Báo cáo nghiệp vụ ngân hàng thương mại NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU

NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU
1
NỘI DUNG
•
Các vấn đề cơ bản về chiết khấu
•
Phương thức tính tiền chiết khấu
•
Ví dụ minh họa
CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHIẾT KHẤU
+ Khái niệm
+ Ý nghĩa
+ Điều kiện
+ Quy trình
CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHIẾT KHẤU
KHÁI NIỆM
Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có
bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển
nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ
hưởng trước khi đến hạn thanh toán (Luật các
TCTD 2010).
Chiết khấu là loại hình tín dụng gián tiếp, trong
đó ngân hàng sẽ trả trước cho các GTCG khi
chưa đến hạn với điều kiện người xin chiết
khấu phải làm thủ tục xin chiết khấu chuyển
quyền sở hữu GTCG cho NH
Ý NGHĨA CỦA NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU
Đối với NH
Mang lại thu
nhập + gia
tăng DT thứ

cấp + đa
dạng hóa
SPDV
Ý NGHĨA
Đối với
người xin
CK
Đáp ứng
nhu cầu về
vốn cho
người xin CK
2
ĐỐI TƯỢNG CHIẾT KHẤU
Đối tượng
CK
GTCG do
Các TCKT
PH
GTCG do
TCTD PH
3
ĐIỀU KIỆN CHIẾT KHẤU
I
II
III
IV
GTCG đó
phải
thuộc
quyền sở

hữu hợp
pháp của
người xin
CK
4
GTCG
chưa
đến hạn
thanh
toán
Hợp lệ,
hợp
pháp,
được
phép
chuyển
nhượng
Phù hợp
về nội
dung,
nguyên
vẹn về
hình
thức
V
Khả
năng
thanh
toán khi
GTCG

đáo hạn
phải
được
đảm bảo
QUY TRÌNH CHIẾT KHẤU
5
Bước 1
Tiếp
nhận hồ
sơ CK
Kiểm
tra
điều
kiện
CK
Thực
hiện
thủ tục
CK
Lưu
giữ và
theo
dõi
GTCG
Yêu
cầu
thanh
toán
Bước 2 Bước 3 Bước 4 Bước 5
PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN CK

1.Thời hạn CK (ti)
Là khoản thời gian tính từ ngày thực hiện
CK đến trước ngày phát sinh khoản thu nhập từ
CTCG 1 NGÀY + N NGÀY DỰ PHÒNG do NH
quy định
LƯU Ý
Nếu ngày phát sinh các khoản thu nhập từ GTCG trùng
với ngày nghỉ cuối tuần, nghỉ lễ, nghỉ tết…thì ngày được tính
vào ngày làm việc tiếp sau ngày nghỉ.

LƯU Ý
Nếu thời hạn hiệu lực còn lại của GTCG nhỏ hơn thời
hạn CK tối thiểu do NH quy định thì NH áp dụng thời
hạn CK tối thiểu theo thuật toán CK
VD: Nếu thời hạn CK tối thiểu của NH là 15 ngày, thì nếu
thời hạn CK của KH là 3 ngày thì vẫn tính lãi cho 15
ngày)
2.Giá chiếu khấu:
Theo lãi đơn:
Giá CK =
Theo lãi kép :
Giá CK =
Các trường hợp trả lãi:
•
Trả lãi đầu kỳ
•
Trả lãi cuối kỳ
•
Trả lãi định kỳ
3.Phí chiết khấu:

Có 2 hình thức:
•
Phí cố định: Ấn định 1 số tiền cố định cho mỗi GTCG
•
Phí tính trên MG = MG x Tỷ lệ phí

LƯU Ý: PHÍ THU NGAY VÀO THỜI ĐIỂM CK BẰNG
CÁCH TRỪ VÀO GIÁ CK
4. Giá trị còn lại:
Là số tiền thanh toán cho người xin CK
vào thời điểm CK
G
CL
= G
CK
- P
5. Giá mua lại (G
m
)
•
Giá mua lại GTCG khi đến hạn CK là số tiền người
xin CK phải trả cho NH CK để được mua lại GTCG
đã CK cho NH
G
m
= G
CK
x (1 + t
CK thực tế
x L

m
)

Với : t
CK thực tế
tính từ ngày thực hiện CK đến trước
ngày mua lại 1 NGÀY
L
m
là lãi suất mua lại
VD MINH HỌA
Giả sử ngày 20/10/2013 NH đồng ý CK 1 tín phiếu Kho bạc có nội
dung như sau:
•
- MG 10 tr VND.Thời hạn của tín phiếu là 6 tháng.Phát hành
10/03/2013. Đáo hạn 10/09/2013. LS phát hành 9%/năm. Sau khi
kiểm tra NH đồng ý CK với các điều kiện sau:
LS CK 9.6%/năm, tỷ lệ phí Ck 0.1% MG. Thời hạn Ck tối thiểu là
15 ngày. Cơ sở tính lãi là 360. Giả sử ngày phát sinh các khoản
thu nhập không trùng ngày nghỉ. Xác định số tiền Thanh toán
cho người xin Ck khi (Ck theo PP lãi đơn)
- Trả lãi trước
- Trả lãi sau
- Trả lãi định kỳ mỗi tháng
6