Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vĩnh Lộc

TRNG I HC M THÀNH PH H CHÍ MINH
KHOA KINH T
00000


H VÀ TÊN: NGUYN TH LÂM TH
MSSV: 40662235


GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU
HOT NG TÍN DNG TI NGÂN
HÀNG TMCP NGOI THNG
VIT NAM CHI NHÁNH VNH LC



KHÓA LUN TT NGHIP
NGÀNH: KINH T




Thành ph H Chí Minh – Nm 2010

TRNG I HC M THÀNH PH H CHÍ MINH
KHOA KINH T

00000

H VÀ TÊN: NGUYN TH LÂM TH

MSSV: 40662235

GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU
HOT NG TÍN DNG TI NGÂN
HÀNG TMCP NGOI THNG
VIT NAM CHI NHÁNH VNH LC

KHÓA LUN TT NGHIP
NGÀNH: KINH T
Chuyên ngành: u t
Lp: K6D1

NGI HNG DN KHOA HC
TH.S BÙI ANH SN


Thành ph H Chí Minh – Nm 2010

i
LI CM N
Em xin chân thành cám n Quý thy cô Khoa Kinh t – Trng i hc
M TP. HCM đã tn tâm ging dy em trong sut thi gian em hc tp ti
trng. c bit em vô cùng bit n thy Bùi Anh Sn đã trc tip hng dn
em trong quá trình thc hin khóa lun tt nghip. Nhng li góp ý thit thc
cng nh s hng dn nhit tình đã giúp em hoàn thành chuyên đ này.
Cui cùng, em xin gi li cm n đn các anh ch thuc Phòng quan h
khách hàng đã ch bo tn tình, to mi điu kin thun li, truyn đt nhng
kin thc thc t và cung cp nhng thông tin cn thit phc v cho đ tài. ng
thi em xin gi li cm n chân thành đn Ban lãnh đo Ngân hàng TMCP
Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc cùng các anh ch ti Phòng hành

chính nhân s, Phòng k toán hành chính, và mt s phòng ban khác ti Chi
nhánh Ngân hàng đã giúp em hoàn thành bài khóa lun tt nghip này.

Xin chân thành cám n !





Sinh viên thc hin
Nguyn Th Lâm Th










ii
XÁC NHN CA N V THC TP

iii
NHN XÉT CA GING VIÊN HNG DN

iv
DANH MC CÁC CH VIT TT
NHNT.VN: Ngân hàng Ngoi thng Vit Nam
Vietcombank: Ngân hàng Ngoi thng Vit Nam
(Bank Foreign Trade of Vietnam )

NHNN: Ngân hàng Nhà nc
NHTM: Ngân hàng thng mi
TMCP: Thng mi c phn
CBTD: Cán b tín dng
DNNN: Doanh nghip nhà nc
CPI: Ch s giá tiêu dùng
EU: Liên minh Châu Âu
VND: Vit Nam đng
EUR: Euro
TCTD: T chc tín dng
USD: ô la M
WB: Ngân hàng th gii
(World Bank)
WTO: T chc thng mi th gii
(World Trade Organization)
AFTA: Khu vc Mu Dch T Do Asean
(Asean Free Trade Area)










v
MC LC
DANH MC CÁC CH VIT TT

DANH MC BNG
DANH MC HÌNH
M U 1
1. Lý do la chn đ tài 1
2. Mc tiêu nghiên cu và các câu hi nghiên cu 1
3. Phng pháp nghiên cu 2
4. Phm vi nghiên cu và đi tng nghiên cu 2
5. Ngun s liu, d liu 3
6. Kt cu ca khóa lun 3
CHNG 1: C S KHOA HC V HIU QU TÍN DNG NGÂN
HÀNG 4
1.1 Hiu qu hot đng tín dng ngân hàng 4
1.1.1 Khái nim hiu qu hot đng tín dng ngân hàng 4
1.2 Các ch tiêu đánh giá hiu qu tín dng ngân hàng 4
1.2.1 Các ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng ngân hàng đnh tính 4
1.2.2 Các ch tiêu đánh giá hiu qu tín dng ngân hàng đnh lng 6
1.3 Các nhân t nh hng đn hiu qu tín dng ngân hàng 10
Kt lun Chng I 13
CHNG 2: THC TRNG HOT NG TÍN DNG TI NGÂN
HÀNG TMCP NGOI THNG VIT NAM CHI NHÁNH VNH LC
14
2.1 Gii thiu tng quan v Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam chi
nhánh Vnh Lc 14
2.1.1 Quá trình thành lp và phát trin 14
2.1.2 C cu t chc và qun lý ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit
Nam chi nhánh Vnh Lc 15

vi
2.1.3 c đim sn phm và dch v ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit
Nam chi nhánh Vnh Lc 17

2.2 Thc trng hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng
Vit Nam chi nhánh Vnh Lc 18
2.2.1 Th l tín dng ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam 18
2.2.2 Kt qu hot đng quy đng vn 21
2.2.3 Thc trng hot đng cp tín dng ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng
Vit Nam chi nhánh Vnh Lc 26
2.2.4 Hiu qu hot đng khai thác ngun vn huy đng 36
2.3 ánh giá hiu qu hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi
thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc 42
2.3.1 Nhng u đim trong hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi
thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc 43
2.3.2 Nhng hn ch trong hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi
thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc 44
2.3.3 Nguyên nhân 46
Kt lun Chng II 48
CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU HOT NG TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG TMCP NGOI THNG VIT NAM CHI
NHÁNH VNH LC 49
3.1 Chin lc phát trin ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam
chi nhánh Vnh Lc 49
3.2 Gii pháp nâng cao hiu qu hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP
Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc 51
3.2.1 Nâng cao cht lng tín dng 51
3.2.2 M rng đi tng khách hàng cho vay 53
3.2.3 a dng hóa sn phm cho vay 54
3.2.4 Mt s gii pháp khác 55
3.3 Kin ngh 57
Kt lun Chng III 60

vii
Kt lun 61
Tài liu tham kho 62




















viii
DANH MC BNG
¬ Danh mc các bng biu

− Bng biu 2.1: C cu tng ngun vn ca Ngân hàng TMCP Ngoi
thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc 22
− Bng biu 2.2: C cu ngun vn huy đng 25

− Bng biu 2.3: Tng hp d n cp tín dng cho nn kinh t 29
− Bng biu 2.4: C cu d n vay phân theo loi tin t 30
− Bng biu 2.5: C cu d n vay phân theo thi hn cho vay 31
− Bng biu 2.6: C cu d n phân theo nhóm 35
− Bng biu 2.7: Bng s liu tng quan gia huy đng và cho vay 37
− Bng biu 2.8: Các ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng 39


















ix
DANH MC HÌNH
¬ Danh mc các s đ

− S đ 2.1: Mô hình t chc ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam
chi nhánh Vnh Lc 15

¬ Danh mc các biu đ

− Biu đ 2.1: Quy mô tng ngun vn ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng
Vit Nam chi nhánh Vnh Lc 23
− Biu đ 2.2: C cu tng ngun vn ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng
Vit Nam chi nhánh Vnh Lc 22
− Biu đ 2.3: Tng ngun vn huy đng và tng trng huy đng 24
− Biu đ 2.4: Tng d n cho vay và tng trng tín dng 27
− Biu đ 2.5: Tng vn huy đng và tng d n cho vay 29
− Biu đ 2.6: D n doanh nghip ln và t trng d n 32
− Biu đ 2.7: D n doanh nghip va, nh và t trng d n 32
− Biu đ 2.8: D n cá nhân, h gia đình, cá th và t trng d n 33
− Biu đ 2.9:C cu d n phân loi theo thành phn kinh t 34
− Biu đ 2.10: T l n xu ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam
chi nhánh Vnh Lc 41









Khóa lun tt nghip GVHD: Th.s Bùi Anh Sn
SVTH: Nguyn Th Lâm Th Trang 1

M U
1. Lý do chn đ tài
Cùng vi s phát trin mnh m ca nn kinh t xã hi nhng nm qua 

Vit Nam, h thng ngân hàng thng mi cng chuyn mình và có nhng bc
phát trin vt bc, tr thành mt trong nhng kênh cung cp vn ch yu cho
nn kinh t. S ln mnh ca h thng ngân hàng thng mi gn lin vi công
tác tín dng, là hot đng mang li ngun thu ch yu cho các ngân hàng thng
mi.
Trong bi cnh Vit Nam đã gia nhp T chc Thng mi Th gii
(WTO), ngành ngân hàng phi ci cách trit đ v mi mt đ đáp ng đc nhu
cu phát trin theo xu hng ngân hàng đa nng, hin đi, đa dng hoá s hu…
đ cnh tranh trc tip vi các t chc tài chính quc t, tin đn t do hóa hoàn
toàn th trng tài chính tin t. Mt trong nhng vn đ phát trin h thng
ngân hàng là tip tc nâng cao hiu qu hot đng tín dng, vi t cách là ngành
ngh kinh doanh ct lõi ca các ngân hàng thng mi.
Nm trong k hoch phát trin ca h thng ngân hàng, Ngân hàng
TMCP Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc vi hot đng tài chính đa
ngành ngh, đa s hu, đang gi vng và cng c v th ch đo và ch lc
trong vai trò cung cp tài chính, tín dng cho khu vc.
Hin nay, các ngân hàng thng mi đc bit quan tâm đn vn đ nâng
cao hiu qu tín dng đ nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh tng th ca
mình.
Xut phát t thc t trên kt hp vi các kin thc đã hc, em chn đ tài
“Gii pháp nâng cao hiu qu hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP
Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc” làm đ tài khóa lun tt nghip.

2. Mc tiêu nghiên cu và các câu hi nghiên cu:

¬ Mc tiêu nghiên cu:
Khóa lun tt nghip GVHD: Th.s Bùi Anh Sn
SVTH: Nguyn Th Lâm Th Trang 2

 tài này đc thc hin nhm hng đn mc tiêu nghiên cu chung:

nâng cao hiu qu hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit
Nam chi nhánh Vnh Lc.
Các mc tiêu c th:
− Nghiên cu thc trng hiu qu tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi
thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc, th hin qua nghiên cu h thng các ch
tiêu đnh lng v hiu qu;
− Nghiên cu các nhân t tác đng đn hiu qu tín dng ti Ngân hàng
TMCP Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc;
−  xut h thng gii pháp nâng cao hiu qu tín dng ti Ngân hàng
TMCP Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc.
¬ Các câu hi nghiên cu:
− Thc trng hiu qu tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit
Nam chi nhánh Vnh Lc nh th nào?
− Nhng nhân t nào tác đng đn hiu qu tín dng ti Ngân hàng
TMCP Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc ?
− Các gii pháp nào đ nâng cao hiu qu tín dng ti Ngân hàng TMCP
Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc ?
3. Phng pháp nghiên cu:

Trong quá trình thc hin đ tài, có dùng phng pháp thng kê, tng
hp, so sánh đ phân tích và làm rõ nhng vn đ ca bài báo cáo thc tp, đng
thi dùng công c phn mm Excell.
4. Phm vi nghiên cu và đi tng nghiên cu:

¬ Phm vi nghiên cu: Gii hn nghiên cu trong hiu qu hot đng
tín dng và các nhân t tác đng đn hiu qu tín dng ti Ngân hàng TMCP
Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc trong giai đon t nm 2007 đn
nm 2009.
Khóa lun tt nghip GVHD: Th.s Bùi Anh Sn
SVTH: Nguyn Th Lâm Th Trang 3

¬ i tng nghiên cu: Hiu qu hot đng tín dng ti Ngân hàng
TMCP Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc.
5. Ngun s liu, d liu:

Thu thp s liu th cp: s dng các s liu th cp t báo cáo hot đng
tín dng, các báo cáo thng niên, các báo cáo tài chính ca h thng Ngân hàng
TMCP Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc giai đon 2007 – 2009.
6. Kt cu ca khóa lun:

Bên cnh phn m đu và kt lun thì bài khóa lun đc chia thành ba
chng, c th nh sau:
− Chng 1: C s khoa hc v hiu qu tín dng ngân hàng.
− Chng 2: Thc trng hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi
thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc.
− Chng 3: Gii pháp nâng cao hiu qu hot đng tín dng ti Ngân
hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc.









Khóa lun tt nghip GVHD: Th.s Bùi Anh Sn
SVTH: Nguyn Th Lâm Th Trang 4

CHNG 1: C S KHOA HC V HIU QU HOT

NG TÍN DNG NGÂN HÀNG
1.1 Hiu qu hot đng tín dng ngân hàng
1.1.1 Khái nim hiu qu hot đng tín dng ngân hàng
Hiu qu hot đng ca mt h thng đc hiu là t l gia kt qu
đu ra so vi vic s dng các ngun lc đu vào. Vic nâng cao hiu qu hot
đng ca mt h thng đc hiu là gia tng t l gia kt qu đu ra so vi chi
phí ngun lc đu vào. Vic gia tng t l này có th đt đc theo các cách sau:
− Duy trì kt qu đu ra, khi tit gim chi phí đu vào;
− Gia tng kt qu đu ra, nhng tc đ gia tng cao hn tc đ tng chi
phí;
− St gim kt qu đu ra, nhng tc đ st gim thp hn tc đ gim chi
phí đu vào.
Hot đng tín dng ngân hàng có đu vào là ngun vn huy đng, chi
phí đu vào là chi phí s dng các ngun vn huy đng; đu ra ca hot đng
này là các khon cho vay, kt qu đu ra là thu lãi cho vay. Do đó, công thc
đn gin v hiu qu tín dng là t s thu lãi cho vay/chi phí lãi tin gi và tin
vay. Tuy nhiên, do ngân hàng ch là cu ni chuyn giao quyn s dng vn t
ngi gi tin sang ngi đi vay, nên kh nng tht thoát vn cho vay buc ngân
hàng phi d phòng ngun hoàn tr cho ngi gi tin, tc là tng chi phí s
dng ngun lc đu vào, t đó làm gim hiu qu hot đng tín dng. Vì vy,
ch tiêu tính hiu qu th hai ca hot đng tín dng có liên quan đn tình trng
n quá hn và n khó đòi.
1.2 Các ch tiêu đánh giá hiu qu tín dng ngân hàng
1.2.1 Các ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng ngân hàng
đnh tính
Trc ht, kh nng m rng tín dng ca ngân hàng ph thuc và uy
tín ca ngân hàng. Nu mt ngân hàng có uy tín nó s có kh nng thu hút nhiu
Khóa lun tt nghip GVHD: Th.s Bùi Anh Sn
SVTH: Nguyn Th Lâm Th Trang 5

khách hàng hn. Ngc li, nu mt ngân hàng có s lng khách hàng đông
đo và là nhng khách hàng có uy tín thì đó là mt du hiu cho thy hiu qu
tín dng ca ngân hàng là kh quan. Ngoài ra ngân hàng phi thc s tr thành
ngi bn ca khách hàng, sn sàng giúp đ, chia s khó khn vi khách hàng.
Chng hn trong quá trình kinh doanh nu khách hàng gp phi nhng khó khn
bt kh kháng thì ngân hàng có th xem xét giúp đ đ cùng tháo g, ngân hàng
cng có th là ngi cung cp các thông tin b ích v th trng, tin b khoa
hc công ngh cho khách hàng.
Bo đm s tn ti và phát trin ca ngân hàng. Tc là hot đng tín
dng phi mang li cho ngân hàng thu nhp đ đ trang tri các chi phí liên quan
và có lãi, hn ch thp nht nguy c ri ro. iu đó đòi hi khách hàng phi tuân
th đúng các nguyên tc vay vn. Mc đích s dng vn vay đã ký kt trong hp
đng tín dng đã đc c hai bên: ngân hàng và khách hàng phân tích và đánh
giá k lng c v hiu qu, tính kh thi cng nh mc đ phù hp vi chính
sách phát trin kinh t - xã hi chung ca ngành ca đa phng và ca c nc
do đó s dng vn vay đúng mc đích là mt trong nhng điu kin đm bo đt
đc mc tiêu đã đ ra ban đu. Ngoài ra s nng đng nhy bén trong kinh
doanh ca khách hàng và s giúp đ hiu qu ca ngân hàng s to điu kin đ
khách hàng đt li nhun cao nht và đó chính là điu kin đ khách hàng thc
hin đy đ ngha v tr n, bo đm s tn ti và phát trin ca ngân hàng.
Yêu cu th ba là phi đóng góp vào s tng trng và phát trin kinh
t - xã hi ca vùng, ca đa phng và ca c nc. iu này ch đt đc khi
c khách hàng và ngân hàng đu hot đng có hiu qu. Nó đc biu hin  s
n đnh ca nn tài chính – tin t quc gia, giúp nâng cao nng lc sn xut,
nng lc công ngh cho doanh nghip, gii quyt công n vic làm, tng thu
nhp, nâng cao mc sng dân c.
Nh vy, có th nói hiu qu tín dng ngân hàng là mt ch tiêu rt
tng hp đc nhìn nhn t ba góc đ: Ngân hàng, Khách hàng và nn kinh t.
Các ch tiêu đnh tính ch là nhng cn c đ đánh giá hiu qu tín dng ngân
hàng mt cách khái quát.  có th kt lun chính xác hn cn phi da vào mt

h thng các ch tiêu đnh lng c th.
Khóa lun tt nghip GVHD: Th.s Bùi Anh Sn
SVTH: Nguyn Th Lâm Th Trang 6

1.2.2 Các ch tiêu đánh giá hiu qu tín dng ngân hàng đnh lng
− Ch tiêu hiu sut s dng vn cho hot đng tín dng
Tng d n
Tng vn huy đng
Ch tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh kh nng cho vay ca ngân
hàng vi kh nng huy đng vn. Thông thng theo cách nhìn ca nhiu ngi,
ch tiêu này càng ln chng t ngân hàng s dng nhiu vn huy đng vào cho
vay, tuy nhiên ngoài kênh tín dng trc tip cho khách hàng ca mình, ngân
hàng còn nhiu kênh kinh doanh ngoi hi, hot đng trên th trng tin t liên
ngân hàng, đu t vn… Do đó, ch tiêu này ch mang tính tng đi giúp chúng
ta so sánh kh nng cho vay và huy đng vn ca mt ngân hàng.
− Ch tiêu vòng quay vn tín dng
Doanh s d n
D n bình quân
ây là ch tiêu phn ánh s vòng chu chuyn ca vn vay (thng là
1 nm). Ch tiêu này càng cao thì tính t chc, qun lý tín dng càng tt, cht
lng cho vay càng cao. Tuy nhiên, ch tiêu này ch phn ánh mt cách tng
đi, vì k hn cho vay các hot đng kinh doanh và đu t ca các doanh nghip
khác nhau thuc các ngành khác nhau s khác nhau, chng hn cùng vay vn
ngn hn thì thi hn vay vn ca doanh nghip ngành thng mi thng ngn
hn doanh nghip sn xut, hoc vay vn trung dài hn thì thi gian thu hi n
s lâu hn so vi cho vay ngn hn. T thc t trên, đ có nét tng đi chính
xác v cht lng tín dng thì các tiêu thc tính toán phi thng nht, vòng quay
tín dng phi tính toán cho tng loi vay, thi hn vay và tng đi tng vay c
th.

− T sut li nhun
Li nhun t hot đng tín dng
Tng d n tín dng
Li nhun t hot đng tín dng ca Ngân hàng thng mi, các
ngân hàng thng mi truyn thng ch yu tp trung vào các hot đng tín
dng chim t 70% - 50% tng li nhun ca ngân hàng thng mi. Nu t
Khóa lun tt nghip GVHD: Th.s Bùi Anh Sn
SVTH: Nguyn Th Lâm Th Trang 7

sut li nhun ca mt ngân hàng nào đó tng lên hàng nm, điu đó chng t
cht lng tín dng đc nâng lên. Ch tiêu này phn ánh kh nng sinh li ca
tín dng. Li nhun  đây phn ánh chênh lch gia chi phí đu vào (lãi sut huy
đng) và thu lãi đu ra. Ch tiêu này phn ánh kh nng sinh li ca vn tín
dng, mt khon tín dng ngn hn hay dài hn không th xem là có cht lng
cao nu nó không đem li li nhun cho ngân hàng. Ch tiêu này cao chng t
các khon vay ca Ngân hàng sinh li và ngc li ch tiêu này thp chng t
các khon vay không sinh li đng ngha vi cht lng tín dng cha tt. ánh
giá cht lng khon tín dng trên c s cn c vào li nhun thu đc ca các
Ngân hàng thng mi, đây cng là ch tiêu tng đi vì nó ph thuc vào nhiu
yu t nh: chính sách lãi sut, chính sách khách hàng… Thông thng trong
hot đng ngân hàng, nu cht lng tín dng Ngân hàng thng mi tt, t l
n xu thp thì li nhun t hot đng tín dng s cao hn khi cùng mt mc d
n so vi các ngân hàng khác.
− Ch tiêu an toàn vn
Ch tiêu an toàn vn đc đa ra nhm đm bo hot đng ca các
Ngân hàng thng mi không làm nh hng đn quyn và li ích hp pháp ca
ngi gi tin.
Theo Quy đnh v các t l đm bo an toàn trong hot đng ca các
T chc tín dng (Ban hành kèm theo Quyt đnh s 457/2005/Q-NHNN
ngày 19/04/2005 ca Thng đc NHNN và Thông t s 15/2009/Q-NHNN

ngày 10/08/2009 ca Thng đc NHNN ), có các t l an toàn sau:
+ T l an toàn vn ti thiu: TCTD, tr chi nhánh ngân hàng nc ngoài,
phi duy trì t l ti thiu 8% gia vn t có so vi tng tài sn “Có” ri
ro.
+ Gii hn tín dng đi vi khách hàng: nhm đm bo phân tán ri ro tín
dng, và c th là:
• Tng d n cho vay ca TCTD đi vi mt khách hàng không đc
vt quá 15% vn t có ca TCTD.
• Tng mc cho vay và bo lãnh ca TCTD đi vi mt khách hàng
không đc vt quá 25% vn t có ca TCTD.
Khóa lun tt nghip GVHD: Th.s Bùi Anh Sn
SVTH: Nguyn Th Lâm Th Trang 8

• Tng d n cho vay ca TCTD đi vi mt nhóm khách hàng có
liên qua không đc vt quá 50% vn t có ca TCTD.
• Tng mc cho vay và bo lãnh ca TCTD đi vi mt nhóm khách
hàng có liên quan không đc vt quá 60% vn t có ca TCTD.
+ T l v kh nng chi tr: TCTD phi thng xuyên đm bo t l v kh
nng chi tr đi vi tng loi đng tin, vàng.
+ T l ti đa ca ngun vn ngn hn đc s dng đ cho vay trung hn
và dài hn: đi vi NHTM là 30% và TCTD khác là 20%.
− Phân loi n và n xu
T l n xu: T l n xu là t l phn trm gia n xu và tng d
n ca NHTM  mt thi đim nht đnh, thng là cui tháng, cui quý, cui
nm.
T l n xu
N xu

Tng d n
Ü Khái nim n quá hn:

N quá hn là phn n gc, mt phn n gc hoc c gc và lãi đu quá
hn tr theo tha thun gia ngân hàng và khách hàng đã tha thun trên hp
đng tín dng.
Ü Khái nim n xu:
Nu ch da vào ch tiêu n quá hn thì cha đánh giá chính xác v cht
lng tín dng ca các ngân hàng. Theo quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN
ngày 22/04/2005 ca Thng đc Ngân hàng nhà nc Vit Nam “V/v Ban hành
quy đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng
trong hot đng ngân hàng ca TCTD” và Quyt đnh s 18/2007Q-NHNN
ngày 25/04/2007 ca Thng đc Ngân hàng Nhà nc Vit Nam “V/v sa đi b
sung mt s điu ca Quy đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng
đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca TCTD ban hành theo
quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày 22/04/2005” đã đánh giá chính xác
hn cht lng tín dng ca các TCTD, thì n xu là n thuc nhóm 3, 4, 5 theo
cách phân loi n sau:
Khóa lun tt nghip GVHD: Th.s Bùi Anh Sn
SVTH: Nguyn Th Lâm Th Trang 9

• N nhóm 1: n đ tiêu chun
Các khon n ca khách hàng tr đy đ n gc và lãi đúng thi hn; Các
khon n ca khách hàng tr đy đ n gc và lãi theo k hn đã đc c cu li
ti thiu trong vòng 01 nm đi vi các khon n trung và dài hn, 03 tháng đi
vi các khon n ngn hn và các k hn tip theo đc đánh giá là có kh nng
tr đy đ n gc, lãi đúng hn theo thi hn đã đc c cu li thì phân loi vào
n nhóm 1. Trng hp mt khách hàng có n c cu li bao gm n ngn hn
và n trung, dài hn thì ch xem xét đa vào n nhóm 1 khi khách hàng đã đy
đ (n ngn hn và n trung, dài hn) c gc và lãi s n đã đc c cu li
trong thi gian quy đnh trên, đng thi các k hn tip theo đc đánh giá là có
kh nng tr đy đ n gc, lãi đúng hn đã đc c cu li.
• N nhóm 2: n cn chú ý

Các khon n quá hn di 90 ngày; Các khon n c cu li thi hn tr
n trong hn theo thi hn tr n đã c cu li đc đánh giá là có kh nng tr
n đy đ, đúng hn.
• N nhóm 3: n di tiêu chun
Các khon n quá hn t 90 ngày đn 180 ngày; Các khon n c cu li
có thi gian tr n quá hn di 90 ngày theo thi hn đã c cu li.
• N nhóm 4: n nghi ng
N quá hn t 181 ngày đn 360 ngày; Các khon n ch x lý; Các
khon n c cu li thi hn tr n quá hn t 90 ngày đn 180 ngày.
• N nhóm 5: n có kh nng mt vn
Các khon n quá hn trên 360 ngày; Các khon n ch x lý; Các khon
n khoanh ch Chính ph x lý; Các khon n c cu li thi hn tr n quá hn
trên 180 ngày theo thi gian đã c cu li.
Vic phân loi n theo Quyt đnh 493 ca Ngân hàng Nhà nc va da
vào tiêu chí thi gian quá hn ca khon vay, va da vào tiêu chí ri ro ca
khon vay đã làm cho các Ngân hàng phi đánh giá li thc s các khon n đã
cho khách hàng vay và có th đánh giá chính xác hn v hiu qu hot đng tín
dng ca mình.
Khóa lun tt nghip GVHD: Th.s Bùi Anh Sn
SVTH: Nguyn Th Lâm Th Trang 10

Ch tiêu này phn ánh n xu ca mt ngân hàng, t l này càng thp càng
tt. Thc t, ri ro trong kinh doanh là không tránh khi, nên ngân hàng thng
chp nhn mt t l nht đnh đc coi là gii hn an toàn. Mc gii hn này 
mi nc là khác nhau, riêng  Vit Nam hin nay chp nhn t l là 5%.
Bên cnh đó, Quyt đnh 493/2005/Q-NHNN còn yêu cu TCTD lp
d phòng chung cho các khon tín dng ca mình bng 0,75% tng giá tr các
khon n t nhóm 1 đn nhóm 4 theo cách phân loi ti Quyt đnh này.
óng góp v mt chính tr - xã hi
Ch tiêu này xem xét tác đng v mt chính tr, xã hi ca hot đng tín

dng NHTM, đóng góp ca tín dng ngân hàng trong vic thc hin các mc
tiêu ca Nhà nc nh: xóa đi gim nghèo, n đnh an ninh lng thc, góp
phn chuyn dch c cu kinh t, thc hin chính sách đi vi vùng sâu, vùng
xa, hi đo và góp phn vào công cuc công nghip hóa – hin đi hóa đt nc.
ây là ch tiêu đnh tính nên rt khó đ đo lng tác đng mt cách c th và
chính xác.
1.3 Các nhân t nh hng đn hiu qu tín dng ngân
hàng
− Môi trng kinh t v mô
Hot đng ca NHTM ch yu là da vào vic huy đng ngun vn
nhàn ri trong xã hi đ tin hành cho vay đáp ng nhu cu vn cho nn kinh t.
Mi bin đng ca kinh t v mô đu có tác đng đn quy mô và cht lng ca
ngun vn huy đng cng nh d n cho vay. Môi tng kinh t v mô n đnh,
các công c nh: d tr bt buc, lãi sut tái cp vn, tái chit khu phát huy
tích cc vai trò ca nó s giúp cho NHNN có th kim soát lng tín dng tng
trng cho nn kinh t, hng ngun vn tín dng chy vào nhng ngành ngh
then cht, trng đim đ xây dng c cu kinh t hp lý. Bên cnh đó, môi
trng kinh t v mô n đnh là điu kin tin đ đ hot đng tín dng ca
NHTM đi vào qu đo n đnh, nâng cao hiu qu tín dng và hn ch thp nht
ri ro xy ra.
− Môi trng pháp lý
Khóa lun tt nghip GVHD: Th.s Bùi Anh Sn
SVTH: Nguyn Th Lâm Th Trang 11

Mt h thng pháp lý n đnh và thng nht đ to điu kin thun li
cho NHTM hot đng hiu qu đi vào qu đo n đnh, ngn chn kp thi
nhng ri ro, nhng tiêu cc xy ra, góp phn nâng cao đc hiu qu tín dng
đng thi NHNN có th kim soát và n đnh tin t quc gia.
− Chin lc phát trin ca ngân hàng
Chin lc phát trin ca ngân hàng là mt trong các yu t quan trng

nh hng đn hiu qu tín dng ca chính bn thân ngân hàng. Mt chin lc
phát trin đúng đn và phù hp s bo đm ngân hàng phát trin. Ngc li, mt
chin lc không phù hp s làm lãng phí các ngun lc, suy gim kh nng
cnh tranh, làm chm quá trình phát trin ca ngân hàng, thm chí dn đn khó
khn trong hot đng hoc thua l, phá sn.
Mt chin lc phát trin phù hp là mt chin lc phát huy ti đa
đc các đim mnh, khai thác đc các c hi đng thi phi hn ch đn mc
thp nht các đim yu và vt qua đc các thách thc.
− Chính sách tín dng ca ngân hàng thng mi
Hot đng tín dng là hot đng truyn thng và s dng nhiu ngun
lc nht đi vi NHTM, hn th na chc nng huy đng và cho vay quyt đnh
quy mô, cht lng, sn phm ngân hàng to nên b mt ngân hàng trc công
chúng. Vì vy, trong tng thi k nht đnh, các NHTM phi đnh hng xây
dng mc tiêu phn đu c th đ đnh hng tích cc đn vic đu chnh mi
hot đng NHTM. Mt chính sách tín dng hp lý s to điu kin cho NHTM
s dng ti u hóa ngun vn ca mình khi cho vay, đm bo an toàn trong kinh
doanh là điu kin quan trng đ nâng cao hiu qu tín dng ca NHTM.
− Lãi sut và qun lý ri ro lãi sut
Lãi sut là yu t quan trng hàng đu tác đng đn hiu qu tín dng,
là ht nhân quan trng ca chính sách tín dng ca NHTM, lãi sut đu vào và
đu ra quyt đnh đn chi phí và thu nhp ca NHTM. Mi s thay đi v lãi
sut, cng nh s điu chnh chênh lch lãi sut cho vay và lãi sut huy đng
vn đu đt NHTM vào tình trng khó khn trc sc ép cn phi thay đi toàn
b cu trúc v tài sn cng nh ngun vn ca NHTM.
− Nng lc kinh doanh ca khách hàng
Khóa lun tt nghip GVHD: Th.s Bùi Anh Sn
SVTH: Nguyn Th Lâm Th Trang 12

Khách hàng là ngi trc tip s dng vn ca NHTM vào quá trình
kinh doanh. Cùng vi vn t có, vn tín dng ca NHTM đc s dng cho

nhng mc tiêu kinh doanh do các nhà qun lý doanh nghip quyt đnh, to
khi lng tài sn mà khách hàng đang trc tip nm gi và khai thác trong kinh
doanh. Nu nng lc kinh doanh yu kém, công ngh lc hu, hoc thm chí
khách hàng c tính la đo và s dng vn sai mc đích dn đn kinh doanh
khó khn, tình hình tài chính mt cân đi, nguy c phá sn nên không tr đc
n, gây hu qu nghiêm trng đn NHTM.
− Cán b tín dng
ây là mt nhân t ht sc quan trng nh hng trc tip đn hiu
qu tín dng, s thành công trong hot đng tín dng ca NHTM ph thuc vào
nng lc, trách nhim và phm cht đo đc ca cán b tín dng.
Cán b tín dng là cu ni gia ngân hàng và bên vay, là ngi trc tip tin
hành công tác khai thác khách hàng, hng dn khách hàng, thm đnh khách
hàng và phng án, d án vay vn, theo dõi kim soát sau khi cho vay và thu n.
Nu cán b tín dng không đ nng lc, phm cht thì không đánh giá chính xác
hoc c tình cho vay nhng khách hàng yu kém, nhng phng án, d án kém
hiu qu dn đn n xu, thm chí mt vn. T đó làm cho hiu qu tín dng
gim sút. Ngc li, cán b tín dng có nng lc, phm cht tt s làm tha mn
nhu cu khách hàng, k c vic t vn, đng thi s đánh giá đúng, la chn
đc khách hàng, phng án, d án tt đ cho vay bo lãnh. T đó góp phn m
rng và nâng cao hiu qu tín dng.









Khóa lun tt nghip GVHD: Th.s Bùi Anh Sn

SVTH: Nguyn Th Lâm Th Trang 13

Kt lun Chng I
:
Hot đng kinh doanh ca NHTM luôn gn lin vi hiu qu tín dng.
Vic nâng cao hiu qu tín dng ti NHTM có ý ngha cc k quan trng:
nó quyt đnh s tng trng hot đng tín dng ca Ngân hàng, đm bo cho
các NHTM hot đng an toàn, hiu qu, góp phn thúc đy nn kinh t phát
trin, n đnh chính sách tin t quc gia. Vi ý ngha đó, cn phi đánh giá hiu
qu tín dng, tìm ra các nhân t nh hng, làm c s đ đa ra gii pháp nâng
cao hiu qu tín dng ca các NHTM trong nn kinh t nhm đm bo h thng
ngân hàng phát trin an toàn.
Trên c s nhng tin đ lý lun này, s tin đn phân tích thc trng hot
đng tín dng ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Vnh
Lc trong thi gian qua đ t đó nhn ra nhng hn ch, nguyên nhân ca hn
ch đó và tìm gii pháp khc phc; cng nh tìm ra nhng đim tích cc trên c
s đó duy trì và phát huy hn na. Nhng vn đ này s đc đ cp và gii
quyt ti Chng II sau đây.

Khóa lun tt nghip GVHD: Th.s Bùi Anh Sn
SVTH: Nguyn Th Lâm Th Trang 14

CHNG 2: THC TRNG HOT NG TÍN DNG
TI NGÂN HÀNG TMCP NGOI THNG VIT NAM
CHI NHÁNH VNH LC
2.1 Gii thiu tng quan v Ngân hàng TMCP Ngoi
thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc
2.1.1 Quá trình thành lp và phát trin
Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc chính
thc đc thành lp theo Quyt đnh s 888/Q-NH-TCCB ngày 11/12/2006
ca Tng Giám đc Ngân hàng Nhà nc Vit Nam (nay là Thng đc Ngân
hàng Nhà nc Vit Nam).
Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Vnh Lc có tr
s chi nhánh đt trong khu công nghip Vnh Lc, qun Bình Tân, phng Bình
Hng Hòa. Ngân hàng Ngoi thng chi nhánh Vnh Lc là mt trong nhng
Chi nhánh ca Ngân Hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam, thc hin hch toán
ni b.
T khi thành lp đn nay Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam
chi nhánh Vnh Lc phát trin không ngng, cùng vi s h tr ca Ngân hàng
TMCP Ngoi thng Trung ng đã tng bc khc phc nhng khó khn đ
đt đc nhng kt qu kinh doanh kh quan. Vi li th đa bàn hot đng là
ni tp trung nhiu khu công nghip nh khu công nghip Vnh Lc, khu công
nghip Lê Minh Xuân, khu công nghip Quc l 1A vi nhiu nhà máy và xí
nghip. Hn na đa bàn còn giáp ranh vi khu dân c ti qun Tân Bình, Huyn
Hóc Môn, Huyn Bình Chánh. iu này đã to điu kin cho Ngân hàng tng
kh nng huy đng vn thông qua tin gi ca tng lp dân c cng nh phát
trin tín dng và các dch v khác ca Ngân hàng. ng thi Chi nhánh Ngân

hàng Ngoi thng Vnh Lc đã tn dng tt nhng đim mnh đ phát huy li
th Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam có uy tín nht trong h thng