.
- S tin vay tr cho các t chc tín dng trong thi gian thi công cha bàn
giao và a tài sn cnh vào s dng i vi cho vay trung và dài hn u
t tài sn cnh mà khon lãi c tính trong giá tr tài sn cnh ó.
- Ngân hàng không cho vay các i tng sau:

+ S tin thu phi np ( tr s tin thu xut khu, nhp khu ).
+ S tin  tr n gc và lãi vay cho các t chc tín dng khác.
+ S tin vay tr cho chính t chc tín dng cho vay vn.
2.1.4.4 i tng vay vn
Là h sn xut, t nhân, t hp tác ( hp tác xã ) và doanh nghip t nhân,
doanh nghip nhà nc, công ty c phn, công ty TNHH và các t vay vn c
thành lp theo quy nh ca Ngân hàng No & PTNT VN.
2.1.4.5 Thi hn cho vay
Thi hn cho vay là khong thi gian mà bên vay c quyn s dng vn
vay. Thi hn cho vay c tính t khi Ngân hàng cho rút khon tin vay u
tiên n khi thu hi ht n.
Thông thng Ngân hàng quy nh các loi tín dng theo thi hn nh sau:
- Tín dng ngn hn là các khon vay có thi hn cho vay n 12 tháng.
- Tín dng trung hn là các khon vay có thi hn cho vay t trên 12
tháng n 60 tháng.
- Tín dng dài hn là loi có thi hn trên 60 tháng.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 7
2.1.4.6 Mc cho vay
Mc cho vay có th cung cp cho h sn xut tng ng vi nhu cu v
vn ang thiu ht ca h sn xut cn c trên các phng án sn xut kinh
doanh c th:
Mc cho vay = Tng nhu cu vn – Vn t có khách hàng – Vn khác
Song m bo s an toàn hn ch ri ro các t chc tín dng có th xét
cho vay theo giá tr tài sn th chp hoc bo lãnh. Theo quy nh ca NHNo &
PTNT thì quyt nh mc cho vay ti a 75% giá tr tài sn th chp.
2.1.4.7 Phng thc cho vay
Trên c s nhu cu s dng ca tng khon vay ca khách hàng và kh
ng kim tra giám sát vic khách hàng s dng vn ca NHNo ni cho vay,
NHNo ni cho vay tha thun vi khách hàng vay v vic la chn phng thc

cho vay theo các phng thc cho vay nh sau:
- Cho vay tng ln: phng thc cho vay này áp dng i vi khách hàng
vay vn không thng xuyên, có nhu cu và  ngh vay vn tng ln. Mi ln
vay vn khách hàng và NHNo ni cho vay làm th tc vay vn theo quy nh và
ký hp ng tín dng.
- Cho vay theo hn mc tín dng: Theo phng thc này thì Ngân hàng
và khách hàng s xác nh và tha thun mt hn mc tín dng duy trì trong thi
hn nht nh hoc theo chu k sn xut kinh doanh.
- Cho vay theo hn mc tín dng d phòng:
+ Cn c vào nhu cu vay ca khách hàng. NHNo ni cho vay và khách
hàng tha thun trong hp ng tín dng. Hn mc tín dng d phòng, thi hn
hiu lc ca hn mc d phòng. NHNo ni cho vay cam kt áp ng ngun vn
cho khách hàng bng ng Vit Nam hoc ngoi t, trong thi hn hiu lc ca
hp ng, nu khách hàng s dng hoc không s dng hoc không ht hn mc
tín dng d phòng khách hàng vn tr phí cam kt cho hn mc tín dng d
phòng ó. Mc phí cam kt phi c tha thun gia khách hàng và NHNo ni
cho vay. Khi khon vay theo cam kt c thc hin quy trình, th tc, h s
theo các iu khon trong quy nh này.
+ Chi nhánh có nhu cu m hn mc tín dng d phòng phi trình Tng
giám c NHNo VN quyt nh.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 8
- Cho vay theo d án: ây là phng thc cho vay trung và dài hn, Ngân
hàng phi thm nh d án trc khi cho vay. Tuy nhiên trong cho vay ngn hn
Ngân hàng vn dng b sung phng thc cho vay theo d án sn xut, kinh
doanh dch v và các d án phc vi sng.
- Cho vay tr góp: Khi vay vn thì Ngân hàng và khách hàng xác nh và
tha thun s lãi vn vay phi tr cng vi vn gc c chia ra  tr theo nhiu
k hn trong thi hn cho vay.
- Cho vay thông qua phát hành và s dng th tín dng:

T chc tín dng chp thun cho khách hàng c s dng s vn vay
trong phm vi hn mc tín dng  thanh toán tin mua hàng hóa, dch v và rút
tin mt ti máy rút tin t do hoc m ng tin mt và i lý ca t chc tín
dng. Khi cho vay phát hành và s dng th tín dng, t chc tín dng và khách
hàng phi tuân theo các quy nh ca Chính ph và Ngân hàng nhà nc Vit
Nam v phát hành và s dng th tín dng.
- Cho vay theo hn mc thu chi: Là vic cho vay mà t chc tín dng
tha thun bng vn bn chp thun cho khách hàng chi vt s tin có trên tài
khon thanh toán ca khách hàng phù hp vi các quy nh ca Chính ph và
Ngân hàng Nhà nc Vit Nam v hot ng thanh toán qua các t chc cung
ng dch v thanh toán.
- Cho vay hp vn: Mt nhóm t chc tín dng cùng cho vay i vi mt
d án vay vn hoc phng án vay vn ca khách hàng, trong ó, có mt t chc
tín dng làm u mi dàn xp, phi hp vi các t chc tín dng khác. Vic cho
vay hp vn thc hin theo quy nh ca quy ch cho vay và quy chng tài tr
ca các t chc tín dng do Thng c Ngân hàng Nhà nc ban hành.
2.1.4.8 Lãi sut cho vay
Lãi sut cho vay là t l phn trm gia s li tc thu c trong k so vi
s vn cho vay phát ra trong mt thi k nht nh. Vì vy lãi sut có vai trò
quan trng trong hot ng ca Ngân hàng. Nu Ngân hàng áp dng mt khung
lãi sut linh hot phù hp thì s thu hút c nhiu ngun vn trong xã hi cng
nh thu hút c nhiu khách hàng vay vn.  xác nh mc lãi sut phù hp
khi cho vay i vi h sn xut là rt khó, mc lãi sut cho vay thng c xác
nh cn c vào hng dn ca NHNo & PTNT Vit Nam Ngân hàng ni cho
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 9
vay có trách nhim công b mc lãi sut  cho khách hàng bit mà tha thun
vi Ngân hàng.
Cho vay theo hn mc tín dng thì lãi sut áp dng ti thi m nhn n,
cho vay lu v lãi sut áp dng ti thi m lu v.

Trng hp gia hn n, gin n thì lãi sut cho vay áp dng theo tha thun
ghi trên hp ng tín dng.
Lãi sut n quá hn ti a bng 150% lãi sut cho vay ghi trên hp ng tín
dng.
2.1.5 Nguyên tc tín dng
Nguyên tc tín dng nhm m bo cho hot ng ca Ngân hàng c
thc hin mt cách u n, không b gián n, hn ch mc thp nht ri ro có
th xy ra cho Ngân hàng. Hot ng tín dng cn phi theo các nguyên tc nh
sau:
- Vn vay phi c m bo bng tài sn th chp.
- Vn vay phi c s dng úng mc ích ã cam kt trong giy  ngh
vay vn.
- Phi hoàn tr n và n gc úng k hn ã tha thun trong hp ng tín
dng.
2.1.6 Quy trình cho vay h sn xut
Quy trình cho vay tín dng là tng hp các nguyên tc, quy nh ca Ngân
hàng trong vic cung cp tín dng. Trong ó xây dng các bc i c th theo
mt trình t nht nh k t khi chun b h s ngh cp tín dng cho n khi
chm dt quan h tín dng. ây là mt quá trình bao gm nhiu giai n mang
tính cht liên hoàn theo mt trt t nht nh, ng thi có quan h cht ch và
gn bó vi nhau.
* Ý ngha:
Trong quá trình hot ng ca bt c mt Ngân hàng nào, thì ban lãnh o
cng tìm mi cách a ra mt quy trình cho vay phù hp nht có li cho c
hai bên, bên vay và bên cho vay. Bi vì nu xây dng c mt quy trình tín
dng hp lý s góp phn nâng cao hiu qu ca hot ng qun tr nhm gim ti
thiu ri ro và nâng cao li nhun. Vic xây dng quy trình mt cách hp lý s
có tác dng:
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 10

- Quy trình tín dng làm c s cho vic xây dng mt mô hình t chc
thích hp ti Ngân hàng.
- Quy trình tín dng còn là c s kim soát quá trình cp tín dng và
iu chnh chính sách tín dng cho phù hp vi thc tin.
- Da vào quy trình tín dng, Ngân hàng s thit lp các th tc hành chính
sao cho phù hp vi nhng quy nh ca lut pháp và m bo mc tiêu an toàn
trong kinh doanh.
1: Quy trình cho vay
8
1 7
6
5
2
3 4
Các bc ca quy trình tín dng:
( 1) Khách hàng có nhu cu vay vn thì gi giy  ngh vay vn và các tài
liu có liên quan khác n Ngân hàng, khách hàng np trc tip h s vay vn
cho cán b tín dng. n xin vay vn phi có ch ký ca t trng và ch ký ca
ngi i din hp pháp ca bên vay hoc ca ni c y quyn.
( 2) Cán b tín dng tip nhn h s vay vn ca khách hàng tin hành xem
xét nu thy không u kin cho vay thì tr li h s cho khách hàng còn nu
thy y  hp l, hp pháp theo ch quy nh thì cán b tín dng tin hành
thm nh và  ngh ghi rõ: S tin vay, lãi sut cho vay, k hn tr n, mc
ích s dng vn vay, thi hn tr n, hình thc x lý tài sn th chp nu có tài
sn th chp. Sau ó cán b tín dng trình b h s cho Trng phòng tín dng.
Khách hàng
Th Qu
 ToánCán b tín dng
Giám c
Trng Phòng Tín Dng

Phó giám c
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 11
( 3 ) Trng phòng tín dng tin hành thm nh và xét duyt, sau khi
trng phòng xét duyt xong thì chuyn sang phòng Phó Giám c ph trách tín
dng.
( 4) Phó Giám c chi nhánh Ngân hàng nông nghip ni cho vay cn c
vào báo cáo thm nh, tái thm nh ( nu có ) do phòng tín dng trình lên xem
xét nu thy  kh nng cho vay và nm trong quyn quyt nh ca mình thì ký
duyt, nu nm ngoài kh nng thì chuyn h s cho Giám c ký duyt.
( 5 ) Giám c xem xét tính pháp lý ca h s cn c vào  ngh ca
Tng phòng, Phó giám c cân nhc vi ngun vn ca Ngân hàng  quyt
nh cho vay.
Nu không cho vay thì cán b tín dng thông báo cho khách hàng bit.
Nu cho vay thì Ngân hàng nông nghip ni cho vay cùng khách hàng lp
hp ng tín dng, hp ng m bo tin vay.
( 6 ) Cán b tín dng nhn li h s và chuyn sang b phn k toán.
( 7 ) K toán sau khi xem xét li h s xin vay ã c ký duyt và kim tra
các yu t ca h súng th tc, tin hành nhp các thông tin vào máy tính, sau
ó chuyn toàn b h s vào kho qu.
( 8 ) Th qu cn c vào h s do b phn k toán chuyn sang, kim tra li
các thông tin trên h s nu úng thì tin hành phát tin vay cho khách hàng,
khách hàng c th qu gi tên và n nhn tin ng thi th qu gi li cho
khách hàng quyn s vay vn.
Sau khi phát tin cho vay trong vòng 20 ngày, phòng tín dng phi c
CBTD xung kim tra vic x dng vn vay ca khách hàng. ng thi trong
quá trình cho vay, CBTD phi thng xuyên kim tra nh k hoc t xut 
m bo tin phát vay phù hp vi tin  thc hin phng án xin vay và úng
mc ích cam kt.
Hàng tháng k toán sao kê các khon nn hn, quá hn, lp thông báo

gi khách hàng và cho phòng tín dng thu n.
2.1.7 Mt s khái nim và ch tiêu ánh giá hot ng tín dng ti
NHNo & PTNT
2.1.7.1 Mt s khái nim
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 12
A- Doanh s cho vay:
Là tng s tin mà Ngân hàng ã gii ngân di hình thc tin mt hoc
chuyn khon trong mt khong thi gian nht nh. S tng trng ca doanh
s cho vay th hin quy mô tng trng ca công tác tín dng. Nu Ngân hàng có
ngun vn mnh thì doanh s cho vay có th cao hn nhiu ln so vi Ngân hàng
có quy mô nh. Do bn cht ca hot ng tín dng Ngân hàng là “ i vay 
cho vay”. Vì th vi ngun vn huy ng c mi nm Ngân hàng cn có
nhng bin pháp hu hiu  s dng ngun vn ó tht hiu qu nhm tránh
tình trng ng vn.
B- Doanh s thu n:
Là toàn b các món n mà Ngân hàng ã thu v t các khon cho vay ca
Ngân hàng k c nm nay và nhng nm trc. Doanh s cho vay ch phn ánh
s lng và quy mô tín dng ca Ngân hàng ch cha phn ánh c hiu qu s
dng vn ca Ngân hàng cng nhn v vay vn, vì hiu qu s dng vn c
th hin  vic tr n vay ca khách hàng. Nu khách hàng luôn trúng hn cho
Ngân hàng thì chng t Ngân hàng ã s dng vn vay ca mình mt cách có
hiu qu, có th luân chuyn c ngun vn mt cách d dàng. Mt trong
nhng nguyên tc trong hot ng tín dng là vn vay phi c thu hi c gc
và lãi theo úng hn ã tha thun. Nh vy doanh s thu n là mt trong nhng
ch tiêu ánh giá hiu qu công tác tín dng trong tng thi k.
C- D n:
 n là khon vay ca khách hàng qua các nm mà cha n thi m
thanh toán, hoc n thi m thanh toán mà khách hàng không có kh nng tr
n do nguyên nhân khách quan hoc do nguyên nhân ch quan, d n bao gm

n quá hn, n cha n hn, nc gia hn u chnh và n khó òi. D n
có ý ngha rt ln trong vic ánh giá hiu qu và quy mô hot ng ca chi
nhánh. Nó cho bit tình hình cho vay, thu nt hiu qu nh th nào n thi
im báo cáo và ng thi nó cho bit s n mà Ngân hàng cn phi thu t khách
hàng.
D- N quá hn:
N quá hn là khon nn thi hn tr n mà bên vay không tr theo úng
cam kt trong hp ng tín dng vi Ngân hàng. Nu không c Ngân hàng gia
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 13
hn, u chnh k hn tr n thì thc chuyn n quá hn  pht và thông báo
cho khách hàng bit. N quá hn là nhân t mà Ngân hàng nào cng phi tích
cc loi tr. Vì trong quá trình hot ng kinh doanh, n quá hn chính là ri ro
tín dng mà Ngân hàng phi chp nhn.
2.1.7.2 Các ch tiêu ánh giá
+  n trên tng ngun vn huy ng (A): ch tiêu này cho bit t
trng u t vào hot ng tín dng ca ngân hàng chim t l bao nhiêu % so
vi tng ngun vn huy ng.
+  n trên tng ngun vn (B ): ch tiêu này phn ánh d n cho
vay chim bao nhiêu % trong tng ngun vn có th s dng c ca ngân
hàng.
+ H s thu n (C ): ch tiêu này thng c s dng ánh giá hiu
qu s dng vn ca ngân hàng, nó biu hin kh nng thu n ca ngân hàng hay
kh nng tr n ca khách hàng trong mt k. H s thu n càng ln thì càng tt.
+ Vòng quay vn tín dng ( D ): ch tiêu này phn ánh tình hình luân
chuyn ng vn cho vay, thi gian thu hi n vay nhanh hay chm. T s này
càng ln thì hiu qu s dng vn càng cao.
+ N xu trên tng d n ( E ): ch tiêu này c s dng o lng,
ánh giá cht lng tín dng ca ngân hàng. Nhng ngân hàng nào có ch s này
thp cng có ngha là cht lng tín dng ca ngân hàng này cao.

Tng d n
A = x 100%
Tng ngun vn huy ng
D n cho vay
B = x 100%
Tng ngun vn
Doanh s thu n
C = x 100%
Doanh s cho vay
Doanh s thu n
D = x 100%
D n bình quân
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 14
N xu bao gm: N di tiêu chun, n nghi ng và n có kh nng mt
vn. T ngày 27-07-2005, t l n quá hn trên tng d n sc gi là t l n
xu trên tng d n theo Quyt nh s 71/2005/Q-NHN ca Ch tch Hi
ng qun tr Ngân hàng Phát trin nhà BSCL.
2.2 PHNG PHÁP NGHIÊN CU
2.2.1 Phng pháp chn vùng nghiên cu
 tài c thc hin kho sát, nghiên cu ti phòng tín dng NHNo &
PTNT huyn Hng Ng.
2.2.2 Phng pháp thu thp s liu
 thc hin cho bài lun vn này tôi ã thu thp s liu bng các bin
pháp:
- Thu thp s liu trc tip t các báo cáo ca phòng tín dng, phòng k
toán ca NHNo & PTNT huyn Hng Ng.
- Tham kho ý kin ca CBTD, CBKT và các h nông dân.
- Thu thp d liu t sách tham kho, các nghnh, ngh quyt, chính sách
ca nhà nc và ca h thng NHNo Vit Nam.

2.2.3 Phng pháp phân tích s liu
Phng pháp tng hp và x lý s liu:
- Phng pháp so sánh: Da trên s liu  so sánh nm nay vi nm trc
nhm thy c xu hng thay i ca Ngân hàng theo chiu hng tt hay xu
 có nhng bin pháp nhm chn chnh kp thi.
+ So sánh s tuyt i gia các nm  thy c mc  tng trng.
+ so sánh s tng i:
* S tng i ng thái ( %) kt qu v hai mc  ca cùng mt ch
tiêu  ba nm.
* S tng i kt cu: xác nh t trng ca tng b phn cu thành
nên tng th. S này cho ta thy mi quan h, v trí và vai trò ca tng b phn
trong tng th.
N xu
E = x 100%
Tng d n
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 15
Mc t c ca b phn
S tng i kt cu = * 100%
Mc t c ca tng th
- Dùng  th biu din kt qu ca các ch tiêu.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 16
CHNG 3
GII THIU KHÁI QUÁT V NHNo & PTNH HUYN HNG NG
3.1 PHÂN TÍCH THC TRNG
3.1.1 Quá trình hình thành
 to u kin cho vic phát trin nn kinh t nhiu thành phn phù hp
vi ng li i mi nn kinh t, c cu sn xut kinh doanh. i mi h thng
Ngân hàng c coi là khâu then cht ca công cuc i mi vì Ngân hàng là

huyt mch, ng thi là tm gng phn ánh nn kinh t.
14/11/1990 Hi ng B trng ã ra quyt nh s 400/CT thành lp Ngân
Hàng nông nghip Vit Nam vi 100% vn ngân sách nhà nc cp, là mt Ngân
hàng thng mi quc doanh, hot ng t chuyên doanh phát trin nông nghip
chuyn sang kinh doanh a nng. Ngân hàng nông nghip Vit Nam i tên
thành NHNo & PTNT Vit Nam theo quyt nh s 280/Q-NH5 ngày
15/10/1996 ca Thngc Ngân hàng nhà nc. Vn u l ca NHNo &
PTNT Vit Nam là 2.270 t, có tr s chính t ti s 2 ph Láng H, qun Ba
ình, Thành ph Hà Ni.
NHNo & PTNT huyn Hng Ng là mt trong nhng chi nhánh trc thuc
NHNo & PTNT tnh ng Tháp. NHNo & PTNT huyn Hng Ng chính thc i
vào hot ng t nm 1988 có chc nng kinh doanh tin t - tín dng và các
dch v ngân hàng trên các lnh vc nông nghip, công nghip, thng mi, dch
v và các lnh vc khác.
Tr s ca Ngân hàng t ti: 240 Lý Thng Kit, Th Trn Hng Ng,
Huyn Hng Ng, Tnh ng Tháp.
in Thoi: ( 067 ) 839417 – 839259
NHNo & PTNT huyn Hng Ng hot ng ch yu trên a bàn Th Trn
Hng Ng có tng s CBVC là 29 nhân viên có trình  chuyên môn nghip v.
V trí t ti trung tâm Th Trn Hng Ng nên rt thun tin cho vic kinh
doanh ca Ngân hàng.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 17
3.1.2 Quá trình phát trin
Trong nhng nm qua cùng vi s phát trin kinh t ca huyn, Ngân hàng
ã không ngng phn u a hot ng Ngân hàng phc v ngày càng có hiu
qu thit thc cho vic thc hin chng trình mc tiêu xóa ói gim nghèo ca
huyn, ci thin nâng cao i sng nhân dân góp phn vào vic xây dng và phát
trin kinh t - xã hi ca huyn.
NHNo & PTNT huyn Hng Ng ã luôn vn dng sáng to các nh

ng ca ngành, ca a phng vào trong hot ng mt cách linh hot và có
hiu qu. Tích cc nâng cao cht lng tín dng, x lý nhanh n xu, n tn
ng  nâng cao vòng quay vn tín dng phc v sn xut. Coi trng công tác
kim tra, kim soát kiên quyt x lý kp thi các sai sót, mc tiêu là m bo
100% h cn vn  sn xut kinh doanh, to công n vic làm tng thu nhp, ci
thin i sng cho ngi dân.
Chính vì th NHNo & PTNT huyn Hng Ng trong nhiu nm qua ã em
li nhiu li nhun và góp phn vào vic phát trin kinh tt nc. Ngân hàng
ã khng nh c mình trong thi k m ca hi nhp to c uy tín vi
khách hàng và c bit là áp ng c nhu cu ngày càng cao ca ngi dân
trong Th Trn Hng Ng.
3.2 C CU T CHC VÀ CHC NNG NHIM V CA TNG B
PHN
3.2.1 C cu t chc
 cu t chc b máy ca NHNo & PTNT huyn Hng Ng bao gm:
- Ban giám c: 1 Giám c và 1 Phó Giám c
- Phòng tín dng: 11 ngi
- Phòng giao dch: 4 ngi
- Phòng ngân qu: 4 ngi
- Phòng hành chánh: 2 ngi
- Phòng k toán: 6 ni
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 18
 2:  cu t chc Ngân hàng
3.2.2 Chc nng, nhim v ca tng b phn
* Ban Giám c: Gm 1 Giám c và 1 Phó Giám c ph trách chung.
- Giám c: là ngi chu trách nhim v quyt nh cho vay và thc hin
các công vic sau:
+ Xem xét ni dung thm nh do phòng tín dng trình lên  quyt nh
cho vay hay không cho vay và chu trách nhim v quyt nh ca mình.

+ Ký hp ng tín dng, hp ng bo m tin vay và các h s do
Ngân hàng và khách hàng cùng lp.
+ Quyt nh các bin pháp x lý n, chuyn n quá hn, thc hin các
bin pháp x lý i vi khách hàng.
- Phó Giám c: ph trách phòng k toán ngân qu, u hành hot ng
Ngân hàng khi Giám c i vng.
* Phòng tín dng: Gm 1 trng phòng, 2 phó phòng và 8 cán b tín dng.
- Trng phòng: chu trách nhim v các công vic sau:
+ Phân công cán b tín dng ph trách a bàn và khách hàng, kim tra
ôn c cán b tín dng thc hin y  quy ch cho vay ca Ngân hàng No
Vit Nam và Ngân hàng Nhà nc Vit Nam.
+ Kim soát ni dung thm nh ca cán b tín dng, tin hành tái thm
nh h s vay vn, gia hn n gc, lãi, iu chnh k hn tr n gc, lãi và ghi ý
kin ca mình trên các h s cho vay các quyt nh.
- Phòng tín dng: có nhim v trình ký, xem xét các vn  phát sinh trong
phòng và báo cáo vi ban lãnh o khi trng phòng i vng.
Giám c
Phó Giám c
Phòng tín dng
Phòng KT - NQ
Phòng giao dch
Phòng Hành chính
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 19
- Cán b tín dng: Có nhim v tip n xin vay ca khách hàng, xem xét,
thm nh, kim tra, ánh giá vic s dng vn vay ca khách hàng có úng mc
ích không, có quyn  ngh thu hi vn nu xét thy khách hàng s dng vn
vay không úng mc ích, ôn c khách hàng tr n khi n hn, thu hi n quá
hn.
* Phòng k toán – ngân qu: Gm 1 trng phòng k toán, 1 phó phòng ph

trách k toán kim soát, 1 phó phòng ph trách ngân qu cùng 4 k toán và 3
kim ngân ph trách các công vic sau:
+ Kim tra danh mc h s pháp lý, h s vay vn.
+ Hng dn khách hàng m tài khon gi tin.
+ Làm th tc phát tin vay theo quyt nh ca Giám c hay ni
c y quyn.
+ Hch toán các nghip v: Cho vay, thu n, chuyn n quá hn, thu lãi
chuyn tin.
+ Tin hành sao kê hp ng tín dng, s vay vn theo quy nh hin
hành v ch k toán.
+ Lu h s vay vn ca khách hàng, h s pháp lý doanh nghip.
* Phòng hành chánh nhân s: Gm 1 t trng và 1 nhân viên.
Phòng này có nhim v cung cp phng tin, c s vt cht, máy móc,
trang thit b, vn th, gi gìn bo v an ninh trt cho Ngân hàng.
* Phòng giao dch s 1: Gm 1 trng phòng và 1 k toán, 2 th qu.
Phòng này có nhim v huy ng tin gi bng ni t và ngoi t. Bên cnh
ó còn nhn tin chuyn i theo nhu cu ca khách hàng và thc hin cho vay
cm c k phiu, s tit kim.
3.3 KT QU HOT NG KINH DOANH TI NHNo & PTNT HUYN
HNG NG QUA 3 NM 2005 - 2007
3.3.1 c m tình hình chung
t nc ta ang trong giai n phát trin, trong nhng nm gn ây kinh
t có nhiu din bin phc tp xu hng tng giá ca mt s mt hàng phc v
cho sn xut tng cao c bit là giá vt t nông nghip, xng du ….cng thêm
hn hán kéo dài, dch cúm gia cm, tình trng u c bt ng sn, giá vàng bin
ng thng xuyên ã làm tng ch s giá tiêu dùng, c bit là trong nhng
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 20
tháng u nm. Tó làm nh hng nht nh n nhp  tng trng kinh t
ti a phng và tác ng không nhn hot ng kinh doanh tin t, nht là

kênh huy ng vn trong dân c luôn gp khó khn.
Vi s c gng ca các ngành các cp, di s cho cht ch ca huyn
y và su hành tt ca UBND huyn Hng Ng tình hình kinh t trên a bàn
huyn ã có s chuyn bin tích cc qua các nm. C th là nm 2007 tc 
ng trng t 14,12% tng 0,6% so vi nm 2006 (13,82%) v c cu kinh t
có s chuyn dch t nông nghip sang công nghip, xây dng và thng mi.
Bên cnh nhng thun li trên trong nm 2007 cng có nhiu khó khn gây
bt li cho gii nông dân. c bit trong nm 2007 Ngân hàng thng mi hot
ng trên a bàn huyn Hng Ng trong ó m thêm 2 phòng giao dch: Ngân
hàng Sacombank và Ngân hàng u t phát trin tnh ng Tháp. T nhng
thun li và khó khn trên ã tác ng tích cc n hot ng kinh doanh ca
Ngân hàng Nông nghip.
Vi s phn u n lc, quyt tâm oàn kt ca tp th cán b viên chc
ca chi b và lãnh o chuyên môn, NHNo & PTNT huyn Hng Ng và s ch
o sâu sc ca Ngân hàng cp trên hot ng kinh doanh ca Ngân hàng trên à
phát trin bn vng, n nh và t c kt qu sau:
3.3.2 Kt qu hot ng kinh doanh ca Ngân hàng qua 3 nm 2005 –
2007
3.3.2.1 Kt qu thc hin các ch tiêu kinh doanh
Bng 1: Kt qu hot ng kinh doanh ca Ngân hàng qua 3 nm
n v: Triu ng
2006/2005 2007/2006
Ch tiêu 2005 2006 2007
 tin (%) S tin (%)
1.Ngun vn huy ng 38.668 39.106 62.910 +438 +1,1 +23.804 +60,7
2.D n 163.592 196.977 255.102 +33.085 +20,2 +58.425 +29,7
3.N quá hn 5.506 4.552 6.389 -954 -17,3 +1.837 +40,6
4.Thu ngoài tín dng 246 376 428 +130 +52,8 +52 +13,8
5.Tng thu nhp 20.496 25.544 35.742 +5.048 +24,6 +10.198 +39,9
6.Tng chi phí 16.259 20.633 28.819 +4.374 +26,9 +8.186 +40

7.Li nhun ròng 4.237 4.911 6.923 +674 +15,9 +2.012 +40,9
( Ngun: Báo cáo tng kt nm 2005,2006,2007 )
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 21
3.3.2.2 Kt qu thc hin nhim v
A - Nhng mt làm c:
- V Ngun vn:
Vi ch trng iu hành lãi sut linh hot n nh, khuyn khích tng
trng vn ti ch ca NHNo Vit Nam. NHNo huyn Hng Ngã chng
khi tng ngun vn bng nhiu bin pháp: a dng các hình thc và thi gian
huy ng vn. u t nâng cp m rng và trang by  phng tin làm vic
cho các phòng huy ng vn. Gn ch tiêu huy ng vn n CBNV. ng dng
tt và có hiu qu công tác chuyn tin n t trong thanh toán… thu hút tin
gi.
S d ngun vn tng qua các nm, tc  tng trng nm 2007 cao hn
m trc 49%, trong ó ngun vn huy ng có k hn 1 nm và trên 1 nm
chim t trng ln so vi tng ngun vn. Tó công tác huy ng vn ca chi
nhánh n nh và bn vng. c bit tin gi tit kim dân c chim i b phn
ch yu vi s lng khách hàng ngày mt ông.
Trong nm 2007 ã làm tt công tác chm sóc khách hàng nh khuyn mãi,
hu mãi. Tó to mi quan h thân thit gia Ngân hàng vi khách hàng gi
tin. Bên cnh ó ã phát huy th mnh trong dch v Ngân hàng. Mc dù trong
m ã xut hin thêm nhiu các phòng giao dch ca các Ngân hàng thng mi
khác trên a bàn nhng doanh s chuyn tin i và ngun thu nhp ngày mt
ng so vi các nm trc.
ã thc hin tt vic cân i gia ngun vn và s dng vn không  xy
ra hin tng mt cân i, m bo thc hin tt các ch tiêu k hoch hàng quý
do Ngân hàng cp trên giao.
- V tng trng d n, nâng cao cht lng tín dng:
Chp hành tt ch trng chính sách ca ng, pháp lut nhà nc quy

nh ca ngành, không còn hin tng cho gia hn, u chnh n tràn lan, thc
hin chuyn n quá hn kp thi.
Thc hin tt phân loi n, chuyn nhóm n kp thi tó có chính sách
phù hp tng nhóm n.
N xu t l có cao nhng phn ánh mt cách chính xác cht lng tín
dng, không còn hin tng che du n xu, n quá hn cha chuyn.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 22
Thc hin tt vic xây dng k hoch, báo cáo hàng tháng hàng quý kp
thi vic thc hin quyt toán, k hoch kinh doanh úng hn quy nh.
- V Tài chính:
Qua bng s liu trên ta thy tình hình hot ng kinh doanh ca Ngân hàng
ngày càng phát trin. Nm 2006 li nhun t 4.911 triu ng tng 674 triu
ng , tng 15,9% so vi nm 2005. Nguyên nhân là do khách hàng vay vn làm
n có hiu qung thi Ngân hàng cng m rng các dch v khuyn mãi, hu
mãi nên thu hút c nhiu khách hàng n vay vn làm cho doanh thu tng lên
nên li nhun cng tng lên theo.
m 2007 li nhun ca Ngân hàng li tip tc tng lên vi s tin là 6.923
triu ng tng 2.012 triu ng tng ng 40,9% so vi nm 2006. Trong ó
tng doanh thu tng 10.198 triu ng tc tng 39,9% u này chng t công tác
s dng vn ca Ngân hàng ã t kt qu kh quan, Ngân hàng ã chng
tháo g thu hi n gc, lãi n hn, x lý n ri ro và lãi d thu tt. Chi phí
ng 8.186 triu ng tc tng 40%, so vi nm 2006 u này chng t Ngân
hàng ã m rng quy mô u t: Mua thêm các trang thit b mi, tng cng
công tác qung cáo.
Tóm li qua phân tích các ch tiêu kinh doanh ca Ngân hàng trong 03 nm
qua, ta thy NHNo & PTNT huyn Hng Ng ngày càng khng nh mình là ch
da vng chc cho ngi dân, làm cho h dn thoát khi tình trng cho vay nng
lãi a phng, làm cho cht lng cuc sng ngi dân trong a bàn huyn
c nâng cao.

B- Nhng mt cha làm c:
- V ngun vn:
+ Mt s CBVC cha nhn thc úng v công tác huy ng vn cha hoàn
thành c ch tiêu huy ng vn Ngh quyt i hi  ra.
+ Cha iu tra thng kê c các khách hàng có thân nhân  nc ngoài
 thu hút dch v chuyn tin kiu hi và huy ng vn ngoi t, vic tip xúc
khách hàng tim nng có ngun vn nhàn ri cha c thng xuyên.
- V tng trng d n:
+ N cho vay CBVC và XKL còn tim n ri ro cao, t l n quá hn
ngày càng cao.
Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam
Trang 23
+ V công tác XKL mc dù hàng tháng có báo cáo cho cp y và chính
quyn a png v tình hình cho vay thu n XKL nhng cha có gii pháp
hiu qu gim bt n quá hn.
+ Công tác i c s tip cn khách hàng tim nng ca CBTD cha c
thng xuyên, liên tc. Mt s CBTD ngi tip cn khách hàng có d án ln, vn
u t nhiu.
- V tài chính:
m 2007 qu thu nhp ca chi nhánh có tng trng so vi nm trc.
Tuy nhiên cng cn lu ý v yêu cu hiu qu nhng phi bn vng. Ngoài vic
phn u thu lãi t t l cao hàng tháng, chi nhánh vn còn ch quan cha chú
trng khai thác tt các sn phm mi  tng bc nâng cao t l thu dch v dn
n gim dn ph thuc vào thu t nghip v tín dng nhm tránh ri ro cao.