Tiểu luận kinh doanh xuất nhập khẩu tìm hiểu về chứng từ tài chính: hối phiếu và séc

KINH DOANH XNK
Chủ Đề: Tìm hiểu về chứng từ
tài chính:
Hối Phiếu và Séc
GVHD: Mai Thị Linh

MỘT SỐ HÌNH ẢNH VỀ SÉC:
1.
Mai Ngọc Phương
2.
Nguyễn Thị Thanh Hòa
3.
Nguyễn Thị Thắm
4.
Nguyễn Thị Thúy
5.
Nguyễn Thị Ánh Thùy
6.
Nguyễn Thị Lâm
7.
Trần Thị Tường Vân
8.
Lê Nguyễn Hồng Phúc
9.
Lê Hồ Diễm Nhung
10.
Nguyễn Thị Huyền Tú
11.
NGUYỄN VIẾT HOÀNG
DANH
SÁCH

NHÓM 4
Hối phiếu là một lệnh viết vô điều kiện được viết bởi người
ký phát cho người trả tiền hối phiếu yêu cầu người này phải
trả ngay hoặc đến một ngày nhất định hoặc tại một thời
điểm có thể được xác định trong tương lai, một số tiền nhất
định, hoặc theo mệnh lệnh hoặc cho một người nào đó đã
được xác định hoặc người cầm phiếu.
1. KHÁI NIỆM HỐI PHIẾU
CÁC BÊN LIÊN QUAN ĐẾN VIỆC TẠO LẬP VÀ
TRẢ TIỀN HỐI PHIẾU

Người ký phát hối phiếu: Người chủ nợ ( người
bán, người xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ, )
ký phát hành hối phiếu để đòi tiền người mắc nợ.

Người trả tiền hay người nhận ký phát ( người
mua, người nhập, người nhận dịch vụ cung ứng
hoặc ngân hàng, ) là người thiếu nợ hay người
nào khác do người thiếu nợ chỉ định có trách
nhiệm trả tiền hối phiếu

Người hưởng lợi là người trực tiếp được
hưởng số tiền ghi trên hối phiếu. Người
hưởng lợi có thể được ghi cụ thể trên hối
phiếu hoặc người được chuyển nhượng
hoặc người cầm hối phiếu.
2. ĐẶC ĐIỂM CỦA HỐI PHIẾU

Tính trừu tượng: được thể hiện ở chỗ trên hối phiếu
không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế hay

nguyên nhân của việc trả tiền mà chỉ cần ghi rõ số tiền,
người hưởng thụ, thời gian thanh toán.

Tính bắt buộc: người trả tiền phải trả tiền đầy đủ đúng
theo yêu cầu của tờ hối phiếu( không thể viện những lý
do riêng để từ chối trả tiền ngoại trừ trường hợp hối
phiếu được lập ra trái với đạo luật chi phối nó).

Tính lưu thông: Hối phiếu có thể được chuyển nhượng
một hay nhiều lần trong thời hạn của nó.
3. CHỨC NĂNG CỦA HỐI PHIẾU

Chứng từ thanh toán

Hối phiếu trả chậm là công cụ đầu tư vốn

Hối phiếu trả chậm là công cụ để đảm bảo
tín dụng.
4. NỘI DUNG CỦA TÍN DỤNG
Theo Luật các công cụ chuyển nhượng của Việt
Nam(2005), hối phiếu phải có những nội dung sau:

Cụm từ “ Hối phiếu đòi nợ” được ghi trên mặt trước của
hối phiếu đòi nợ.

Yêu cầu thanh toán không điều kiện một số tiền xác
định.

Thời hạn thanh toán


Địa điểm thanh toán

Tên đối với tổ chức hoặc họ tên đối với cá nhân địa chỉ
người bị ký phát.

Tên đối với tổ chức hoặc họ tên đối với cá nhân
của người hưởng thụ được người ký phát chỉ định
hoặc yêu cầu thanh toán hối phiếu đòi nợ theo
lệnh của người hưởng thụ hoặc yêu cầu thanh
toán hối phiếu đòi nợ cho người cầm giữ.

Địa điểm và ngày ký phát

Tên đối với tổ chức hoặc họ tên đối với cá nhân,
địa chỉ và chữ ký của người ký phát.
5. CÁCH GHI SỐ TiỀN BẰNG CHỮ
+USD 10,880.00
United States dollars ten thousand eight hundred and eighty only
+ USD 111,165.00
United states dollars one hundred eleven thousand one hundred and sixty `ve only
+ USD 244,543.20
United states dollars Two hundred forty four thousand `ve hundred forty three and
cents twenty only
+ USD 8,092,545,55
United states dollars eight million ninety two thousand `ve hundred forty two and cent
`fty `ve only
6. NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI
PHIẾU

Chấp nhận hối phiếu (Acceptance)


Ký hậu hối phiếu ( Endorsement)

Chiết khấu hối phiếu

Bảo lãnh hối phiếu ( Guarantee)

Kháng nghị ( Protect)
7. CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU

Khái niệm
Chấp nhận hối phiếu là một thủ tục pháp lý nhằm xác
nhận việc đồng ý (đảm bảo) thanh toán của người trả
tiền hối phiếu.

Hình thức
“Accepted” – ký góc dưới bên trái mặt sau, đóng dấu
ngay giữa hoặc chấp nhận bằng tờ giấy rời.
=> Ý nghĩa của việc chấp nhận : chấp nhận vô điều kiện
8.Các trường hợp từ chối thanh toán:

Hối phiếu được lập không đúng ( thời gian)

Nội dung của hối phiếu thiếu một số phần
quy định.

Hối phiếu xuất trình muộn

Hối phiếu tẩy xóa, sửa chữa


Hối phiếu đã công bố mất
9. KÝ HẬU

Ký hậu hối phiếu là một thủ tục pháp lý để chuyển nhượng
hối phiếu từ người hưởng lợi này sang người hưởng lợi khác

Hính thức ký hậu

Ký hậu để trắng ( Blank endorsement)

Ký hậu theo lệnh ( To order endorsement)

Ký hậu có giới hạn ( Restrictive endorsement)

Ký hậu miễn truy đòi ( Without recourse endorsement)
9.1 KÝ HẬU ĐỂ TRỐNG

Là loại ký hậu không chỉ định cụ thể người hưởng lợi kế
tiếp do thủ tục ký mang lại

Kỹ thuật: người ký hậu chỉ ký tên ở mặt sau tờ hối phiếu,
hoặc có thể ghi cụm từ chung chung như “trả cho…”
To pay………
Dated…………
Signature
9.2 KÝ HẬU THEO LỆNH

Là hình thức ký hậu không chỉ định cụ thể mà chỉ
định suy đoán người thụ hưởng số tiền của hối
phiếu


Kỹ thuật : thường được ghi như “ Pay to the order
of Mr X….,” ký tên
Pay to the order of Mr X
Dated
signature
9.3 KÝ HẬU ĐÍCH DANH

Ký hậu đích danh là việc ký hậu chỉ đích danh
người hưởng lợi hối phiếu và chỉ người này mà
thôi.

Kỹ thuật: với câu “Pay to Mr X only” ký tên.
Pay to Mr X
Dated
Signature
9.4 KÝ HẬU MIỄN TRUY ĐÒI

Người thụ hưởng không được đòi tiền người ký hậu
trong trường hợp người trả tiền thất bại trong việc
thanh toán.

Kỹ thuật: ghi thêm chữ” Whithout recourse” vào một
trong ba hình thức ký hậu, ký tên.
“Pay to Mr X only whithuot recourse”
Dated
Signature
=>Ý NGHĨA CỦA VIỆC KÝ HẬU

Xác nhận quyền sở hữu hối phiếu cho phép

chuyển nhượng từ người này sang người khác.

Xác nhận quyền sở hữu hợp pháp đối với người
được chuyển nhượng

Xác định trách nhiệm liên đới của những người
ký hậu đối với hối phếu.
10. BẢO LÃNH HỐI PHIẾU

Bảo lãnh là sự cam kết của người thứ ba
( thông thường là các tổ chức tài chính)
nhắm đảm bảo trả tiền cho người hưởng lợi
nếu như đến kỳ hạn mà người trả tiền
không thanh toán.

Bảo lãnh bí mật hay bảo lãnh công khai.
11. CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU

Là nghiệp vụ mà ngân hàng sẽ trả tiền trước cho B/E
chưa đến hạn thanh toán theo yêu cầu của người hưởng
lợi.

Số tiền mà người hưởng lợi được nhận sẽ được tính sau
khi trừ các khoản lệ phí chiết khấu, lãi vay và phí mô
giới.
+Lợi tức chiết khấu= số tiền ghi trên B/E – số tiền NH đã
trả
+Tỷ suất chiết khấu= Lợi tức chiết khấu/số tiền ghi trên
B/E


Điều kiện chiết khấu hối phiếu:Hối phiếu
phải hợp lệ, hợp pháp, còn thời gian hiệu
lực thanh toán và phải đảm bảo khả năng
thanh toán
12. THỂ THỨC KHÁNG NGHỊ HỐI
PHIẾU
Phải làm bằng văn bản có sự chứng thực
của cộng chứng viên hoặc luật sư trong
vòng hai ngày làm việc và được gửi cho
người bị kháng nghị trong vòng bốn ngày
làm việc tiếp theo.

Những hối phiếu được coi là rơi
vào tình trạng nguy ngập:

Người tiếp nhận hối phiếu từ chối tiếp nhận hối
phiếu đó.

Người chấp nhận hối phiếu từ chối thanh toán
hay chỉ chấp nhận thanh toán một phần giá trị
hối phiếu vào ngày thanh toán hối phiếu.