giải pháp hạn chế rủi ro cho vay đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh láng hạ

B GIÁO DC ÀO TO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP
 TÀI:
GII PHÁP HN CH RIăROăCHOăVAYăI VI
KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN
CHI NHÁNH LÁNG H
SINH VIÊN THC HIN : TRNăPHÚăHNG
MÃ SINH VIÊN : A16159
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH ậ NGÂN HÀNG
HÀ NI - 2014




B GIÁO DC ÀO TO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP
 TÀI:
GII PHÁP HN CH RIăROăCHOăVAYăI VI
KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN
CHI NHÁNH LÁNG H
SINH VIÊN THC HIN : TRNăPHÚăHNG

MÃ SINH VIÊN : A16159
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH ậ NGÂN HÀNG
HÀ NI - 2014
Thang Long University Library




LIăCAMăOAN

Tôi xin cam đoan Khóa lun tt nghip này là do t bn thân thc hin
có s h tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên
cu ca ngi khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có
ngun gc và đc trích dn rõ ràng.
Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này!
Sinh viên
Trn Phú Hng






LI CMăN

Trc ht em xin gi li cm n chân thành nht đn toàn th quý thy cô
Trng i Hc Thng Long, quý thy cô khoa Tài Chính ậ Ngân Hàng đã dy d,
truyn th nhng kin thc quý báu cho em trong sut bn nm hc tp ti trng. Em
xin cm n cô Trn Th Thùy Linh đã nhit tình hng dn em thc hin khóa lun tt
nghip này.

Em xin chân thành cm n ban lãnh đo Ngân hàng Nông nghip và Phát trin
Nông thôn Chi nhánh Láng H, các anh ch trong phòng tín dng ni em trc tip thc
tp đã tn tình ch bo, gii đáp thc mc trong công vic giúp em có thêm kin thc
v chuyên ngành Ngân Hàng.
Vi vn kin thc hn hp và thi gian thc tp ti Chi nhánh có hn nên em
không tránh khi nhng thiu sót. Em rt mong nhn đc nhng đóng góp, phê bình
ca thy cô và anh ch trong Chi nhánh. ó s là hành trang giúp em hoàn thin kin
thc ca mình sau này.


Thang Long University Library




MC LC

CHNGă1.ă C S LÝ LUN V RI RO TÍN DNG TRONG CHO VAY
KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CAăNGỂNăHÀNGăTHNGăMI 1
1.1. Hotăđng cho vay khách hàng cá nhân ca NHTM 2
1.1.1.
Khái nim v cho vay, khách hàng cá nhân, và cho vay khách hàng cá nhân . 2
1.1.2.
Nguyên tc cho vay KHCN ca ngân hàng 2
1.1.3.
c đim cho vay KHCN ca NHTM 3
1.1.4.
Phân loi cho vay KHCN ca NHTM 4
1.2. Ri ro trong tín dng cho vay KHCN ca NHTM 5
1.2.1.

Khái nim ri ro trong tín dng cho vay KHCN 5
1.2.2.
Phân loi ri ro tín dng trong cho vay KHCN 6
1.2.3.
Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng trong cho vay KHCN 6
1.2.4.
Hu qu ca ri ro tín dng trong cho vay KHCN 9
1.3. Hn ch ri ro tín dng trong cho vay khách hàng cá nhân 10
1.3.1.
Khái nim hn ch ri ro tín dng trong cho vay KHCN 10
1.3.2.
S cn thit phi hn ch ri ro tín dngtrong cho vay khách hàng cá nhân10
1.3.3.
Ni dung hn ch ri ro tín dng trong cho vay cá nhân 11
1.3.4.
Tiêu chí đánh giá kt qu công tác hn ch ri ro tín dng trong cho vay
KHCN 13
1.3.5.
Các nhân t nh hng đn công tác hn ch ri ro 15
CHNGă 2.ă THC TRNG Công tác hn ch RI RO TÍN DNG TRONG
CHO VAY khách hàng CÁ NHÂN TI ngân hàng nông nghip và phát trin
nông thôn chi nhánh láng h 18
2.1. Tng quan v NH Nông nghip và Phát trin Nông thôn CN Láng H 18
2.1.1.
S ra đi và phát trin ca ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn
chi nhánh Láng H. 18
2.1.2.
Chc nng ca NH NN&PTNT Chi nhánh Láng H 18
2.1.3.
Nhim v chi nhánh 18

2.1.4.
B máy điu hành ca NH Nông nghip & PTNT Chi nhánh Láng H 19
2.1.5.
Tình hình Huy đng vn 21
2.1.6.
Các hot đng khác 24
2.1.7.
Kt qu hot đng kinh doanh ca chi nhánh 25
2.2. Thc trng công tác hn ch ri ro tín dng trong cho vay cá nhân ti Chi
nhánh Láng H 25
2.2.1.
Thc trng ri ro tín dng cho vay đi vi khách hàng cá nhân ti Chi nhánh
Láng H 25




2.2.2.
Thc trng công tác hn ch ri ro tín dng trong cho vay khách hàng cá
nhân ti Chi nhánh Láng H: 30
2.3.ă ánhă giáă côngă tácă hn ch ri ro tín dng trong cho vay cá nhân ti Chi
nhánh Láng H 38
2.3.1.
Nhng kt qu đt đc 38
2.3.2.
Nhng vng mc, hn ch 40
2.3.3.
Nguyên nhân ca nhng hn ch 43
CHNGă3.ăGII PHÁP HOÀN THIN CÔNG TÁC HN CH RI RO TÍN
DNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN CHI NHÁNH LÁNG H 45
3.1.ănhăhng hotăđng và hn ch ri ro tín dng trong cho vay khách hàng
cá nhân ca Ngân hàng NNo & PTNT chi nhánh Láng H 45
3.1.1.
Phng hng hot đng ca Agribank chi nhánh Láng H nm 2014 45
3.1.2.
Quan đim ch đo ca Agribank chi nhánh Láng H v chính sách tín dng
và hn ch ri ro tín dng trong cho vay khách hàng cá nhân đn nm 2015 45
3.2. Mt s gii pháp nâng cao hiu qu hn ch ri ro tín dng trong cho vay cá
nhân ti ngân hàng Agribank chi nhánh Láng H 47
3.2.1.
Hoàn thin chính sách tín dng 47
3.2.2.
Xây dng mô hình kim soát hn ch ri ro tín dng trong cho vay khách
hàng cá nhân 48
3.2.3.
Quy trình tín dng phân rõ trách nhim tng khâu nghip v 48
3.2.4.
Cng c và hoàn thin h thng thông tin tín dng 49
3.2.5.
Các gii pháp phòng nga và hn ch ri ro tín dng trong cho vay khách
hàng cá nhân 50
3.2.6.
o lng ri ro tín dng đ xác đnh tn tht 52
3.2.7.
Nâng cao hiu qu công tác kim tra ni b 53
3.2.8.
Gii pháp phân tán ri ro 53
3.2.9.
Nâng cao nng lc đi ng cán b 55

3.2.10.
Hoàn thin h thng chm đim và xp hng khách hàng 56
3.3. Mt s kin ngh 57
3.3.1.
Kin ngh vi chính ph 57
3.3.2.
Kin ngh vi Ngân Hàng nhà nc 58
3.3.3.
Kin ngh vi Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn 59


Thang Long University Library




DANH MC CÁC CH VIT TT
Ký hiu vit tt
Tênăđyăđ
CBCNV
Cán b công nhân viên
CN
Chi nhánh
KHCN
Khách hàng cá nhân
NH
Ngân hàng
NHNN
Ngân hàng nhà nc
NHTM

Ngân hàng thng mi
NNo&PTNT
Nông nghip và Phát trin Nông thôn
TCTD
T chc tín dng



DANH MC CÁC BNG BIU, HÌNH V,ă TH, CÔNG THC

Bng 1.1: T l trích lp d phòng ri ro 15
Bng 2.1 Kt qu huy đng vn ca NH NNo&PTNT Chi nhánh Láng H 21
Bng 2.2. C cu d n cho vay ca NHNNo&PTNT - CNLáng H 23
Bng 2.3. Kt qu hot đng kinh doanh ca chi nhánh 25
Bng 2.4. T l n xu qua tng nm ca chi nhánh Láng H 26
Bng 2.5. C cu d n cho vay khách hàng cá nhân 27
Bng 2.6. D n cho vay khách hàng cá nhân theo tài sn đm bo 28
Bng 2.7. C cu d n cho vay khách hàng theo thi gian 29
Bng 2.8. Trích lp d phòng ri ro đi vi khách hàng cá nhân 30
Bng 2.9: H thng chm đim khách hàng cá nhân 34
Bng 2.10: H thng xp hng khách hàng cá nhân 35
Bng 2.11: D n cho vay khách hàng cá nhân phân theo nhóm n 36
Bng 2.12: Mc gim t l n xu đi vi khách hàng cá nhân 38
S đ 2.1: Quy trình cp tín dng và hn ch ri ro 31
Công thc 1.1: T l n xu 14
Công thc 1.2 T l xóa n ròng 14
Công thc 1.3:T l trích lp d phòng ri ro 14
Công thc 3.1: Tính xác sut b ri ro cách 1 52
Công thc 3.2: Tính xác sut b ri ro cách 2 52
1

LI M U

Ngân hàng là mt trong nhng b phn quan trng ca nn kinh t. Cùng vi
các ngành kinh t khác, ngân hàng có nhim v tham gia bình n th trng tin t,
kim ch và đy lùi lm phát, to công n vic làm cho ngi lao đng, giúp đ các
nhà đu t, phát trin th trng vn, th trng ngoi hi, tham gia thanh toán và h
tr thanh toán
Trong hot đng ca ngân hàng thì hot đng tín dng là mt lnh vc quan
trng, nó quyt đnh mi hot đng kinh t trong nn kinh t quc dân nói chung và là
ngun sinh li ch yu, quyt đnh s tn ti và phát trin ca ngân hàng nói riêng,
trong đó không th không k đn hot đng cho vay khách hàng cá nhân, nhng đây
là hot đng mang li nhiu ri ro ngay c vi các khon vay có tài sn cm c, th
chp cng đc xác đnh có h s ri ro. Do đó nu ri ro tín dng trong cho vay
khách hàng cá nhân xy ra s có tác đng rt ln và nh hng trc tip đn s phát
trin ca t chc tín dng, cao hn nó tác đng nh hng đn toàn b h thng ngân
hàng và toàn b nn kinh t.
Hoà cùng vi s đi mi ca toàn b h thng ngân hàng, ngân hàng Nông
nghip & Phát trin Nông thôn chi nhánh Láng H trong nhng nm qua đã rt chú
trng ti hot đng hn ch ri ro tín dng trong cho vay khách hàng cá nhân và đang
tng bc hoàn thin trong hot đng kinh doanh ca mình đ đáp ng yêu cu phát
trin kinh t trong quá trình công nghip hoá, hin đi hoá đt nc, s chuyn đi c
ch qun lý trong lnh vc ngân hàng đang din ra ht sc phong phú và đa dng. Tuy
nhiên hot đng hn ch ri ro tín dng trong cho vay khách hàng cá nhân cn phi có
nhng yu t nào ? Nhng bin pháp nào là hiu qu đ hn ch ri ro cho Chi nhánh?
ó chính là lý do em đã chn đ tài: “Gii pháp hn ch ri ro cho vay đi vi
khách hàng cá nhân ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn chi
nhánh Láng H”.
Lun vn tt nghip
Chng 1: C s lý lun v ri ro tín dng trong cho vay khách hàng cá nhân

ca ngân hàng thng mi
Chng 2: Thc trng công tác hn ch ri ro tín dng trong cho vay khách
hàng cá nhân ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn chi nhánh Láng H
Chng 3: Gii pháp hoàn thin công tác hn ch ri ro tín dng trong cho vay
khách hàng cá nhân ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn chi nhánh
Láng H.

Thang Long University Library


2

C S LÝ LUN V RI RO TÍN DNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG
CÁ NHÂN CAăNGỂNăHÀNGăTHNGăMI
1.1. Hotăđng cho vay khách hàng cá nhân ca NHTM
Khái nim v cho vay, khách hàng cá nhân, và cho vay khách hàng cá nhân 1.1.1.
Theo mc 2- iu 3- Quyt đnh 1627/2001/Q-NHNN v qui ch cho vay ca
T chc tín dng, cho vay là: “mt hình thc cp tín dng, theo đó t chc tín dng
giao cho khách hàng mt khon tin đ s dng vào mcđích và thi gian nht đnh
vi nguyên tc hoàn tr c gc và lãi”.
Khách hàng cá nhân: là các cá nhân và h gia đình có nhu cu vay vn s dng
cho nhng mcđích sinh hot tiêu dùng hay phc v sn xut kinh doanh ca cá nhân
hay h gia đìnhđó. Khác vi các doanh nghip và t chc kinh t, khách hàng cá nhân
thng có s lng rt ln, nhu cu vn vay rt đa dng nhng thông thng nhu cu
vay vn ca mi khách hàng cá nhân là không thng xuyên và chunh hng ca
môi trng kinh t, vn hóa-xã hi.
Cho vay khách hàng cá nhân: là mt hình thc cp tín dng tp trung vào nhóm
đi tng khách hàng cá nhân. Các khon tín dng này nhm mc đích phc v nhu
cu chi tiêu ca khách hàng cá nhân nh mua sm ô tô, xe máy, các vt dng trong gia
đình. Ngoài ra còn phc v nhu cu đu t kinh doanh ca cá nhân khách hàng nh

mua sm máy móc, trang thit b phc v sn xut. Các khon tín dng này đu hot
đng theo nguyên tc chung trong cho vay ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin
Nông thôn.
Nguyên tc cho vay KHCN ca ngân hàng 1.1.2.
- Nguyên tc hoàn tr: khon tín dng phi đc thanh toán đy đ nguyên gc
sau khi s dng đ ngân hàng bo toàn đc vn  mc ti thiu nht đ có th duy trì
đc hot đng.
- Nguyên tc thi hn: khon tín dng phi đc hoàn tr đúng vào thi đim đã
đc hai bên xác đnh c th và đc ghi nhn trong tha thun vay vn gia khách
hàng và ngân hàng.
- Nguyên tc tr lãi: ngoài vic thanh toán đy đ, đúng hn khon gc, khách
hàng phi có trách nhim thanh toán khon lãi tính bng t l % trên s tin vay, đc
coi là giá mua quyn s dng vn.
- Nguyên tc tài sn đm bo: đ bo v ngun vn ca ngân hàng khi khách
hàng vi phm các điu kin vay vn hoc khi ch nhân ca các tài sn th chp không
còn kh nng thanh toán cho ngân hàng.
- Nguyên tc s dng vn vay đúng mc đích: tt c các khon tín dng phi
đcs dng đúng mc đích vay th hin trong h s vay vn.



3

c đim cho vay KHCN ca NHTM 1.1.3.
- Thi hn vay vn: Tùy thuc vào tng mcđích vay vn và hình thc cho vay
mà các khon vay ca KHCN có thi hn: Ngn hn, Trung hn, Dài hn. Trong đó:
+ i vi nhng khon vay b sung vn lu đng phc v sn xut kinh
doanh, thi hn cho vay phù hp vi chu k sn xut kinh doanh ca cá nhân và h gia
đình do đó thi hn cho vay thng là ngn hn.
+ i vi nhng khon vay phc v nhu cu tiêu dùng ca cá nhân và h gia

đình, thi hn cho vay thng là trung và dài hn tùy thuc vào kh nng đáp ng
ngun vn ca ngân hàng, kh nng tr n ca khách hàng, đc bit đi vi các khon
vay mua nhà, thi hn cho vay có th kéo dài ti 30 nm.
Quy mô và s lng các khon vay: Thông thng quy mô mi khon vay ca
KHCN thng nh hn các khon vay ca Doanh nghip. Tuy vy,  các NHTM s
lng các khon vay ca KHCN thng ln, đc bit các NHTM hot đng theo đnh
hng là ngân hàng bán l thì s lng này là rt ln, do đó tng quy mô các khon
vay ca KHCN thng chim t đng trng ln trong tng d n ca Ngân hàng.
- Chi phí cho vay:
Do các khon vay KHCN thng có quy mô nh, s lng các khon vay li
thng rt ln nên các Ngân hàng phi b ra nhiu chi phí (c v nhân lc và vt lc)
trong vic phát trin khách hàng, thm đnh, xét duyt, và x lý các khon vay do đó
chi phí tính trên mi đng vay ca KHCN thng ln hn ca DN.
- Lãi sut cho vay:
Lãi sut ca các khon vay KHCN thng ln hn các khon vay khác ca
NHTM. Nguyên nhân là do chi phí cho vay KHCN ln, các khon cho vay KHCN có
mc ri ro cao và KHCN thng kém nhy cm vi lãi sut cho vay do KHCN thng
ch quan tâm đn s tin đc vay, thi hn vay và s tin phi tr theo đnh k mà
không xem lãi sut là yu t quan trng nht trong quá trình vay vn. C ba nguyên
nhân trên dn đn lãi sut cho vay KHCN thng cao hn các khon cho vay khác.
Chng hn,  nhng nc có hot đng cho vay KHCN phát trin nh M, lãi sut cho
vay KHCN có th cao gp 3-4 ln lãi sut cho vay DN,  Vit Nam lãi sut cho vay
KHCN thông thng cao hn 1,2-1,5 ln cho vay DN.
- Ri ro tín dng:
Các khon vay ca KHCN thng có nhiu ri ro nht đi vi ngân hàng. S d
nh vy là do tình hình tài chính ca KHCN thng thay đi nhanh chóng tùy theo
tình trng công vic và sc khe ca h. Trong hot đng sn xut kinh doanh, các cá
nhân và h gia đình thng có trình đ qun lý yu, thiu kinh nghim, trình đ k
thut và khoa hc công ngh lc hu do đó kh nng cnh tranh trên th trng còn hn
ch. Do đó ngân hàng s phi đi mt vi nhiu ri ro khi ngi vay b tht nghip,

Thang Long University Library


4

phá sn, … Mt khác, vic thm đnh và quyt đnh cho vay KHCN cng hay gp khó
khn do vn đ thông tin không đy đ, không rõ ràng, các thông tin cá nhân thng b
giu kín, do đó cht lng thm đnh khách hàng không cao. iu này nh hng đn
các quyt đnh cho vay ca ngân hàng. Chính vì vy, các khon vay KHCN thng
đc qun lý cht ch.
Phân loi cho vay KHCN ca NHTM 1.1.4.
- Phân loi theo mc đích
Cn c vào mc đích s dng vn vay, các khon vay KHCN đc chia thành
hai hình thc: vay tiêu dùng và vay sn xut kinh doanh.
+ Vay tiêu dùng: là các khon vay đáp ng nhu cu chi tiêu ca các cá nhân,
h gia đình: nh xây dng sa cha nhà, mua xe, mua sm trang thit b, mua đ gia
dng…
+ Vay sn xut kinh doanh: là các khon vay phc v mc đích b sung vn
sn xut kinh doanh, đu t ca cá nhân, h gia đình: b sung vn lu đng, mua sm
máy móc trang thit b vt t, đu t c s sn xut trang thit b, đu t kinh doanh
chng khoán….
- Phân loi theo k hn
i vi hai hình thc cho vay trên, thi hn cho vay có th là ngn hn ( thi hn
cho vay di 12 tháng), trung hn (t 12 tháng đn 60 tháng) và dài hn ( trên 60
tháng).
- Phân loi theo phng thc
Phng thc cho vay có th là cho vay tng ln, cho vay tr góp, thu chi, riêng
đi vi các nhu cu vay b sung vn lu đng thng xuyên trong sn xut kinh doanh
thì phng thc cho vay theo hn mc tín dng đc áp dng khá ph bin.
+ Cho vay tng ln: Là phng thc cho vay mà mi ln vay vn thì khách

hàng và ngân hàng làm các th tc vay vn cn thit và ký kt hp đng tín dng vi
nhau.
+ Cho vay tr góp: Khi vay vn ngân hàng và khách hàng tha thun s lãi
vn vay phi tr cng vi s n gc đc chia ra đ tr n theo nhiu k hn trong
thi gian cho vay.
- Phân loi theo hn mc
+ Cho vay theo hn mc thu chi: Là vic mà ngân hàng tha thun bng vn
bn chp thun vic khách hàng chi vt s tin t có trên tài khon khách hàng phù
hp vi các quy đnh ca Chính ph và NHNN Vit Nam v vic thanh toán qua các t
chc cung ng dch v thanh toán.
+ Cho vay theo hn mc tín dng: Ngân và khách hàng xác đnh và tha thun
mt mc d n vay ti đa duy trì trong mt khong thi gian xác đnh.


5

- Phân loi theo Tài sn đm bo
Các bin pháp đm bo an toàn cho vay là yu t quan trng trong vic xét duyt
cho vay ca ngân hàng vi khách hàng, hin ti ngân hàng xem xét cho vay vi khách
hàng da trên hai hình thc:
+ Cho vay có tài sn đm bo: Là các khon vay đc đm bo bng tài sn
thuc s hu ca chính khách hàng vay vn hoc ca ngi th 3. Tài sn đm bo có
th là s d tài khon tin gi, s tit kim, hàng hóa, máy móc thit b, bt đng
sn…
+ Cho vay không có tài sn đm bo (cho vay tín chp: Là cho vay không cn
tài sn đm bo mà ngân hàng cho vay da trên uy tín ca khách hàng. Ngân hàng la
chn các khách hàng có uy tín và kh nng tr n tt đ cho vay theo hình thc này.
1.2. Ri ro trong tín dng cho vay KHCN ca NHTM
Khái nim ri ro trong tín dng cho vay KHCN 1.2.1.
Ri ro tín dng trong hot đng rt đa dng nó có th là ri ro khi ngân hàng b 

đng vn, ri ro thiu vn kh dng do s chênh lch v t đng trng gia vn cho
vay và vn đi vay theo tiêu thc thi gian, ri ro tín dng khi các vt bo đm tín dng
không còn giá tr nh khi đánh giá ban đu trc khi cho vay hay ri ro tín dng khi
ngân hàng không thu hi đc n. Tuy nhiên, trong phm vi nghiên cu này ch xem
xét ri ro tín dng khi ngân hàng không thu hi đc n hay còn gi là n quá hn, n
khó đòi đi vi nhng khon tín dng cá nhân.
Ri ro tín dng cá nhân là mt loi hình nm trong nhóm ri ro tài chính. Vy ri
ro tín dng cá nhân là gì? Mi quan h ca ri ro tín dng này đi các ri ro khác nh
th nào? Nhng lý gii sau đy s làm rõ điu đó.
Ri ro tín dung là khi cá nhân vay vn không tr đc n theo hp đng gn lin
vi mi khon tín dng ngân hàng cp cho h. Hoc nói mt cách c th hn, lung
thu nhp d tính mang li t các tài sn có sinh li ca ngân hàng có th không đc
hoàn tr đy đ xét c v mt s lng và thi hn. Các ngân hàng s không b đe do
bi ri ro tín dng nu luôn luôn nhn li đc c gc và lãi ca các khon vay đúng
thi hn, ngc li nu ngi vay gp khó khn tài chính, thì c gc và lãi khon vay
b đt trong tình trng ri ro không thu hi đc.
Ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca TCTD, theo điu 2 ca Quy đnh
v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng
ngân hàng ca TCTD ban hành theo Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày
22/4/2005 ca Thng đc Ngân hàng Nhà nc, “là kh nng xy ra tn tht trong
hot đng ngân hàng ca TCTD do khách hàng không thc hin hoc không có kh
nng thc hin ngha v ca mình theo cam kt”. Mc đích ca hn ch ri ro tín dng
Thang Long University Library


6

là nhm ti đa hoá li nhun và duy trì ri ro tín dng trong phm vi ngân hàng có th
chp nhn đc.
Khi gp ri ro tín dng, ngân hàng không thu đc vn tín dng đã cp và lãi cho

vay, nhng ngân hàng phi tr vn và lãi cho khon tin huy đng khi đn hn, điu
này làm cho ngân hàng mt cân đi trong vic thu chi. Khi không thu đc n thì vòng
quay vn tín dng gim làm ngân hàng kinh doanh không có hiu qu. Khi gp phi
ri ro tín dng ngân hàng thng ri vào tình trng mt kh nng thanh khon, làm
mt lòng tin ngi gi tin, nh hng đn uy tín ca ngân hàng.
Nh vy, ri ro tín dng ca mt ngân hàng xy ra  mc đ khác nhau: nh nht
là ngân hàng b gim li nhun khi không thu hi đc lãi cho vay, nng nht khi ngân
hàng không thu đc vn lãi, n tht thu vi t l cao dn đn ngân hàng b l và mt
vn. Nu tình trng này kéo dài không khc phc đc, ngân hàng s b phá sn, gây
hu qu nghiêm trng cho nn kinh t nói chung và h thng ngân hàng nói riêng.
Chính vì vy đòi hi các nhà qun tr ngân hàng phi ht sc thn trng và có nhng
bin pháp thích hp nhm gim thiu ri ro trong cho vay.
Hiu mt cách ngn gn thì ri ro tín dng cá nhân đc hiu là: Khon l tim
tàng vn cóđc to ra khi cp tín dng cho mt khách hàng cá nhân.
Phân loi ri ro tín dng trong cho vay KHCN 1.2.2.
Ri ro ngân hàng là nhng bin c không mong đi xy ra, gây mt mát thit hi
tài sn, thu nhp ca ngân hàng trong quá trình hot đng.Ri ro tht thoát tài sn khi
cp tín dng cá nhân có th phát sinh khi mt bên đi tác (cá nhân vay vn) không
thc hin ngha v tài chính hoc ngha v theo hp đng đi vi ngân hàng, bao gm
c vic không thc hin thanh toán n cho dù đy là n gc hay n lãi khi khon n
đn hn.
Vic phân loi ri ro tín dng cá nhân hp lý s giúp nâng cao kh nng và hiu
qu áp dng nhng phng pháp phù hp trong vic hn ch ri ro. C s khoa hc
ca vic phân loi ri ro s to điu kin cho các nhà qun tr ngân hàng có th xác
đinh rõ ràng v trí ca tng loi ri ro, nguyên nhân dn đntrong h thng ri ro.

Ri ro tín dng cá nhân dn đn n quá hn do nhiu nguyên nhân và tu vào
tng tiêu thc phân loi, mc đích nghiên cu hoc đng di giác đ khác nhau,
ngi ta có th phân loi theo nhng nhóm nguyên nhân khác nhau.
Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng trong cho vay KHCN 1.2.3.

- Th nht, các nguyên nhân khách quan
+ Ri ro do các nguyên nhân bt kh kháng thuc v thiên nhiên nh: Thiên
tai dch ho, s thay đi th hiu ca ngi tiêu dùng … gây ra các bin đng xu
ngoài d kin trong mi quan h tín dng gia ngân hàng và khách hàng ca mình.
Nhng nguyên nhân này có th gây ra nhng nh hng xu đn hot đng ca khách


7

hàng cá nhân. Lnh vc hot đng ca cá nhân thng có phm vi nh, ch mt thay
đi nh cng có th gây ra nhng tác đng mnh m đn hot đng ca khách hàng,t
đó dn đn kh nng không hoàn tr đc n ca khách hàng và làm ri ro tín dng
xy ra.
+ Ri ro do thay đi c ch chính sách nh: Chính tr, điu chnh chính sách,
ch đ lut pháp ca nhà nc hoc thay đi đa gii hành chính các đa phng, s
sáp nhp hay tách ra ca các b nghành trong nn kinh t. Nhng thay đi và điu
chnh này tuy cn thit trong quá trình phát trin ca đt nc, nhng đôi khi cng có
tác đng tiêu cc đn quan h tín dng gia ngân hàng và khách hàng ca mình
+ Ri ro do môi trng pháp lý: Nu môi trng pháp lý cha hoàn chnh s
không đm bo môi trng cnh tranh lành mnh cho các hot đng kinh t. y là
nguyên nhân trc tip dn đn ri ro trong sn xut kinh doanh, dn đn các khon n
qu hn cho ngân hàng. C ch, chính sách, quy hoch ca Nhà nc, ca chính quyn
các cp thay đi cng có th dn đn ri ro khi khách hàng s dng vn vay ca khách
hàng.
+ Ri ro do thiu thông tin: Do thiu hoc không th bit ht các thông tin v
khách hàng, ngân hàng thng phi đi mt vi các ri ro nh:
(1) Ri ro do s thiu chính xác trong cung cp thông tin cho ngân hàng ca các
c quan chc nng có liên quan, hoc do thiu các quy đnh, ch tài cn thit ca nhà
nc trong vic cung cp thông tin nh ch đ báo cáo tài chính ca khách hàng các
quy đnh v cung cp và s dng thông tin;

(2) Ri ro đo đc: Mc dù ngân hàng đã có gng kim tra k càng, nhng khách
hàng vn c tình vi phm, che du thông tin hoc làm sai lch thông tin v mình nh
c tình lp báo cáo tài chính thiu trung thc, c tình s dng vn sai mc đích
…Trong lnh vc tài chính sau khi cp tín dng, nhng ngi đc cp tín dng luôn
luôn có xu hng mun thc hin các đu t ri ro hn nhng ngi cho vay mong
đi, vì ch đu t s có đc nhng khon li nhun rt ln nu d án thành công,
trong khi nhng ngi cp tín dng ch nhn đc mt khon li ích c đnh. Ngc
li, nu d án tht bi thì bên cho vay s b mt mt phn hoc toàn b vn do không
đc hoàn tr đy đ.
+ Ri ro do nhân t quc t: Ngày nay, trong xu th toàn cu hoá, tín dng
trong nc có mi quan h cht ch vi tín dng quc t, d b nh hng bi tình
hình kinh t, chinh tr quc t, các chính sách tài chính ca các quc gia.
- Th hai, các nguyên nhân ch quan
+ Nguyên nhân đn t Ngân hàng
Ri ro do ngân hàng không có chính sách cho vay rõ ràng, phù hp vi thc
trng nn kinh t. Chính sách cho vay ca mt ngân hàng là kim ch nam cho hot
Thang Long University Library


8

đng tín dng ca ngân hàng đó. Chính sách cho vay thng nht, đy đ và đúng đn
s giúp cán b tín dng xác đnh đúng phng hng khi thc hin nhim v ca
mình, nâng cao hiu qu hot đng tín dng. Ngc li, mt chính sách tín dng
không đy đ, đúng đn và thng nht s làm cho hot đng tín dng lch lc, dn đn
vic cp tín dng không đúng đi tng, to ra k h cho ngi s dng vn, dn đn
tín dng ậ n quá hn.
Ri ro do tính toán không chính xác hiu qa đu t d án xin vay, dn đn các
quyt đnh sai lm trong cho vay. Cán b tín dng cha đc đào to đy đ, không
am hiu v lnh vc kinh doanh mà mình đang cho vay hoc đôi khi, do chính cán b

tín dng c ý cho vay, mc dù bit d án cho vay không hiu qu, gây ri ro cho ngân
hàng.
Ri ro do ngân hàng đánh giá cha đúng mc v khon vay, v ngi đi vay
hoc do ch quan tin tngvào khách hàng quen ca mình mà coi nh khâu kim tra
v tình hình tài chính, kh nng thanh toán hin ti và tng lai, ngun tr n …
Ri ro do thiu thông tin tín dng, hoc thông tin tín dng không chính xác, kp thi,
dn đn ngân hàng không có danh sách “ phân loi khách hàng ” đ có s phân tích, đánh
giá khách hàng cá nhân mt cách khách quan, đúng đn.
Ri ro ngân hàng thiu mt c ch theo dõi, hn ch ri ro, thiu hn mc tín
dng ti đa cho tng khách hàng thuc các nghành ngh, lnh vc sn phm, đa
phng khác nhau đ phân tán ri ro, cha đ các tiêu thc đ đo lng ri ro, ri ro
ti đa cho phép chp nhn đi vi tng khách hàng, nhóm khách hàng thuc các
nghành khác nhau.
+ Nguyên nhân t phía khách hàng cá nhân
S dng vn vay sai mc đích, không có thin chí tr n: a s các doanh
nghip khi vay vn ngân hàng đu có các phng án kinh doanh c th, kh thi. S
lng các doanh nghip s dng vn sai mc đích, c ý la đo ngân hàng đ chim
đot tài sn không nhiu. Tuy nhiên nhng v vic phát sinh li ht sc nng n, liên
quan đn uy tín ca các cán b, làm nh hng xu đn các doanh nghip khác.
Kh nng qun lý kinh doanh kém: Khi các doanh nghip vay tin ngân hàng đ
m rng quy mô kinh doanh, đa phn là tp trung vn đu t vào tài sn vt cht mà
không phi là đi mi cung cách qun lý, đu t cho b máy giám sát kinh doanh, tài
chính, k toán theo đúng chun mc. Quy mô kinh doanh vt quá so vi t duy qun
lý là nguyên nhân dn đn s phá sn ca các phng án kinh doanh đy kh thi mà l
ra nó phi thành công trên thc t.
Tình hình tài chính doanh nghip yu kém, thiu minh bch: Quy mô tài sn,
ngun vn nh bé, t l n so vi vn t có cao là đc đim chung ca hu ht các
doanh nghip Vit Nam. Ngoài ra, thãi quen ghi chép đy đ, chính xác, rõ ràng các s

9

sách k toán vn cha đc các doanh nghip tuân th nghiêm chnh và trung thc. Do
vy, s sách k toán mà các doanh nghip cung cp cho ngân hàng nhiu khi ch mang
tính cht hình thc hn là thc cht. Khi cán b ngân hàng lp các bn phân tích tài
chính ca doanh nghip da trên s liu do các doanh nghip cung cp, thng thiu
tính thc t và xác thc. ây cng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vn luôn xem
nng phn tài sn th chp nh là ch da cui cùng đ phòng chng ri ro tín dng.
Hu qu ca ri ro tín dng trong cho vay KHCN 1.2.4.
y ra s làm nh hng xu đn rt nhiu ch th. u tiên
là bn thân các ngân hàng và khách hàng đi vay, sau đó là tác đng đn c nn kinh t.
- Hu qu ca ri ro tín dng đi vi ngân hàng
+ Vic không thu hi đc n (gc, lãi và các khon phí) làm cho
ngun vn ca các NHTM b tht thoát, trong khi đó, các ngân hàng này vn phi chi
tr tin lãi cho ngun vn hot đng, làm cho li nhun b gim sút. Nu li nhun
không đ thì ngân hàng còn phi dùng chính vn t có ca mình đ bù đp thit hi.
iu này có th làm nh hng đn quy mô hot đng ca các NHTM.
+ Mt khác, t l n quá hn cao làm cho uy tín, nim tin vào tim lc tài
chính ca ngân hàng b suy gim, dn đn làm gim kh nng huy đng vn ca ngân
hàng, nghiêm trng hn nó có th dn đn ri ro thanh khon, đy ngân hàng đn b
vc phá sn và đe da s n đnh ca toàn b h thng ngân hàng.
- Hu qu ca ri ro tín dng đi vi khách hàng cá nhân
+ i vi bn thân khách hàng cá nhân không có kh nng hoàn tr vn (lãi)
cho ngân hàng thì h gn nh không có c hi tip cn vi ngun vn ngân hàng và
thm chí là c nhng ngun khác trong nn kinh t do đã mt đi uy tín. ây đc hiu
đn gin là khách hàng này đã đc lit vào danh sách đen và cnh báo vi các ngân
hàng khác v nguy c không thu hi đc tin nu cho khách hàng này vay
+ Khách hàng cá nhân nhiu kh nng s b thu gi tài sn th chp trong
trng hp không th thanh toán đc khon n gc và lãi vi ngân hàng.
- Hu qu ca ri ro tín dng đi vi nn kinh t

+ H thng ngân hàng có mi quan h cht ch vi nn kinh t, là kênh thu hút
và cung cp tin cho các t chc, doanh nghip và cá nhân trong nn kinh t
nh hng trc tip đn nn kinh t.
+  mc đ th
n c hi tip cn vn m rng hot đng
sn xut kinh doanh hoc tiêu dùng ca các khách hàng b hn ch, nh hng xu đn
kh nng tng trng ca nn kinh t.
+  mc đ cao hn, khi có mt ngân hàng lâm vào tình trng khó khn dn
đn phá sn, thì hiu ng dây chuyn rt d xy ra trong toàn b h thng ngân hàng,
Thang Long University Library


10

gây nên khng hong đi vi toàn b nn kinh t, nh hng tiêu cc đn đi sng xã
hi và s phát trin ca đt nc.
1.3. Hn ch ri ro tín dng trong cho vay khách hàng cá nhân
Khái nim hn ch ri ro tín dng trong cho vay KHCN 1.3.1.
Hn ch ri ro tín dng là hot đng đc Ngân hàng thc hin t khi gp g
khách hàng, bt đu cho vay đn khi tt toán hp đng nhm hn ch xut hin nhng
ri cho trong cho vay đn mc nhp nht có th, đ Ngân hàng có th thu v lãi và gc
đúng nh hp đng tín dng đc kí kt.
Hn ch ri ro tín dng cá nhân là mt b phn ca hn ch ri ro tín dngnm
trong khuôn kh hn ch ri ro chung ca NHTM. Ban lãnh đo NHTM có trách
nhim xây dng mc tiêu, chin lc, nhim v kinh doanh đi vi đi tng khách
hàng cá nhân, trong đó xác đnh rõ nhng ri ro và li nhun ca ngân hàng, đ thit
lp mt h thng kim soát và hn ch ri ro tín dng cá nhân hiu qu, ban lãnh đo
ngân hàng phi t chc, giám sát các hot đng tín dng theo đúng quy đnh, đánh giá
mc đ ri ro ca hot đng tín dng, đa ra các bin pháp t chc đ hn ch ri ro,
đt ra các hn mc và giám sát ri ro. Hn ch ri ro tín dng đn mc thp nht s

giúp các h thng trong ngân hàng hot đng trn tru hn và nâng cao uy tín ca Ngân
hàng trong mt mi ngi.
S cn thit phi hn ch ri ro tín dng trong cho vay khách hàng cá nhân 1.3.2.
Hot đng ngân hàng cha đng nhiu ri ro. Mt trng nhng ni dung ca hot
đng ca NHTM là huy đng tin nhàn ri t nhng ngi tha vn đ cho nhng
ngi thiu vn vay vi mc đích thu hi đc tin gc và lói cho vay vào mt thi
đim nht đnh trong tng lai. Tuy nhiên, hot đng cho vay ca các ngân hàng luôn
tim n nhng ri ro khin cho ngân hàng không th thu hi đc hoc không thu hi
đc gc và lãi khi đn hn. Cùng vi thi gian, tính cht ri ro ca tín dng cng thay
đi khi mi cá nhân, các doanh nghip phi cnh tranh ngày càng khc lit hn trong
lnh vc hot đng ca h nhm chim lnh th trng trong nc và quc t.
Các khon tín dng đi vi cá nhân, thng không ln, tu thuc vào mi ngân
hàng thì s lng khách hàng cá nhân và quy mô đi vi nó so vi các khách hàng
khác cng là khác ph thuc vào chnh sách tín dng và th trng khách hàng mc
tiêu ca ngn hàng. Tuy nhiên nó li chu tác đng ca nhiu yu t khách quan nên
kh nng kim soát thp, ri ro xy ra là cao. Vì vy, đt ra vn đ hn ch ri ro tín
dng đi vi cá nhân là cn thit.
Hn na, hot đng ca ngân hàng da trên uy tín và nim tin. Khách hàng ca
ngân hàng rt đông, ch cn mt khách hàng gp ri ro s gây tác đng xu ti hình
nh ngân hàng. Phn ng dây truyn trong hot đng ca ngân hàng là rt ln. Do đó,
đ xây dng đc hình nh tt v ngân hàng nên xây dng chin lc hn ch ri


11

rođi vi tng đi tng khách hàng, không phân bit quy mô khách hàng ln hay
nh, khách hàng cá nhân hay khách hàng doanh nghip.
Cui cùng, cùng vi s phát trin ca nn kinh t, là s ln mnh ca th trng
khách hàng cá nhân. Th trng này đang đc coi là th trng mc tiêu ca không ít
các ngân hàng. Lng khách hàng cá nhân ngày càng ra tng  các ngân hàng. Nh

vy, xây dng mt chin lc đ hn ch ri ro tín dng cá nhân là tt yu đi vi mi
ngân hàng.
Ni dung hn ch ri ro tín dng trong cho vay cá nhân 1.3.3.
 thc hin hn ch ri ro tín dng đi vi khách hàng cá nhân mt cách hiu
qa nên chia đi tng khách hàng này thành hai nhóm khách hàng theo tiêu thc mc
đích s dng vn vay. Theo tiêu thc này nhóm khách hàng cá nhân đc chia thành
hai nhóm: cá nhân vay tiêu dùng và cá nhân vay sn xut kinh doanh. i vi mi mc
đích vay s đnh hng trc ngun tr n và xác đnh ni dung hn ch ri ro tín
dng riêng. Tuy nhiên, đi vi khách hàng cá nhân vay vn dù vi mc đích tiêu dùng
hay kinh doanh đu có chung mt chng trình hn ch ri ro tín dng cá nhân toàn
din bao gm các hot đng sau:
- Nhn bit ri ro tín dng:
Khách hàng ca ngân hàng rt đa dng và phc tp. Tính chính xác trong vic
đánh giá mc đ ri ro ca khon vay đc quyt đnh bi s hiu bit ca ngân hàng
v khách hàng. Mc đ hiu bit v khách hàng ph thuc vào lng thông tin mà
ngân hàng thu thp đc và kh nng x lý hiu qu các thông tin đó. Ngun thông tin
đu tiên v khách hàng mà ngân hàng có th tip cn đc là thông qua b h s vay
vn mà khách hàng cung cp.
 nhn bit nhng ri ro có th xy ra khi cho vay, cán b tín dng thng tin
hành xem xét khách hàng và phng án vay vn trên nhng khía cnh nh: tính hp
pháp, hp l ca h s vay vn, tình hình tài chính ca khách hàng, tính kh thi ca
phng án xin vay và kh nng đm bo tin vay.
- Công c hn ch ri ro rín dng:
An toàn tín dng là mt ni dung chính trong hn ch ri ro tín dng ca NHTM.
 hn ch ri ro tín dng mi ngân hàng phi nghiên cu và đa ra nhng công c
qun lý phù hp vi quy mô và tính cht hot đng ca ngân hàng đó. Sau đy là các
công c chính đ qun ly ri ro trong hot đng tín dng ca mt NHTM.
+ Quy trình tín dng
Quy trình cho vay và qun lý tín dng cá nhân đc son tho vi mc đích giúp
cho quá trình cho vay din ra thng nht, khoa hc, nhm hn ch, phòng nga ri ro

và nâng cao cht lng tín dng, góp phn đáp ng ngày mt tt hn nhu cu vay vn
ca khách hàng cá nhân. Quy trình tín dng là các bc ( hoc ni dung công vic) mà
Thang Long University Library


12

cán b tín dng, các phòng, ban có liên quan trong ngânhàng phi thc hin khi tin
hành tài tr cho khách hàng.
Mt quy trình tín dng hp lý và thng nht s giúp cán b tín dng qun lý
khon vay mt cách cht ch, tránh s ch quan, tu tin, duy ý trí. Do đó, gim thiu
nguy c phát sinh ri ro tín dng do các nguyên nhân ch quan trong quá trình phân
tích, đánh giá cng nh kim tra, kim soát tín dng. V c bn, mt quy trình tín
dng đc chia làm ba giai đon: trc, trong và sau khi cho vay.
a) Giaiăđonătrc khi cho vay
ây là giai đon quan trng nht quyt đnh cht lng ca mt khon tín dng.
Thông qua ni dung phân tích, cán b tín dng s đánh ga đc mc đ ri ro ca
khon vay, đ t đó xem xét có thc hin tài tr cho khách hàng hay không.
-Kim tra v h s cho vay: Cn đánh giá chính xác v tính hp pháp hp l ca
h s cho vay. c bit, cn lu ý đn tính pháp lý và tính thc tin ca nhng tài liu
trong h s vay vn nh đn xin vay, phng án sn xut kinh doanh, phng án tr
n … i vi đn xin vay, cn làm rõ mc đích và lý do ca vic vay tin. Phng án
sn xut kinh doanh cn phi làm rõ nhng điu kin c th thc hin phng án, d
án, môi trng kinh doanh, kh nng tiêu th sn phm. i vi phng án hoàn tr,
phi xác minh chính xác ngun thu nhp, mc lng …Trong giai đon này, cán b tín
dng cn tng hp thông tin v khách hàng và phng án vay vn, sau đó tin hành
phân tích gm: đánh giá tng th v khách hàng và phng án tr n, bin pháp qun
lý, kim soát ca ngân hàng v ngun tin tr n ca khách hàng, kh nng bo đm
tin vay và bin pháp qun lý kim soát ca ngân hàng v tài sn đm bo tin vay ca
khách hàng.

b) Giaiăđon trong khi cho vay
Sau khi hp đng tín dng đc ký kt và vn vay đc gii ngân. Ngân hàng s
tin hàng kim soát khách hàng theo các ni dung nh: s dng tin vay đúng mc
đích, có du hiu la đo hoc làm n thua l không ….Công vic này cho phép ngân
hàng thu thp thêm các thông tin v khách hàng. Tng cng đi chiu công n và
phân loi n. Vic đi chiu d n cho vay trc tip gia ngân hàng và khách hàng
giúp ngân hàng phát hin và un nn kp thi nhng sai phm trong công tác cho vay
ca cán b tín dng. Nu các thông tin phn ánh chiu hng tt, điu đó cho thy
cht lng tín dng đang đc đm bo. Ngc li, khi nhn thy khon vay đang
đng trc nguy c ri ro tín dng, ngân hàng cn có các bin pháp x lý kp thi.
Nu phân tích tín dng trc khi cho vay, giúp cán b ngân hàng có th đánh giá
đc mc đ ri ro ca khon vay thì vic kim tra, kim soát trong quá trình vay vn
s giúp ngân hàng kp thi đa ra các gii pháp nhm gim thiu kh nng xy ra ri
ro tín dng.


13



c) Giaiăđon sau khi cho vay
Quan h tín dng s kt thúc khi ngân hàng thu hi ht gc và lãi ca khon vay.
Các khon tín dng đm bo hoàn tr đy đ và đúng hn là các khon tín dng an
toàn. Trong mt s trng hp, ngi vay không hoàn tr n hoc hoàn tr không đy
đ và đúng hn. iu đó có ngha là ri ro tín dng đã xy ra. Lúc này cán b tín dng
phi xem xét, tìm ra nguyên nhân dn đn vic khách hàng không thanh toán đc n
cho ngân hàng nh đã cam kt trong hp đng tín dng. Các hng dn trong quy
trình tín dng s giúp cán b ngân hàng la chn gii pháp tt nht nhm hn ch thit
hi do ri ro tín dng gây ra.
Tóm li, kim tra trc, trong và sau khi cho vay: Là toàn b công vic kim tra

t khi khách hàng đt quan h tín dng cho đn khi ngân hàng duyt k hoch vay
vn, kí hp đng tín dng vi khách hàng và thc hin các cam kt theo hp đng.
Sau khi đã cho vay, ngân hàng cn kim tra xem khách hàng s dng tin vay có đúng
mc đích…, vic hoàn tr n gc và lãi có đúng thi hn không.
Các ngân hàng cn thng xuyên kim tra, đánh giá vic thc hin quy trình tín
dng đ xây dng quy trình tín dng ngày càng hoàn thin, xoá b c ch “biu mu”,
th tc cng knh, thiu trng tâm ca các quy trình tín dng, ng dng các phn mm
phân tích tài chính, gim bt công tác phân tích th công, va tn kém thi gian va
không chính xác.
Tiêu chí đánh giá kt qu công tác hn ch ri ro tín dng trong cho vay 1.3.4.
KHCN
- Mc gim t l n xu
 đánh giá đúng cht lng ca các tài sn Có ca NHTM, các khon cho
vay/cp tín dng (thng đc gi vi tên thông dng là các khon n) và cam kt
ngoi bng (bo lãnh, chp nhn thanh toán, cam kt cho vay không hy ngang…)
đc phân loi t Nhóm 1 - 5 và đc trích lp d phòng ri ro tng ng.
N xu dùng đ ch các khon n phân loi vào các nhóm 3, 4 và 5.
N xu v bn cht là khái nim dùng đ ch các khon n cho vay khách hàng
đang đi din vi ri ro cao trong vic thu hi n gc và lãi vay do khách hàng gp
khó khn. H thng quy đnh ca Vit Nam hin ti đánh giá ri ro này ch yu da
trên s ngày quá hn trong vic tr n vay. Tuy nhiên, gii chuyên môn cng ghi nhn
nhiu trng hp các khon n đc điu chnh k hn tr n (giãn n) hay ký hp
đng vay mi (đo n) đ không phi ghi nhn vào n xu.
T l n xu là t l gia n xu so vi tng n t nhóm 1 đn nhóm 5. Trong
khi đó, khái nim T l cp tín dng xu đc m rng hn, là t l gia tng n và
Thang Long University Library


14

cam kt ngoi bng t nhóm 3 đn nhóm 5 so vi tng n và các cam kt ngoi bng
t nhóm 1 đn nhóm 5.

Công thc 0.1: T l n xu
Nh vy mc gim t l n xu hiu đn gin là s so sánh t l n xu ca nm
nay so vi các nm trc đó. Nu mc gim t l n xu tng lên, chng t Ngân hàng
đã x lý đc nhiu n xu, và là du hiu tt cho s phát trin ca ngân hàng.
- Mc gim t l xóa n ròng

Công thc 0.2 T l xóa n ròng
Ch tiêu t l n xu cha phi là cn c đáng tin cy đ đánh giá mc đ ri ro
mà Ngân hàng phi đi mt. Có nhng hp đng vay vn do nhng nguyên nhân nào
đó mà không kp tr n kp thi( đúng theo hp đng), nhng Ngân hàng vn có th
thu hi đ s n này. Còn xóa n ròng là mt khon cho vay không còn giá tr và b
Ngân hàng xóa khi s sách( theo dõi ngoi bng) đc gi là khon vay đc xóa n.
Nu mt trong nhng khon vay đó mà cui cùngNgân hàng thu hi đc thì khon
thu nhp đó s khu tr vào tng các tài khon xóa n to thành khon xóa n ròng.
Do vy đ đánh giá chính xác hn v mc đ ri ro, ngi ta s dng ch tiêu t l xóa
n ròng. Nu t l này cao cho thy hot đng tín dng ca ngân hàng b tn tht ln,
danh mc cho vay có cht lng thp, hot đng kinh doanh không hiu qu và có
nguy c phá sn cao. Nh vy cng ging nh mc gim t l n xu, nu mc gim
t l xóa n ròng tng lên, chng t Ngân hàng đã bt đi nhng khon n phi xóa,
giúp tng uy tín cho Ngân hàng.
- Mc gim t l trích lp d phòng ri ro

Công thc 0.3:T l trích lp d phòng ri ro
N xu
Tng d n
T l n xu =
x 100%

D n xóa ròng
Tng d n
T l xóa n ròng =
x 100%
D n xóa ròng
Tng d n
D phòng ri ro =
x 100%


15

D phòng ri ro tín dng đc trích lp và hch toán vào chi phí hot đng đ d
phòng cho nhng tn tht có th xy ra đi vi các khon tín dng (n) ca ngân hàng.
Trên bng cân đi k toán ca ngân hàng, d phòng là mt khon mc thuc tài
sn và làm gim giá tr ca tài sn Có, nhm phn ánh s suy gim ca tài sn trc
nhng tn tht có kh nng xy ra. Trong khi đó, trong bng kt qu kinh doanh, d
phòng là mt khon chi phí phi tin mt (non cash), đc ghi nhn làm gim li
nhun/vn ch s hu ca ngân hàng.
- D phòng ri ro tín dng gm d phòng c th và d phòng chung.
+ D phòng chung (General provision) đc trích lp đ d phòng cho nhng
tn tht có th xy ra, nhng cha xác đnh đc khi trích lp d phòng c th.
Theo quy đnh ti Thông t 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 ca Ngân hàng
Nhà nc, d phòng chung đc xác đnh bng 0,75% tng s d các khon n t
nhóm 1 đn nhóm 4, tr Tin gi và cho vay liên ngân hàng.
+ D phòng c th (Specific provision) đc trích lp đ d phòng cho nhng
tn tht có th xy ra đi vi tng khon n c th.
Công thc tính: D phòng c th = T l trích lp x (S d khon n - Giá tr
khu tr ca tài sn đm bo)
Giá tr khu tr ca tài sn đm bo và t l trích lp d phòng đi vi tng

nhóm n đc Ngân hàng Nhà nc quy đnh theo tng thi k.
Nhóm n
D phòng c th
D phòng chung
1-N đ tiêu chun
0%
0.75%
2-N cn chú ý
5%
3-N di tiêu chun
20%
4-N nghi ng
50%
5-N có kh nng mt vt
100%
Bng 0.1: T l trích lp d phòng ri ro
Các nhân t nh hng đn công tác hn ch ri ro 1.3.5.
- Nhân t thuc v khách hàng
Vic ngân hàng thc hin công tác hn ch ri ro tín dng có hiu qu hay
không, không ch ph thuc vào ngân hàng mà còn ph thuc vào khách hàng vay vn.
Ri ro tín dng xy ra khi khách hàng vay vn ngân hàng không tr đc n và lãi
đúng hn do ch quan nh: d án, phng án sn xut kinh doanh thiu hiu qu, do
s dng vn sai mc đích đã đa ra trong đn vay vn hoc cá bit có trng hp
khách hàng c tình la đo nhm chim đot vn vay…i vi khách hàng là cá nhân
thng gp ri ro do thiên tai nh mt mùa, dch bnh, hoc ri ro trong đi sng nh
m đau, tai nn hoc b cht.
- Nhân t thuc v Ngân hàng
Thang Long University Library

16

Th nht: Trình đ chuyên môn và đo đc ngh nghip ca cán b tín dng
Cht lng cán b tín dng bao gm trình đ chuyên môn và đo đc ngh
nghip là nhân t đu tiên trc tip nh hng đn công tác hn ch ri ro tín dng ca
NHTM.
Khi cán b tín dng có thái đ ch quan, quá tín tng vào khách hàng quen ca
mình mà coi nh khâu kim tra đánh giá ngi vay, tính kh thi cu phng án xin vay
…. s dn đn vic cho vay vt quá kh nng chi tr ca khách hàng. Bên cnh đó
nu coi, nu coi tài sn đm bo là đim xut phát, là điu kin tiên quyt khi xét duyt
mt khon tín dng mà coi nh công tác thm đnh thì có th ngân hàng s b l nhng
khon vay có cht lng tt.Nh vy, phi k đn ri ro đo đc ca mt b phn cán
b liên quan đn cho vay vn, c ý làm trái quy đnh v tín dng, thiu tinh thn trách
nhim … là yu t nh hng rt ln đn công tác hn ch ri ro ca ngân hàng.
V phía ngân hàng, vic thm đnh d án, phng án kinh doanh cha toàn din,
trình đ cán b thm đnh cha đáp ng đc yêu cu, qun lý vic phát tin vay cho
khách hàng, s dng vn vay và theo dõi tình hình hot đng ca khách hàng thit cht
ch; thiu kh nng hn ch ri ro. Vic đánh giá sai trong khi xem xét các yu t pháp lý
hoc không phát hin đc các sai sót trong h s chng t cho vay đ phát sinh ri ro tín
dng cng có th là do cán b tín dng có nhng vn đ v đo đc ngh nghip, cho vay
vì mu li cá nhân.
Th hai: các công c qun lý ri ro ca ngân hàng
Quy trình tín dng Quy trình tín dng có ý ngha rt quan trng trong vic hn
ch sai sót khi cho vay và gim thiu kh nng xy ra ri ro tín dng. Quy trình tín
dng s quy đnh rõ ràng tng khâu trong công vic và trách nhim c th ca cán b
có lin quan. Nu quy trình tín dng hp lý, ngân hàng s có mt quy trình cho vay
khoa hoc, điu này to điu kin cho cán b tín dng d dàng qun lý đc khon vay.
Ngc li, nu mt quy trình tín dng quá phc tp s gây khó khn cho c ngân hàng
và khách hàng. Quy trình tín dng là mt công c ca công tác hn ch ri ro tín dng
và có nh hng không nh đn công tác này, mi ngân hàng nên có bin pháp hoàn

thin quy trình phù hp vi đc đim ca mình.
Chính sách tín dng: Mt chính sách cho vay rõ ràng, phù hp vi đc đim thc
trng nn kinh t thì s to điu kin cho cán b tín dng trong vic ra quyt đnh cho
vay. Kinh nghim cho thy, s hot đng ca mt ngân hàng da trên c s chính sách
tín dng thng nht không ch là điu kin tt cho công tác hn ch ri ro tín dng mà
còn có nh hng tích cc đn mi hot đng ca ngân hàng.
Khi đa ra mt chính sách tín dng mà ngân hàng qua nhn mnh vào li nhun
và k hoch phát trin trong tng lai thì cht lng khon vay cng không đc đm
bo. Nu ngân hàng ch nhm ti mc tiêu có t đng trng cho vay ln mà xem nh


17

cht lng khon vay thì nguy co ri ro tín dng ca ngân hàng là rt cao. Nh vy,
mc tiêu, đnh hng phát trin trong chính sách tín dng ca ngân hàng cng là mt
nhân t nh hng đn công tác hn ch ri ro tín dng ca NHTM.
- Mô hình đánh giá ri ro tín dng: Mi ngân hàng phi hình thành và đa vào s
dng mt mô hình ri ro tín dng mt cách thng nht và hiu qu. Mô hình này phù
hp vi tính cht, quy mô và đ phc tp ca các hot đng thuc ngân hàng đó.
Ngoài ra, nu các mô hình đánh giá ri ro tín dng không đc cp nht vi nhng
thay đi v điu kin kinh t ậ xã hi, thì mô hình đó cng không phát huy đc hiu
qu và nh hng đn kt qu đánh giá ri ro tín dng ca ngân hàng.
- Nhân t thuc v môi trng:
Môi trng kinh t xã hi là tng hoà các mi quan h và xã hi, xét mt cách
tng th, môi trng kinh t xã hi nh hng đn vic hn ch ri ro tín dng t c
phía ngân hàng và khách hàng.
Môi trng kinh t xã hi tác đng đn ngi vay theo hng thúc đy hoc kìm
hãm hot đng đu t và sn xut kinh doanh, nh hng đn thu nhp ca ngi vay.
i vi ngân hàng, môi trng xã hi tác đng đ ngân hàng có th tìm thy
thông tin phc v cho vic thm đnh tín dng, kim tra, kim soát hot đng ca

khách hàng… Qua đó, ngân hàng có th xem xét đc kh nng ri ro và thc hin các
bin pháp phòng nga ri ro.
Tóm li, mi hot đng trong nn kinh t th trng đu tim n ri ro. Vi đc
trng hot đng ca mình, ngân hàng cng cha đng nguy c ri ro cao, đc bit là
ri ro tín dng. Ri ro tín dng thng xuyên xy ra và khi xy ra nó không ch nh
hng đn kt qu kinh doanh ca ngân hàng mà còn làm gim uy tín ca ngân hàng
trên th trng. Tín dng cá nhân ngày càng phát trin  các ngân hàng, cùng vi s
gia tng đó là hàng lot các yu t mi phát sinh, trong đó có nhng yu t mang li
nguy c ri ro cho ngân hàng. Vì vy, các NHTM cn phi thc hin công tác hn ch
ri ro tín dng cá nhân, trên c s phân tích các nguyên nhân và đa ra các bin pháp
phù hp.
Kt lunăchngă1:
Trong chng 1 đã đi sâu gii thiu lý lun v ri ro tín dng trong cho vay
khách hàng cá nhân ti NHTM, các hot đng hn ch ri ro tín dng mà các NHTM
đang áp dng cho khách hàng cá nhân, t đó làm nn tng cho phân tích thc trng hn
ch ri ro tín dng trong cho vay khách hàng cá nhân ti Ngân hàng Nông nghip và
Phát trin Nông thôn chi nhánh Láng H.



Thang Long University Library
18

CHNGă2. THC TRNG CÔNG TÁC HN CH RI RO TÍN DNG
TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TI NGÂN HÀNG NÔNG
NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN CHI NHÁNH LÁNG H
2.1. Tng quan v NH Nông nghip và Phát trin Nông thônCN Láng H
S ra đi và phát trin ca ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn 2.1.1.
chi nhánh Láng H.
Vi mc đích m rng mng li kinh doanh ca h thng NHNo & PTNT Vit

Nam, đ đáp ng nhu cu phát trin ngày càng mnh ca đt nc cùng môi trng
cnh tranh trong h thng ngân hàng đang din ra mnh m, ngày 1/8/1996 ti quyt
đnh s 334/Q-NHNN-02 ca tng giám đc NHNo & PTNN Láng H đc thành
lp và chính thc đi vào hot đng ngày 17/03/1997.
Chi nhánh NHNo & PTNT Láng H là ngân hàng cp I loi 1 trc thuc trung
tâm điu hành NHNo & PTNT Vit Nam, hot đng theo lut các t chc tín dng và
điu l hot đng ca NHNo & PTNT Vit Nam. Chi nhánh là đn v hch toán ph
thuc có con du riêng và bng cân đi tài khon, đi din theo u quyn ca NHNo &
PTNT Vit Nam, có quyn t ch kinh doanh theo phân cp ca NHNo & PTNT Vit
Nam, chu s ràng buc v quyn và ngha v đi vi NHNo & PTNT Vit Nam.
Chc nng ca NH NN&PTNT Chi nhánh Láng H 2.1.2.
Theo điu 3 quyt đnh s 454/Q/HQT-TCCB ca hi đng qun tr NH
NN&PTNT Vit Nam ngày 24/12/2004 thì chi nhánh Láng H NH NN&PTNT có
chc nng sau:
Trc tip kinh doanh tin t, tín dng, dch v ngân hàng và các hot đng kinh
doanh khác có liên quan vì mc tiêu li nhun theo phân cp ca NHNo & PTNT Vit
Nam trên đa bàn Hà Ni.
T chc điu hành kinh doanh và kim tra, kim toán ni b theo u quyn ca
tng giám đc NHNo & PTNT Vit Nam.
Thc hin các nhim v khác đc giao và lnh ca tng giám đc Ngân hàng
NN&PTNT Vit Nam.
Cùng vi các đn v trong h thng NHNo & PTNT Vit Nam to thành mt h
thng đng b, thng nht trong t chc và hot đng kinh doanh tin t, tín dng và
dch v ngân hàng.
Tr s ca chi nhánh: đt ti 44 Láng H (nay là 24 Láng H, ng a, Hà Ni).
Nhim v chi nhánh 2.1.3.
Theo điu 10 quyt đnh s 454/Q/HQT-TCCB ca Hi đng qun tr NHNo
& PTNT Vit Nam, chi nhánh NHNo & PTNT Láng H có nhim v sau:
- Huy đng vn: khai thác và nhn tin gi ca các cá nhân, t chc tín dng
khác di các hình thc tin gi không k hn, tin gi có k hn và các loi tin gi