DÒNG TIỀN TRONG QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

• ĐOÀN HỒNG THIỆN
• NGUYỄN THỊ THU HÀ
• ĐẶNG SĨ HÙNG
• NGUYỄN THỊ ANH THƢ
• NGUYỄN THỊ NHƢ Ý
• NGUYỄN BẢO TRÂN
• PHAN THỊ THANH THẢO
• NGUYỄN THỊ BÉ PHẤN
• LÊ NGUYỄN MINH TRANG
• PHẠM YẾN NGỌC
• NGUYỄN THỊ BÍCH KIM
• NGUYỄN HOÀNG THẠCH TRÚC

I
• KHÁI QUÁT CHUNG VỀ DÒNG TIỀN
VÀ SỰ VẬN ĐỘNG CỦA DÒNG TIỀN.
II
• TẦM QUAN TRỌNG CỦA DÒNG TIỀN
TRONG DOANH NGHIỆP.
III
• CÁC BIỆN PHÁP QUẢN LÝ DÒNG
TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP.
Họ tên
"Chức danh "
Họ tên
"Chức danh "
Họ tên
DOANH
NGHIỆP
Dòng tiền vào

Dòng tiền ra
“Quản lý dòng tiền là việc làm cho dòng tiền luôn đƣợc cân đối”
Họ tên
"Chức danh "
Họ tên
DÒNG TIỀN
DÒNG
TIỀN
HOẠT
ĐỘNG
SXKD
DÒNG
TIỀN
ĐẦU
TƢ
DÒNG
TIỀN
TÀI
CHÍNH

Tăng giảm khoản
phải thu, giảm tồn kho,
tăng khoản phải trả
Tiền vay nhận đƣợc, trả
nợ gốc tiền vay
Chi mua sắm TSCĐ,
chi cho vay, thu lãi cho
vay, thu thanh lý
TSCĐ
VD : Giả định công ty Kinh Đô chỉ sản xuất 1 mặt hàng duy nhất là bánh trung thu và

chỉ bán được vào mùa trung thu. Dòng tiền công ty dịch chuyển như sau
3, 4 tháng trước lễ : mua
sắm bổ sung thêm TSCĐ,
mua tồn trữ nguyên vật
liệu, công cụ dụng cụ
chuẩn bị sản xuất
 Dòng tiền chảy ra rất
mạnh.
1,2 tuần trước lễ : doanh số
bán ra tăng dần, mua thêm
nguyên vật liệu tăng ít hoặc
không tăng, tiền bán nằm ở
“khoản phải thu”.
dòng tiền chậm dần, có
thể chảy ra hoặc vào nhưng
xung lượng và tốc độ thấp.
Sau trung thu : dòng tiền chảy về
rất mạnh do nhận được tiền
thanh toán từ khách hàng và đối
tác. 1 phần dòng chảy được dịch
chuyển ra để trả nhà cung cấp.
Phần khác chảy về dưới dạng tiền
mặt hoặc được đổ vào TTCK đợi
đến kz SX tiếp theo.
Họ tên
"Chức danh "
Họ tên
DÒNG
TIỀN
THUẦN

DƯƠNG
Đảm bảo khả năng thanh khoản, giảm thiểu rủi ro.
Tiết giảm được các chi phí do vay mượn gấp.
Đáp ứng được nhu cầu đầu tư kịp thời.
Giảm thiểu được chi phí cơ hội đầu tư vào HTK, khoản phải thu.
DOANH NGHIỆP KHÔNG THỂ DÙNG “LỢI NHUẬN KẾ TOÁN” ĐỂ
TRẢ LƢƠNG, TRẢ TIỀN THUÊ, TIỀN LÃI, TRẢ NHÀ CUNG CẤP MÀ
PHẢI DÙNG “TIỀN”
Họ tên
"Chức danh "
Họ tên
1
TỐI ƯU QUY TRÌNH QUẢN LÝ HÀNG HÓA THÀNH PHẨM
VÀ HÀNG TỒN KHO
Sử dụng chiến lƣợc Just In Time (JIT) : gắn số
lượng sản xuất với lượng cầu thị trƣờng
nhằm tránh tình trạng tiền bị ứ đọng quá nhiều
vào hàng tồn kho gây phát sinh chi phí.
JIT : "Đúng sản phẩm - Đúng số lƣợng - tại
đúng nơi - vào đúng thời điểm cần thiết".
Họ tên
"Chức danh "
Họ tên
2
DỰ ĐOÁN DÒNG TIỀN 1 CÁCH CHÍNH XÁC
Lập dự toán cho việc Thu – Chi trong ngắn hạn
và trung dài hạn, liệt kê những mục cần chi thiết
yếu (nhất thiết phải chi) và lập dự phòng cho
những khoản chi tiêu phát sinh  tránh tình
trạng chi vƣợt khả năng làm phát sinh thêm chi

phí vay mƣợn.
Họ tên
"Chức danh "
Họ tên
3
CẢI THIỆN NHỮNG KHOẢN PHẢI THU
- Thƣờng xuyên đánh giá khả năng tạo tiền từ
doanh thu qua tỷ số OCF/Doanh Thu.
- Đƣa ra mức chiết khấu thanh toán phù hợp
để khuyến khích khách hàng thanh toán sớm
(2/10 net 30, 3/10 net 30 ).
- Thƣờng xuyên liên lạc nhắc nhở khách hàng
khi quá hạn thanh toán

Họ tên Họ tên
4
QUẢN LÝ NHỮNG KHOẢN PHẢI TRẢ
Thực hiện nguyên tắc : “Nếu một
khoản nợ phải giải quyết trong 30
ngày thì đừng bao giờ trả nó trƣớc
ngày thứ 30”.

Đối với một doanh nghiệp, dòng tiền có
vai trò rất quan trọng. Dòng tiền với
doanh nghiệp cũng giống nhƣ máu với cơ
thể, và nếu cơ thể thiếu máu thì không
thể hoạt động tốt đƣợc, nó quyết định
đến sự tồn tại hay tiêu vong của doanh
nghiệp