Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Thành.DOC

Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
LỜI MỞ ĐẦU
Khi tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh bao giờ người ta
cũng quan tâm đến hiệu quả của hoạt động đó, hiệu quả chính là mục tiêu
cũng là động lực phát triển của bất cứ một nền kinh tế xã hội nào, đặc biệt là
trong điều kiện hạch toán kinh doanh theo cơ chế thị trường, khi mà các
doanh nghiệp phải tự hạch toán, lấy thu bù chi đảm bảo có lãi thì vấn đề hiệu
quả luôn được các doanh nghiệp đặt lên hàng đầu. Hiệu quả hoạt động của
doanh nghiệp thể hiện thông qua chỉ tiêu kinh tế cụ thể là lợi nhuận. Lợi
nhuận là chỉ tiêu phản ánh toàn bộ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
của doanh nghiệp, nếu doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả thì mức lợi
nhuận đạt được là rất lớn, từ đó doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất
và ngược lại khi hoạt động không có hiệu quả thì doanh nghiệp không có lợi
nhuận thậm chí còn bị thua lỗ có thể dẫn tới phá sản. Điều này không chỉ
gây hậu quả xấu đối với doanh nghiệp mà đối với cả nền kinh tế. Chính vì
vậy, vấn đề lợi nhuận và phấn đấu tăng lợi nhuận luôn là mục tiêu hàng đầu
của các doanh nghiệp, cũng như của các nhà quản lý kinh tế. Trong thời gian
qua các ngân hàng ở nước ta đã cố gắng và không ngừng cải thiện chất
lượng phục vụ cũng như đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ nhằm đạt mục
tiêu tối đa hoá lợi nhuận. Tuy nhiên bên cạnh những thành tựu đạt được các
ngân hàng vẫn gặp phải những khó khăn cần tháo gỡ đặc biệt là trong công
tác tín dụng. Có thể nói đây là hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho
ngân hàng, nếu thiếu nó các ngân hàng không thể tồn tại và phát triển cho
đến ngày hôm nay.
Các ngân hàng hoạt động chủ yếu dựa vào việc đi vay và cho vay, để
việc cho vay đạt hiệu quả buộc các ngân hàng phải rất chú trọng đến công
tác tín dụng nhằm đảm bảo cho ngân hàng vừa kinh doanh có lãi mà vẫn duy
trì sức cạnh tranh trên thị trường, chính vì vậy việc mở rộng hoạt động tín

1

Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
dụng và nâng cao tính hiệu quả của nó là một vấn đề hết sức cấp thiết cần
được nghiên cứu xem xét. Do có ý nghĩa quan trọng như vậy nên hoạt động
tín dụng đã dành được nhiều sự quan tâm đặc biệt của các nhà kinh tế, các
nhà quản lý ngân hàng, các nhà đầu tư...Nó cũng đang còn là đề tài của
nhiều cuộc trao đổi thảo luận hay diễn đàn kinh tế mà vẫn chưa đạt tới một
chuẩn mực chung nhất và có hiệu quả cao nhất.
Với kiến thức được trang bị trên ghế nhà trường, những kinh nghiệm
thực tế thu được trong thời gian thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT
Hà Thành cùng với sự hướng dẫn tận tình của thầy giáo, thạc sỹ Hoàng đình
Chiến em đã quyết định lựa chọn đề tài:
” Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân
hàng ĐT&PT Hà Thành”

Ngoài phần mở đầu và kết luận nội dung chuyên đề được trình bày
theo 3 chương:
Chương 1: Lý luận chung về lợi nhuận và sự cần thiết phải mở rộng hoạt
động tín dụng trong hệ thống các ngân hàng ở nước ta.
Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT
Hà Thành.
Chương 3: Một số giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại
Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Hà Thành.

2
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
CHƯƠNG 1
LÝ LUẬN CHUNG VỀ LỢI NHUẬN VÀ SỰ CẦN THIẾT
PHẢI MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG HỆ

THỐNG CÁC NGÂN HÀNG Ở NƯỚC TA

1.1. Lý luận chung về lợi nhuận
1.1.1. Khái niệm lợi nhuận:
Lợi nhuận là kết quả tài chính cuối cùng của hoạt động sản xuất kinh
doanh. Nhìn dưới góc độ ngân hàng lợi nhuận là khoản tiền chênh lệch giữa
doanh thu và chi phí mà ngân hàng bỏ ra để có được doanh thu đó.
Lợi nhuận nói chung được xác định như sau:
Lợi nhuận= doanh thu – chi phí
Trong đó:
Doanh thu là toàn bộ những khoản tiền thu được do các hoạt động
kinh doanh của ngân hàng mang lại. Trong cơ chế thị trường, hoạt động của
các ngân hàng là rất đa dạng và phong phú để đáp ứng với nhu cầu phát triển
chung của xã hội. Vì vậy doanh thu của doanh nghiệp bao gồm nhiều loại
khác nhau như: lãi cho vay, chênh lệch mua bán ngoại tệ, phí bảo lãnh, bảo
hiểm, môi giới đầu tư chứng khoán v.v…
Chi phí là những khoản chi mà ngân hàng bỏ ra để có được các khoản
thu đó. Chi phí của ngân hàng cũng bao gồm nhiều loại như: chi phí trả lãi
cho các khoản tiền gửi, tiền vay, những khoản chi để trả cho người lao động
(lương, phụ cấp và các khoản trích theo lương như BHXH, BHYT,
KPCĐ…) và các khoản chi mà ngân hàng thực hiện các nghĩa vụ với nhà
nước theo luật định thông qua nộp thuế v.v…

3
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
Doanh thu mà ngân hàng thu được trước hết được bù đắp cho phần chi
phí mà ngân hàng bỏ ra, phần còn lại chính là lợi nhuận của ngân hàng.
1.1.2. Ý nghĩa của lợi nhuận:
Lợi nhuận là kết quả cuối cùng của mọi hoạt động kinh doanh. Không

chỉ trong lĩnh vực ngân hàng mà với bất cứ doanh nghiệp sản xuất nào cũng
vậy lợi nhuận luôn đóng vai trò vô cùng quan trọng, nó là mục tiêu mang
tính chất sống còn đối với các doanh nghiệp nếu không đạt được mức lợi
nhuận tối thiểu các ngân hàng thương mại nói riêng và các doanh nghiệp nói
chung không thể tồn tại và phát triển.
- Đối với ngân hàng ngoài ý nghĩa chính lợi nhuận còn cho thấy một số ý
nghĩa khác cũng không kém phần quan trọng:
Thứ nhất: Lợi nhuận là chỉ tiêu chất lượng tổng hợp phản ánh kết quả
hoạt động kinh doanh của toàn hệ thống ngân hàng. Thông qua việc phân
tích tình hình thực hiện chỉ tiêu lợi nhuận của ngân hàng, người quản lý có
thể xem xét đánh giá các mặt hoạt động kinh doanh của ngân hàng từ đó có
thể đưa ra các kế hoạch, các quyết định quản lý trong thời gian tới.
Thứ hai: Lợi nhuận là nguồn tài chính quan trọng để ngân hàng thực
hiện việc mở rộng quy mô, nâng cao chất lượng dịch vụ đa dạng hoá sản
phẩm đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường, đồng thời lợi nhuận
cũng giúp cho ngân hàng bù đắp những rủi ro trong kinh doanh, thực hiện
khuyến khích bằng cách cải thiện đời sống vật chất cũng như tinh thần cho
người lao động.
Thứ ba: Khi các ngân hàng làm ăn có hiệu quả, lợi nhuận tăng ngân
hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ của mình đối với nhà nước thông qua việc nộp
thuế. Nhà nước cũng sẽ có nguồn thu quan trọng để thoả mãn nhu cầu tiêu
dùng cho sự hoạt động của bộ máy nhà nước, thực hiện các chương trình
phát triển kinh tế xã hội, an ninh quốc phòng, cải thiện đời sống cho nhân

4
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
dân điều này cũng sẽ tác động ngược trở lại đối sự phát triển của ngân hàng.
Đây là mối quan hệ rất khăng khít tạo nên sự phát triển bền vững của toàn
bộ nền kinh tế.

Xuất phát từ các ý nghĩa trên có thể thấy được vai trò vô cùng quan
trọng của lợi nhuận, vấn đề còn lại đặt ra đối với các ngân hàng hiện nay đó
là phải có biện pháp như thế nào hữu hiệu nhất để có thể nâng cao lợi nhuận
của ngân hàng. Có rất nhiều biện pháp khác nhau để tăng lợi nhuận như: Đa
dạng hoá các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, thực hiện tốt hoạt động
Marketing nhằm thu hút thật nhiều khách hàng đến với ngân hàng, mở rộng
quy mô hoạt động của ngân hàng tạo điều kiện đáp ứng cho mọi nhu cầu
của các đối tượng khác nhau trong nền kinh tế v.v... Tuy nhiên do đặc thù
của ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ, lợi nhuận thu được chủ yếu
chính là sự chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay cho nên
phương hướng cơ bản và thiết thực nhất để tăng lợi nhuận cho ngân hàng
chính là từ việc mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
1.2. Sự cần thiết phải mở rộng và nâng cao hiệu quả của hoạt động
tín dụng trong hệ thống các ngân hàng
1.2.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng:
Tuỳ theo từng cách tiếp cận khác nhau ta có những khái niệm khác
nhau, theo cách đơn giản nhất: Tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên
tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi giữa người đi vay và người cho vay, hoặc có thể
khái niệm tín dụng theo quan điểm của các nhà kinh tế học hiện đại: Tín
dụng là dựa trên cơ sở lòng tin, nghĩa là người cho vay tin tưởng vào người
đi vay sẽ sử dụng vốn hiệu quả và hoàn trả đúng thời hạn cả vốn lẫn lãi.
Mặc dù có nhiều khái niệm về tín dụng theo cách diễn đạt khác nhau
nhưng có thể nêu một cách tổng quát như sau: Tín dụng bao gồm các hoạt
động chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê. Nó được hiểu là quan hệ vay

5
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
mượn lẫn nhau trên nguyên tắc có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian
nhất định.

Ngân hàng với tư cách là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, ra đời do sự
phát triển của nền sản xuất xã hội cùng với nhu cầu vốn lớn cho mọi lĩnh
vực, đồng thời lượng tiền nhàn rỗi trong xã hội cũng phát triển. Với sự phát
triển của ngân hàng và nhu cầu cần thiết của nền kinh tế cho nên tín dụng
Ngân hàng ra đời nhằm cải thiện các vấn đề về khối lượng cho vay, thời hạn
cho vay và phạm vi cho vay. Vì vậy, tín dụng Ngân hàng trở nên thường
xuyên và phổ biến.
Như đã nói ở trên: “Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền
tệ giữa một bên là ngân hàng- một tổ chức chuyên kinh doanh trong lĩnh vực
tiền tệ- với một bên là các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng
vừa là người đi vay, vừa là người cho vay”.
Nói đến tín dụng ngân hàng là đề cập đến cả “đi vay” lẫn “cho vay”.
Tuy nhiên, trên thực tế, do tính chất phức tạp của hoạt động ngân hàng mà
hoạt động nhận tiền gửi không được gọi là hoạt động tín dụng mà là hoạt
động “huy động vốn”, do bộ phận Nguồn vốn thực hiện. Bộ phận tín dụng
chuyên làm nhiệm vụ cho vay, như vậy tín dụng ngân hàng ở đây mang
nghĩa hẹp hơn, chỉ giới hạn bên cho vay là ngân hàng.
Vậy ta có thể có khái niệm chung nhất về tín dụng ngân hàng: “Tín
dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn bằng tiền tệ, trong đó ngân hàng là
người cho vay, còn người đi vay là các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trên
nguyên tắc người đi vay sẽ hoàn trả cả vốn lẫn lãi vào một thời điểm xác
định trong tương lai như hai bên đã thoả thuận”.
1.2.2. Bản chất của tín dụng ngân hàng
Bản chất của tín dụng ngân hàng là sự vận động của vốn tiền tệ thông
qua các ngân hàng. Ngân hàng với các hình thức huy động vốn khác nhau sẽ

6
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong lưu thông, đồng thời sử dụng chính

nguồn tiền này đem cho vay các tổ chức kinh tế với lãi suất lớn hơn lãi suất
huy động, phần chênh lệch giữa chúng ngân hàng được thụ hưởng.
Do đó ngân hàng đòi hỏi phải có sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và
tổ chức trong nền kinh tế: (1) các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi
tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá mức thu nhập vì thế họ
là những người cần bổ sung vốn; và (2) các cá nhân và tổ chức thặng dư
trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho
hàng hóa, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm. Sự tồn tại của hai loại cá
nhân và tổ chức trên hoàn toàn độc lập với ngân hàng. Điều tất yếu là tiền sẽ
được chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ (1) nếu cả hai cùng có lợi. Như
vậy, thu nhập gia tăng là động lực tạo ra mối quan hệ tài chính giữa hại
nhóm. Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với một
lượng lớn hơn trong một khoảng thời gian nhất định thì đó là quan hệ tín
dụng. Như vậy, ngân hàng bằng hoạt động của mình đã góp phần điều hoà
việc sử dụng nguồn vốn trong các doanh nghiệp nói riêng và trong nền kinh
tế nói chung sao cho phù hợp và đạt hiệu quả cao, góp phần vào việc nâng
cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn trong xã hội.
1. 2.3. Phân loại tín dụng
Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau tuỳ theo yêu cầu của
khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng. Sau đây là một số cách phân
loại:
1.2.3.1. Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng)
Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì
thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng
như khả năng hoàn trả của khách hàng. theo thời gian, tín dụng được phân
thành:

7
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành

- Tín dụng ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống.
- Tín dụng trung hạn: Từ trên 1 năm đến 5 năm.
- Tín dụng dài hạn: Trên 5 năm.
Tài sản lưu động thường có vòng quay trên 1 vòng trong một năm. Do
vậy, ngân hàng cho vay ngắn hạn với thời hạn từ một năm trở xuống.
Các tài sản cố định như phương tiện vận tải, một số cây trồng vật
nuôi, trang thiết bị chóng hao mòn có yêu cầu được tài trợ từ trên 1 năm tới
5 năm.
Công trình xây dựng như nhà, sân bay, cầu đường, máy móc thiết bị
có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu có yêu cầu tài trợ trên 5 năm,
có thể lên tới 10 hoặc 30 năm.
Thời hạn tín dụng thường được xác định cụ thể (ngày, tháng, năm) và
ghi trong hợp đồng tín dụng, là thời hạn mà trong đó ngân hàng cam kết cấp
cho khách hàng một khoản tín dụng. Thời hạn tín dụng có thể được tính từ
lúc đồng vốn đầu tiên của ngân hàng được phát ra đến lúc đồng vốn và lãi
cuối cùng phải thu về. Thời hạn tín dụng có thể là thời gian mà khi kết thúc,
ngân hàng sẽ xem xét lại quan hệ tín dụng với khách hàng.
Có khoản cho vay không xác định trước thời hạn như cho vay luân
chuyển. Khách hàng thoả thuận với ngân hàng về việc ngân hàng được
quyền trích tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán để thu nợ khi tài khoản có
tiền. Việc xác định trước thời hạn thu nợ trong trường hợp này có thể gây
khó khăn cho khách hàng trong việc tiêu thụ sản phẩm.
Thời gian chiết khấu thương phiếu là thời hạn còn lại của thương
phiếu. Thời hạn bảo lãnh là thời gian có hiệu lực của bảo lãnh, được thoả
thuận ghi trong hợp đồng bảo lãnh. Nếu là cho thuê, thời gian được tính từ
lúc ngân hàng giao tài sản cho khách hàng đến lúc khách hàng hoàn đủ tiền
thuê.

8
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà

Thành
1.2.3.2. Phân loại theo hình thức: Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh
và cho thuê.
- Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách
hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân
hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn ( hoặc một giấy nợ). Về mặt
pháp lý thì ngân hàng không phải cho vay đối với chủ thương phiếu. Đây chỉ
là hình thức trao đổi trái quyền. Tuy nhiên đối với ngân hàng, việc bỏ tiền
ra hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tương lai với lãi suất xác định
trước được coi là hoạt động tín dụng. Ngân hàng tuy ứng tiền cho người bán,
song thực chất là thay thế người mua trả tiền trước cho người bán.
- Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết
khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định.
- Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính
hộ khách hàng của mình. Mặc dù không phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã
cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi.
- Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng
thuê theo những thoả thuận nhất định. Sau thời gian nhất định, khách hàng
phải trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng.
1.2.3.3.Phân loại theo tài sản đảm bảo
Tài sản đảm bảo các khoản tín dụng cho phép ngân hàng có được
nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất
( từ quá trình sản xuất kinh doanh) không có hoặc không đủ.
Tín dụng có thể được phân chia thành tín dụng có đảm bảo bằng chính
uy tín của khách hàng, có đảm bảo bằng thế chấp, cầm cố tài sản.
Cam kết đảm bảo là cam kết của người nhận tín dụng về việc dùng tài
sản mà mình đang sở hữu hoặc sử dụng, hoặc khả năng trả nợ của người thứ
ba để trả nợ cho ngân hàng.

9

Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
Tín dụng không cần tài sản đảm bảo có thể được cấp cho các khách
hàng có uy tín, thường là khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình
tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần dây dưa, hoặc món vay
tương đối nhỏ so với vốn của người vay. Các khoản cho vay theo chỉ thị của
Chính phủ mà Chính phủ yêu cầu, không cần tài sản đảm bảo. Các khoản
cho vay đối với các tổ chức tài chính lớn, các công ty lớn, hoặc những khoản
cho vay trong thời gian ngắn mà ngân hàng có khả năng giám sát việc bán
hàng… cũng có thể không cần tài sản đảm bảo.
Tín dụng dựa trên cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng và khách hàng
phải ký hợp đồng đảm bảo. Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá được tình
trạng của tài sản đảm bảo (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả năng
bán, khả năng tài chính của người thứ ba..), có khả năng giám sát việc sử
dụng hoặc khả năng bảo quản tài sản đảm bảo.
1.2.3.4. Phân loại tín dụng theo rủi ro
Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu các mức
độ, các căn cứ để chia lại rủi ro. Một số ngân hàng lớn chia tới 10 thang bậc
rủi ro theo các dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao cho các khoản mục tài sản,
bao gồm cả nội và ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh, chứng khoán. Cách phân
loại này giúp cho ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an toàn của các
khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời.
- Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao.
- Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành
mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm,
khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính…
- Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: các khoản nợ đã quá hạn có thời
hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá
trị lớn…

10
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
- Nợ quá hạn khó đòi: nợ quá lâu, khả năng trả nợ rất kém, tàI sản thế
chấp nhỏ hoặc bị giảm giá, khách hàng chây ì…
1.2.3.5. Phân loại khác
Theo ngành kinh tế (công, nông nghiệp…)
Theo đối tượng tín dụng (tài sản lưu động, tài sản cố định).
Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng…).
Cách phân loại này cho thấy tính đa dạng hoặc chuyên hoá trong cho
vay của ngân hàng. Với xu hướng đa dạng, các ngân hàng sẽ mở rộng phạm
vi tài trợ song vẫn có thể duy trì những lĩnh vực mà ngân hàng có lợi thế.
1.2.4. Sự cần thiết phải mở rộng và nâng cao hiệu quả của hoạt động tín
dụng
1.2.4.1. Tín dụng đối với nền kinh tế
Tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng đối với sự phát
triển của nền kinh tế, nó chính là yếu tố thúc đẩy nền kinh tế xã hội phát
triển. Cụ thể:
* Tín dụng ngân hàng là công cụ để quản lý tập trung nguồn vốn tạm
thời nhàn rỗi trong xã hội, góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở
rộng.
Thật vậy, tín dụng ngân hàng đã thông qua hoạt động huy động vốn
của mình để tập trung lại các nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi hay chưa được sử
dụng trong các cá nhân, tổ chức kinh tế. Từ đấy tín dụng ngân hàng sẽ dịch
chuyển vốn tới những nơi thiếu vốn, nhờ có tín dụng ngân hàng mà các
doanh nghiệp đã có thể kịp thời bổ xung nguồn vốn thiếu hụt của mình cho
quá trìng sản xuất kinh doanh, giúp cho quá trình sản xuất kinh doanh được
diễn ra liên tục, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng.
* Tín dụng ngân hàng là công cụ để điều hoà lưu thông tiền tệ và
thông qua đó để điều tiết vĩ mô nền kinh tế.

11
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
Tín dụng ngân hàng tạo nguồn vốn bằng cách huy động tiền nhàn rỗi
trong nền kinh tế thông qua lãi suất linh hoạt và phù hợp với chỉ số trượt giá
của đồng tiền để đầu tư vào các ngành, các công trình trọng điểm…, thông
qua việc cho vay các ngành trong nền kinh tế, hình thức huy động vốn bằng
nghiệp vụ tín dụng ngân hàng này có ý nghĩa kinh tế là nó không làm tăng
khối lượng tiền tệ trong lưu thông nên không làm ảnh hưởng đến lưu thông
tiền tệ và giá cả thị trường. Nếu tín dụng ngân hàng thực hiện việc dẫn dắt
các nguồn tiền, điều khiển chúng một cách có hiệu quả sẽ đảm bảo khối
lượng tiền cung ứng phù hợp. Vì khi cho vay, ngân hàng sẽ đưa tiền vào lưu
thông phù hợp với lượng hàng hoá trên thị trường, thực thi vai trò điều tiết
gián tiếp vĩ mô nền kinh tế.
* Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ đắc lực cho các ngành kinh tế
kém phát triển và những ngành kinh tế mũi nhọn.
Thực hiện cho vay hay tài trợ cho những ngành kinh tế mũi nhọn mà
sự phát triển của các ngành này sẽ tạo cơ hội, cơ sở thúc đẩy các ngành kinh
tế khác phát triển hay những ngành kinh tế kém phát triển nhưng cần thiết
cho xã hội bằng các lãi suất ưu đãi, nhằm thúc đẩy sự phát triển của những
ngành kinh tế này. Bên cạnh yếu tố đó thì việc ngân hàng cho các ngành
kinh tế này vay có nhiều ưu thế hơn so với việc cấp vốn ngân sách đầu tư
vào lĩnh vực đó, do việc ngân hàng cho vay có điều kiện là phảI hoàn trả cả
vốn lẫn lãI, điều đó đã thúc đẩy doanh nghiệp kinh doanh phảI có hiệu quả
hơn, tránh tình trạng ỷ lại vào nguồn ngân sách cấp phát không phảI hoàn trả
của nhà nước.
* Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy quan trọng thúc đẩy quá trình mở
rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế.
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thì một yếu tố không thể thiếu

giúp cho nó đó là mối quan hệ giao lưu với kinh tế quốc tế. Trong mối quan

12
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
hệ đó sự hợp tác bình đẳng hai bên cùng có lợi đã là một nhân tố hết sức
quan trọng tạo sự phát triển đối với kinh tế mỗi nước. Tín dụng ngân hàng
phát triển song song cùng với sự phát triển của nền kinh tế đã trở thành đòn
bẩy hết sức quan trọng thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệ giao lưu
kinh tế quốc tế. Đặc biệt đối với những nước đang phát triển như nước ta
hiện nay thì tín dụng ngân hàng sẽ đóng vai trò mở rộng xuất nhập khẩu
hàng hoá với các nước trên thế giới, đồng thời cũng có thể nhờ nguồn tín
dụng bển ngoài để đầu tư phát triển các thành phần kinh tế trong nước.
1.2.4.2. Tín dụng đối với ngân hàng
Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng nói riêng và của
các trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài
sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao
nhất. Nói một cách khác hiệu quả kinh doanh của ngân hàng chính là hiệu
quả của hoạt động tín dụng, tín dụng phát triển đồng nghĩa với việc ngân
hàng phát triển, thu được nhiều lợi nhuận và ngược lại.
Chức năng đầu tiên của các ngân hàng là mở rộng tín dụng đối với
khách hàng đáng tin cậy. Ngay từ khi mới bắt đầu hoạt động những người tổ
chức các ngân hàng thương mại đã luôn tìm kiếm các cơ hội để thực hiện
việc cho vay, coi đó là chức năng quan trọng nhất của mình. Mở rộng hoạt
động tín dụng tại ngân hàng là điều kiện để ngân hàng:
* Tăng thu nhập cho mình.
Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ nên một
trong những mục đích kinh doanh của ngân hàng là lợi nhuận. Hoạt động tín
dụng là hoạt động sinh lợi chủ yếu của các ngân hàng thương mại, do đó
việc mở rộng hoạt động tín dụng tất yếu sẽ làm tăng thêm thu nhập cho ngân

hàng.

13
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
Trong điều kiện thu nhập ròng lớn và chủ ngân hàng có xu hướng gia
tăng vốn của chủ bằng cách chuyển một phần thu nhập ròng thành vốn đầu
tư. Tỷ lệ tích luỹ tuỳ thuộc vào cân nhắc của chủ ngân hàng về tích luỹ và
tiêu dùng. Những ngân hàng lâu năm, thu nhập ròng lớn, nguồn vốn tích luỹ
từ lợi nhuận sẽ cao hơn so với vốn của chủ hình thành ban đầu.
* Tăng uy tín và duy trì được khả năng thanh toán, sự ổn định tàI
chính và đảm bảo quyền lợi cho khách hàng của mình.
Phần lớn nguồn tiền trong ngân hàng thương mại là khoản tiền gửi
phải trả khi có yêu cầu. Do vậy, ngân hàng thường xuyên phảI đối đầu với
nhu cầu chi trả. Nếu yêu cầu này của khách hàng không được thực hiện
ngay, nguồn tiền gửi có thể bị giảm sút nhanh chóng, thậm chí làm cho ngân
hàng bị phá sản. Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là tín dụng do vậy ngân
hàng phải có trách nhiệm đáp ứng kịp thới nhu cầu vay hợp pháp của khách.
Nếu ngân hàng mở rộng tín dụng sẽ có thể làm tăng uy tín và duy trì được
khả năng thanh toán, sự ổn định tài chính và đamr bảo quyền lợi cho khách
hàng của mình.
* Đa dạng hoá khách hàng trong hoạt động tín dụng, phân tán rủi ro.
Công nghệ ngân hàng cho phép ngân hàng có thể chuyển nguồn tiền
của mình đầu tư trên các vùng, các thị trường khác nhau ngày càng xa trụ sở
của ngân hàng. Điều này một mặt làm giảm bớt rủi ro thông qua đa dạng hoá
khách hàng, vì do tính chất hoạt động của mình các ngân hàng luôn phảI làm
giảm rủi ro, và việc “không cho trứng vào cùng một giỏ” được ngân hàng
thực sự quan tâm, vì vậy việc mở rộng cho vay đối với các đối tượng khách
hàng khác nhau không những làm đa dạng hoá khách hàng của mình mà đã
làm phân tán bớt rủi ro cho ngân hàng.

1.2.5. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng

14
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
Để xem xét hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại,
người ta sử dụng rất nhiều chỉ tiêu khác nhau nhưng tựu chung lại bao gồm
các chỉ tiêu sau?
* Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay
+ Doanh số cho vay phản ánh lượng vốn mà ngân hàng đã giảI ngân
giúp khách hàng trong đầu tư cảI tiến máy móc thiết bị, mua hàng hoá… Do
đó, doanh số cho vay phản ánh quy mô và xu hướng của hoạt động tín dụng
là mở rộng hay thu hẹp.
+ Doanh số thu nợ phản ánh lượng vốn mà ngân hàng thu về được từ
các khách hàng vay vốn trong một thời kỳ.
+ Dư nợ cho vay: phản ánh lượng vốn mà khách hàng đang nợ ngân
hàng tại một thời điểm cụ thể, dư nợ cho vay phản ánh hiệu quả cho vay
thấp vì nó chỉ ra ngân hàng không có khả năng mở rộng hoạt động cho vay,
khả năng tiếp thị khách hàng kém, thị phần thấp… Tuy nhiên, khi xem xét
chỉ tiêu này chúng ta không nên xem xét chúng theo một thời kỳ riêng lẻ mà
phảI xem xét chúng trong cả quá trình trên cơ sở phân tích các yếu tố bên
ngoàI để chỉ tiêu này phản ánh một cách chính xác nhất.
* Tỷ lệ nợ quá hạn
Khả năng hoàn trả của người vay là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu
thành hiệu quả cho vay. Khi một khoản vay không được hoàn trả đúng hạn
như đã thoả thuận trong hợp đồng mà không có lý do chính đáng thì nó đã vi
phạm nguyên tắc tín dụng và bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn.
Nợ quá hạn được chia làm hai loại:
- Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Là những khoản mà khách hàng
vẫn có thể trả được. Đây là loại nợ quá hạn do định kỳ trả nợ ngắn hơn chu

kỳ sản xuất kinh doanh hoặc vì một lý do nào đó chưa thu hồi được tiền nên

15
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
đến kỳ hạn trả nợ khách hàng chưa có tiền trả, ngân hàng theo nguyên tắc
buộc phải chuyển khoản đó sang nợ quá hạn.
- Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi: Đây là loại nợ quá hạn do
khách hàng vay vốn bị phá sản hoặc kinh doanh thua lỗ, hoặc bị lừa đoả, oặc
bị chết không có khả năng trả nợ ngân hàng, buộc ngân hàng phải chuyển
sang nợ quá hạn chờ xử lý, khả năng thu hồi loại này là rất thấp. Thường thì
các ngân hàng dùng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý hoặc xoá nợ theo tình hình
thực tế từng món vay để giảm tỷ lệ nợ quá hạn.
Để đánh giá về nợ quá hạn, người ta xem xét vào chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá
hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn= (nợ quá hạn/ tổng dư nợ) x 100%
Chỉ tiêu này phản ánh rõ nhất về hiệu quả cho vay của ngân hàng,
nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao thì chứng tỏ ngân hàng đó hoạt động kém hiệu quả
và ngược lại khi tỷ lệ nợ quá hạn thấp có thể do nợ quá hạn thấp và dư nợ
tăng thì tốt còn nợ quá hạn tăng mà dư nợ tăng nhanh thì không tốt. Tỷ lệ nợ
quá hạn phụ thuộc vào tổng dư nợchuyển sang nợ quá hạn và tổng dư nợ tại
một thời điểm, thường là ngày cuối quý hoặc ngày cuối năm. Để giảm nợ
quá hạn các ngân hàng thường giảm số tuyệt đối nợ quá hạn nếu dư nợ cho
vay tăng không đáng kể hoặc vừa giảm nợ quá hạn vừa tăng dư nợ. Trường
hợp không thể giảm được nợ quá hạn hoặc giảm không đáng kể các ngân
hàng thường tăng tổng dư nợ cho vay tức là tăng quy mô dư nợ cho vay.
Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ nợ quá hạn dưới 5% trên tổng dư nợ có thể chấp
nhận được, tỷ lệ này càng thấp càng tôt.
* Tổng lãi thu được từ các khoản vay: Lãi thu được từ các khoản vay
là chỉ tiêu rất quan trọng vì một phần lãi này sẽ bù đắp các chi phí để huy

động vốn và một phần phản ánh lợi nhuận ngân hàng thu được. Từ đó phản
ánh hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng.

16
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
* Chi phí trả lãi cho vốn huy động: Là phần trả lãi cho các khoản vốn
mà ngân hàng huy động được từ cá nhân, tổ chức gửi tiên hoặc cho vay. Chi
phí trả lãi càng cao tức là ngân hàng huy động nguồn vốn đắt làm cho lợi
nhuận thu được giảm do vậy hiệu quả cho vay sẽ không cao.
* Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng: Là phần giá trị mà ngân hàng nhận
được sau khi lấy tổng doanh thu từ lãi cho vay trừ đi tổng chi phí trả lãi cho
vốn huy động. Lợi nhuận càng cao thể hiện hiệu quả hoạt động tín dụng của
ngân hàng càng tốt.
Ngoài các chỉ tiêu mang tính định lượng đã nêu trên, hiệu quả hoạt
động tín dụng còn được thể hiện qua một số chỉ tiêu định tính như mức độ
thoả mãn của khách hàng; việc tổ chức thực hiện các quy chế, cơ chế tín
dụng, công tác thẩm định các khoản vay…
1.2.6. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng
Trong hoạt động tín dụng, bên cạnh lợi nhuận nó còn chứa đựng nhiều
rủi ro, có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng.
Dưới đây là một số nhân tố chính:
1.2.6.1. Nhân tố thuộc về ngân hàng
- Cơ chế chính sách và thể lệ tín dụng phải đúng đắn, phù hợp với tình
hình cũng như xu thế phát triển xã hội. Bên cạnh đó phải đảm bảo được
quyền lợi của người gửi, người đi vay và của chính bản thân ngân hàng. Nếu
ngân hàng có một cơ chế chính sách tín dụng phù hợp không những thu hút
thêm được nhiều đối tượng khách hàng đến ngân hàng mà còn làm tăng
thêm thu nhập cho ngân hàng.
- Thông tin tín dụng phải đầy đủ, kịp thời và chính xác về khách hàng

của mình, nếu những thông tin đó tốt nó sẽ nâng cao chất lượng tín dụng cho
ngân hàng, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, góp phần thúc đẩy mở rộng
hoạt động tín dụng cho ngân hàng.

17
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
- Về tình hình huy động vốn: Tình hình huy động vốn của ngân hàng
quyết định rất nhiều đến quá trình mở rộng tín dụng của ngân hàng, bởi vì
hoạt động tín dụng của ngân hàng được thực hiện dựa trên nền tảng đI vay
của ngân hàng, nếu không đi vay được thì ngân hàng cũng không thể thực
hiện việc cho vay của mình. Ngược lại nếu nguồn vốn ngân hàng huy động
được càng lớn càng đa dạng thì càng tạo điều kiện cho hoạt động của ngân
hàng với các chủ thể trong nền kinh tế.
- Về chất lượng nhân sự và cơ sở vật chất thiết bị: Chất lượng nhân sự
và cơ sở vật chất có ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động tín dụng của ngân
hàng bởi nó ảnh hưởng tới mối quan hệ của khách hàng và cán bộ tín dụng,
nếu cán bộ có trình độ chuyên môn tốt cùng với cơ sở vật chất thiết bị tốt sẽ
tạo niềm tin cho khách hàng khi đến giao dịch tại ngân hàng.
1.2.6.2. Nhân tố thuộc về khách hàng
Những yếu tố về khách hàng (bao gồm cả khách hàng hiện tại và
khách hàng tiềm năng) như đạo đức, khả năng tài chính, tài sản đảm bảo của
khách hàng cũng ảnh hưởng không nhỏ tới hiệu quả cho vay, cụ thể:
- Đạo đức của khách hàng: Đây là nhân tố quan trọng, nó được đánh
giá dựa vào thông tin khách hàng cung cấp cho ngân hàng có chính xác
không, mục đích sử dụng món vay có hợp lý không và có sử dụng món vay
đúng mục đích không, các mối quan hệ của khách hàng với ngân hàng mình
và với ngân hàng khác trước đó ( nếu có) có tốt không, ý chí trả nợ của
khách hàng… nó ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng. Vì
rằng ngay cả khi một tổ chức hay cá nhân đi vay thực sự có những nguồn

thu nhập khả quan để trả nợ, thậm chí đưa ra những tài sản đảm bảo nhưng
đạo đức được đánh giá là không tốt thì cũng không hứa hẹn một thiện chí
thực hiện tốt nghĩa vụ trả nợ. Tuy nhiên, để đánh giá đạo đức của khách

18
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
hàng rất khó, vừa phải dựa vào tình hình thực tế trước và sau khi cho vay và
đôi khi phải dựa vào cảm nhận chủ quan của chính cán bộ tín dụng.
- Năng lực tài chính của khách hàng: Đây là yếu tố quan trọng quyết
định khả năng trả nợ của khách hàng. Năng lực tài chính của khách hàng
được đánh giá chủ yếu dựa vào các nguồn thu nhập thường xuyên và ổn
định. Khi khả năng tài chính càng tốt thì khách hàng càng có cơ hội vay
được tiền của ngân hàng. Bởi cho vay từ trước tới nay luôn là lĩnh vực chứa
nhiều rủi ro, do đó yêu cầu tình hình tài chính của các tổ chức, cá nhân vay
vốn phải đảm bảo được tính lành mạnh thì khoản cho vay đó mới trở nên an
toàn.
- Tài sản đảm bảo tín dụng là thiết lập nhiều cơ sơr pháp lý để có thêm
nguồn thu nợ thứ hai ngoài nguồn thu nợ thứ nhất. Nó mang tính dự phòng
rủi ro, do vậy nó góp phần làm tăng độ an toàn cho khoản vay đó, từ đó đảm
bảo hiệu quả cho vay của ngân hàng. Tài sản đảm bảo của khách hàng gồm
có đảm bảo bằng bất động sản, đảm bảo bằng tài sản hình thành từ khoản
vay như đất đai, nhà cửa…
1.2.6.3. Nhân tố thuộc về môi trường
* Môi trường kinh tế- xã hội
Môi trường kinh tế xã hội gây không ít ảnh hưởng tới hoạt động của
ngân hàng thương mại nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, trong kinh
doanh tín dụng nếu ngân hàng không dự đoán được sự biến động của tình
hình kinh tế xã hội sẽ gây nên một loạt các rủi ro đối với ngân hàng.
Trong những năm gần đây Việt Nam tiếp tục ghi nhận những thành

tựu đáng kể trong ổn định và phát triển kinh tế, xã hội. Đời sống dân cư tiếp
tục được cải thiện, các chương trình xoá đói giảm nghèo đạt hiệu quả cao.
Sự ổn định về mặt xã hội đang là một nhân tố quan trọng góp phần nâng cao
tính hấp dẫn của thị trường Việt Nam đối với các nhà đầu tư nói chung và

19
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
ngân hàng nói riêng. Tuy nhiên, nền kinh tế Việt Nam vẫn đang phảI đối mặt
với nhiều khó khăn và thử thách. Khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp
nói chung vẫn đang ở mức thấp do nhiều yếu tố như cơ sở hạ tầng chưa phù
hợp, công nghệ lạc hậu, thiếu trầm trọng lao động lành nghề, quản lý hành
chính yếu kém và môi trường kinh doanh còn bất cập, bên cạnh đó chi phí
sản xuất cao, chất lượng nhiều mặt hàng còn thấp, vì thế các lĩnh vực kinh tế
cụng chưa đạt hiệu quả như tiềm năng có thể. Đứng trước thách thức dó,
Việt Nam phải tiếp tục có chính sách mạnh, nhất quán và hiệu quả để chuẩn
bị các điều kiện cho hội nhập kinh tế quốc tế mà trước nhất là gia nhập
WTO, về phía các doanh nghiệp cũng cần có sự chuẩn bị kịp thời và hiệu
quả để nâng cao sức cạnh tranh trong bối cảnh mới, đặc biệt là các tổ chức
tàI chính nói chung và ngân hàng nói riêng.
Tại các ngân hàng, việc kinh doanh cũng đang gặp rất nhiều khó do
ảnh hưởng đợt cạnh tranh bằng lãi suất của các ngân hàng thương mại bùng
nổ làm tăng bình quân đầu vào của các ngân hàng trong khi đó việc tìm kiếm
các khách hàng, các khoản vay hiệu quả rất khó khăn dẫn đến trạngdưthừa
vốn tại các ngân hàng, ảnh hưởng đến kế hoạch lợi nhuận của các ngân
hàng.
* Môi trường pháp lý
Tất cả mọi hoạt động của các cá nhân và tổ chức đều bị chi phối bởi
luật pháp của quốc gia đó, nơi diễn ra hoạt động đó, ở hầu hết các quốc gia,
hoạt động ngân hàng nói chung luôn được đặt dưới một hệ thống các quy

định chặt chẽ do cơ quan nhà nước thực hiện nhằm kiểm soát hoạt động
ngân hàng, kiểm soát các hoạt động cung cấp dịch vụ ngân hàng, chất lượng
tín dụng, tình trạng vốn chủ sở hữu và cả cách thức mà ngân hàng đó phát
triển hay mở rộng hoạt độngvới mục đích cuối cùng là nâng cao chất lượng
phục vụ cộng đồng và đảm bảo cho nền kinh tế phát triển lành mạnh. Và lý

20
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành
do chủ yếu mà các ngân hàng bị kiểm soát chặt chẽ là vì lợi ích của người
gửi tiền, vì các ngân hàng có khả năng tạo tiền nên ảnh hưởng lớn đến nền
kinh tế, các nhà quản lý cho rằng xã hội thu được lợi ích to lớn nếu hệ thống
ngân hàng cung cấp một lượng tín dụng thích hợp.
Nhưng bên cạnh đó, môi trường pháp lý cho kinh doanh tín dụng ngân
hàng chưa đầy đủ và chưa đồng bộ, quản lý nhà nước đối với các doanh
nghiệp còn nhiều sơ hở, nhiều thiếu sót làm nảy sinh những điều kiện đưa
đến rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp, chính những điều đó làm ảnh
hưởng không ít tới việc mở rộng tín dụng.
* Môi trường tự nhiên
Đây là yếu tố gián tiếp ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân
hàng. Nếu môi trường tự nhiên luôn biến động như xảy ra thiên tai, dịch hoạ,
bệnh tật… thì sẽ gây ra tổn thất, thiệt hại không nhỏ cho các chủ thể tham
gia trong nền kinh tế là khách hàng của ngân hàng từ đó dẫn đến khả năng
thu hồi các khoản nợ của ngân hàng bị giảm đi thậm chí có thể không thu
hồi được từ đó làm giảm lợi nhuận của ngân hàng đồng thời làm ảnh hưởng
đến sự phát triển chung của toàn bộ nền kinh tế.

21
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành

CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI
NHÁNH NGÂN HÀNG ĐT&PT HÀ THÀNH
2.1. Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt
Nam- Chi nhánh Hà Thành
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh ngân hàng
ĐT&PT Hà Thành
Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành một phần gắn liền với sự ra đời và phát triển của ngân hàng Đầu tư và
Phát triển Việt nam. Do vậy, trước hết chúng ta sơ qua quá trình hình thành
và phát triển cảu ngân hàng ĐT&PT Việt Nam như sau:
Giai đoạn 1957 - 1994: Đây là giai đoạn hình thành và phát triển của
ngân hàng ĐT&PT Việt Nam.
Ngày 26/4/1957, Thủ tướng chính phủ ký nghị định 177 - TTG thành
lập “ngân hàng kiến thiết Việt Nam” tại bộ TàI chính thay thế cho “ Vụ cấp
phát vốn kiến thiết cơ bản”. Ngân hàng có nhiệm vụ chủ yếu là thanh toán
và quản lý vốn do Nhà nước cấp cho kiến thiết cơ bản, nhằm thực hiện các
kế hoạch phát triển và hỗ trợ công cuộc chiến đấu và bảo vệ Tổ quốc.
Năm 1957 - 1981, Ngân hàng là một cơ quan của Bộ Tài chính. Bấy
giờ, hoạt động của ngân hàng nặng về kiểm soát và thanh toán các công
trình xây dựng cơ bản hơn là cho vay, nặng về đánh giá và quản lý trước và
trong khi cung ứng vốn, coi nhẹ quản lý sau khi cung ứng vốn. Ngân hàng
không mang bản chất của một ngân hàng.
Ngày 24/6/1981, Hội đồng Chính phủ ra quyết định số 259 - CP về
việc chuyển Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân
hàng Nhà nước Việt Nam. Với quyết định này Ngân hàng được tổ chức của

22
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà
Thành

Doanh nghiệp Quốc doanh, nhiệm vụ mới của Ngân hàng là thu hút và quản
lý các nguồn vốn dành cho đầu tư xây dựng cơ bản, các công trình do ngân
sách cấp hoặc không đủ vốn tự có, đại lý thanh toán và kiểm soát các công
trình thuộc diện ngân sách đầu tư, Ngân hàng vẫn chưa thực hiện nhiệm vụ
kinh doanh.
Ngày 14/11/1990 Chủ tịch hội đồng bộ trưởng ra quyết định thành lập
Ngân hàng ĐT&PT thay thế cho Ngân hàng Đầu tư và Kiến thiết cũ. Bây
giờ, ngân hàng có chức năng huy động vốn trung và dài hạn trong nước ra
nước ngoàI và nhận vốn từ ngân sách nhà nước cho vay các dự án chủ yếu
trong lĩnh vực đầu tư và phát triển.
1990 - 1994: Vẫn chủ yếu là cơ chế ngân hàng chuyên doanh lĩnh vực
xây dựng cơ bản như xây dựng cầu, đường, bệnh viện, trường học,… theo
cơ chế cấp phát.
Giai đoạn 2: 1995 - 2002: Có một số dự án theo chỉ định của Chính
phủ. Đặc thù của giai đoạn này là từ cho vay theo dự án gắn với khách hàng
vay cốn trung và dàI hạn đến phát triển trở thành một ngan hàng thương mại
nhà nước với hoạt động kinh doanh ngày một đa dạng, phong phú hơn.
Năm 1997: Khi điều lệ được phê duyệt Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam
chuyển mình sang kinh doanh đa năng tổng hợp là ngân hàng Thương mại
thì Ngân hàng ĐT mới hoạt động cấp phát, cho vay theo chính sách của
Chính phủ nhưng bây giờ kinh doanh theo thị trường tức là huy động vốn, tự
cho vay và hoạt động kinh doanhda dạng hơn, khách hàng phong phú hơn.
Giai đoạn 2003 - nay: Thực hiện theo nghị quyết số 14 – NQ/TW
về tiếp tục đỏi mới cơ chế, chính sách , khuyến khích và tạo điều kiện phát
triển kinh tế tư nhân. Về chính sách tài chính, tín dụng, Nghị quyết nhấn
mạnh: “Thực hiện chính sách tài chính, tín dụng đối với kinh tế tư nhân bình
đẳng với các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác, đảm bảo để

23
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà

Thành
kinh tế tư nhân tiếp cận và được hưởng các ưu đãi của Nhà nước cho kinh tế
hộ gia đình, doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho đầu tư theo các mục tiêu được
nhà nước khuyến khích… Sớm ban hành quy định của Nhà nước về cơ chế
tài chính đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, trong đó có doanh nghiệp tư
nhân… kinh tế tư nhân được dùng tài sản hình thành từ vốn vay để thế chấp
vay vốn ngân hàng. Đơn giản hoá thủ tục cho vay đi liền với dịch vụ thanh
toán, bảo lãnh tư vấn cho kinh tế tư nhân…”.
Thực hiện đề án cơ cấu lại hoạt động giai đoạn 2001 - 2005 và tầm
nhìn 2010, Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam đã xác định rõ cơ cấu khách hàng
giữ vai trò rất quan trọng, nhất là việc thực hiện hội nghị trung ương V của
Đảng. Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc đã quyết định thành lập và
đưa vào hoạt động đơn vị thành viên thứ 76 của mình - Chi nhánh ngân hàng
ĐT&PT Hà Thành.
Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Hà Thành: Thành lập ngày
16/9/2003 - Là chi nhánh cấp 1 của ngân hàng ĐT&PT Việt Nam trên cơ sở
tách một phòng và một số quỹ tiết kiệm của sở giao dịch 1 của ngân hàng
ĐT&PT Việt Nam. Như vậy, chi nhánh Hà Thành đã đI vào hoạt động được
22 tháng với những khởi đầu đầy thành công và thuận lợi, đạt được kết quả
cao.
Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Thành( sau đây gọi tắt là chi nhánh
Hà Thành) có trụ sở chính tại 34B Hàng Bài, Hà Nội, Việt Nam. Với định
hướng là ngân hàng bán lẻ, ứng dụng các công nghệ và quản lý để tạo ra sản
phẩm dịch vụ tiên tiến theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế, tập trung chuyên
sâu trong lĩnh vực phục vụ các nhu cầu về vốn và dịch vụ tiệ ích ngân hàng
ĐT&PT, đối với khả năng đáp ứng dịch vụ thanh toán hiện đại cho khách
hàng như hệ thống thanh toán thẻ ATM, thẻ tín dụng, chi trả lương…

24
Giải pháp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà

Thành
Trong suốt quá trình 22 tháng hoạt động ( 3 tháng cuối 2003 và 2004)
Chi nhánh Hà Thành đã mở thêm được hai phòng giao dịch và 3 quỹ tiết
kiệm. Như vậy, mới chỉ đi vào hoạt động trong một thời gian ngắn nhưng
thừa hưởng được truyền thống 46 năm xây dựng trưởng thành và phát triển,
đặc biệt là những cống hiến, đóng góp phục vụ trong thời kỳ đổi mới xây
dựng và phát triển kinh tế đất nước của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, chi
nhánh Hà Thành ra đời và phát triển đã góp phần với các ngân hàng khác
thuộc hệ thống ngân hàng trong cả nước cung cấp cho khách hàng những sản
phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại, đem lại nhiều tiện ích nhất với khẩu hiệu:
“Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Hà Thành sẽ là người bạn tin cậy của khách
hàng vươn tới thành công trong quá trình hội nhập”.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Hà Thành
Cho đến nay, Chi nhánh Hà Thành đã có 6 phòng ban, 3 tổ, 3 quỹ tiết
kiệm và 2 phòng giao dịch. Với số lượng cán bộ ban đầu là 55 người cho
đến nay sau gần 2 năm đi vào hoạt động số lượng cán bộ của Chi nhánh đã
lên tới 95 người trong đó có khoảng 3% cán bộ có trình độ trên đại học, 92%
cán bộ có trình độ đại học và khoảng 5% cán bộ có trình độ trung cấp.
Dưới đây là sơ đồ cơ cấu tổ chức của chi nhánh.

25
Phòng
TĐ&
quản lý
tín
dụng
Phòng.
tín
dụng
&TTT

M
Phòng
tài
chính
kế toán
P. tổ
chức
hành
chính
Tổ
kiểm
tra nội
bộ
Phòngd
ịch vụ
khách
hàng
P.kế
hoạch
và
nguồn
vốn
Tín dụng
Quỹ TK Quỹ TK Quỹ TK
Tổ TT, kho quỹ Tổ điện toán Phòng giao dịch
TTQT
Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Hà Thành
Ban giám đốc