Báo cáo tài chính Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương

Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính
Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại
Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007
Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày
31/12/2007 đã được kiểm toán
1
Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính
Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại
Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007
MỤC LỤC
Trang
THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG 3
BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 4
BÁO CÁO KIỂM TOÁN 5
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 6
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 10
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 12
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 16
2
Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính
Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại
Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007
THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG
Giấy phép hoạt động Quyết định số 257/QĐ/NH5 ngày 30 tháng 12 năm
1993
Giấy phép hoạt động do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
cấp
Thời hạn hoạt động của Ngân hàng là 50 năm kể từ ngày
cấp giấy phép đầu tiền
Hội đồng quản trị Ông A, Chủ tịch

Ông B, Phó chủ tịch
Ông C, Thành viên
Ban Tổng Giám đốc Ông X, Tổng giám đốc (bổ nhiệm ngày xx tháng xx
năm xxxx)
Ông Y, Phó Tổng Giám đốc ( thôi giữ chức ngày xx tháng xx năm
xxxxx)
Ông Y, Phó Tổng Giám đốc (nghỉ hưu ngày xx tháng xx năm xxxx)
Trụ sở chính Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương - Việt Nam
Kiểm toán viên Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán (AASC)
BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
3
Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính
Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại
Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007
Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập các báo cáo tài chính trình bày hợp
lý tình hình tài chính của Ngân hàng tại ngày 31/12/2007 và kết quả hoạt động
kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của niên độ kết thúc ở ngày đó. Trong việc
soạn lập các báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải:
• Chọn lựa các chính sách kế toán phù hợp và áp dụng chúng một cách
nhất quán;
• Thực hiện các phán đoán và ước lượng một cách hợp lý và thận trọng;
và
• Soạn lập các báo cáo tài chính trên cơ sở doanh nghiệp hoạt động liên
tục trừ khi nhận định là Ngân hàng sẽ tiếp tục hoạt động không còn
thích hợp
Chúng tôi, Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo rằng các sổ sách kế
toán đã được thiết lập và duy trì một cách đúng đắn để thể hiện tình hình tài
chính của Ngân hàng với độ chính xác hợp lý tại mọi thời điểm và làm cơ sở
soạn lập các báo cáo tài chính phù hợp với chế độ kế toán được nêu ở Thuyết
minh số 2 cho các báo cáo tài chính. Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm

đảm bảo việc tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiện
hành áp dụng cho Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại
ngước CHXHCN Việt Nam. Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đối
với việc bảo vệ các tài sản của Ngân hàng và thực hiện các biện pháp hợp lý
để ngăn ngừa và phát hiện các gian lận và các vi phạm quy định khác.
PHÊ CHUẨN CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Theo đây, chúng tôi phê chuẩn các báo cáo tài chính đính kèm từ trang xxx
đến trang xxx. Các báo tài chính này trình bày hợp lý tình hình tài chính của
4
Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính
Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại
Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007
Ngân hàng tại ngày 31 tháng 12 năm, 2007 và kết quả hoạt động kinh doanh,
lưu chuyển tiền tệ của Ngân hàng cho niên độ kết thúc vào thời điểm đó, phù
hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành áp dụng
cho Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại nước CHXHCN
Việt Nam
Thay mặt Ban Tổng Giám đốc TP Hải Dương, ngày 10 tháng 01 năm 2008
Tổng Giám đốc
Nguyễn Hồng Hải
5
Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính
Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại
Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007
STT Chỉ tiêu Ghi
chú
31/12/2007 01/01/2007
IX Tài sản cố định
1.Tài sản cố định hữu hình
- Nguyên giá

- Giá trị hao mòn lũy kế
2. Tài sản cố định thuế tài chính
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế
3. Tài sản cố định vố hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế
X Bất động sản đầu tư
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế
XI Tài sản có khác
1. Các khoản phải thu
2. Các khoản lãi, phí phải thu
3. Tài sản thuế TNDN hoãn lại
4. Tài sản có khác
5.Các khoản dự phòng rủi ro cho
các tài sản Có nội bảng khác
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
--
-
-
-
-
-
Tổng tài sản có –––––––––––––– ––––––––––

–––––––––––––– –––––––––––
6
Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính
Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại
Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
7
Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính
Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại
Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007
STT Chỉ tiêu
A. Tài sản
I. Tiền mặt, vàng bạc đá quý
II. Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước
III. Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác
và cho vay các TCTD khác
1. Tiền , vàng gửi tại các các TCTD
khác
2. Cho vay các tổ chức tín dụng khác
3. Dự phòng rủi ro cho vat TCTD
khác
IV. Chứng khoán kinh doanh
1. CHứng khoán kinh doanh
2. Dự phòng giảm giá chứng khoán
kinh doanh
V. Các công cụ tài chính phái sinh và
các tài sản tài chính khác
VI. Cho vay khách hàng
1. Cho vay khách hàng
2. DỰ phòng rủi ro cho vay khách

hàng
VII CHứng khoán đầu tư
1. Chứng khoán đầu tư sẵn sàngđể
bán
2. Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày
đáo hạn
Ghi chú 31/12/2007
–––––––––––
01/01/2007
––––––––––
8
Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính
Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại
Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007
Số:
BÁO CÁO KIỂM TOÁN
Về báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2007 của Ngân
hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương
Kính gửi: Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương
Chúng tôi đã kiểm toán các báo cáo tài chính của Ngân hàng Thương Mại Cổ
phần Đại Dương (“Ngân hàng”) gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày
31/12/2007, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo lưu chuyển tiền tệ của
năm tài chính kết thúc vào ngày nêu trên, và bảng tóm tắt các chính sách kế
toán chủ yếu cùng các thuyết minh được trình bày từ trang….đến trang….
Kèm theo.
Việc lập và trình báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ngân hàng.
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo này căn cứ trên kết quả
kiểm toán của chúng tôi.
Cơ sở ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các CHuẩn mực Kiểm toán

Việt Nam và các Chuẩn mực Kiểm toán Quốc tế được chấp nhận tại Việt
Nam. Các CHuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán phải được lập kế
hoạch và thực hiện có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không còn
chứa đựng các sai sót trọng yếu. Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo
phương pháp chọn mẫu và áp dụng việc thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng
xác minh và những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ
các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành các nguyên tắc và phương pháp kế
toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của ban lãnh đạo
9
Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính
Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại
Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007
Ngân hàng cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính. CHúng
tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra nhưng cơ sở hợp lý
để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi.
Ý kiến của kiểm toán viên
Theo ý kiến của chúng tôi, xét trên khía cạnh trọng yếu, Báo cáo tài chính đã
phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Ngân hàng Thương mại
Cổ phần Đại Dương tại ngày 31/12/2007, cũng như kết quả kinh doanh và các
dòng lưu chuyển tiền tệ của ngân hàng trong niên độ kết thúc vào ngày nêu
trên, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hịên
hành áp dụng cho các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại
nước CHXHCN Việt Nam.
Hà nội, ngày 12 tháng 01 năm 2008
CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN
VÀ KIỂM TOÁN
Kiểm toán viên
Phó Tổng Giám đốc
Nguyễn Thanh Tùng Phạm Anh Tuấn
Chứng chỉ KTV số: D0063/KTV Chứng chỉ KTV số: 0777/KTV

10
Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính
Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại
Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007
Chỉ tiêu Ghi
chú
31/12/2007 1/01/2007
B. Nợ phải trả và vốn chủ sở hữu
I. Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước
II. Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác
1. Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác
2. Vay các tổ chức tín dụng khác
III. Tiền gửi của khách hàng
IV. Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài
chính khác
V. Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro
VI. Phát hành giấy tờ có giá
VII. Các khoản nợ khác
1. Các khoản lãi, phí phải trả
2. Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả
3. Các khoản phải trả và công nợ khác
4. Dự phòng rủi ro khác (Dự phòng cho công nợ tiếm ẩn và
cam kết ngoại bảng)
Tổng Nợ phải trả
VIII Vốn và các quỹ
1. Vốn của tổ chức tín dụng
- Vốn điều lệ
- Vốn đầu tư xây dựng
11
Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính

Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại
Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007
- Thặng dư vốn cổ phần
- Cổ phiếu quỹ
- Cổ phiếu ưu đãi
- Vốn khác
2. Quỹ của các tổ chức tín dụng
3. Chênh lệch tỷ giá hối đoái
4. Chênh lệch đánh giá lại tài sản
5. Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ lũy kế
Tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
STT Chỉ tiêu Số đầu năm Số cuối kỳ
I. Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn
1. Bảo lãnh vay vốn
2. Cam kết trong nghiệp vụ L/C
3. Bảo lãnh khác
II. Các cam kết đưa ra
1. Cam kết tài trợ cho khách hàng
2. Cam kết khác
Hà nội, ngày 01 tháng 01 năm 2008
Người lập Kế toán trưởng Tổng giám đốc
Nguyễn Thanh Hòa Lê Thị Thủy Nguyễn Hồng Hải
12
Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo Tài chính
Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Cho năm tài chính kết thúc tại
Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Ngày 31/12/2007
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2007
STT Chỉ

tiê
u
Ghi chú Năm 2007 Năm 2006
1. Thu nhập lãi và các khoản thu
nhập tương tự
2. Chi phí và các chi phí tương tự
I. Thu nhập lãi thuân
3. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ
4. Chi phí hoạt động dịch vụ
II. Lãi/lỗ thuân từ hoạt động dịch
vụ
III. Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh
doanh ngoại hôi
IV. Lãi/lỗ thuần mua bán chứng
khoán kinh doanh
13