MC LC
I. LÝ THUYT
1. 1
2. 1
3. 1
4. 1
5. Các h s n 2
II. N PHP LU U CHNH HONG QUN TR RI RO THANH
KHON CA CÁC NHTM TI VIT NAM
1. -NHNN 3
2. -CP 3
3. -NHNN 3
4. -NHNN 4
5. L trình thc hin hic Basel III 4
III. TÌNH HÌNH THANH KHON H THNG NH VIN 2008 2013
1. 5
2. nh và công c kim soát tính thanh khon NH và phn ng
ca các NH 6
3. 8
3.1 Thanh NH nm 2008 8
3.2 Thanh NH 2009 2010 10
3.3 Thanh k giai 2011 2013 11
4. Tha thanh khon trong thi gian g 12
IV. NHNG
1. V phía CP 14
2. V phía NHNN 14
3. V phía các NHTM 14
1
I. LÝ THUYT
1.
.
2.
Mu tài sn và ngun vn: N
n gia tin nhn gi và tin cho vay.
S K
N:
Chit khu t NHNN: Trái phiu CP hoc tín phiu kho bc là tài sn quan trng cho ngân hàng
nhn chit khu t NHNN khi gp ri ro thanh kho ng tài sn này có gii hn
ng ch có nhng NHTM ln mi có li th v vic nm gi tài sn này.
3.
4.
4.1.
2
Ch
4.2. (Net Liquidity Position NPL)
C:
Thn: Khi cung thanh khot quá cu thanh khon (NPL>0), ngân hàng
g trng thái thn. Nhà qun tr ngân hàng phi cân nh vn thng
mang li hiu qu cho ti khi chúng cc s dng nhu cu thanh
kho
Thâm ht thanh khon: Khi cu thanh khon ln cung thanh khon (NPL<0), ngân hàng phi
i mt vi tình trng thâm ht thanh khon. Nhà qun tr phi xem xét, quynh ngun tài tr
thanh khon ly t thì có và chi phí bao nhiêu.
Cân bn thanh khon: Khi cung thanh khon cân bng vi cu thanh khon (NPL=0), tình trng
c gi là cân bng thanh khong rt khó xãy ra trên thc t.
5. Các h s n
5.1. Vu l (vc cp, vgóp)
ban ngân hàng có c khi và
ngân hàng. m chc o thc
á.
5.2. H s CAR (t l an toàn vn ti thiu)
CAR = (V có/ Tng tài ro quy x
100%
Nam ày h là 9%, g mc Basel mà các ng NH trên
áp dng
5.3.
-
-
C
H3 = mt gi các TCTD/ tài
100%
H1 = có/ huy ng x
100%
H6 = Chng khoán kinh doanh+Chng khoán
sàng bán/ Tng tài x 100%
H2 = có/ tài C x 100%
H7 = gi và cho vay TCTD/ gi và
vay TCTD x 100%
H4 = tài s C x 100%
3
H8 = mt+ gi TCTD / gi
khách hàng x 100%
H5 = n gi khách hàng x 100%
V. N PHP LU U CHNH HO NG QUN TR RI RO THANH
KHON CA CÁC NHTM TI VIT NAM
6. -NHNN
này
: các
:
7. -CP
8. -NHNN
NHNN
4
dsau:
[(A-B)/C] x 100%
C:
9. -NHNN
NHNN
10. L trình thc hin hic Basel III
TT
Ch tiêu
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
1
T l vn ch s hu ti thiu (%)
3,5
4.0
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
2
Vm d phòng (%)
0,6
1.3
1,9
2,5
3
VCSH ti thiu cng vm d phòng
(%)
3,5
4,0
4,5
5,1
5,8
6,4
7,0
4
Loi tr khi VCSH các khon vn
tiêu chun (%)
20
40
60
80
100
100
5
T l vn cp 1 ti thiu (%)
4,5
5,5
6,0
6,0
6,0
6,0
6,0
6
T l tng vn ti thiu (%)
8,0
8,0
8,0
8,0
8,0
8,0
8,0
5
7
Tng vn ti thiu cng v m d
phòng bt buc (%)
8,0
8,0
8,0
8,6
9,1
9,9
10,5
8
Loi tr khi vn cp 1 và cp 2 các
kho tiêu chun
Thc hin theo l u t
9
Vn d phòng chng hiu ng chu k
Tu u kin ca quc gia: mc t 0% - 2,5%
(Ngun:
Kh Basel 3 ca các NH Vit Nam: Cc và các NHTM nhà
c mi c phm bo t l an toàn vn ti thiu 8% theo Quy-
NHNN và các quynh b10, t l an toàn vn ti thiu theo quy
nh c-NHNN phi là 9%. Các NH s phi có mt s u chnh nh t
c ch tiêu an toàn vn ti thinh ca NHNNc t l này, các NHTM
c ta s u kin thun li tho mãn tiêu chun an toàn vn ti thiu c
2017 và ch phu ch l p theo t 2018 tr c t
l vn ti thiu 10,5% k c phn vm d phòng tài chính.
Nu ch có vg lo ngi vì vn ca các NHTM c ta hin nay hu ht là
vn cp 1 và là vn ch s ha NHNN và s liu sn có t mt s
NH, v nm ch, t l an toàn vn nói trên là t l tính toán theo chun mc k toán Vit
Nam. Nu tính theo chun mc k toán quc t thì t l an toàn vn CAR ca các NHTM Vit
Nam có mt s sai lch khá xa.
Ví d: CAR ca NH n Vit Nam n 2005 2009
Ch tiêu
2005
2006
2007
2008
2009
CAR (%) theo VAS
6,9
9,1
-
8,9
9,5
CAR (%) theo IFRS
3,4
5,9
6,7
6,5
7,6
VI. TÌNH HÌNH THANH KHON H THNG NH VIN 2008 2013
1.
Chính sách tín dng ni lng ca NHNN (t n 2007, cung ti
trong khi gi lãi sut và t l d tr bt bun lm phát liên tc mc cao, và
nhy vn trên 12% vào cui 2007. T gia 2007 là gn 1000 nghìn t
ba ln so vi 2003 và nm trong khong 90%-100% GDP 2007.
Vi lãi sut th tin vào bng sn và chng khoán bt chp ri ro tín
dng khi lãi su a th ng này.
NH ng tín di NH c phi
NH quNH ng c hn ch ri ro tht bi ca d án
i ro lãi suy ri ro v i gi tin.
2. nh và công c kim soát tính thanh khon NH và
phn ng ca các NH
2.1 Quy vn
6
nh 141/2006/N-CP ngày 22/11/2006 CP quy các NHTM, mc
v pháp áp dng cho 31/12/2010 là 3.000 thi nhánh NH n ngoài là 15
USD; v NH chính sách, NH phát t là 5.000 tng; NH t, NH tác và qu tín
dng nhân dân Trung là 3.000 t g. M c trên là sàn h thng
NH, có nhng cá i.
Theo thì 31/12/2010 là chót các NH m nâng lê
3000 t ây là áp lc n các NH các NH có vn
d 2000 t ng và xoay quanh 1000 t .Tuy nhiên các NH cha th thc vì
vy NHNN hoãn t cho ngày 31/12/2011.
2.2 Quy l an toàn t u
4, 5, 6 thông t 13/2010/TT-
chc tín dng, tr chi nhánh NH c ngoài, phi duy trì t l an toàn vn ti thiu 9% gia
vn t có so vi tng tài si ro ca t chc tín dng (t l an toàn vn riêng l). Bên cnh
nh c th v t l vn an toàn riêng l và t l vn an toàn hp nht.
s t l an toàn vn ti thiu(CAR) ca hu ht các NHTM Viu
t trên 8%, mc cao nht trên 26% và thp nht khong 8,11%
n thi m cu s CAR ca toàn h thng NH t 14,25% và nhìn chung h
s CAR ca các NH u trên 9%.Tt c nhi theo ching tt k
2.3 Quy gii h tín
n cho vay ca t chc tín di vi mt quá 15% vn
t có ca t chc tín dng.T cho vay và s o lãnh ca t chc tín di vi mt
t quá 25% vn t có ca t chc tín dng, trong cho vay
i vi mt quá 15% vn t có ca t chc tín dng.
T chc tín dc cp tín dng không có bm, cp tín dng vi nhu ki
p mà t chc tín dng nm quyn kim soát. T cho vay và chit
khu giy t i vi tt c khách hàng nht
quá 20% vn chc tín dng.
2.4 Quy d vn cho vay trung dài
Thông t 15/2009/TT-NHNN, qunh t ng vn
cho vay trung và dài các chc tín Nam, qu
nhân dân
The các 30% v cho vay trung và dài T
t áp công ty tài chính và công ty cho thuê tài chính. Còn quín
nhân dân trung c 20%.Nm 2005, NHNN hành quy v
này, trong ó cho phép dùng 40% vn ng hn cho vay trung dài
Các chc tín khác thc theo t 30%. m ban hành quy nh
v các ng h trung dài chc tín và cách xác
h t ngu ng cho vay trung hn và dài sa
7
sung qu t t vn h dùng cho vay trung dài hn nhm giúp t chc tí
m an toàn thanh bit là trong k tác hong tài
chính toàn và suy thoái kinh nay.
2.5 Tái h các NH
Nm 2012, 5 ngân hàng trong này gSCB, Tín a, Habubank và
Tienphongbank c bn khai xong ph án tái Tron 3 gm SCB,
Tín Ngha thanh nhau thành
NHTM phn Sài Gòn-SCB v quy mô tng tài 150.000 t ây là tr
tiên uy khi NHNN công tr c toàn h
NH vào tháng 10/2011.
tr hongbank, NHNN ph yu là
nhân s, hoch và hng chin l kinh d chin lc là Tp oàn
vàng bc quý DOJI, TienPhong Bank ã t c này ng
sang vc kinh doanh vàng.
Ngày 28/8/2012, thng Habubank chính thc m trên trNH u
tiên c Hà sáp SHB. trong nhng m ý là c
Habubank.T quá h c SHB sau khi sáp v là 21,32%. 30/6/2013,
ng tài SHB 104.524 t g; giúp SHB rút ng thi gian phát trin kinh
doanh r thành mt NHTM p quy mô l nhng xu
cha có
N2013, NHNN t trình t ý và phê duy thêm phán
3 NH y kém khác gm Navibank, TrustBank và Western Bank. Trong NH Western Bank
h PVFC thành NH Chúng PVcomBank vào nhng ngày cu tháng 9, a
quy mô tài nhà lên trên 100.000 t g. Vn 9.000 t duy trì
trong 2 m 2013 và 2014. sau trong 2015, NH ng lên 12.000 t ng.
Bên trung lý 9 NH y kém c xác m 2012, NHNN
t giá và xác nh thêm mt c tín dng y kém khác và yêu c
này xây dng ph án c NHNN phê duyt m lý dt m các NH
yém trong nm 2013.
2.6 quy n x
Giai 2008 2013 NH liên gia gian qua, thng
NH áp dng pháp qu gim
NH
NH
NH
8
2.7 lãi suât huy
Tình nhau tng lãi cho vay và lãi su hu trong 200 là nm
2012, và nhng bi tr nhng tháng m 2010 rõ nét ca tình
thanh NH a ra các chính sách lãi huy
cao và phù h theo tng NHNN thanh khon cho thng NH
trong 2009-2012.
Theo NHNN t huy ng 14%/nm thêm gian ra mt lc hút
tin nhàn r ngoài xã hi vào NH ti gi ca các tc tín trong na
2012 ng và xa mc tng tr m.
Ngoài ra v duy trì lãi gi kim cao trong mt gian kn
cho các NH gim vào trng liên NH, t làm cho các NH có ng tin
cung cho trng tr toàn tg. Khi có thanh
các NH t nhm h cho các doanh nghip vay vn hành
nh huy gm dn gtheo tng gi Theo Thông t 15/2013/TT-
NHNN thì lãi huy ng m ng 7%/nm.
2.8 ng m
.
3.
6.1 Thanh k NH nm 2008
Tr
NH
NH
khá cao:
i mt s thm
Thm
15/02/2008
18/02/2008
19/02/2008
30,1%
33%
43%
9
Trên th ng tin t các NHTM liên tng vn ni t, lãi sut
c chnh liên tc trong tun ti mt s thng NH vn thiu
tin mt dn tín dng cp cho nn kinh t cn kit nhanh chóng. H qu trong ngn
hn ca khng hong thanh khon là nhiu NH phi ngng cho vay, hoc cho vay vi lãi sut rt
cao (21%), khin cho các doanh nghip thiu vn nghiêm trng, các d án kinh doanh cn nhiu
vng sn b n
Vic các NH NH
NH NH
NH.
NH
NH
các NHNH
NH
NH
NH
cho v bm
Nhu chnh c ch vi cuc khng hong thanh khon 2007-2008:
Gim
v-
24 tháng.
10
6.2 Thanh các NH 2009 - 2010
Tình
2009, NHNN
NHNN
phát.
NHNN
NHNN
ong nhng dim quan tâm trong n là N 13 quy
các NHTM 3000 g. V là yêu lý
NHNN m tính an toàn cho NHTM. Tuy nhiên, trong giai n các
NH ng kinh do mình thì ây là nan gi Chính vì
áp lc thanh càng cao 2010 có 10 NH ca ng yêu
t . T thi m 31/12/2010, có 27/37 NHTMCP
3.000 t lên. 10 NH còn l có v 1.500- 2.800 t ng và không
ng trng khoá không thu li. Tuy nhiên, do
chính sách km tr tín d nm 2009 nên thanh k th NH kh
hng quá .
Tính 2 các ng yêu
ít các NH cha ng bao gm VBARD (6,1%), MSB (8,1%), CTG (8,6%) và
NVB (8,9%), trong CTG và NVB t hành ng v nên t các NH này
mc 9%. MSB ang hành t 5.000 t lên 7.000 t ng
mc CAR theo yêu u.
dù an toàn vúng theo yêu nhng này v ánh
tình NH c t
DP NH.
ng
bình 7,15%.
làm ro thanh NH. â chính là lí do m
locác ch nh Fitch Rating, S&P và Moody bh tín
am trong nm 2010 v ng tr tín dng nóng.
6.3 Thanh k giai 2011 - 2013
Nm 2011 uan NH
T
11
C
-
NH
trong các
NH NH
iên NH
-
do
NH
2011.
NH
là vì ba NH
NH
NHNN.
NHNH NH
các NH
NH
NH -
-
NH
NH
không còn
NHTM. NH
12
x
NH
NH NHNN. Tuy
NH
Các NH
thanh kh luôn
NH .
4. Tha thanh khon trong thi gian g
-
CP
liên NH - 13/6
NH NH khá
-
- 3,2%/NHNN
- 13/6.
NHNN
S vào tháng 05/2014
NNHTM NHNN,
NHNN qua kênh này.
NHTM
Cho NH
-
CP -
NH
13
doanh, NH
NH o VAMC, NHTM
NHTM
NH
NH
Trong
NH
VII.
1. phía CP
ra NH NHNN
CPNHNN
cao.
NH
NHTM lành
CP.
NHNN
o các NHTM NHNN NH
hng lm phát kì vng.
2. phía NHNN
Thc thi chính sách ti linh và va : NHNN u hành chính cách
thn t và linh theo nguyên trng; ph vi chính sách
tài khóa và các chính sách kinh v mô khác nhm kim soát lm phát, n kinh mô Lãi
14
s và t giá c hành mc phù các cân kinh t mô, m
NHNN.
NHNN eo dõi,
NHTM NHTM
NH
NHTM: Công tác
NHNN
NH. Vì vy thng cnh báo m (early warning syste d
t toán phân tích thanh khon, xây dng c thanh n,
3. phía các NHTM
3.1
Cân và tài tài có cho phù hp
m b
NH
NH.
NH 2).
NH
NHNN.
dàng chuyn thành mt mt cách nhanh chóng nhng
vn m có kinh doanh.
3.2
NH
15
g và
cho vay.
16
T
ổng
quan
C
T
G
ACB
BID
EIB
MBB
NVB
SHB
STB
VCB
T
ổng
tài sản (tỷ đồng)
576.368
166.599
548.386
169.835
180.381
29.225
143.626
161.378
468.994
T
iền
gửi khách hàng (tỷ
đồng)
364.497
138.111
338.902
79.472
136.089
18.377
90.761
131.645
332.246
Vốn chủ sở hữu (tỷ
đồng)
54.075
12.504
32.040
14.680
15.148
3.217
10.356
17.064
42.386
T
hu
nhập lãi thuần (tỷ
đồng)
18.277
4.386
13.950
2.736
6.124
596
2.104
6.627
10.782
Lợi
nhuận trước thuế (tỷ
đồng)
7.751
1.036
5.290
828
3.022
32
1.000
2.961
5.743
Lợi
nhuận sau thuế (tỷ đồng)
5.808
826
4.051
659
2.286
24
850
2.229
4.378
C
hỉ
số cổ
phiếu
Số CP
lưu hành bình quân (triệu
CP
)
3.183
930
2.507
1.236
1.074
298
886
1.069
2.317
Giá
trị sổ sách/một cổ phiếu
(B
V
)
14.523
13.569
11.397
11.882
13.458
10.807
11.687
14.935
18.290
EPS cơ
bản
1.824
889
1.616
533
2.127
81
959
2.085
1.889
EPS
pha loãng
1.560
897
1.441
533
2.031
81
959
1.951
1.889
Hiệu
suất sinh lời
T
ăng
trưởng
PBT
%
-5,11
-0,68
20,9
-70,96
-2,2
843,31
-45,21
116,45
-0,37
ROAE
%
13,25
6,58
13,84
4,32
16,32
0,75
8,56
14,49
10,43
ROAA
%
1,08
0,48
0,78
0,39
1,28
0,09
0,65
1,42
0,99
ROA
trước dự
phòng %
2,2
1,1
2,28
0,66
2,76
0,21
0,39
2,17
2,1
YEA
%
8,75
10,05
8,88
7,19
8,25
10,74
8,07
12,21
6,7
COF
%
-5,92
-6,98
-7,08
-5,56
-4,7
-7,13
-6,04
-7,52
-4,63
NIM
%
3,61
2,9
2,88
1,8
3,76
2,99
1,85
4,97
2,55
Tỷ
lệ thu nhập lãi
thuần/tổng thu
nhập %
83,9
77,64
72,62
84,22
79,95
89,42
88,85
87,19
69,53
Hiệu quả quản
l
ý
Chi
phí/thu nhập
(
C
ost
to income)
%
-45,49
-66,54
-38,71
-65,28
-35,85
-91,86
-78,58
-55,33
-40,27
Chi
phí/tổng nợ (
C
ost
to loan) %
-2,82
-66,54
-2,07
-2,7
-3,45
-91,86
-2,84
-4,12
-2,48
Chi
phí/ tổng tài sản
(
C
ost
to asset)
%
-1,84
-2,19
-1,44
-1,25
-1,54
-2,41
-1,43
-2,68
-1,41
Sức
mạnh tài chính
Tỷ lệ cho
v
a
y/
T
ổng
tài sản
(LAR)
%
64,71
63,41
70,19
48,66
47,66
45,39
52,44
67,68
57,11
Tỷ lệ cho
v
a
y/
T
ổng
tiền gửi
(LDR)
%
102,33
76,49
113,57
103,99
63,17
72,19
82,99
82,96
80,62
K
hả
năng thanh
toán
Vốn
CSH
/
Nợ
phải trả %
10,36
8,11
6,21
9,46
9,2
12,37
7,77
11,82
9,94
Vốn
CSH
/
Tài
sản %
9,38
7,51
5,84
8,64
8,4
11,01
7,21
10,57
9,04
C
hấ
t
lượng
tài sản
NPL
%
1,01
3,07
2,3
2
0.00
0.00
5,95
1,47
2,79
Dự
phòng cho vay/NPLs
%
-87,53
-47,73
-69,52
-43,03
-26,52
-83,95
-86,29
Tỷ
lệ trích lập dự phòng cho vay
%
-0,88
-1,44
-1,57
-0,85
-2,02
-1,55
-1,55
-1,22
-2,35
CF
Dự
phòng
/
Dư nợ
%
-1,11
-0,81
-1,68
-0,36
-2,2
-0,17
0,65
-0,4
-1,31
Tốc
độ tăng trưởng
Tốc
độ tăng trưởng tổng tài sản %
14,47
-5,51
13,12
-0,19
2,72
35,4
23,24
6,09
13,15
Tốc
độ tăng
tr
ưởng
Vốn
CSH
%
60,82
-0,95
20,93
-7,16
17,76
1,01
8,94
24,56
2,02
Tốc
độ tăng trưởng thu nhập lãi
thuần %
-5,86
5,41
22,06
-69,2
-1,48
1.002,78
-49,64
122,38
-0,98
Tốc
độ tăng trưởng
EPS
%
-5,86
5,41
22,06
-69,2
-1,48
1.002,78
-49,64
122,38
-0,98
17
PH LC 2: TNG TÀI SN VN CSH VÀ LNST C-2013
TÊN VIẾT T
Ắ
T
TỔNG VỐN
CSH
TỔNG TÀI
SẢN
LNST
TR
ANG
2013
(
TỶ
ĐỒNG)
SO
NĂM
2012
2013
(
TỶ
ĐỒNG)
SO
NĂM
2012
2013
(
TỶ
ĐỒNG)
SO
NĂM
2012
1
ABBank
5.744
17,23%
57.628
25,24%
141
-64,80%
170
2
ACB
12.504
-0,95%
166.599
-5,51%
826
5,41%
171
3
BacA
Bank
3.312
4,90%
50.460
49,47%
193
331,46%
172
4
BaoViet Bank
3.184
0,98%
16.789
26,39%
106
16,48%
173
5
BIDV
32.040
20,93%
548.386
13,12%
4.051
57,51%
174
6
DongA Bank
5.885
-3,59%
74.920
8,14%
328
-43,15%
175
7
Eximbank
14.680
-7,16%
169.835
-0,19%
659
-69,20%
176
8
HDBank
8.600
59,44%
86.227
63,36%
217
-33,44%
177
9
KienLong Bank
3.476
0,90%
21.372
15,02%
313
-10,71%
178
10
LienV
ietPostB
an
k
7.271
-1,62%
79.234
19,31%
566
-34,77%
179
11
MB
15.148
17,76%
180.381
2,72%
2.286
-1,48%
180
12
MDB
3.953
-0,85%
6.437
-25,12%
63
-44,85%
181
13
Maritime Bank
9.413
3,55%
107.115
-2,55%
330
45,69%
182
14
NamA Bank
3.258
-0,56%
28.782
79,79%
135
-25,36%
183
15
Na
vibank
3.204
0,58%
29.074
34,70%
18
748,46%
184
16
OCB
3.965
3,80%
32.795
19,59%
241
5,01%
185
17
Oc
eanBank
4.355
-2,90%
67.075
4,05%
189
-22,44%
186
18
PGbank
3.210
1,20%
24.876
29,19%
38
-84,08%
187
19
PNB
4.317
-0,44%
77.558
3,04%
18
-85,10%
188
20
P
v
c
omBank
9.694
0,29%
100.656
-0,90%
28
-
189
21
S
ac
ombank
17.064
24,56%
161.378
6,09%
2.229
122,38%
190
22
SaiGonBank
3.500
-1,11%
15.293
-1,07%
173
-41,89%
191
23
SCB
13.113
15,41%
181.019
21,32%
43
-33,31%
192
24
S
eA
bank
5.726
2,58%
79.864
6,39%
152
187,61%
193
25
SHB
10.356
8,94%
143.626
23,24%
850
-49,64%
194
26
T
echc
ombank
13.920
4,74%
158.897
-11,69%
659
-13,92%
195
27
TPBank
3.701
11,50%
32.088
112,22%
381
227,78%
196
28
VietABank
3.588
1,57%
27.033
9,85%
60
-63,36%
197
29
VIB
7.983
-4,64%
76.875
18,23%
50
-90,34%
198
30
Viet
C
apital
Bank
3.219
-1,49%
23.059
11,54%
135
-50,88%
199
31
V
iet
c
ombank
42.386
2,02%
468.994
13,15%
4.378
-0,98%
200
32
V
ietinbank
54.075
60,82%
576.368
14,47%
5.808
-5,86%
201
33
VPBank
7.727
15,17%
121.264
18,11%
1.018
42,23%
202
18