Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á Phòng giao dịch Cao Thắng

TRNG I HC M TP. H CHÍ MINH
CHNG TRÌNH ÀO TO C BIT


KHÓA LUN TT NGHIP
NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG


NÂNG CAO HIU QU HOT NG
TÍN DNG CA NGÂN HÀNG THNG
MI C PHN NAM Á – PHÒNG GIAO
DCH CAO THNG


SVTH: NGUYN CHÚC THANH TRÀ
MSSV: 1054032780
Ngành: Tài chính – Ngân hàng
GVHD: Th.S V TH L GIANG


Thành ph H Chí Minh – Nm 2014

i

LI CM N

Giai đon thc tp là mt giai đon quan trng, giúp mi sinh viên có c hi áp dng
nhng kin thc đã hc  trng vào thc t, chun b cho công vic tng lai sau
này. Nhn thy điu đó, em xin chân thành cm n Ban lãnh đo và các Anh Ch cán
b nhân viên trong Ngân hàng Nam Á – Phòng giao dch Cao Thng đã to điu kin
thun li cho em đc thc tp ti Phòng giao d

ch, tip xúc thc t, gii đáp các thc
mc, giúp em hiu thêm v các công vic  b phn Tín dng trong thi gian thc tp.
Em cng xin bày t lòng bit n đn Cô V Th L Giang, ngi đã tn tình hng
dn em trong sut quá trình làm khóa lun. Nhng li nhn xét, góp ý ca Cô rt hu
ích và quý giá, và đã góp phn không nh trong vic giúp em hoàn thành khóa lun
này.
Vi vn kin th
c hn hp và thi gian thc tp ti ngân hàng có hn nên em không
tránh khi nhng thiu sót, em rt mong nhn đc nhng ý kin đóng góp, phê bình
ca các Thy Cô và Anh Ch trong đ giúp em hoàn thin kin thc ca mình hn
trong tng lai.
Xin chân thành cám n.
Thành ph H Chí Minh, ngày 20 tháng 3 nm 2014

ii

NHN XÉT CA GING VIÊN HNG DN

iii

DANH MC CÁC T VIT TT

CBTD : Cán b tín dng
VT : n v tính
GTCG : Giy t có giá
KH : Khách hàng
NH : Ngân hàng
PGD : Phòng giao dch
TMCP : Thng mi c phn
TP : Thành ph
UBNN :
y ban Nhân dân


iv

MC LC
LI CM N i
NHN XÉT CA GING VIÊN HNG DN ii
DANH MC CÁC T VIT TT iii
MC LC iv
DANH MC BNG vii
DANH MC HÌNH viii
CHNG 1: GII THIU 1
1.1 TNG QUAN VN  NGHIÊN CU 1
1.2 LÝ DO CHN  TÀI 1
1.3 MC TIÊU NGHIÊN CU 2
1.3.1 Mc tiêu chung 2
1.3.2 Mc tiêu c th 2
1.4 PHNG PHÁP NGHIÊN CU 2
1.4.1 Phng pháp thu thp s liu 2
1.4.2 Phng pháp phân tích s liu 3
1.5 PHM VI NGHIÊN CU 3
1.6 KT CU CA KHÓA LUN 4
CHNG 2: C S LÝ THUYT V TÍN DNG NGÂN HÀNG 5
2.1 KHÁI NIM TÍN DNG NGÂN HÀNG 5
2.2 C IM TÍN DNG NGÂN HÀNG 5
2.3 CÁC HÌNH THC TÍN DNG NGÂN HÀNG 6
2.3.1 C
n c theo mc đích s dng vn 6
2.3.2 Cn c theo thi hn tín dng 6
2.3.3 Cn c theo mc đ tín nhim đi vi khách hàng 7
2.3.4 Cn c theo hình thái giá tr ca tín dng 7
2.3.5 Cn c theo xut x tín dng 7
2.4 VAI TRÒ CA TÍN DNG NGÂN HÀNG 7
2.5 MT S CH TIÊU ÁNH GIÁ HOT NG TÍN DNG 8

v

2.5.1 Hiu qu tín dng và ý ngha ca vic đánh giá hiu qu tín dng 8
2.5.2 Các nhân t nh hng đn hiu qu tín dng 9
2.5.3 Mt s ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng 11
CHNG 3: PHÂN TÍCH HIU QU HOT NG TÍN DNG CA PGD CAO
THNG 13
3.1 GII THIU V PGD CAO THNG 13
3.1.1 Bi cnh thành lp PGD Cao Thng 13
3.1.2 C cu t chc và chc nng ca các phòng ban PGD Cao Thng 13
3.1.3 Các hot đng chính ca NH Nam Á – PGD Cao Thng 14
3.1.4 Kt qu hot đng kinh doanh ca PGD Cao Thng nm 2011 – 2013 15
3.2 CÁC SN PHM TÍN DNG CA PGD CAO THNG 17
3.3 CÁC NGUYÊN TC VÀ IU KIN CHO VAY 18
3.3.1 Nguyên tc vay vn 18
3.3.2 iu kin vay vn 18
3.4 QUY TRÌNH CHO VAY 18
3.5 PHÂN TÍCH HOT NG TÍN DNG CA PGD CAO THNG 20
3.5.1 Phân tích doanh s cho vay 20
3.5.2 Phân tích doanh s thu n 23
3.5.3 Phân tích d n cho vay 25
3.5.4 Phân tích n quá hn 28
3.6 MT S CH TIÊU ÁNH GIÁ HIU QU TÍN DNG CA PGD CAO
THNG: 30
3.6.1 T l d n trên vn huy đng 30
3.6.2 H s thu n 31
3.6.3 T l thu nhp tín dng trên tng thu nhp 31
3.6.4 Vòng quay vn tín dng 31
3.6.5 T l n quá hn 32

3.7 NHN XÉT V NHNG THÀNH TU VÀ HN CH CÒN TN TI CA
HOT NG TÍN DNG  PGD CAO THNG 32
3.7.1 Thành tu 32

vi

3.7.2 Hn ch còn tn ti 33
CHNG 4: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU HOT NG TÍN DNG 
PGD CAO THNG 35
4.1 PHÂN CÔNG QUYN HN VÀ TRÁCH NHIM RÕ RÀNG TRONG CÁC
CÔNG ON CHO VAY 35
4.2 CÓ S NHÌN NHN ÚNG HN V TÀI SN BO M 35
4.3 TNG CNG CÔNG TÁC THM NH VÀ KIM TRA  HN CH
RI RO TÍN DNG VÀ CÓ TH MNH DN CHO VAY HN 35
4.4 NGHIÊM TÚC TH
C HIN TRÍCH LP D PHÒNG RI RO ÚNG QUY
NH 36
4.5 LA CHN PHNG THC GII NGÂN PHÙ HP 36
4.6 TO U RA CHO CÁC SN PHM BNG CÁCH HP TÁC, LIÊN KT
37
4.7 PHÁT TRIN CÁC HOT NG TIP TH, CHM SÓC KH 37
4.8 NÂNG CAO TRÌNH  VÀ CHT LNG PHC V CA CÁC NHÂN
VIÊN 38
4.9 MT S BIN PHÁP KHÁC 39
PHN K
T LUN 40
DANH MC TÀI LIU THAM KHO ix

vii

DANH MC BNG

Bng Trang
Bng 3.1: Kt qu hot đng kinh doanh ca PGD Cao Thng 15
Bng 3.2: T trng doanh thu – chi phí – li nhun ca PGD Cao Thng 15
Bng 3.3: Doanh s cho vay theo thi hn PGD Cao Thng 20
Bng 3.4: Doanh s cho vay theo thành phn kinh t PGD Cao Thng 22
Bng 3.5: Doanh s thu n theo thi hn PGD Cao Thng 23
Bng 3.6: Doanh s thu n theo thành phn kinh t PGD Cao Thng 24
Bng 3.7: D n theo thi hn PGD Cao Thng 25
Bng 3.8: D n theo thành phn kinh t PGD Cao Thng 27
Bng 3.9: N quá hn PGD Cao Thng 28
Bng 3.10: Mt s ch tiêu đánh giá hiu qu tín dng PGD Cao Thng 30


viii

DANH MC HÌNH

Hình Trang
Hình 3.1: C cu t chc ca PGD Cao Thng 13
Hình 3.2: Kt qu hot đng kinh doanh PGD Cao Thng 16

Hình 3.3: Doanh s cho vay theo thi hn PGD Cao Thng 21
Hình 3.4: Doanh s thu n theo thành phn kinh t PGD Cao Thng 24
Hình 3.5: D n theo thi hn PGD Cao Thng 26
Hình 3.6: D n theo thành phn kinh t PGD Cao Thng 27
Hình 3.7: N quá hn PGD Cao Thng 29
Khóa lun tt nghip

CHNG 1: GII THIU 1

CHNG 1: GII THIU
1.1 TNG QUAN VN  NGHIÊN CU
H thng ngân hàng thng mi là b phn không th thiu và đóng vai trò
quan trng trong nn kinh t. Vi vai trò là cu ni gia ni tha vn và thiu vn, các
ngân hàng thu hút các ngun vn nhàn ri trong xã hi đ phân phi cho các đi tng
có nhu cu đ đu t, sn xut kinh doanh, qua đó góp phn thúc đy tng trng kinh
t, n đnh tin t, to công n vic làm và
n đnh trt t xã hi. Nu các ngân hàng
trong mt quc gia làm tt nhim v ca mình, thì nn kinh t và đi sng xã hi ca
quc gia đó s phát trin tt tng ng.
Sau 7 nm tham gia vào WTO, h thng ngân hàng  Vit Nam đã có nhiu
thay đi đáng k, các ngân hàng đã đóng góp mt khon không nh vào mc tng
GDP hàng nm. ng thi, quá trình hi nhp đã t
o đng lc đi mi mnh m trong
hot đng ngân hàng, giúp các ngân hàng làm vic minh bch, có hiu qu hn, phc
v các khách hàng tt hn. Tuy nhiên, trong bi cnh nn kinh t cha phc hi sau
cuc khng hong nm 2008, các hot đng sn xut kinh doanh ca doanh nghip vn
còn khó khn, cùng vi vic phi đi mt vi n xu đang gia tng và s c
nh tranh
gia các ngân hàng vi nhau đã đt ra không ít thách thc cho mi ngân hàng trong h
thng. Do đó, vic nhn bit đc nhng đim mnh, đim yu ca ngân hàng và các

đi th, đng thi tìm ra các phng pháp đ nâng cao hiu qu, cht lng hot đng
s giúp các ngân hàng vt qua nhng điu kin khó khn đ vn lên phát trin n
đnh và bn vng.
Trong các ho
t đng ca các ngân hàng Vit Nam hin nay, hot đng tín dng
là mt hot đng nn tng rt quan trng, đem li li nhun ch yu cho ngân hàng.
Nhng li nhun bao gi cng đi đôi vi ri ro, và hot đng tín dng cng không
phi là ngoi l. Vy làm th nào đ nâng cao hiu qu tín dng, va sinh li t hot
đng này, đng th
i kim soát ri ro  mc thp nht có th đã tr thành vn đ vô
cùng cn thit vi các ngân hàng thng mi.
1.2 LÝ DO CHN  TÀI
Sau thi gian thc tp  PGD Cao Thng – Ngân hàng Nam Á, em nhn thy
hot đng tín dng  đây đang tng trng khá, các doanh s cho vay, doanh s cho
vay thu n, d n và thu nhp tng qua 3 nm 2011 - 2013. Tuy nhiên, PGD thc hin
công tác thm đnh và theo dõi n cha hiu qu làm n quá hn tng lên, bên cnh
đó, tc đ tng trng tín dng ca nm 2013 gim so vi nm 2012. Nhn thy nh
ng
đim này, em quyt đnh chn đ tài “Nâng cao hiu qu hot đng tín dng ca
Khóa lun tt nghip

CHNG 1: GII THIU 2

Ngân hàng Thng mi C phn Nam Á – Phòng giao dch Cao Thng” làm đ tài
khóa lun ca mình, hy vng khóa lun s làm rõ đc nhng lý do làm gim tính hiu
qu hot đng tín dng  PGD và đ xut nhng bin pháp đ phát trin hot đng này
tt hn. Trên c s đó, Ban lãnh đo PGD có th đ ra k hoch m rng hot đng
này trên đa bàn qun 3, nhm nâng cao kh n
ng cnh tranh vi các NH  cùng khu
vc, phát trin th phn ca PGD  lnh vc cp tín dng.

1.3 MC TIÊU NGHIÊN CU
1.3.1 Mc tiêu chung
Khóa lun nghiên cu phân tích v hot đng tín dng  NH Nam Á - PGD Cao
Thng qua 3 nm 2011 - 2013, đ đánh giá các đim mnh cng nh nhng hn ch
còn gp phi, t đó đa ra mt s gii pháp góp phn nâng cao hiu qu hot đng
này.
1.3.2 Mc tiêu c th
- H thng hóa lý lun c bn v tín dng ngân hàng và hiu qu ca hot đng
tín dng.
- Phân tích và đánh giá tng quát tình hình hot đng ti PGD Cao Thng.
- Phân tích tình hình doanh s cho vay, thu n, d n và n quá hn theo thi hn
và theo thành phn kinh t trong 3 nm 2011 – 2013 đ làm rõ thc trng hot đng
ca hot đng tín dng  PGD.
- ánh giá hiu qu ho
t đng tín dng ti PGD Cao Thng.
-  xut mt s gii pháp nhm khc phc nhng hn ch còn tn ti, nâng cao
hiu qu hot đng tín dng  PGD.
1.4 PHNG PHÁP NGHIÊN CU
1.4.1 Phng pháp thu thp s liu
Khóa lun s dng s liu th cp có sn đã đc thng kê và tng hp ti PGD
Cao Thng qua 3 nm 2011 – 2013. C th các s liu này gm:
- Báo cáo kt qu hot đng kinh doanh các nm.
- Báo cáo v doanh s cho vay, doanh s thu n, d n, n quá hn, ngun vn
huy đng các nm.
- Các thông tin d liu có liên quan đn khóa lun t trang web Ngân hàng Nam
Á, trang web ngân hàng Nhà n
c, và các tp chí mng.
Khóa lun tt nghip

CHNG 1: GII THIU 3

1.4.2 Phng pháp phân tích s liu
- Phân tích s liu theo phng pháp phân tích theo chiu ngang:
Phân tích s liu theo chiu ngang là vic so sánh các tr s ca mt ch tiêu nào
đó trong mt s chu k k toán, nhm làm rõ s bin đng và tc đ bin đng ca ch
tiêu đó qua thi gian. Nhng so sánh này đc thc hin bng hai cách sau:
+ Phng pháp so sánh s tuyt đi:
S tuyt đi là giá tr chênh lch gia tr s m
t ch tiêu nào đó trong k (nm)
phân tích so vi k gc. Phng pháp so sánh dùng s tuyt đi giúp ch ra mc đ
bin đng trong các ch tiêu phân tích theo thi gian
Công thc:
Tng (gim) tuyt đi = Tr s k phân tích – Tr s k gc
+ Phng pháp so sánh s tng đi:
S tng đi là t s ca phn chênh lch ca mt ch tiêu nào đó trong k
phân
tích so vi k gc và tr s ca k gc. Phng pháp so sánh dùng s tng đi này
giúp xác đnh và so sánh tc đ bin đng ca các ch tiêu gia các thi k khác nhau.
Công thc:

- Phân tích s liu theo phng pháp phân tích theo chiu dc:
Phân tích s liu theo chiu dc là vic xem xét t trng ca tng ch tiêu riêng
bit vi mt ch tiêu đc chn làm gc có t l 100%. Phân tích theo chiu dc giúp
xác đnh c cu các ch tiêu ca tng th bn báo cáo và s thay đi ca c cu các ch
tiêu này qua các k phân tích.
Công thc:

1.5 PHM VI NGHIÊN CU
V phm vi không gian, khóa lun nghiên cu v tình hình hot đng tín dng
và hiu qu ca hot đng này ti PGD Cao Thng – Ngân hàng Nam Á. Ngun s

liu phc v cho vic nghiên cu khóa lun này đc thu thp ch yu ti b phn Tín
dng và b phn K toán ca PGD Cao Thng. V phm vi thi gian, khóa lun
Khóa lun tt nghip

CHNG 1: GII THIU 4

nghiên cu v các vn đ trên trong thi gian 3 nm 2011 – 2013, và s dng s liu
ca nm 2011 – 2013 đ nghiên cu.
1.6 KT CU CA KHÓA LUN
Khóa lun đc trình bày chi tit trong 4 chng:
Chng 1: Gii thiu
Chng 2: C s lý thuyt v tín dng ngân hàng
Chng 3: Phân tích hiu qu hot đng tín dng ca PGD Cao Thng
Chng 4: Gii pháp nâng cao hiu qu hot đng tín dng  PGD Cao Thng
Khóa lun tt nghip

CHNG 2: C S LÝ THUYT V TÍN DNG NGÂN HÀNG 5

CHNG 2: C S LÝ THUYT V TÍN DNG
NGÂN HÀNG
2.1 KHÁI NIM TÍN DNG NGÂN HÀNG
Thut ng “tín dng” xut phát t ch La tinh là credo ngha là tin tng, tín
nhim. Tuy nhiên, nhiu ngi và t chc li đnh ngha tín dng theo nhiu cách khác
nhau:
Các Mác cho rng “Tín dng là s chuyn nhng tm thi mt lng giá tr d
tha tm thi t ngi s hu sang ngi s dng sau mt thi gian nht đnh thu v
mt lng giá tr l
n hn giá tr ban đu”.
T đin Kinh t hc li phát biu “Tín dng là s tài tr trc tip hay gián tip
cho các khon chi tiêu ca ngi khác đ đi ly mt s tin s đc hoàn tr trong

tng lai.” (Nguyn Vn Ngc, 6/2012, tr.585).
Theo Lê Vn T thì “Tín dng là mt giao dch v tài sn (tin hay hàng hóa)
gia bên cho vay và bên đi vay. Bên cho vay s chuyn giao tài sn cho bên đi vay s
d
ng trong mt thi gian nht đnh theo tha thun, bên đi vay có trách nhim hoàn tr
vô điu kin vn gc và lãi cho bên cho vay khi đn hn thanh toán.” (Lê Vn T,
7/2007, tr.154).
Nh vy, tín dng ngân hàng có th hiu là mi quan h tín dng gia ngân
hàng và bên đi vay, trong đó ngân hàng chuyn giao quyn s dng vn cho bên đi
vay trong mt thi gian nht đnh và tin tng bên đi vay s tr li vn gc và lãi cho
ngân hàng khi đ
n hn thanh toán.
2.2 C IM TÍN DNG NGÂN HÀNG
Da trên “Giáo trình kinh t tin t ngân hàng” ca Nguyn Vn Tin và các tác
gi khác, thì tín dng ngân hàng có các đc đim sau:
- Quan h tín dng nói chung, cng nh tín dng ngân hàng nói riêng đu đc
xây dng trên c s lòng tin, nh ngha gc ban đu là “tín” hay “credo”. Vì vy, ngân
hàng ch cp tín dng cho khách hàng khi có c s đ tin khách hàng s tr gc và lãi
vay đúng hn; còn khách hàng tin tng vào kh nng tr n ca mình trong tng lai.
-
Tín dng ch làm thay đi quyn s dng vn, và s chuyn giao vn này có
thi hn, đc xác đnh da trên tha thun gia các bên tham gia quan h tín dng.
Khóa lun tt nghip

CHNG 2: C S LÝ THUYT V TÍN DNG NGÂN HÀNG 6

- Khi đn thi hn thanh toán, khách hàng phi hoàn tr cho NH mt lng giá tr
ln hn lng giá tr gc ban đu ca NH cp cho khách hàng. Lng giá tr d ra này
là khon lãi, là giá ca quyn s dng vn vay NH.
- Quan h tín dng ngân hàng phi da trên c s cam kt hoàn tr vô điu kin.

Quá trình cp tín dng din ra trên c s nhng cn c pháp lý cht ch nh
 hp đng
tín dng, kh c vay tin…, trong đó bên đi vay cam kt hoàn tr vô điu kin khon
vay cho NH khi đn hn. (Nguyn Vn Tin và các tác gi khác, 2010)
2.3 CÁC HÌNH THC TÍN DNG NGÂN HÀNG
Da trên “Giáo trình kinh t tin t ngân hàng” ca Nguyn Vn Tin và các tác
gi khác, các hình thc tín dng ngân hàng đc phân loi cn c theo nhiu tiêu thc
khác nhau nh:
2.3.1 Cn c theo mc đích s dng vn
- Tín dng bt đng sn: là loi tín dng dùng cho vic đu t, mua sm, xây
dng các bt đng sn nhà , đt đai, bt đng sn trong lnh vc công nghip và dch
v.
- Tín dng công thng nghip: là loi tín dng ngn hn cp cho các doanh
nghip đ b sung vn lu đng thiu ht trong hot đng sn xut kinh doanh  các
lnh vc công nghip, thng mi và dch v.
- Tín dng nông nghip: là khon tín dng nhm trang tri chi phí phân bón,
thuc tr sâu, lao đng… cho các hot đng nông nghip, giúp vic trng trt, chn
nuôi, thu hoch ca khách vay din ra d dàng hn.
- Tín dng tiêu dùng: là hình thc tín dng dành cho các cá nhân, h gia đình đ
đáp ng cho nhu cu tiêu dùng nh mua sm hàng tiêu dùng, ô tô, nhà ca… nhm h
tr h ci thi
n đi sng vt cht ca mình. (Nguyn Vn Tin và các tác gi khác,
2010)
2.3.2 Cn c theo thi hn tín dng
- Tín dng ngn hn: là loi tín dng có thi hn di mt nm và thng đc
s dng nhm mc đích bù đp s thiu ht vn lu đng ca các doanh nghip, các
nhu cu chi tiêu tiêu dùng ca cá nhân.
- Tín dng trung hn: là loi tín dng có thi hn t mt đn nm nm, thng
đc dùng đ đu t mua sm tài sn c
đnh, ci tin hay đi mi k thut, m rng

sn xut kinh doanh, xây dng các công trình quy mô nh có thi gian thu hi vn
nhanh.
Khóa lun tt nghip

CHNG 2: C S LÝ THUYT V TÍN DNG NGÂN HÀNG 7

- Tín dng dài hn: là loi tín dng có thi hn trên nm nm, thng đc s
dng đ cung cp vn cho xây dng c bn nh xây dng các xí nghip mi; ci tin
và m rng sn xut vi quy mô ln, k thut và công ngh hin đi. (Nguyn Vn
Tin và các tác gi khác, 2010)
2.3.3 Cn c theo mc đ tín nhim đi vi khách hàng
- Tín dng không cn tài sn đm bo: là loi tín dng không cn s bo đm ca
các tài sn th chp, cm c hay s bo lãnh ca bên th ba, vic cp tín dng ch da
vào uy tín ca khách hàng.
- Tín dng có tài sn đm bo: là loi tín dng cn phi có s đm bo ca tài sn
th chp, cm c hay s bo lãnh c
a bên th ba. (Nguyn Vn Tin và các tác gi
khác, 2010)
2.3.4 Cn c theo hình thái giá tr ca tín dng
- Tín dng bng tin: là loi tín dng mà hình thái giá tr ca nó đc cp bng
tin, hay còn gi là cho vay. ây là loi tín dng ph bin nht  các ngân hàng.
- Tín dng bng tài sn: là loi tín dng mà hình thái giá tr ca nó th hin  tài
sn, tc cho thuê tài chính.
- Tín dng bng uy tín: là loi tín dng mà hình thái giá tr ca nó đc th hin
 uy tín, tc hình thc bo lãnh NH. (Nguyn V
n Tin và các tác gi khác, 2010)
2.3.5 Cn c theo xut x tín dng
- Tín dng trc tip: là loi tín dng mà ngân hàng trc tip cp vn cho ngi đi
vay, đng thi ngi đi vay trc tip hoàn tr khon vay cho ngân hàng.
- Tín dng gián tip: là loi tín dng đc thc hin thông qua vic mua li các

kh c hay nhng chng t n đã phát sinh và còn trong thi hn thanh toán.
(Nguyn Vn Tin và các tác gi khác, 2010)
2.4 VAI TRÒ CA TÍN DNG NGÂN HÀNG
Da trên “Phân tích hot đng tín dng ti Ngân hàng Sài Gòn Hà Ni trong bi
cnh cuc khng hong tài chính” ca Nguyn Th Thu Trang thì vai trò ca tín dng
ngân hàng là:
Th nht, tín dng ngân hàng giúp duy trì quá trình sn xut din ra liên tc. 
tn ti trong điu kin canh tranh ca nn kinh t th trng, các doanh nghip phi
không ngng m rng quy mô sn xut kinh doanh, nhu cu vn đc đt lên hàng
đu. i
u này làm cho tín dng tr nên rt cn thit, vì trong quá trình đy mnh tin
Khóa lun tt nghip

CHNG 2: C S LÝ THUYT V TÍN DNG NGÂN HÀNG 8

đ phát trin sn xut, doanh nghip không th ch s dng vn t có, mà còn phi tn
dng các ngun vn khác trong xã hi đ đem li hiu qu cao nht. T đó, tín dng
ngân hàng vi t cách là ni tp trung đi b phn vn nhàn ri s là trung tâm đáp
ng nhu cu vn b sung cho đu t phát trin. Nh vy, tín dng ngân hàng va giúp
quá trình sn xu
t din ra liên tc, va góp phn đy nhanh tc đ tp trung và tích ly
vn cho nn kinh t.
Th hai, tín dng ngân hàng góp phn n đnh tin t và giá c. Vi chc nng
tp trung và phân phi ngun vn nhàn ri trong xã hi, tín dng ngân hàng làm gim
khi lng tin mt lu thông trong nn kinh t, đc bit là lng tin mt ca dân c,
làm gim áp lc l
m phát, nh vy góp phn làm n đnh tin t. Mt khác, do cung
ng vn, tín dng ngân hàng giúp các doanh nghip hoàn thành k hoch sn xut kinh
doanh. Sn phm, hàng hóa làm ra ngày càng nhiu, đáp ng nhu cu ngày càng tng
ca xã hi, nh đó góp phn làm bình n th trng giá c trong nc.

Bên cnh đó, tín dng NH góp phn to công n vic làm, n đnh đi sng và
n đnh trt t
xã hi. Vn do ngân hàng cung ng giúp các doanh nghip, cá nhân có
điu kin phát trin sn xut, kinh doanh, làm sn xut hàng hóa, dch v ngày càng
gia tng, t đó to nhiu c hi vic làm cho lc lng lao đng trong nn kinh t. Mt
xã hi phát trin lành mnh, mi ngi đu có vic làm, đi sng đc n đnh là tin
đ quan trng đ n đnh trt t xã hi. (Nguy
n Th Thu Trang, 2009)
2.5 MT S CH TIÊU ÁNH GIÁ HOT NG TÍN DNG
2.5.1 Hiu qu tín dng và ý ngha ca vic đánh giá hiu qu tín
dng
Theo Nguyn Ngc Thm trong “Gii pháp nâng cao hiu qu hot đng tín
dng tiêu dùng ti Ngân hàng Thng mi c phn Á Châu – Phòng giao dch Thanh
a”, thì “Hiu qu hot đng tín dng là vic ngân hàng s dng ti u ngun vn đã
huy đng đc vào vic cp tín dng, đm bo ri ro  mc thp nhng đem li li
nhun cao cho ngân hàng.” (Nguyn Ngc Thm, 7/2010, tr.16). V
y theo đnh ngha
trên, hiu qu tín dng bao gm hai yu t là đ an toàn ca các khon tín dng đc
cp và kh nng sinh li ca chúng cho NH.
Trong quá trình hot đng tín dng ca mình, NH luôn phi cân đi gia li
nhun và ri ro, đ gia tng ngun thu nhp, đm bo cho s phát trin ca mình.
Chính vì th, vic đánh giá hiu qu tín dng mang ý ngha quan trng, giúp NH có cái
nhìn khái quát v tình hình tín dng c
a mình, t đó có c s đ ra các hng đi phù
hp giúp NH hot đng hiu qu hn.
Khóa lun tt nghip

CHNG 2: C S LÝ THUYT V TÍN DNG NGÂN HÀNG 9

2.5.2 Các nhân t nh hng đn hiu qu tín dng

Da trên “Nâng cao hiu qu tín dng ti S giao dch 1 – NHCTVN” ca L
Th Duyên thì các nhân t nh hng đn hiu qu tín dng gm:
a. Yu t thuc v NH
- Cht lng đi ng nhân s: Con ngi là yu t quan trng không th thiu,
giúp gi cho hot đng kinh doanh NH đi đúng đnh hng đã đt ra và mang li li
nhun cho NH. Vì vy, hi
u qu tín dng cao hay thp ph thuc khá nhiu vào vic
tuyn chn và đào to nhân viên ca NH. Mt đi ng nhân viên vi phm cht đo
đc tt, có trình đ nghip v chuyên môn cao s làm cho vic qun lý hot đng tín
dng cng nh các hot đng khác, thc hin các nghip v tín dng nói chung và
nghip v ngân hàng nói riêng đt kt qu cao. Bên cnh đó, NH còn có th hn ch

nhng ri ro có th xy ra nh có đi ng nhân viên tt, do vy mà hiu qu tín dng
luôn đc đm bo.
- Chính sách tín dng ca NH: Chính sách tín dng đc xem nh kim ch nam
cho các hot đng NH, bao gm các quan đim, ch trng, đnh hng, quy đnh ch
đo hot đng tín dng và đu t ca NH. Chính sách tín dng bo đm cho các hot
đng, k c hot
đng tín dng ca NH đi đúng hng, giúp NH đt đc các mc tiêu
đã đ ra. Mt chính sách tín dng đúng đn s thu hút nhiu khách hàng, bo đm kh
nng sinh li t hot đng tín dng trên c s phân tán ri ro, tuân th pháp lut,
đng li, chính sách ca Nhà nc và bo đm công bng xã hi.
- Quy trình tín dng: Quy trình tín dng là tp hp các bc, công vic, th tc
cn làm khi c
p tín dng, bt đu t khi tip xúc khách hàng đn khi thu n, nhm đm
bo an toàn tín dng. Hiu qu hot đng tín dng ca NH cao hay thp là nh vào
vic lp ra mt quy trình tín dng đm bo tính logic khoa hc và vic thc hin
nghiêm chnh các bc trong quy trình.
- H thng thông tin tín dng: Thông tin luôn là yu t quan trng trong s cnh
tranh gia các NH, nm bt đc thông tin cn thit trc

đi th cng đng ngha vi
vic có u th ln hn. Thông tin tín dng là c s giúp NH đa ra các quyt đnh
trong vic cho vay, theo dõi và qun lý tin vay. Do vy, vic xây dng hoàn chnh
mt h thng thông tin tín dng vi nhiu ngun cung cp, kt hp vi s phân tích
đánh giá thông tin ca các cán b có nng lc s góp phn làm tng hiu qu tín dng
ca NH.
-
Công tác t chc ngân hàng:  to điu kin cho vic nâng cao hiu qu tín
dng, cn có s phi hp nhp nhàng gia các phòng ban, có s thng nht t trên
xung di, t ban lãnh đo đn đi ng nhân viên ca NH. S phân công công vic
Khóa lun tt nghip

CHNG 2: C S LÝ THUYT V TÍN DNG NGÂN HÀNG 10

đc thc hin hp lý, khoa hc là c s cho vic thc hin các nghip v tín dng
nhanh chóng, chính xác. (L Th Duyên, 2007)
b. Yu t thuc v khách hàng
- Nng lc sn xut kinh doanh ca khách hàng: Các khách hàng đi vay vn 
NH vi nim tin khon vay s giúp sinh li cho hot đng kinh doanh ca mình, t đó
có kh nng tr n vay cho NH. Nhng nu kh nng kinh doanh ca khách hàng b

hn ch, cha đ sc cnh tranh trên th trng s dn đn thua l, không tr n đúng
hn cho NH và khin hiu qu tín dng b gim sút.
- S trung thc ca khách hàng: Phn ln nhng thông tin mà NH s dng đ
đa ra các quyt đnh cp tín dng, theo dõi x lý khon vay đu da trên thông tin mà
khách hàng cung cp. Tuy nhiên, có nhng khách hàng c tình không cung cp nhng
thông tin chính xác v mình cho NH, gây khó kh
n cho NH trong quá trình thc hin
nghip v, làm nh hng đn hiu qu tín dng.
- S s dng đúng mc đích ca vic vay vn: Vic s dng vn đúng mc đích

là nguyên tc c bn trong vic vay vn  NH. Nu khách hàng làm đúng cam kt, s
dng tin vay đúng mc đích đã đ ra thì kh nng hoàn vn đúng h
n cho NH s cao
hn, vì tính kh thi ca phng án vay đã đc NH thm đnh k càng trc khi quyt
đnh cho vay.
- Thái đ và thin chí tr n ca khách hàng: Khon vay NH có đc hoàn tr
đúng hn, sinh li cho NH nh mong mun hay không còn ph thuc nhiu vào thin
chí tr n ca khách hàng. Có nhng trng hp dù ngi vay hoàn toàn có kh nng
tr n NH nhng li c tình chim đo
t vn, gây nhiu khó khn cho NH, làm nh
hng đn hiu qu tín dng. (L Th Duyên, 2007)
c. Các yu t t bên ngoài
- Môi trng kinh t: Môi trng kinh t gm các yu t nh lm phát, tng sn
phm quc ni, t giá hi đoái và lãi sut, tin lng, thu nhp… đu có tác đng trc
tip các các nhân, h gia đình, doanh nghip là nhng khách hàng ca NH. Nu nn
kinh t
 đc gi  mc tng trng n đnh, môi trng kinh doanh tt, nhu cu tiêu
dùng tng s kích thích sn xut và vay vn, đng thi kh nng tr n ca khách hàng
cng tng do kinh doanh thun li. iu này s to điu kin cho NH m rng cho vay
và hiu qu tín dng s tng tng ng. Ngc li, trong nn kinh t trì tr, s
n xut
đình đn, thua l s khin NH gp rt nhiu khó khn trong vic cp vn và thu hi n,
t đó nh hng đáng k đn hiu qu tín dng.
- Môi trng pháp lý: Pháp lut là b phn không th thiu  bt k nn kinh t
nào, là c s đ gii quyt các mi quan h gia các ch th trong xã hi. Pháp lu
t có
Khóa lun tt nghip

CHNG 2: C S LÝ THUYT V TÍN DNG NGÂN HÀNG 11

vai trò rt quan trng vi các hot đng ca NH, đc bit là hot đng tín dng, cng
nh hot đng ca các doanh nghip trong nn kinh t, nh hng trc tip đn hiu
qu tín dng NH. Mt h thng pháp lut đng b, hp lý s to môi trng cnh tranh
lành mnh, bình đng cho mi thành phn kinh t, giúp sn xut kinh doanh tin trin
tt, b
o v quyn li hp pháp ca NH và khách hàng, tit kim thi gian và chi phí
cho NH nu có tranh chp tín dng xy ra.
- Môi trng chính tr - xã hi: Môi trng chính tr - xã hi n đnh giúp nn
kinh t có điu kin tng trng tt, các doanh nghip an tâm đu t lâu dài cho sn
xut kinh doanh, có nhu cu vay NH nhiu hn. Ngc li, tình hình chính tr - xã hi
bt n s làm gim đu t s
n xut, kéo theo gim nhu cu tín dng, nht là tín dng
trung dài hn. Bên cnh đó, công tác thu n ca NH cng s gp nhiu khó khn, làm
hiu qu tín dng gim sút. (L Th Duyên, 2007)
2.5.3 Mt s ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng
a. T l d n trên vn huy đng
T l d n trên vn huy đng là ch tiêu đánh giá kh nng s dng vn đã huy
đng đc ca các NH vào vic cp tín dng. Ch tiêu này quá ln hay quá nh đu
không tt, vì nu quá ln chng t NH đã cho vay nhiu hn mc huy đng, mang li
ri ro thanh khon cho NH; ch tiêu này quá nh ngha là NH không s dng t
t ngun
vn đã huy đng. Chính vì vy, t l d n trên vn huy đng càng gn 100% thì càng
tt cho hot đng ca NH, khi đó NH đã tn dng có hiu qu ngun vn huy đng
mình có đ cho vay.
Công thc:

b. H s thu n
H s thu n đánh giá hiu qu công tác thu n ca NH, phn ánh trong mt thi
k nào đó, vi doanh s cho vay nht đnh, NH s thu v đc bao nhiêu đng vn. Vì
th, ch tiêu này càng cao s đc đánh giá càng tt.

Công thc:

c. T l thu nhp tín dng trên tng thu nhp
Khóa lun tt nghip

CHNG 2: C S LÝ THUYT V TÍN DNG NGÂN HÀNG 12

T l thu nhp tín dng trên tng thu nhp phn ánh mc đ đóng góp thu nhp ca
hot đng tín dng trong tng thu nhp NH. Do hot đng này đóng vai trò ch yu
trong vic đem li thu nhp cho NH, nên t trng ca thu nhp t hot đng tín dng
so vi tng thu nhp ca NH cao th hin hiu qu tín dng cao và ngc li.
Công thc:

d. Vòng quay vn tín dng
Vòng quay vn tín dng đo lng tc đ luân chuyn vn tín dng ca NH, phn ánh
hiu qu đu t ca NH. Nu s vòng quay vn tín dng càng cao thì đng vn NH
quay càng nhanh, luân chuyn liên tc, đt hiu qu cao.
Công thc: 

Trong đó: D n bình quân = (D n đu k + D n cui k) / 2
e. T l n quá hn
N quá hn là nhng khon tín dng không đc hoàn tr đúng hn, bao gm các
nhóm: n cn chú ý, n di tiêu chun, n nghi ng, và n có kh nng mt vn. T
l n quá hn th hin cht lng tín dng ca NH, n
u ti thi đim nào đó mà t l
này quá cao so vi tng d n thì điu đó cho thy các khon tín dng ca NH đang
gp ri ro. Hin nay, mc đ cho phép ca NH Nhà nc vi ch tiêu này là 5%.
Công thc:

Khóa lun tt nghip

CHNG 3: PHÂN TÍCH HIU QU HOT NG TÍN DNG CA PGD CAO THNG 13

CHNG 3: PHÂN TÍCH HIU QU HOT
NG TÍN DNG CA PGD CAO THNG
3.1 GII THIU V PGD CAO THNG
3.1.1 Bi cnh thành lp PGD Cao Thng
Nm trong chin lc phát trin mng li ca h thng NH Nam Á, ngày
25/01/2005, PGD Cao Thng thuc Chi nhánh An ông đc chính thc thành lp và
đi vào hot đng. PGD có tr s ta lc ti s 101 Cao Thng, Phng 3, Qun 3, TP
H Chí Minh, là ni tp trung nhiu c quan công s, ca hàng vi khu dân c đông
đúc, to điu kin thun li to ln cho vic kinh doanh cng nh phát trin b
n vng
ca PGD.
3.1.2 C cu t chc và chc nng ca các phòng ban PGD Cao
Thng
Hình 3.1: C cu t chc ca PGD Cao Thng


Chc nng và nhim v chính ca các b phn ti PGD:
- Giám đc PGD: là ngi có thm quyn quyt đnh cao nht  PGD, điu hành
mi hot đng kinh doanh  PGD, qun lý tài sn và nhân s theo quy đnh ca NH
Nam Á và NH Nhà Nc.
- B phn K toán – Giao dch viên: có nhim v tip xúc trc tip vi các khách
hàng đ t vn v các sn phm ca PGD, th
c hin các yêu cu, x lý các giao dch
liên quan đn m, đóng tài khon, gi tit kim, chuyn khon, mua và đi ngoi
t…ng thi, b phn này cng thc hin công tác hch toán, ghi chép phn ánh mi

GIÁM C

PGD

B PHN K
TOÁN – GIAO

B PHN
NGÂN QU

B PHN TÍN
DNG
Khóa lun tt nghip

CHNG 3: PHÂN TÍCH HIU QU HOT NG TÍN DNG CA PGD CAO THNG 14

hot đng, nghip v kinh t phát sinh vào s k toán, thc hin báo cáo thng kê đy
đ theo lut đnh.
- B phn Ngân qu: có nhim v ch yu là thu chi tin mt kp thi, bo đm
an toàn cho kho qu, kim tra v vic thc hin ch đ nghip v tin mt, đng thi
qun lý lu tr các chng t có giá, h s
bn chính, giy t s hu tài sn th chp
ca khách hàng và các tài sn có giá tr khác.
- B phn Tín dng: xây dng và t chc thc hin k hoch công tác kinh doanh
tín dng ca PGD theo đnh k hay theo s ch đo ca Giám đc PGD, trc tip thc
hin các nghip v cp phát tín dng nh cho vay, cm c, chit khu và các loi hình
kinh doanh dch v ngân hàng khác.
3.1.3 Các hot đng chính ca NH Nam Á – PGD Cao Thng
PGD đóng vai trò nh mt ngân hàng thu nh, thc hin đy đ các hot đng
ca mt ngân hàng thng mi:
- Hot đng huy đng vn:
+ Nhn tin gi ngn hn, trung và dài hn ca các cá nhân và t chc thuc các thành

phn kinh t bng đng Vit Nam, ngoi t và vàng.
+ Tip nhn ngun vn đu t và phát trin ca các t chc tín dng khác.
-
Hot đng tín dng:
+ Cho vay các cá nhân và t chc di các hình thc cho vay ngn hn, trung và dài
hn đ phc v nhu cu tiêu dùng, sn xut kinh doanh.
+ Chit khu thng phiu, các giy t có giá khác, hùn vn và liên doanh, làm dch
v thanh toán gia các khách hàng.
- Cung cp các dch v:
+ Kinh doanh ngoi t và vàng, thanh toán trong và ngoài nc, huy đng vn t nc
ngoài khi Ngân hàng Nhà Nc cho phép.
+ Cung ng dch v thu h và chi h, thc hin ho
t đng bao thanh toán.
+ Phát hành và cung ng các dch v gn lin vi th ghi n, th tr trc và th tín
dng.



Khóa lun tt nghip

CHNG 3: PHÂN TÍCH HIU QU HOT NG TÍN DNG CA PGD CAO THNG 15

3.1.4 Kt qu hot đng kinh doanh ca PGD Cao Thng nm
2011 – 2013
Bng 3.1: Kt qu hot đng kinh doanh ca PGD Cao Thng:
VT: triu đng
Nm 2011 2012 2013
Chênh lch 2011/2012 Chênh lch 2012/2013
Tuyt đi Tng đi Tuyt đi Tng đi
Tng thu nhp 9.436 19.350 21.306 9.914 105,07% 1.956 10,11%

Thu nhp t hot
đng tín dng 9.377 19.266 21.106 9.889 105,46% 1.840 9,55%
Thu nhp t hot
đng dch v 59 84 200 25 42,37% 116 138,42%
Tng chi phí 8.756 17.099 18.591 8.343 95,28% 1.492 8,73%
Chi phí hot đng
tín dng 6.652 14.980 16.420 8.328 125,20% 1.440 9,61%
Các chi phí khác 2.104 2.119 2.171 15 0,71% 52 12,47%
Tng li nhun 680 2.251 2.715 1.571 231,03% 464 20,61%
Ngun: Báo cáo tài chính nm 2011 – 2013 ca PGD Cao Thng
Bng 3.2: T trng doanh thu – chi phí – li nhun ca PGD Cao Thng:
VT: Phn trm (%)
Nm 2011 2012 2013
Tng thu nhp 100,00% 100,00% 100,00%
Thu nhp t hot đng
tín dng
99,37% 99,57% 99,06%
Thu nhp t hot đng
dch v
0,63% 0,43% 0,94%
Tng chi phí 100,00% 100,00% 100,00%
Chi phí hot đng tín
dng
75,97% 87,61% 88,32%
Các chi phí khác 24,03% 12,39% 11,68%
Tng li nhun 100,00% 100,00% 100,00%
Ngun: Báo cáo tài chính nm 2011 – 2013 ca PGD Cao Thng
Khóa lun tt nghip

CHNG 3: PHÂN TÍCH HIU QU HOT NG TÍN DNG CA PGD CAO THNG 16

Hình 3.2: Kt qu hot đng kinh doanh ca PGD Cao Thng:

Qua bng s liu và hình v ta thy tng thu nhp ca PGD không ngng tng
trng qua 3 nm 2011 – 2013, vi ngun thu nhp t hot đng tín dng luôn chim
t trng rt ln. C th, nm 2012, thu nhp tng 9.914 triu đng, hay 105.07%, trong
đó thu nhp t hot đng tín dng tng 105,46%, chim 99,57% trong tng thu nhp.
n nm 2013, thu nhp tng 1.956 triu đng hay 10,11%, trong đó thu nhp t
 hot
đng tín dng tng , chim trong tng thu nhp. Có đc kt qu này là do PGD đã
thành công trong vic thu hút khách hàng mi, gi chân khách hàng c bng thái đ
phc v nhit tình, tn tâm ca đi ng nhân viên và thit k nhiu sn phm đáp ng
yêu cu đa dng ca KH.
Cùng vi s tng lên ca thu nhp thì tng chi phí hot đng ca PGD cng
tng lên trong 3 nm, trong
đó chi phí cho hot đng tín dng chim phn ln. Nm
2012, chi phí tng 8.343 triu đng hay 95,28% so vi nm 2011, trong đó chi phí cho
hot đng tín dng tng 125,20%, chim 87,61% trong tng chi phí. Nm 2013, chi
phí tip tc tng 1.492 triu đng hay 8,73%, trong đó chi phí cho hot đng tín dng
tng 9,61%, chim 88,32% trong tng chi phí. S gia tng ca chi phí qua các nm là
hp lý vì hot đng tín dng là trng tâm  PGD nên chi phí tr lãi cho ngun vn huy
đng s t
ng tng ng khi PGD cho KH vay nhiu hn, t đó làm tng tng chi phí
ca PGD.
V li nhun, nhìn chung hot đng kinh doanh ca PGD khá hiu qu, li
nhun ca PGD đu tng trong 3 nm qua. C th là nm 2012, li nhun đt 2.251
triu đng, tng 1.571 triu đng hay 231,03% so vi nm 2011. Nm 2013, li nhun
đt 2.715 triu đng, tng 464 triu đng hay 20,61% so vi nm 2012. Có đ
c kt
qu đáng ghi nhn này là do mt mt PGD đã làm khá tt công tác qun tr chi phí,

làm gim dn t trng chi phí so vi thu nhp; mt khác PGD đã không ngng cng
c, m rng và nâng cao cht lng phc v, làm thu nhp t các hot đng tín dng,
dch v đu tng lên.