slike bài giảng môn tín dụng ngân hang chương 3 cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại

Các loại cho vay
Cho vay
kinh doanh
Cho vay
tiêu dùng
Cho vay
ngắn hạn
CV ứng vốn
CV trên tài sản
Chiết khấu
GTCG
Bao

thanh toán
Phân chia theo bảo đảm tiền vay
Néi dung chÝnh
1. Cho vay kinh doanh
1.1. Cho vay øng vèn
1.2. ChiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸
1.3. Bao thanh to¸n
2. Cho vay tiªu dïng

1.1. Cho vay øng vèn
Hå s¬ TD
ThÈm ®Þnh

Phª duyÖt
KiÓm
tra
Thu
nî
Thanh
lý H§
Ký H§
Gi¶i
ng©n
ChuÈn bÞ ký H§
Ký H§

Thùc hiÖn H§
Hồ sơ
tín dụng
Hồ sơ
pháp lý
(Phụ lục 1A)
Hồ sơ
khoản vay
(Phụ lục 1B)
Hồ sơ
đảm bảo tiền vay
(Phụ lục 1C)

Chứng minh năng
lực pháp luật dân
sự, năng lực hành
vi dân sự của
khách hàng
Phản ánh ph ơng án
vay vốn, tình hình
kinh doanh và khả
năng tài chính của
khách hàng
Chứng minh khả
năng thực hiện

các biện pháp
đảm bảo tiền vay
của khách hàng
Thẩm định tín dụng
Điều tra, thu thập và
tổng hợp thông tin
Thẩm định
các điều
kiện vay vốn
Chấm điểm, xếp hạng
khách hàng
Lập tờ trình

thẩm định
Xác định ph ơng thức và
nhu cầu cho vay
thu thập và tổng hợp Thông Tin

Thông tin về khách hàng vay vốn
:

Ban lãnh đạo của khách hàng: năng lực, trình độ,
kinh nghiệm

Tình hình tài sản, kỹ thuật, công nghệ: Trình độ công

nghệ, chất l ợng, thời gian sử dụng

Tình hình hoạt động, tài chính (Phụ lục 2A):

Tài sản bảo đảm (Phụ lục 2B)

Thông tin về ph ơng án sản xuất kinh doanh
(Phụ lục 2C)

Thông tin về cơ chế, chính sách của ngành, Nhà n ớc liên
quan đến dự án, ph ơng án
thu thập và tổng hợp T.Tin

Khác
Các ph ơng
tiện thông tin
Cơ quan
quản lý NN,
quản lý DN
Bạn hàng,
đối tác của KH
Trung tâm
CIC
Điều tra
thực tế

Phỏng vấn
Hồ sơ của
khách hàng
Thông tin
Nội dung
thẩm định
Thẩm định
ph ơng án SXKD
(Phụ lục 2I)
Thẩm định
khách hàng
Thẩm định

đảm bảo
tiền vay
Tính cách và
khả năng quản lý
(Phụ lục 2D)
Tình hình
hoạt động
(Phụ lục 2E,2G)
Tình hình
tài chính
(Phụ lục 2H)
Quan hệ

với các TCTD
Tính cách và khả năng quản lý
Yêu cầu
: CBTD phải biết các chính xác các thông tin về
khách hàng:

Doanh nghiệp nào?: tên, địa chỉ, ngành nghề kinh
doanh chủ yếu, quy mô, cơ cấu và mô hình tổ chức hoạt
động, số l ợng, cơ cấu và trình độ tay nghề của đội ngũ
lao động và cán bộ quản lý

Ai là chủ doanh nghiệp: trình độ chuyên môn, phẩm

chất đạo đức, uy tín đối với nhân viên và các bạn hàng,
kinh nghiệm, năng lực tổ chức quản lý điều hành và sự
nhạy cảm trong sản xuất kinh doanh.
Tính cách và khả năng quản lý

Tính cách

Trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn
nghiêm túc, kế hoạch trả nợ rõ ràng là những tiêu
chuẩn tạo dựng lên tính cách và uy tín của khách
hàng trong cách nhìn nhận của cán bộ tín dụng

Khả năng quản lý

Cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng khách hàng
có đủ năng lực vay vốn và có đủ t cách pháp lý
trong việc ký kết hợp đồng vay vốn
Tình hình hoạt động sxdk
Không có NH nào lại đ a ra bất cứ quyết định nào nếu
ch a hiểu rõ công việc kinh doanh của khách hàng

Cán bộ tín dụng phải nhận biết đ ợc:

Các sản phẩm chủ yếu, thị tr ờng, KH truyền thống,

kim nghạch và giá trị XNK trong thời gian gần đây

Tình hình hiện tại cũng nh những xu h ớng tiến triển
gần đây trong hoạt động kinh doanh của KH, thấy đ ợc
mức độ tác động của những thay đổi trong nền kinh tế
đối với khoản cho vay
Tình hình tài chính
Căn cứ phân tích
: Bảng Cân đối kế toán, Báo cáo kết quả KD
Công cụ phân tích
: Các chỉ tiêu tài chính
Thông tin tài chính

: Khả năng thanh toán; Khả năng trả nợ; Kết
quả hoạt động; Khả năng sinh lời
Kết luận
: Tình hình tài chính tốt hay xấu
Quyết định
: Cho vay hay không cho vay
bảng cân đối kế toán
Tài sản 270 Nguồn vốn 440
A. Tài sản ngắn hạn
1.Tiền và t ơng đ ơng tiền
2.Đầu t tài chính ngắn hạn
3.Phải thu ngắn hạn

4.Hàng tồn kho
5.Tài sản ngắn hạn khác
B. Tài sản dài hạn
1.Phải thu dài hạn
2.Tài sản cố định
3.Bất động sản đầu t
4.Đầu t tài chính dài hạn
5.Tài sản dài hạn khác
100
110
120
130

140
150
200
210
220
240
250
260
A. Nợ phải trả
1. Nợ ngắn hạn
2. Nợ dài hạn
B. Vốn chủ sở hữu

1. Vốn chủ sở hữu
2. Nguồn kinh phí
và quỹ khác
300
310
330
400
410
430
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
-) Các khoản giảm trừ doanh thu

2. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
-) Giá vốn hàng bán
3. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
+) Doanh thu hoạt động tài chính
-) Chi phí tài chính, CP bán hàng, CP quản lý DN
4. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
+) Thu nhập khác
-) Chi phí khác
5. Tổng lợi nhuận kế toán tr ớc thuế
-) Thuế TNDN hiện hành và hoãn lại
6. Lợi nhuận sau thuế (Lợi nhuận ròng)
7. Lãi cơ bản trên cổ phiếu

01
02
10
11
20
21
22, 24, 25
30
31
32
50
51,52

60
70
Kh¶ n¨ng thanh to¸n
Kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh
(%)
=
Tµi s¶n cã tÝnh láng cao
Nî ng¾n h¹n
Kh¶ n¨ng thanh to¸n
ng¾n h¹n (%)
=
Tµi s¶n ng¾n h¹n

Nî ng¾n h¹n
Khả năng trả nợ
Khả năng hoàn trả nợ vay
(năm)
=
Nợ có tính lãi
Dòng tiền
Khả năng trang trải lãi
vay (lần)
=
Lợi nhuận từ kinh doanh
Chi phí lãi vay

Kh¶ n¨ng tù tµi trî
HÖ sè vèn chñ së h÷u (%) =
Vèn chñ së h÷u
Tæng tµi s¶n cã
HÖ sè nî (%) =
Tµi s¶n nî
Vèn chñ së h÷u
KÕt qu¶ ho¹t ®éng
Thêi gian dù tr÷
hµng tån kho (ngµy)
=
Hµng tån kho b×nh qu©n x 360 ngµy

Gi¸ vèn hµng b¸n
Doanh thu tõ tæng
tµi s¶n
=
Doanh thu
Tæng tµi s¶n SD b×nh qu©n
KÕt qu¶ ho¹t ®éng
Thêi gian thanh
to¸n c«ng nî (ngµy)
=
Gi¸ trÞ c¸c kho¶n ph¶i tr¶ x 360 ngµy
Gi¸ vèn hµng b¸n

Thêi gian thu håi
c«ng nî (ngµy)
=
Gi¸ trÞ c¸c kho¶n ph¶i thu x 360 ngµy
Doanh thu
Khả năng sinh lời
ROE (%) =
Lợi nhuận sau thuế
Vốn chủ sở hữu bình quân
ROA (%) =
Lợi nhuận/Lỗ hoạt động
Tổng tài sản bình quân

Khả năng sinh lời
Tỷ suất lợi nhuận
gộp (%)
=
Lợi nhuận gộp từ bán hàng
Doanh thu
Mức sinh lời trên
tài sản tài chính
=
Thu nhập từ các khoản lãi, cổ tức
Bình quân tài sản tài chính
Quan hệ với các TCTD

Quan hệ tín dụng
:

Doanh số cho vay, thu nợ, d nợ: số tiền, thời hạn

Số d bảo lãnh/th tín dụng

Mục đích vay vốn, Tài sản bảo đảm, Mức độ tín nhiệm
Quan hệ tiền gửi
:

Số d bình quân

Doanh số tiền gửi, tỷ trọng/doanh thu

Khách hàng phải thoả mãn yêu cầu cụ thể của
NHCV
Thẩm định ph ơng án SXKD
Mục đích
:

Đ a ra kết luận về tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính của ph
ơng án SXKD, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để
phục vụ cho việc ra quyết định cho vay hoặc từ chối

Làm cơ sở tham gia góp ý, t vấn cho khách hàng vay, tạo tiền đề
để đảm bảo hiệu quả cho vay, thu đ ợc nợ gốc đúng hạn, hạn chế,
phòng ngừa rủi ro

Làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời hạn cho vay, dự kiến
tiến độ giải ngân, mức thu nợ, các điều kiện cho vay, tạo tiền đề
cho khách hàng hoạt động có hiệu quả và đảm bảo mục tiêu đầu t
của NH

Đánh giá khả năng ớc định của khách hàng vay vốn
Thẩm định ph ơng án SXKD

Cơ sở pháp lý của ph ơng án hoặc kế hoạch
SXKD
:

Đối t ợng vay, ph ơng án SXKD hợp lệ, hợp pháp
phù hợp quy định.

Ph ơng án vay đã đ ợc ng ời có thẩm quyền của đơn
vị phê duyệt,

Sự đầy đủ và hợp lệ của các hợp đồng và văn bản
khác có liên quan