Thực trạng công tác kế toán tại công ty TNHH Poongshin vina

Chương 1: Giới thiệu tổng quan về công ty May PhoongShin Vina
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH
POONG SHIN VINA
1.1: ĐẶC ĐIỂM TÌNH HÌNH VỊ TRÍ CÔNG TY TNHH POONG SHIN VINA.
Công ty may POONGSHIN VINA là một công ty được thành lập theo hình
thức công ty TNHH 1 thành viên được đầu tư 100% vốn nước ngoài, hạch toán kinh tế
độc lập không phụ thuộc vào các công ty thuộc POONGSHIN VINA Hàn Quốc có tư
cách pháp nhân, tự chủ về tài chính có con dấu riêng và hoạt động theo luật doanh
nghiệp.
1.1.1: Tên công ty.
• Tên gọi: Công ty may POONG SHIN VINA
• Tên giao dịch quốc tế: POOG SHIN VINA Company Liimited
• Tên công ty viết tắt: PSINC Co., LTD
• Công ty có:
Trụ sở chính đặt tại: 56-60 SOONGIN- DONG, JOROGU, SEOUL, KOREA.
Tel: 82-3672-9630
Fax: 82-3672-9630
 Chi nhánh: Công ty may POONG SHIN VINA đặt tại khu công nghiệp Phúc
Khánh – TP Thái Bình.
Tel: 84-36-3845941
Fax: 84-36-3845941
Mã số thuế: 1000339147
Email:
1.1.2: Vốn điều lệ của công ty là:
 3.489.720 USD (Ba triệu bốn trăm tám mươi chin nghìn bảy trăm hai mươi
USD)
 Trong đó: Bằng tiền Việt Nam là: 75.028.980 đ
Bằng tài sản là: 0 đ
1.1.3: Quyết định thành lập.
Công ty PoongShin Vina được thành lập theo giấy phép kinh doanh số 208-81-
1530 ngày 01-04-1992. Công ty đã có quan hệ với các xí nghiệp may Việt Nam như:

Công ty may X-20, Công ty may Thăng Long, Công ty may XNK Thái Bình từ năm
1996. Hàng năm Công ty POONGSHIN VINA hợp đồng với công ty may của Việt
Nam sản xuất hàng triệu mặt hàng may mặc xuất khẩu cho các khách hàng lớn của
Châu Âu, Châu Mỹ, Châu Á.
GVHD: Nguyễn Ngọc An 1 Nhóm SVTH
Chương 1: Giới thiệu tổng quan về công ty May PhoongShin Vina
Ngày 16/01/2006 Công ty thành lập văn phòng đại diện thương nhân nước
ngoài tại Hà Nội theo giấy phép số 13/2001/GP-UB do UBND Thành Phố Hà Nội cấp.
Ngày 8/8/2003 Công ty POONGSHIN VINA được thành lập theo giấy phép
đầu tư số 28/GP-TB do UBND tỉnh Thái Bình cấp. Ngày 15/12/2005 công ty xin thành
lập công ty PSINC theo giấy phép kinh doanh số 101-86-19975 tại 56-60 SOONGIN-
DONG, JOONGROGU, SEOUL, KOREA. Công ty có nhiệm vụ các phụ kiện hàng
may mặc và sản xuất đệm cho hàng đua ô tô.
Từ khi thành lập cho đến nay công ty luôn chú trong việc đầu tư đổi mới trang
thiết bị sản xuất và nâng cao trình độ tay nghề cho cán bộ CNV trong công ty. Cụ thể
là hàng năm công ty thường mở các cuộc thi tay nghề cho công nhân sản xuất nhằm
lựa chọn ra những công nhân có tay nghề cao, động viên khuyến khích kịp thời từ đó
tạo ra sự thúc đẩy cho công nhân trong các truyền sản xuất phấn đấu hơn nữa. Hơn thế
nữa, nhằm mở rộng thị trường và quản lý tốt chất lượng sản phẩm công ty đã áp dụng
hệ thống quản lý chất lượng tiên tiến ISO 9001-2000. Chính vì vậy chỉ trong 1 thời
gian ngắn công ty đã chiếm được một thị phần khá lớn trong thị trường nghành dệt
may. Trong tương lai các sản phẩm của công ty sẽ còn vươn xa hơn nữa để hội nhập
với nền kinh tế mở cửa.
1.2: CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY TNHH POONG
SHIN VINA.
1.2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty
Công ty TNHH PhoongSin Vina chịu sự quản lý trực tiếp của giám đốc cùng
với các phòng ban là người giúp việc của giám đốc được giám đốc ủy quyền hoặc chịu
trách nhiệm trong một số lĩnh vực quản lý chuyên môn và chịu trách nhiệm trực tiếp
với giám đốc vế phần việc được phân công.

Sơ đồ 1.1: Tổ chức bộ máy quán lý của công ty
GVHD: Nguyễn Ngọc An 2 Nhóm SVTH
Chương 1: Giới thiệu tổng quan về công ty May PhoongShin Vina
Giám đốc công ty: Có nhiệm vụ quyết định phương hướng, kế hoạch, dự án sản
xuất – kinh doanh và các chủ trương lớn của công ty. Quyết định về các vấn đề về
bộ máy điều hành của công ty để đảm bảo hoạt động đạt hiệu quả cáo.
Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban trong bộ máy quản lý của công ty.
• Phòng kế hoạch kinh doanh
Quản lý kế hoạch, hướng dẫn các đơn vị trực thuộc xây dựng kế hoạch năm, kế
hoạch sản xuất kinh doanh toàn công ty.
Cùng với nhân viên các phòng công ty và các đơn vị trực thuộc để xây dựng
đồng bộ các mặt kế hoạch: kế toán sử dụng vốn (gồm cả vốn ngoại tệ) và tài vụ, kế
hoạch vật tư kho hàng vận tải, kế hoạch sản xuất đề ra các phương án kinh doanh sao
cho phù hợp với tình hình thực tế của công ty cũng như với tình hình kinh tế chung.
• Phòng kế toán
Tổ chức hạch toán kinh tế kế toán công ty. Tổ chức hạch toán kinh tế về hoạt
động sản xuất kinh doanh của công ty theo đúng pháp lệnh kế toán thống kê của nhà
nước.
Tổng hợp kết quả kinh doanh lập báo cáo tài chính và phân tích tình hình hoạt
động sản xuất kinh doanh để phục vụ cho việc kiểm tra thực hiện kế hoạch của công
ty.
GVHD: Nguyễn Ngọc An 3 Nhóm SVTH
Phòng kế
toán
Phòng tổ
chức tài
chính
Phòng KH
kinh
doanh

Phòng kỹ
thuật
Giám đốc
Phòng vật
tư
Phòng y
tế
Phòng
xuất nhập
khẩu
Chương 1: Giới thiệu tổng quan về công ty May PhoongShin Vina
Ghi chép, phản ánh chính xác kịp thời và có hệ thống có sự diễn biến các
nghiệp vụ cấp vốn, vay vốn, giải quyết các loại vốn, phục vụ cho việc huy động vật tư,
nguyên liệu, hàng hóa trong sản xuất kinh doanh của công ty.
Theo dõi công nợ của công ty, phản ánh và đề xuất kế hoạch thu, chi tiền mặt
và các hình thức thanh toán khác. Thực hiện công tác thanh toán đối nội và thanh toán
quốc tế.
Thực hiện quyết toán quý, 6 tháng, năm đúng tiến độ và tham gia cùng với các
phòng nhân viên của công ty để hạch toán lỗ hoặc lãi cho từng đơn vị trực thuộc, giúp
cho ban giám đốc công ty nắm chắc nguồn vốn, biết rõ số lời.
• Phòng tổ chức tài chính
Tham mưu cho giám đốc công ty về tổ chức bộ máy quản lý, sản xuất kinh
doanh và bố trí nhân sự phù hợp với yêu cầu phát triển của công ty
Quản lý hồ sơ lý lịch nhân viên toàn công ty, giải quyết các thủ tục về chế độ
tuyển dụng, thôi việc, bổ nhiệm, bãi miễn, kỷ luật, khen thưởng, nghỉ hưu….là thành
viên thường trực của hội đồng thi đua và hội đồng kỷ luật của công ty.
Quy hoạch cán bộ, tham mưu cho giám đốc quyết định việc đề bạt và phân
công cán bộ lãnh đạo quản lý (Giám đốc, phó giám đốc, trưởng phó phòng các phòng
ban ) của công ty và các đơn vị trực thuộc.
Xây dựng kế hoạch, chương trình đào tạo, bồi dưỡng nhân viên, thi tay nghề

cho cán bộ, nhân viên toàn công ty.
Quản lý lao động, tiền lương cán bộ, công nhân viên cùng với phòng kế toán
xây dựng tổng quỹ tiền lương và xét duyệt phân bổ quỹ tiền lương kinh phí hành chính
công ty và các đơn vị trực thuộc.
Quản lý công văn, giấy tờ, sổ sách hành chính và con dấu. Thực hiện công tác
lưu trữ các tài liệu thường và tài liệu quan trọng.
Xây dựng lịch công tác, lịch giao ban, hội họp sinh hoạt định kỳ và bất thường.
Theo dõi pháp chế về hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, hướng dẫn
các đơn vị thuộc công ty hoạt động, ký kết hợp đồng liên kết kinh doanh đúng pháp
luật.
• Phòng kỹ thuật.
GVHD: Nguyễn Ngọc An 4 Nhóm SVTH
Chương 1: Giới thiệu tổng quan về công ty May PhoongShin Vina
Tham mưu giúp việc cho giám đốc trong công tác kế toán tài chính nhằm sử dụng
đồng vốn hợp lý, đúng chế độ, đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh được duy trì
liên tục và đạt hiêu quả kinh tế cao.
• Phòng vật tư.
Có chức năng tham mưu cho giám đốc trong lĩnh vực bảo quản và cung cấp vật tư,
lập kế hoạch và giao kế hoạch cho các phân xưởng kiểm tra, giám sát nguyên phụ liệu
thành phẩm, khai thác tìm kiếm thị trường.
• Phòng y tế.
Làm công tác về xã hội như quản lý các công trình công cộng,môi trường đời sống
cho cán bộ công nhân viên đảm bảo y tế sức khoẻ cho mọi lao động.
• Phòng xuất nhập khẩu.
Nghiên cứu thông tin nước ngoài để đẩy nhanh xuất khẩu các sản phẩm của công
ty.
GVHD: Nguyễn Ngọc An 5 Nhóm SVTH
Chương 1: Giới thiệu tổng quan về công ty May PhoongShin Vina
1.2.2. Tổ chức quá trình sản xuất kinh doanh
Sơ đồ 1.2: Sơ đồ công nghệ xưởng may

 Thuận lợi:
- Xí nghiệp chuyên sản xuất hàng may mặc xuật khẩu chất lượng cao, xuất hàng
chủ yếu cho thị trường châu Âu, châu Mỹ, châu Á vì vậy công tác quản lý vật
tư, quản lý chất lượng sản phẩm yêu cầu rất nghiêm ngặt và phải đáp ứng yêu
cầu khách hàng.
- Công nghệ thiết kế, lập bảo vệ đều lập trên máy vi tính.
- Máy may hầu như dùng máy may tự động, nhiều chức năng.
- Những sản phẩm chỉ dùng công nghệ dán ép (không may) đều phải cắt bằng
máy cắt LAZE để đảm bảo độ chính xác và những máy chuyên dùng của Nhật
và các nước Châu Âu.
- Khách hàng trưc tiếp Khách hàng trực tiếp đến kiểm tra chất lượng sản phẩm từ
khâu tạo mẫu, nguyên phụ kiện, đến chất lượng sản phẩm cuối cùng.
GVHD: Nguyễn Ngọc An 6 Nhóm SVTH
NK nguyên vật liệu
Kiểm tra cân đối vật tư
Vật tư chính
là: vải
Nguyên
phụ liệu
Phòng kỹ thuật cắt
Xưởng thêu
Xưởng in-WELDING
Xưởng may gồm 15line
Đóng thùng và xuất thùng
Hoàn thiện-Kiểm tra chất
lượng
Chương 1: Giới thiệu tổng quan về công ty May PhoongShin Vina
- Hầu hết sản phẩm may mặc đều là loại chống thấm vì vậy vải chính phải tráng
nhựa, đường may phải dán 100% và đều phải thử độ kín với áp lực lớn hơn
hoặc bằng 30cm

3.
- Đóng gói xuất hàng theo địa chỉ của khách hàng.
 Khó khăn:
- Do công nghệ mới và công nhân lành nghề cha nhiều nên trong quá trình sản
xuất công ty còn gặp nhiều khó khăn.
- Nền kinh tế thị trờng còn nhiều biến động phức tạp, lãi xuất ngân hàng tăng
cao, liên tục thay đổi đòi hỏi công tác kế toán phải chặt chẽ, hợp lý mới đáp ứng
nhu cầu đặt ra.
- Trước tình hình khủng hoảng, suy thoái toàn cầu nói chung. Chính vì thế công
ty không tránh khỏi những khó khăn nhất định, ảnh hưởng trực tiếp đến giá
thành sản phẩm, thị trường đầu và và thị trường đầu ra của sản phẩm.
1.2.3.Cơ cấu phòng kế toán.
Bộ máy kế toán của công ty được tổ chức theo mô hình tập trung. Công ty chỉ
mở một bộ phận sổ kế toán, tổ chức một bộ phận máy kế toán để thực hiện tất cả các
giai đoạn kế toán ở mọi phần hành kế toán. Phòng kế toán của công ty phải thực hiện
toàn bộ công tác từ thu nhận, ghi sổ thống kê các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, xử lý
thông tin lưu giữ bảo quản sổ sách, chứng từ, công nợ, lập báo cáo tài chính, sổ sách
kế toán theo quy định, báo cáo quản trị, cung cấp, phân tích các số liệu giúp giám đốc
có các quyết định chỉ đạo thúc đẩy bán hàng và thu hồi công nợ. Đề ra các biện pháp
nhằm đảm bảo an toàn hiệu quả, góp phần thúc đẩy kế hoạch kinh doanh của công ty
GVHD: Nguyễn Ngọc An 7 Nhóm SVTH
Chương 1: Giới thiệu tổng quan về công ty May PhoongShin Vina
Sơ đồ 1.3: Sơ đồ bộ máy công ty
• Kế toán trưởng (kiêm kế toán tổng hợp).
Tổ chức chỉ đạo toàn bộ công tác tài chính, thống kê thông tin kinh tế của công ty.
Là trợ thủ đắc lực của giám đốc trong công tác tài chính và chịu trách nhiệm trước
Giám đốc và pháp luật về tính chính xác, trung thực, kịp thời, đầy đủ của số liệu kế
toán. Hổ trợ đào tạo về nghiệp vụ cho bộ phận kế toán. Cập nhật hướng dẫn kịp thời về
chế độ kế toán. Lập và phân tích báo cáo quản trị, lập báo cáo tài chính theo quy định
của pháp luật.

• Kế toán giá thành.
Căn cứ vào bãng phân bổ vật liệu, CCDC, bảng tổng hợp vật liệu xuất dùng, bảng
phân bổ tiền lương…và các chứng từ khác có liên quan để ghi vào sổ tổng hợp chi phí
sản xuất (có chi tiết cho từng xi nghiệp), phân bổ chi phí sản xuất và tính giá thành cho
từng mặt hàng cụ thể. Theo dõi toàn bộ biến động TSCĐ cuả công ty, phân bố kịp thời
và chính xác giá trị hao mòn TSCĐ cho các đối tượng, theo dõi thực hiện các khấu
hao, sữa chữa TSCĐ. Hỗ trợ kế toán trưởng tổng hợp báo cáo.
GVHD: Nguyễn Ngọc An 8 Nhóm SVTH
Kế toán
giá
thành
Kế toán
tiền
mặt
và
lương
Kế toán
ngân
hàng,
Thuế,
công nợ
Kế toán
DT,
công nợ,
hạch toán
XN
Kế toán
kho
Kế toán trưởng
Kế toán

xí
nghiệp
nửa
thành
Kế toán
xí
nghiệp
dệt
Kế toán
xí
nghiệp
tẩy
nhuộm
Kế toán
xí
nghiệp
hoàn tất
Chương 1: Giới thiệu tổng quan về công ty May PhoongShin Vina
• Kế toán tiền mặt, tiền lương.
Có trách nhiệm thu chi toàn bộ hoạt động của công ty. Ghi sổ quỹ hàng ngày
những nghịêp vụ phát sinh và chuyển chứng từ thu chi cho thủ quỹ. Ghi sổ chi tiết theo
dõi tiền lương và các khoản trích của công nhân để vào sổ chi phí sản xuất kinh doanh
từ bảng chấm công, bảng thanh toán lương, bảng phân bổ tiền lương và BHXH.
• Kế toán ngân hàng, thuế, công nợ.
Theo dõi tiền gửi, tiền vay ngân hàng mở sổ chi tiết theo dõi tiền gửi ngân hàng,
hàng ngày đối chiếu số dư trên tài khoản của công ty ở ngân hàng với sổ ghi ngân
hàng theo dõi tình hình thanh toán của công ty với các đối tượng thanh toán như khách
hàng, nhà cung cấp, nội bộ công ty. Chịu tránh nhiệm kê khai hoàn thuế, giám sát tình
hình thực hiện nghĩa vụ nhà nước.
• Kế toán kho.

Hàng căn cứ vào các chứng từ gốc chịu trách nhiệm nhập, xuất NVL, vật tư, thành
phẩm và quản lý hàng tồn kho của công ty.
• Kế toán doanh thu công nợ, hạch toán xí nghiệp.
Hàng ngày căn cứ vào nghiệp vụ kinh tế phát sinh viết hoá đơn và theo dõi doanh
thu của doanh nghiệp. Bên cạnh đó theo dõi, giám sátquá trình sản xuất, tiêu hao các
đơn vị trực thuộc nghành dệt may.
Bộ phận kế toán tại xí nghiệp chịu trách nhiệm nhập, xuất NVL, vật tư, sản phẩm,
quản lý hàng tồn kho, cân đối tiêu hao vật tư, nguyên liệu tính lương cho công nhân.
Lập báo cáo liên quan đến quá trình điều hành sản xuất…tại đơn vị mà mình công tác,
cuối tháng gửi lên cho kế toán phụ trách (kế toán doanh thu, công nợ, hạch toán xí
nghịêp) trên công ty.
GVHD: Nguyễn Ngọc An 9 Nhóm SVTH
Chương 1: Giới thiệu tổng quan về công ty May PhoongShin Vina
1.3. CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY.
1.3.1. Hình thức kế toán áp dung tại công ty: Nhật ký chung
Sơ đồ 1.4. Hình thức ghi sổ kế toán áp dụng tại công ty
Ghi chú:
- Ghi hàng ngày
- Ghi cuối tháng, hoặc định kỳ
- Quan hệ đối chiếu, kiểm tra
1.3.2. Sổ sách kế toán chủ yếu
- Sổ nhật ký chung
- Sổ cái
- Các sổ và thẻ kế toán chi tiết
- Các sổ sách chứng từ khác
1.3.3. Các chính sách kế toán mà công ty áp dụng
Chế độ kế toán: Công ty áp dụng chế độ kế toán ban hành theo quyết định
15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của bộ tài chính là tương đối tốt và đạt hiệu quả
cao.
1.3.4. Phương pháp kế toán hàng tồn kho tại công ty.

- Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho: theo phương pháp Bình quân gia
quyền
- Hạch toán hàng tồn kho: theo phương pháp kê khai thường xuyên.
1.3.5. Phương pháp nộp thuế GTGT tại công ty.
Công ty áp dụng theo phương pháp khấu trừ.
GVHD: Nguyễn Ngọc An 10 Nhóm SVTH
Sổ nhật ký chung Sổ, thẻ kế toán chi
tiết
Bảng tổng
hợp chi tiết
Sổ cái
Bảng cân đối
số phát sinh
Bảng báo cáo tài
chính
Chứng từ kế toán
Sổ nhật ký
đặc biệt
Chương 1: Giới thiệu tổng quan về công ty May PhoongShin Vina
Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra - Thuế GTGT đầu vào
Trong đó:
Thuế GTGT = Gía tính thuế của hàng hoá x Thuế suất thuế GTGT
đầu ra dich vụ chịu thuế bán ra của hàng hoá dịch vụ
Thuế GTGT đầu vào =Tổng số thuế GTGT đã thanh toán được ghi trên hoá
đơn GTGT mua hàng hoá, dịch vụ hoặc hàng hóa xuất nhập khẩu.
1.3.6. Phương pháp khấu hao TSCĐ tại công ty.
Công ty áp dụng KHTSCĐ theo phương pháp đường thẳng
GVHD: Nguyễn Ngọc An 11 Nhóm SVTH
Chương 2: Thực trạng công tác kế toán tại công ty May PoongShin Vina
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI

CÔNG TY TNHH POONG SHIN VINA
2.1. KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN
2.1.1. Kế toán tiền mặt
2.1.1.1. Tài khoản sử dụng
TK cấp 1: 111 – Tiền mặt
TK cấp 2: 111.1 – Tiền mặt Việt Nam
2.1.1.2. Chứng từ sử dụng:
• Hóa đơn GTGT
• Phiếu thu
• Phiếu chi
• Giấy đề nghị tạm ứng
• Giấy thanh toán tạm ứng
2.1.1.3. Sổ sách sử dụng.
• Nhật ký thu tiền
• Nhật ký chi tiền
• Sổ quỹ tiền mặt
• Sổ nhật ký chung
• Sổ cái
• Sổ chi tiết
2.1.1.4. Quy trình luân chuyển kế toán tiền mặt
GVHD: Nguyễn Ngọc An 12 SVTH: Bùi Thị Liễu
Phiếu thu, phiếu chi
Sổ nhật ký chung
Sổ cái Tk 111
Bảng cân đối phát sinh
Báo cáo tài chính
Sổ quỹ tiền mặt
Chương 2: Thực trạng công tác kế toán tại công ty May PoongShin Vina
*)Một số nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến tiền mặt trong tháng 03 năm
2011

NV1: Phiếu chi số 53 ngày 05/03/2011: Tiền thuê giáo viên dạy tiếng Anh
T01+02/2011 cho công nhân viên trong công ty chi trả bằng tiền mặt 5.010.000 đồng
NV2: Phiếu chi số 54 ngày 05/03/2011: Mua vật tư sửa chữa máy dán (ống hơi, đai
xiết, đầu nối…) trả bằng tiền mặt 4.899.000 đồng
NV3: Phiếu chi số 55 ngày 05/03/2011: Trả bằng tiền mặt tiền mua thuốc cho CN tai
nạn trên đường đi làm với số tiền 2.065.794 đồng thuế GTGT 10%.
NV4: Phiếu chi số 56 ngày 05/03/2011: Mua vật tư sửa mặt bàn máy ép điểm bằng
tiền mặt 8.401.000 đồng
NV5: Phiếu chi số 57 ngày 07/03/2011: Trả tiền gia công dán lại túi đựng hàng bằng
tiền mặt 4.659.600 đồng thuế GTGT 10%
NV6: Ngày 10/03/2011 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt,phiếu thu
BN13/03: 700.000.000 đồng
NV7: Phiếu thu 01/03 ngày 14/03/2011 Thu tiền điện thoại T02/2011 bằng tiền mặt
87.940 đồng
NV8: Phiếu BN43/03 ngày 25/03/2011 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt
100.000.000 đồng
NV9: Phiếu DT17/03 ngày 26/03/2011 May gia công áo xuất khẩu đã được khách
hàng thanh toán bằng tiền mặt 265.031.962 đồng
Xử lý nghiệp vụ 9:
HÓA ĐƠN Mẫu số: 01GTKT-3LL
GIÁ TRỊ GIA TĂNG SR/2010B
Liên 3: Nội bộ 0039318
Ngày 26 tháng 03 năm 2011
Đơn vị bán hàng: Công ty may PhoongShin Vina
Địa chỉ: Khu công nghiệp Phúc Khánh-Tp Thái Bình
Mã số thuế: 1000339147
Họ tên người mua hàng:
Tên đơn vị: PSINC Co., LTD
Địa chỉ: Hàn Quốc
STT Tên hàng hóa, dịch vụ

Đơn
vị
tính
Số lượng
Đơn
giá
(USD)
Thành tiền
(USD)
GVHD: Nguyễn Ngọc An 13 SVTH: Bùi Thị Liễu
Chương 2: Thực trạng công tác kế toán tại công ty May PoongShin Vina
A
B C 1 2 3=1*2
May gia công hàng may
1 Áo LFJ01B313-01 WOMEN JKT Chiếc 1277 6,0 7662,00
2 Áo LFJ01B312-01 WOMEN JKT Chiếc 500 5,5 2750,00
3 Áo LMJ00D845-01 MEN JKT Chiếc 20 5,6 112,00
4 Áo LMV01B301-01 MEN JKT Chiếc 50 4.6 230,00
5 Áo LMJ01A103-01 MEN JKT Chiếc 206 10 2060,00



Tỷ giá: 1USD/20.683VNĐ
Cộng tiền hàng: 12814,00USD 265,031,962đ
Thuế suất GTGT: 0% Tiền thuế GTGT:
Tổng cộng tiền thanh toán: 265,031,962đ
Số tiền viết bằng chữ: Hai trăm sáu lăm triệu không trăm ba mốt nghìn chín trăm sáu hai đồng
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên) (Đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Đơn vị: Công ty may PhoongShin Vina

Đia chỉ: Khu CN Phúc Khánh-Tp Thái bình
Mã số thuế: 100033147
Mẫu số 01 – TT
(ban hành theo 15/2006/QĐBTC ngày
20/03/2006 c ủa bộ trưởng BTC)
PHIẾU THU
Ngày 14 tháng 03 năm 2011
Quyển số: 01
Họ và tên người nộp tiền:
Địa chỉ:
Lý do thu: Thu tiền gia công hàng may mặc
Số tiền: 265.031.962đ
Bằng chữ: Hai trăm sáu lăm triệu không trăm ba mốt nghìn chin
trăm sáu hai đồng
Số PT01/03
Nợ TK : 111
Có TK : 642
GVHD: Nguyễn Ngọc An 14 SVTH: Bùi Thị Liễu
Chương 2: Thực trạng công tác kế toán tại công ty May PoongShin Vina
Kèm theo HĐ GTGT chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Hai trăm sáu lăm triệu không trăm ba mốt nghìn
chin trăm sáu hai đồng
Ngày 14 tháng 03 năm 2011
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền
(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)
Xử lý nghiệp vụ 5:
Đơn vị: Công ty may PhoongShin Vina Mẫu số: 01-TT
Địa chỉ: Khu CN Phúc Khánh-Tp Thái Bình (Ban hành theo số 15/2006/QĐ-BTC
Mã số thuế: 100033147 ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI

Ngày 07 tháng 03 năm 2011
Quyển số: 01
Số: PC07
Nợ TK: 627
Nợ TK: 133
Họ và tên người nhận tiền: Vũ Ngọc Nam Có TK: 111
Địa chỉ: Nhân viên công ty TNHH PoongShin Vina
Lý do: trả tiền gia công dán lại túi đựng hàng
Số tiền 4.659.600
Bằng chữ: Bốn triệu sáu trăm lăm mươi chín nghìn sáu trăm đồng.
Kèm theo: 01 hoá đơn BH Chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Bốn triệu sáu trăm lăm mươi chín nghìn sáu trăm
đồng.
Ngày 07 tháng 03 năm 2011
GVHD: Nguyễn Ngọc An 15 SVTH: Bùi Thị Liễu
Chương 2: Thực trạng công tác kế toán tại công ty May PoongShin Vina
Giám đốc
(ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(ký, họ tên)
Thủ quỹ
(ký, họ tên)
Người lập phiếu
(ký, họ tên)
Người nhận phiếu
(ký, họ tên)
Đơn vị: Công ty may Poongshin Vina
Mẫu số B03a1-DN
Địa chỉ: Khu CN Phúc Khánh-TP Thái Bình (Ban hành theo
QĐ số:15/2006/QĐ-BTC

Mã số thuế: 1000339147 Ngày
20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
NHẬT KÝ THU TIỀN
Tháng 3 Năm 2011
Ngày
tháng
ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải
Ghi Nợ TK
111
Ghi có các TK
SH NT TK 112
TK
333
TK khác
ST
10/03 BN13/03 10/03 Rút TGNH nhập quỹ tiền mặt 700.000.000 700.000.000
14/03 PT01/03 14/03 Thu tiền điện thoại T02/2011 87.940 87.940
25/03 BN43/03 14/03 Rút TGNH nhập quỹ tiền mặt 100.000.000 100.000.000
26/03 DT17/03 26/03 May gia công áo xuất khẩu 265.031.962 265.031.962
31/03 BN51/03 31/03 Rút TGNH nhập quỹ tiền mặt 700.000.000 700.000.000
… … … … … …
Cộng chuyển trang sau 1.765.119.902 1500.000.000 265.119.902
GVHD: Nguyễn Ngọc An 16 SVTH: Bùi Thị Liễu
Chương 2: Thực trạng công tác kế toán tại công ty May PoongShin Vina
Ngày 31 tháng 03 năm 2011
Người lập sổ Kế toán trưởng
Giám Đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

(Ký, họ tên và đóng
GVHD: Nguyễn Ngọc An 17 SVTH: Bùi Thị Liễu
Chương 2: Thực trạng công tác kế toán tại công ty May PoongShin Vina
Đơn vị: Công ty may Poongshin Vina Mẫu số B03a2-DN
Địa chỉ: Khu CN Phúc Khánh-TP Thái Bình (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC
Mã số thuế: 1000339147 Ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC)
SỔ NHẬT KÝ CHI TIỀN
Tháng 3 Năm 2011
NT GS
Chứng từ Diễn giải
Ghi có TK
111
Ghi Nợ các TK
SH NT TK133 TK627
TK64
2
TK khác
ST TK
…. …. …. …. …. …. …. …. …. ….
01/03 PC52 01/03 Trích 1% kinh phí công đoàn T01/2011 43.169.128 43.169.128 338
05/03 PC53 05/03
Tiền thuê giáo viên dạy tiếng Anh
T01+02/2011
5.010.000 5.010.000 334
05/03 PC54 05/03
Mua vật tư sửa chữa máy dán (ống hơi,
đai xiết, đầu nối…)
4.899.000 4.899.000
05/03 PC55 05/03
Mua thuốc cho CN tai nạn trên đường đi

làm
2.065.794 77.848 1.987.946
05/03 PC56 05/03 Mua vật tư sửa mặt bàn máy ép điểm 8.401.000 8.401.000
07/03 PC57 07/03 Tiền gia công dán lại túi đựng hàng 4.659.600 423.600 4.236.000
… … … … … … … … … …
Cộng chuyển trang sau 59.803.522 501.448 19.523.946 48.179.128
GVHD: Nguyễn Ngọc An 18 SVTH: Bùi Thị Liễu
Chương 2: Thực trạng công tác kế toán tại công ty May PoongShin Vina
Ngày 31 tháng 03 năm 2011
Người lập sổ Kế toán trưởng Giám Đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên và đóng dấu)
GVHD: Nguyễn Ngọc An 19 SVTH: Bùi Thị Liễu
Chương 2: Thực trạng công tác kế toán tại công ty May PoongShin Vina
Đơn vị:Công ty TNHH Poongshin Vina Mẫu số B07 -DN
Địa chỉ: Khu CN Phúc Khánh-TP Thái Bình (Ban hành theo QĐ số 15/2006-BTC
Mã số thuế: 1000339147 Ngày 20/03/20006 của Bộ trưởng BTC)
TRÍCH SỔ QUỸ TIỀN MẶT
Loại quỹ VND
ĐVT: đồng
GVHD: Nguyễn Ngọc An 20 SVTH: Bùi Thị Liễu
Chương 2: Thực trạng công tác kế toán tại công ty May PoongShin Vina
Ngày 31 tháng 03 năm 2011
Người lập sổ Kế toán trưởng Giám Đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên và đóng dấu)
GVHD: Nguyễn Ngọc An 21 SVTH: Bùi Thị Liễu
STT
Ngày tháng
ghi sổ
Số hiệu chứng từ Diễn giải Số tiền
Thu Chi Thu Chi Tồn

Số dư đầu tháng 01 373.350.782
… … … … … … …
1 01/03/2011 PC52 Trích 1% kinh phí công đoàn T01/2011 43.169.128
2 05/03/2011 PC53 Tiền thuê giáo viên dạy tiếng Anh
T01+02/2011
5.010.000
3 05/03/2011 PC54 Mua vật tư sửa chữa máy dán (ống hơi, đai
xiết, đầu nối…)
4.899.000
4 05/03/2011 PC55 Mua thuốc cho CN tai nạn trên đường đi làm 2.065.794
5 05/03/2011 PC56 Mua vật tư sửa mặt bàn máy ép điểm 8.401.000
6 07/03/2011 PC57 Tiền gia công dán lại túi đựng hàng 4.659.600
7 10/03/2011 BN13/03 Rút tiền mặt về nhập quỹ 700.000.000
8 14/03/2011 PT01/03 Thu tiền điện thoại T02/2011 87.940
9 25/03/2011 BN43/03 Rút tiền mặt về nhập quỹ 100.000.000
10 26/03/2011 DT17/03 May gia công áo xuất khẩu trả bằng tiền mặt 265.031.962
11 31/01/2011 BN51/03 Rút tiền mặt nhập quỹ 700.000.000
………… …………
Cộng phát sinh 10.035.617.903 9.429.074.200
Tồn cuối tháng 03 979.894.485
Chương 2: Thực trạng công tác kế toán tại công ty May PoongShin Vina
GVHD: Nguyễn Ngọc An 22 SVTH: Bùi Thị Liễu
Chương 2: Thực trạng công tác kế toán tại công ty May PoongShin Vina
CÔNG TY TNHH PS VINA
Khu công nghiệp Phúc Khánh-TP Thái Bình
Mã số thuê:1000339147
Mẫu số B03-DN
Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC
Ngày 30/03/2006 của Bộ trưởng
BTC

TTư số 244/2009/TT-BTC-31/12/2009
TRÍCH SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Tháng 3 Năm 2011
NT ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải TK
Số phát sinh
Số Ngày Nợ Có
… … … … … … …
01/03 PC 52 01/03/11 Trích 1% kinh phí công đoàn T01/2011
338
111
43.169.128
43.169.128
05/03 PC 53 05/03/11 Tiền thuê giáo viên dạy tiếng Anh T01+02/2011
334
111
5.010.000
5.010.000
05/03 PC54 05/03/11
Mua vật tư sửa chữa máy dán (ống hơi, đai xiết,
đầu nối…)
627
111
4.899.000
4.899.000
05/03 PC55 05/03/11 Mua thuốc cho CN tai nạn trên đường đi làm
627
133
111

1.987.946
77.848
2.065.794
05/03 PC56 05/03/11 Mua vật tư sửa mặt bàn máy ép điểm
627
111
8.401.000
8.401.000
GVHD: Nguyễn Ngọc An 23 SVTH: Bùi Thị Liễu
Chương 2: Thực trạng công tác kế toán tại công ty May PoongShin Vina
07/03 PC57 07/03/11 Tiền gia công dán lại túi đựng hàng
627
133
111
4.236.000
423.600
4.659.600
10/03 BN13/03 10/03/11 Rút tiền mặt nhập quỹ
111
112
700.000.000
700.000.000
14/03 PT01/03 14/03/11 Thu tiền điện thoại T02/2011
111
642
87.940
87.940
25/03 BN43/03 25/03/11 Rút tiền mặt nhập quỹ
111
112

100.000.000
100.000.000
26/03 DT17/03 26/03/11 May gia công áo xuất khẩu
111
511
265.031.962
265.031.962
31/03 BN51/03 31/03/11 Rút tiền mặt nhập quỹ
111
112
700.000.000
700.000.000
……… ………………. ……………
Cộng phát sinh quý I 482.080.108.918 482.080.108.918
Ngày 31tháng 03 năm 2011
Người lập sổ Kế toán trưởng Giám Đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên và đóng dấu)
GVHD: Nguyễn Ngọc An 24 SVTH: Bùi Thị Liễu
Chương 2: Thực trạng công tác kế toán tại công ty May PoongShin Vina
Đơn vị: Công ty TNHH Poongshin Vina Mẫu số B03b-DN
Địa chỉ: Khu CN Phúc Khánh-TP Thái Bình (Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ-BTC
Mã số thuế: 1000339147 Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

(Trích)SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tháng 3 Năm 2011
Tên tài khoản: Tiền mặt
Sô hiệu: TK111
Đơn vị tính:đồng
Ngày ghi
sổ

Chứng từ
Diễn giải TK ĐƯ
Số phát sinh
Sổ Ngày Nợ Có
Dư đầu tháng 01 373.350.782
…. …. …. …. …. …. ….
01/03/2011 PC52 01/03/2011 Trích 1% kinh phí công đoàn T01/2011 338 43.169.128
05/03/2011 PC53 05/03/2011 Tiền thuê giáo viên dạy tiếng Anh T1+2/2011 334 5.010.000
05/03/2011 PC54 05/03/2011 Mua vật tư sửa chữa máy dán (ống hơi, đai
xiết, đầu nối…)
627 4.899.000
05/03/2011 PC55 05/03/2011 Mua thuốc cho CN tai nại trên đường đi làm 627
133
2.065.794
05/03/2011 PC56 05/03/2011 Mua vật tư sửa chữa mặt bàn máy ép điểm 627 8.401.000
07/03/2011 PC57 07/03/2011 Tiền gia công dán lại túi đựng hàng 627 4.659.600
GVHD: Nguyễn Ngọc An 25 SVTH: Bùi Thị Liễu