giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần đông á

B GIÁO DCăVÀăÀOăTO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP
 TÀI
GII PHÁP NÂNG CAO CHTăLNG
CHO VAY TI NGÂN HÀNG
THNGăMI C PHNăỌNGăỄ
SINH VIÊN THC HIN : NGUYN BÍCH THÙY
MÃ SINH VIÊN : A18038
CHUYÊN NGÀNH : NGÂN HÀNG

HÀ NI ậ 2014


B GIÁO DCăVÀăÀOăTO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP
 TÀI
GII PHÁP NÂNG CAO CHTăLNG
CHO VAY TI NGÂN HÀNG
THNGăMI C PHNăỌNGăỄ
Giáoăviênăhng dn : TS. Nguyn Th Thúy
Sinh viên thc hin : Nguyn Bích Thùy
Mã sinh viên : A18038
Chuyên ngành : Tài chính ậ Ngân hàng
HÀ NI ậ 2014
Thang Long University Library

MC LC
LI M U
CHNGă1. TNG QUAN CHT LNG CHO VAY CA NGÂN HÀNG
THNGăMI 1
1.1 Hotăđng cho vay caăngơnăhƠngăthngămi 1
1.1.1.Khái nim 1
1.1.2.Phân loi cho vay 1
1.1.2.1.Cnăc vào thi hn cho vay 1
1.1.2.2.Cnăc vào tính chtăđm bo ca khon vay 2
1.1.2.3.Cnăc vào mcăđíchăs dng vn vay 2
1.1.2.4.Cnăc vàoăphngăthc cho vay 3
1.1.3.Nguyên tc hot đng cho vay ca ngân hàng thng mi 6
1.1.4.Vai trò hot đng cho vay ca Ngân hàng Thng mi 7
1.1.4.1.Vaiătròăđi vi nn kinh t 7
1.1.4.2.Vaiătròăđi vi Ngân hàng 8
1.1.4.3.Vaiătròăđi vi khách hàng 8
1.2. Chtălng cho vay caăNgơnăhƠngăthngămi 8
1.2.1.Quan đim cht lng cho vay ca Ngân hàng thng mi 8
1.2.2.S cn thit phi nâng cao cht lng hot đng cho vay ca Ngân hàng
thng mi 10
1.2.3.Các ch tiêu đánh giá cht lng hot đng cho vay ca Ngân hàng thng
mi 11
1.2.3.1.Các ch tiêuăđnh tính 11
1.2.3.2.Các ch tiêuăđnhălng 12
1.3Nhng yu t nhăhngăđn chtălng cho vay 15
1.3.1.Nhng nhân t ch quan 16
1.3.1.1.Các nhân t t phía Ngân hàng 16
1.3.1.2.Các nhân t t phía khách hàng 18

1.3.2.Nhng yu t khách quan 18
CHNGă 2.THC TRNG CHTă LNG CHO VAY TI NGÂN HÀNG
THNGăMI C PHNăỌNGăỄ 21
2.1.Tng quan v NgơnăhƠngăthngămi c phnăôngăỄ 21


2.1.1.Quá trình hình thành và phát trin ca Ngân hàng thng mi c phn ông
Á 21
2.1.2.Các sn phm và dch v ca Ngân hàng ông Á 23
2.1.2.1.Dành cho khách hàng Cá nhân 23
2.1.2.2.Dành cho khách hàng Doanh nghip 24
2.1.3.S mng, tm nhìn và mc tiêu 25
2.1.4.C cu b máy t chc ca Ngân hàng thng mi ông Á 25
2.2.Kt qu hotăđng kinh doanh caăNgơnăhƠngăthngămi c phnăôngăỄ . 28
2.2.1.Hot đng huy đng vn 28
2.2.2.Hot đng s dng vn (ch yu là cho vay) 31
2.2.3.Kt qu hot đng kinh doanh 39
2.3.Thc trng chtălng cho vay caăNgơnăhƠngăthngămi c phnăôngăỄ 43
2.3.1.Ch tiêu đnh tính 43
2.3.2.Ch tiêu đnh lng 45
2.3.2.1.Ch tiêu vòng quay vn tín dng 45
2.3.2.2.T l cho vay trên ngun vnăhuyăđng 46
2.3.2.3.Tình hình qun lý n 47
2.3.2.4.T l trích lp d phòng ri ro cho vay 50
2.3.2.5.Thu nhp t hotăđng cho vay 51
2.4.ánh giá chtălng cho vay caăNgơnăhƠngăthngămi c phnăôngăỄ 52
2.4.1.Nhng kt qu đt đc 52
2.4.2.Nhng hn ch 53
2.4.3.Nguyên nhân ca nhng tn ti 54
2.4.3.1.Nguyên nhân khách quan 54

2.4.3.2.Nguyên nhân ch quan 55
CHNGă3.GII PHÁP NÂNG CAO CHTăLNG CHO VAY TI NGÂN
HÀNG THUONG MI C PHNăỌNGăỄ 58
3.1.nhă hng phát trin nhm nâng cao chtă lng cho vay ti Ngân hàng
thngămi c phnăôngăỄ 58
3.2.Mt s gii pháp nâng cao chtălng cho vay tiăNgơnăhƠngăthng mi c
phnăôngăỄ 60
3.2.1.Tng cng công tác huy đng vn 60
3.2.2.Gii pháp v phát trin sn phm 60
Thang Long University Library


3.2.2.1.Hoàn thin và nâng cao chtălng sn phm cho vay 60
3.2.2.2.aădng hóa sn phm cho vay theo mcăđíchăvayăvn 61
3.2.2.3.M rngăđiătng cho vay 62
3.2.3.Gii pháp v công tác thm đnh 62
3.2.3.1.Hoàn thin và thc hin tt phân loi khách hàng và chính sách khách hàng 62
3.2.3.2.Nâng cao chtălng thmăđnh cho vay 64
3.2.4.Tng cng hot đng kim tra, kim soát sau cho vay 65
3.2.5.Gii pháp x lý n xu, n quá hn 66
3.2.6.Mt s gii pháp ph tr 67
3.2.6.1.Nângăcaoăđiăngănhânăs và không ngng rèn luynăđoăđc ngh nghip 67
3.2.6.2.Gii pháp phát trin công ngh thông tin 67
3.3.Mt s kin ngh 68
3.3.1.Kin ngh vi Nhà nc 68
3.3.2.Kin ngh vi Ngân hàng nhà nc 70
KT LUN
DANH MC TÀI LIU THAM KHO

LI CMăN
 có th hoàn thành khóa lun tt nghip này, em xin trân trng gi li cmănă
sâu scăđn quý thy, cô giáo khoa Kinh t - Qun lỦătrngăi HcăThngăLongăđưă
tn tình dy d, truynăđt cho em nhng kin thcăquỦăbáu.ăc bit, em xin gi li
cmănăchânăthànhăđn cô giáo TS Nguyn Th Thúy đưănhitătìnhăgiúpăđ em trong
sut thi gian làm khóa lun.ăEmăcngăxinăđc gi li cmănăđn các anh ch, Ban
giámăđc Ngân hàngăthngămi c phnăôngăÁ nóiăchungăcngănhăcácăanh,ăch 
phòng k toánănóiăriêngăđưănhitătìnhăgiúpăđ, ch dn và toăđiu kinăchoăemăđ hoàn
thành khóa lun này.
Trong quá trình vit khóa lun, mcădùăđưărt c gngănhngădoăhn ch v mt
thi gianăcngănhăkin thc nên không th tránh khi nhng sai sót. Vì vy, em kính
mong nhnăđc s ch dnăvàăđóngăgópăca quý thyăcôăđ khóa lun caăemăđc
hoàn thinăhn.
Hà Ni, ngày 26 tháng 03 nmă2014
Sinh viên
Nguyn Bích Thùy
Thang Long University Library


LIăCAMăOAN
Tôi xinăcamăăđoanăăKhóaălun tt nghip này là do t bn thân thc hin
có s h tr t giáoăviênăhng dn và không sao chép các công trình nghiên
cu caăngi khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có
ngun gcăvàăđc trích dn rõ ràng.
Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v liăcamăđoanănày!
Sinh viên
Nguyn Bích Thùy

DANH MC VIT TT
Ký hiu vit tt
Tênăđyăđ
CT- XH
Chính tr - Xã hi
DongA Bank
Ngânăhàngăthngămi c phnăôngăÁ
DNVVN
Doanh nghip va và nh
DPRR
D phòng ri ro
HC
i hiăđng C đông
HCV
Hotăđng cho vay
HQT
Hiăđng Qun tr
KHCN
Khoa hc công ngh
NHNN
Ngân hàng Nhàănc
NHTM
Ngânăhàngăthngămi
NHTMCP
Ngânăhàngăthngămi c phn
TCTD
T chc tín dng
TCKT

T chc kinh t
TCXH
T chc xã hi
VN
VităNamăđng
Thang Long University Library


DANH MC CÁC BNG BIU, HÌNH V,ă TH, CÔNG THC
Săđ 2.1.ăCăcu t chc ca DongA Bank 26
Bngă2.1.ăCăcuăhuyăđng vn theo ngun hình thành 29
Bngă2.2.ăCăcuădăn theo thi gian 32
Bngă2.3.ăCăcuădăn theo ngành ngh 35
Bngă2.4.ăCăcuădăn theoăđiătng cho vay 38
Bng 2.5. Kt qu hotăđngăkinhădoanhăcácănmă2010- 2012 40
Bng 2.6. Ch tiêu vòng quay vn tín dng 45
Bng 2.7. T l cho vay trên ngun vnăhuyăđng 46
Bng 2.8. T l n quá hn, n xu 49
Bng 2.9. Tình hình trích lp d phòng ri ro cho vay 50
Bng 2.10. Thu nhp t hotăđng cho vay ca DongA Bank 51




LI M U
1. Tính cp thit caăđ tài
Cuc khng hong kinh t - tài chính th gii, khng hong n công châu Âuăđangă
dinăraăđưănhăhng tiêu ccăđn hu ht các quc gia trên th gii cùng viăxungăđt v
trang cc b trên th giiăđưălàmăgiaătngăthêm nhng bt n kinh t toàn cu. Chu tác
đng caămôiătrng quc t, t nmă2011ăđn nay, nn kinh t VităNamăđngătrc rt

nhiuăkhóăkhn.ăGiaiăđon gnăđây,ănn kinh t ncătaăđã xut hin nhng du hiu ca
s bt n trong kinh t v mô,ăđóălàăvnăđ lm phát, suy gim tcăđ tngătrng, suy
gim th trng chng khoán, th trng btă đng sn và trc tip nhăhngă đn thu
nhpăvàăđi sng caăngi dân.
Khng hong kinh t xyăraăcngăđưăgây tácăđng to ln ti hotăđng các Ngân
hàngăthngămi VităNam.ăNmă2012ălàămtănmăthc s sóngăgióăvàăđy binăđng vi
ngànhăTàiăchínhăNgânăhàngăkhiătngătrng tín dng thp nhtătrongă20ănm,ăn xuătngă
vt, lon giá vàng, li nhun st gim, nhiu t chc tín dngălàmănăthuaăl, 9 ngân hàng
yu kém buc phiătáiăcăcu, nhiu TCTD l hn vi k hochătngăvn hoc lên sàn,
nhân viên nhiu ngân hàng mt vic, ct gimălng,ăthng, thmăchíăkhôngăcóălngă
thng Tt, nhiu cán b ngânăhàngăriăvàoăvòngălaoălỦầVnăđ đt ra lúc này là làm th
nàoăđ vc dy nn kinh t, giúp các doanh nghipăvtăquaăgiaiăđonăkhóăkhn,ătip cn
đc ngun vn Ngân hàng phc v cho sn xut kinh doanh,ăđng thi giúp ngân hàng
đtăđc mc tiêu kinh doanh vi chtălng cho vay tt?
Chính t thc t nêu trên, có th thy nâng cao chtălng cho vay là mt vnăđ cp
thit và quan trngăhnăbaoăgi ht. Nó nhăhng trc tip và sâu sc ti hotăđng kinh
doanh caăcácăNgânăhàngăthngămi nói chung và Ngânăhàngăthngămi c phnăôngă
Á (DongA Bank) nói riêng. Do vy, emăđưăchnăđ tài:ăắGii pháp nâng cao chtălng
cho vay tiăNgânăhàngăthngămi c phn ôngăÁ”ălàmăđ tài nghiên cu cho khóa lun
tt nghipăchngătrìnhăđàoăto bcăđi hc ca mình.
2. Mc tiêu nghiên cu caăđ tài
Khóa lun tp trung làm rõ ba mc tiêu chínhănhăsau:
- Làm rõ nhngăcăs lý lun v chtălng cho vay và các ch tiêu phn ánh cht
lng cho vay ca NHTM.
- Phânătích,ăđánhăgiáăthc trng chtălng cho vay ti Ngân hàng TMCP ôngăÁ t
đóăch ra nhng kt qu đtăđc và nhng hn ch còn tn ti.
Thang Long University Library


- Trênăcăs nhng vnăđ còn tn tiăđó,ăđ tàiăđaăraămt s gii pháp, kin ngh

nhm nâng cao chtălng cho vay trên phm vi hotăđng ca Ngân hàng TMCP
ôngăÁ.
3.ăiătng và phm vi nghiên cu caăđ tài
- iătng nghiên cu: Hotă đng cho vay và chtă lng cho vay ti Ngân hàng
TMCPăôngăÁ.
- Phm vi nghiên cu: Hotăđng cho vay DNVVN và chtălng cho vay DNVVN
tiăNgânăhàngăTMCPăôngăÁătrongă3ănm:ă2010,ă2011,ă2012.
4.ăPhngăphápănghiênăcu
 hoàn thành mc tiêu nghiên cuăđt ra, khóa lun s dng kt hp nhiuăphngă
pháp nghiên cu khoa hc,ătrongăđóătpătrungăvàoăcácăphngăphápăsau:ăphngăphápă
thng kê,ăphngăphápăphânătíchătng hp s liuăvàăphngăphápăphânătíchăt s trong
hotăđng cho vay ca ngân hàng t nmă2010ăđnănmă2012.
5. Kt cu khóa lun
Ngoài li m đu, kt lun, danh mc, bng biuăvàăsăđ, kt cu khóa lun gm 3
chng,ăc th nhăsau:
Chngă1:ăTng quan chtălng cho vay caăngơnăhƠngăthngămi.
Chngă 2:ă Thc trng chtă lng cho vay tiă Ngơnă hƠngă thngă mi c phn
ôngăỄ.
Chngă 3:ă Mt s gii pháp nhm nâng cao chtă lng cho vay ti Ngân hàng
thngămi c phnăôngăỄ.
1

CHNGă1. TNG QUAN CHTă LNG CHO VAY CA NGÂN HÀNG
THNGăMI
1.1 Hotăđng cho vay caăngơnăhƠngăthngămi
1.1.1. Khái nim
Theo ắGiáo trình Nghip v Ngânăhàngăthngămi” caăi hcăThngăLongăxut
bnănmă2011,ădoăPGS.TS.ăMaiăVnăBn làm ch biênăđnhăngha:ăắChoăvayăca ngân
hàngăthngămi là vic chuynănhng tm thi mtălng giá tr t ngânăhàngăthngă
mi (ngi s hu)ăsangăkháchăhàngăvayă(ngi s dng) sau mt thi gian nhtăđnh

quay tr li ngânăhàngăthngămi viălng giá tr lnăhnălng giá tr banăđu”.
iu 4, lut s 47/2010/QH12 (Lut các t chc tín dng) do Quc hi ban hành
cngăđaăraămtăđnhănghaăkhácăv choăvay:ăắChoăvayălàăhìnhăthc cp tín dng,ătheoăđóă
bên cho vay giao hoc cam kt giao cho khách hàng mt khon tinăđ s dng vào mc
đíchăxácăđnh trong mt thi gian nhtăđnh theo tha thun vi nguyên tc có hoàn tr c
gcăvàălưi”.
Nhăvy, bn cht cho vay là mt giao dch v tin hoc tài snătrênăcăs có hoàn
tr mà thc cht là s vayămn daătrênăcăs tinătng, tín nhim lnănhau.ăTrongăđóăs
hoàn tr làăđcătrngăthuc v bn cht ca cho vay, là nguyên tcăđ phân bit phm trù
cho vay vi cp phát caăNgânăsáchăNhàănc.
1.1.2. Phân loi cho vay
1.1.2.1. Cn c vào thi hn cho vay
Vicăcnăc vào thi hn cho vay giúp cho các Ngân hàng daăvàoăđóăquyăđnh mc
lãi sut phù hp,ăđm bo tính an toàn, sinh li và phù hp gia ngun vnăhuyăđng
đc vi s tin cho vay.
- Cho vay ngn hn:
Là hình thc cho vay có thi hn ti 12 tháng vi mcăđíchăch yuăđ đápăng nhu
cu v vnăluăđng cho các doanh nghip hoc tha mãn nhu cu chi tiêu ngn hn ca
các cá nhân.
- Cho vay trung hn:
Là hình thc cho vay có thi hnătrênă12ăthángăđn 60 tháng. Hình thc cho vay này
thngăđc s dngăđ đápăng nhu cu mua sm tài sn c đnh, ci tin hocăđi mi
thit b, công ngh, m rng sn xut kinh doanh, xây dng các d án mi có quy mô nh
Thang Long University Library
2

và thi gian thu hi vn nhanh, hình thành vnă luă đngă thng xuyên ca các
doanh nghip,ầ
- Cho vay dài hn:
Là hình thc cho vay có thi hn trên 60 tháng, vi mcăđíchăch yu là tài tr cho

các công trình xây dngăcăbnănhăxâyădng nhà , sân bay, cuăđng, các thit b vn
ti có quy mô ln, xây dng các xí nghip miầ
1.1.2.2. Cn c vào tính cht đm bo ca khon vay
âyălàăcáchăphânăloi quan trng, giúp cho các nhà làm lut có th xây dng nên
nhngăquyăđnh phù hp vi thc t v căch boăđm tin vay và vic x lý tài khon
boăđm tin vay.
Choăvayăcóăđm bo bng tài sn: là loi cho vay daătrênăcăs các boăđmănhă
th chp hoc cm c, hoc phi có s bo lãnh caăngi th ba.ăi vi các khách hàng
khôngăcóăuyătínăcaoăđi vi Ngân hàng khi vay vnăđòiăhi phi có boăđm. S boăđm
nàyălàăcnăc pháp lý đ Ngân hàng có thêm mt ngun th hai, b sung cho ngun thu
n th nht thiu chc chn.ăChoăvayăcóăđm bo bng tài sn ch yuăđc thc hin bi
các hình thc sau:
+ Cho vay cm c bng chng khoán;
+ Cho vay cm c bngăthngăphiu;
+ Cho vay cm c bng hpăđng thu khoán;
+ Cho vay cm c bng hàng hóa;
+ Cho vay cm c bng btăđng sn;
+ăChoăvayăcóăđm bo caăngi bo lãnh.
Choăvayăkhôngăcóăđm bo bng tài sn: Là vic Ngân hàng cho doanh nghip vay
vn không có tài sn cm c, th chp hoc không có bo lãnh caăngi th ba v tài
sn.ă Trongă trng hp này, ngân hàng cho doanh nghip vay ch yu da vào uy tín
kháchăhàng.ăi vi nhng khách hàng tt, có kh nngătàiăchínhămnh, Ngân hàng có th
cp tín dng da vào uy tín ca bn thân khách hàng mà không cn mt ngun thu n th
hai b sung. Mc vay tiăđaăkhôngăboăđm ca mi loi hình t chc tín dng do NHNN
quyăđnh trong mi thi k.
1.1.2.3. Cn c vào mc đích s dng vn vay
3

Cách phân loi này giúp cho các NHTM có th d dàngăxácăđnhăđiu kin cho vay
đi vi mi ch th điăvayătrongăhpăđng tín dng,ăxácăđnh trách nhim pháp lý do vi

phm hpăđng tín dng và gii quyt tranh chp phát sinh t hpăđng tín dng.
- Cho vay tiêu dùng:
Là các khonăchoăvayăđ tài tr cho vic tiêu dùng nhmăgiúpăngi tiêu dùng có th
s dng hàng hóa dch v trc khi có kh nngăchiătr, toăđiu kinăchoăngiăvayăđc
hng mc sngăcaoăhn.ăQuyămôăca nhng khonăchoăvayănàyăthng nh, lãi sut cao
do ri ro ln (kh nngătr n ph thuc ch yu vào thu nhp và ý thc tr n ca khách
hàng).ăiătngăđc vay là các cá nhân và h giaăđìnhăvayăđ phc v cho mcăđíchă
mua nhà, mua ô tô, du hc,ăđiăduălchầ
- Cho vay kinh doanh:
Là loi hình cho vay ca t chc tín dngăđi vi các d ánăđuăt,ăphngăánăsn
xut kinh doanh, dch v ca các cá nhân, t chcănh:ăchoăvayăcôngănghip, cho vay
nông nghip,ăchoăvayăthngămiầăCácăkhonăvayănàyăthngăđc s dng vào vic
mua sm máy móc thit b, tài tr cho vnăluăđng, lãi sutăthng thpăhnătrong h
thng lãi sut,ăvìăthngăđâyălàănhng khon vay ln, chi phí cho qunălỦăthng thp
hnă choă vayă tiêuă dùng,ă vàă kháchă hàngă ch yu ca loi hình cho vay này là các
doanh nghip.
1.1.2.4. Cn c vào phng thc cho vay
- Cho vay trc tip tng ln
Là hình thc choăvayă tngă đi ph bin caă ngână hàngă đi vi các khách hàng
không có nhu cu vayăthngăxuyên,ăkhôngăcóăđiu kinăđ đc cp hn mc thu chi.
Mt s khách hàng s dng vn ch s hu là ch yu, ch khi có nhu cu thi v, hay
m rng sn xutăđc bit mi vay ngân hàng, tc là vn t ngân hàng ch tham gia vào
mtăgiaiăđon nhtăđnh ca sn xut kinh doanh. Mi ln vay khách hàng phiălàmădnă
vàătrìnhăbàyăphngăánăs dng vn vay. Ngân hàng s phân tích khách hàng và ký kt
hpăđngăchoăvay,ăxácăđnh qui mô cho vay, thi hn gi ngân, thi hn tr n, lãi sut và
yêu cuăđm bo nu cn. Mi mtănhómăđc tách bit nhau thành các h săkhácănhau.ă
Theo tng k hn n tròn hpăđng, ngân hàng s thu gc và lãi. Trong quá trình khách
hàng s dng tin vay, ngân hàng s kim soát mcăđíchăvàăhiu qu. Nu cm thy du
hiu vi phm hpăđng ngân hàng s thu n trc hn hoc chuyn n quá hn. lãi sut có
th c đnh ho th ni theo thiăđim tính lãi. Ngân hàng có th kim soát tng món vay

tách bit.
Thang Long University Library
4

- Cho vay theo hn mc tín dng.
âyălàănghip vu tín dngătheoăđóăngânăhàngăchp thun cho khách hàng hn mc
tín dng. Hn mc tín dng có th tính cho c k hoc cui k, là s dătiăđaăti thi
đim tính.
Hn mc tín dngăđc cpătrênăcăs k hoch sn xut kinh doanh, nhu cu vn
và nhu cu vay vn ca khách hàng. Mi ln vay khách hàng ch cnătrìnhăbàyăphngăánă
s dng tin vay, np các chng t chngăminhăđưăthuămuaăhàngăhoc dch v và nêu yêu
cu vay. Sau khi kim tra tính hp l ca chng t ngân hàng s phát tinăchoăvay.ăâyălàă
hình thc cho vay thun tin cho nhng khách hàng có nhu cuăvayămnăthng xuyên,
vnăvayăthamăgiaăthng xuyên vào quá trình sn xut kinh hoanh. Trong nghip v này
ngânăhàngăkhôngăxácăđnhătrc k hn n và thi hn hn tín dng mà s thu n khi
khách hàng thu nhp. Vi hình thc này, do các ln vay không tách bit thành các k hn
n c th nên ngân hàng khó kim soát hiu qu s dng tng ln vay. Ngân hàng ch có
th phát hin vnăđ khi khách hàng np báo cáo tìa chính hocădăn lâu không gim sút.
- Cho vay thu chi
Là hình thcăchoăvayăquaăđóăngânăhàngăchoăphépăngiăvayăđc cho triă(vt)
trên s dătin gi thanh toán caămìnhăđn mt thi hn nhtăđnh và trong khong thi
gianăxácăđnh. Gii hnănàyăđc gi là hn mc thu chi.
 đc thu chi khách hàng phiăđnăxinăngânăhàngăhn mc thu chi (có th phi
tr phí cam kt cho ngân hàng). Trong quá trình hotăđng, ngân hàng có th kí séc, lp
y nhim chi, mua th sécầvt quá s dătin giăđ chi tr (song trong hn mc thu
chi). Khi khách hàng có tin nhp v tài khon tin gi ngân hàng s thu n gc và lãi.
Nuăkháchăhàngăchiăvt quá hn mc thu chi s b phtăvàăđìnhăch s dng hình thc
vay này. Thu chi là hình thc tín dng ngn hn, linh hot, th tcăđnăgin, phn ln là
khôngăcóăđm bo, có th cp cho c doanh nghip và c nhân vài ngày trong tháng, vài
thángătrongănmădùngăđ chi tr lng,ăchiăcácăkhon phi np,ămuaăhàngầHìnhăthc

này nhìn chung ch s dngăđi viăcácăkháchăhàngăcóăđ tin cy cao, thu nhpăđuăđn và
kì thu nhp ngn.
- Cho vay luân chuyn
Là nghip v cho vay da trên luân chuyn vn ca hàng hóa áp dngăđi vi các
doanh nghipăthngămi hoc doanh nghip sn xut có chu k tiêu th ngn ngày, có
quan h vay tr thng xuyên vi ngân hàng.
5

uănmăhocăquỦ,ăngi vay phiălàmăđnăxinăvayăluânăchuyn. NH cùng khách
hàng tha thun vi nhau v phngă thc vay, hn mc tín dng các ngun cung cp
hàng hóa và kh nngătiêuăth. Khi vay khách hàng ch cn giăđn ngân hàng các chng
t hóaăđnănhp hàng và s tin cn vay. Ngân hàng cho vay và tr tinăchoăngi bán.
Các khon phi thu và c hàng hóa trong kho tr thànhăđm bo cho khon vay. Hình
thc cho vay này rt thun tin cho khách hàng do th tc vay ch cn thc hin mt ln
cho vay nhiu ln.
- Cho vay tr góp
Là hình thc tín dngătheoăđóăngn hàng cho phép khách hàng tr gc làm nhiu ln
trong thi hn tín dngăđưătha thun. Cho vay tr gópăthngăđc áp dngăđi vi các
khon vay trung và dài hn, tài tr cho tài sn c đnh hoc hàng lâu bn. S tin mi ln
tr đc tính toán soa cho phù hp vi kh nngătr n (thng là khu hao vào thu nhp
sau thu ca d án, hoc thu nhp hàng k caăngi tiêu dùng).
âyălàăhìnhăthc tín dng tài tr choăngiă muaă (quaăđóă đnă ngi bán) khuyn
khích tiêu th hàng hóa. Cho vay tr góp riăroăcaoădoăkháchăhàngăthng th chp hàng
hóa mau tr góp. Kh nngătr n ph thuc vào thu nhpăđuăđn caăngi vay. Nu
ngi vay mt vic, măđau,ăthuănhp gim sút thì kh nngătr n caăngânăhàngăcngăb
nhăhng. Chính vì vy ri ro tr gópăthng là cao nht trong khung lãi sut cho vay
ca ngân hàng.
- Cho vay gián tip
Là hình thc cho vay thông qua các t chcă trungă giană nh:ă nhómă sn xut, hi
nông dân, hi cu chin binh, hi ph n,ăđoànăthanhăniênầăHìnhăthc cho vay này có

hai loi:
+ Cho vay gián tipăthôngăquaăngi bán l sn phmăđu vào ca quá trình sn xut
(nguyên liu, cây gingầ)ăhoc sn phm tiêu dùng. Vic cho vay này s hn ch
ngi vay s dng tin sai mcăđích.
+ Cho vay gián tip thông qua các t chc trung gian (Hi ph n, Hi nông dân,
Hi cu chin binh, oànăthanhăniênầ).ăCácăt chc trung gian này s đng ra
bo lãnh cho các thành viên trong hi vay vn ca ngân hàng nhm mcăđíchăphátă
trin kinh t cho các thành viên trong hi:ăxóaăđóiăgimănghèo,ătngăthuănhp, to
côngănăvicălàmầ
- Cho vay hp vn
Thang Long University Library
6

Là hình thc cho vay gm nhóm các t chc tín dngăcungăchoăvayăđi vi mt d
án vay vn caăkháchăhàng.ăTrongăđóăcóămt t chc tín dngălàmăđu mi giàn xp, phi
hp vi các t chc tín dng khác.
Hin nay,  Vit Nam hình thcănàyătngăđi phát trin, nguyên nhân là do nhiu
khách hàng có nhu cu vay vn lnănhngăcácăngânăhàngăb gii hn bi quytăđnh s
475/2005/Q-NHNN ngày 19/4/2005 ca Thngăc NHNN,ătheoăđóăquiăđnh mt ngân
hàngă khôngă đcă choă vayă đi vi mtă kháchă hàngă vt quá 15% vnă điu l ca
ngân hàng.
- Cho vay theo d ánăđuăt
Làăphngăthc áp dngăđi vi khách hàng có nhu cu vay vnăđ thc hin các d
ánăđuătăphátătrin sn xut, kinh doanh, dch v và các d án phc v đi sng.
Khách hàng vay vn phi có vnăđuătăthamăgiaăvàoăd án. Vn tham gia d án có
th là tin hoc tài snăđcăđaăvàoăs dng cho d án k c giá tr quyn s dngăđt,
quyn s dngănhàăxng, tinăthuêăđtăđưătr,ăcácăchiăphíămàăkháchăhàngăđưăđuătăvàoă
d án. Vn tham gia ca ch đuătăphiăđaăvàoăcôngătrìnhătrc khi ngân hàng cho vay
sau khi hoc cùng tham gia theo t l:
+ i vi các d án ci tin m rng sn xut, hp lý hóa sn xut phi có vn t có

ti thiu tham gia d án = 10% tng mc vnăđuătăca d án m rng.
+ i vi d ánăđuătămi, khách hàng phi có vn tham gia ti thiu = 30% tng
mc vnăđuătăchoăd án mi.
1.1.3. Nguyên tc hot đng cho vay ca ngân hàng thng mi
Hotăđng cho vay là mt trong nhng hotăđng truyn thng mang li li nhun
ch yu,ănhngăđng thiăcngălàăhotăđng chaăđng nhiu ri ro nht cho NHTM, do
đóăcácăngânăhàngăcn tuân th mt s nguyên tc khi tin hành cho vay:
Tin vay phiăđc s dngăđúngămcăđích đưătha thun trong hpăđng cho vay:
theoăđó,ămi khonăvayăđu phiăđcăxácăđnhătrc v mcăđíchăkinhăt. Bi vy, các
doanh nghip và cá nhân có nhu cu vay vn,ătrc khi vay phi trình bày vi ngân hàng
mcăđíchăvayăvn, gi cho ngân hàng các k hoch hay d án sn xut kinh doanh, các
hpăđng cung cp và tiêu th sn phm, các tài liu k toánăđ ngân hàng xem xét cho
vay. Khi cho vay, ngân hàng cùng khách hàng lp hpăđng tín dng vay vn và khách
hàng phi cam kt s dng tinăvayăđúngămcăđíchăvàăđiu kinănàyăđc ghi trong hp
đng vay vn.ăSauăkhiăđưănhnăđc tin vay, khách hàng phi s dngăđúngămcăđíchă
nhăcamăkt. Ngân hàng có trách nhim kim soát vic s dng vn ca khách hàng, nu
7

khách hàng s dng vn vay sai mcăđíchăngânăhàngăphi áp dng các bin pháp ch tài
thích hp nhmăngnănga ri ro có th xy ra cho ngân hàng.
Tin vay phi hoàn tr đúngăhnăđyăđ c gc và lãi:
Hoàn tr là thuc tính vn có ca tín dng, s hoàn tr là miăquanătâmăhàngăđu
ca các ngân hàng khi cho vay. Thu hi n c gcăvàălưiăđúngăhnălàăcăs đ các NHTM
tn ti và phát trin. Ngun vn cho vay ca ngân hàng ch yu là ngun vnăhuyăđng,
ngânăhàngălàăngiăđiăvayăđ cho vay. Ngân hàng phiăđm bo hoàn tr,ăđyăđ, kp thi
choăngi gi khi h có nhu cu rút tin. Chính vì vy,ăngânăhàngăđòiăhiăngi vay vn
phi hoàn tr choăngânăhàngăđúngăhn. Nu ngân hàng không thu hi hoc không th thu
hi các khonăchoăvayăđúngăhn thì có th dnăđn ngân hàng mt kh nngăthanhătoánăvàă
phá sn.
Ngoài ra trong quá trình thc hin các nghip v tín dng ca mình, ngân hàng phi

bùăđp các khonăchiăphíănh:ătr lãi tin gi, chi phí n ch, tr lngăcánăb nhân viên,
np thu, trích lp các qu,ầă Doă đó,ă ngână hàngă phi thu thêm các khon chênh lch
ngoài s vnăchoăvay.ă có th thc hin nguyên tc này trong qun lý vn vay, ngan
hàng phiăxácăđnh thi hn cho vay, các kì hn n ca tng khonăchoăvay,ăđng thi
thngăxuyênătheoădõiăđônăđc khách hàng trong vic tr n.
1.1.4. Vai trò hot đng cho vay ca Ngân hàng Thng mi
1.1.4.1. Vai trò đi vi nn kinh t
Hotăđng cho vay caăNHTMăđưăgópăphn m rng sn xutăkinhădoanh,ăthúcăđy
đi mi công ngh, thit b ci tin khoa hcăkăthut,ăầ
Nhng doanh nghip nh thiu vn,ătrìnhăđ trang thit b kăthut còn thp kém,
chp vá, thiuăđng b s ítăcóăđiu kinăđ phát trin. Do vy, thông qua vn vay ca
Ngân hàng, doanh nghip dùng vnănàyăđ đuăt,ătìmăkim nhng công ngh hinăđi,
đi mi dây truyn sn xut, nâng cao chtălng sn phm, to ra nhiu sn phm tha
mãn nhu cuătrongăvàăngoàiănc.ăNhăvy hotăđng cho vay m rng ng dng công
ngh mi vào các doanh nghipăthôngăquaăđóăgiúpădoanhănghip sn xut ngày càng có
hiu qu, m rng sn xut kinh doanh.
Góp phn thu hút vnăđuătăchoănn hinh t: Vi vai trò là trung gian tài chính,
ngânăhàngăđng giaăngi tha vnăvàăngi thiu vn, là cu ni vn cho nn kinh t.
T ngun vnăđưătp hpăđc, hotăđng cho vay caăngânăhàngăđy vn này cho các d
án kinh doanh kh thi, góp phnătngătrng, phát trin kinh t, gii quytăcôngănăvic
làmăchoăngiălaoăđng,ầ
Thang Long University Library
8

Hotă đng cho vay caă NHTMă cngă gópă phn chuyn dchă că cu kinh t theo
hng công nghip hóa, hinăđi hóa. Công nghip hóa, hinăđi hóa là quá trình chuyn
dchăcăcu gn lin viăđi mi v công ngh to nn tng cho s phát trin nhanh và
bn vng, hiu qu cao cho toàn b nn kinh t qucădân.ăTrongăđiu kin hin nay khi th
trng vn caăncătaăchaăthc s phát trin thì ngun vn vay ngân hàng vnăđóngăvaiă
trò quan trngăhàngăđu trong vicăđy nhanh thc hin công nghipăhóa,ăđápăng vn

vay phát trinăđi vi ngành kinh t nàyăcngănhăhn ch phát trinăđi vi ngành kinh t
khác. Bng nhng công c tín dng ca mình, Ngân hàng có th choăvayăuăđưiănhng
ngành ngh cn thităđ phù hp vi chinălc phát trin kinh t caăngăvàănhàănc
trong tngăgiaiăđon c th.
1.1.4.2. Vai trò đi vi Ngân hàng
Hotăđng cho vay mang li li nhun lnăvàăthúcăđy các hotăđng khác ca ngân
hàng.i vi hu htăcácăngânăhàng,ădăn tín dng chim ti 50% tng tài sn có và thu
nhp t hotă đng cho vay chim khong t ½ă đn 2/3 tng thu nhp ca ngân hàng.
Doanh thu t hotăđngănàyăthng chim 70% doanh thu  cácănc phát trin,hayăđn
90% doanh thu ca Ngân hàng  cácăncăđangăphátătrin. (Theo Thng kê ca Ngân
hàngăNhàănc)
Mt khác, nh có hotăđngăchoăvay,ămàăcácăđnăv kinh t có th vay ca Ngân
hàngă đ đuă tă choă hotă đng sn xut kinh doanh, li nhună thuă đc không nhng
doanh nghipăđ tr cho ngân hàng mà còn có tin gi vào ngânăhàng,ănghaălàălàmătngă
hotăđngăhuyăđng vn ca Ngân hàng. Mt khác khi sn xut kinh doanh phát trin, xã
hi phát trin thì các hotăđng dich v caăNgânăhàngăcngăphátătrin.
1.1.4.3. Vai trò đi vi khách hàng
Vi khách hàng doanh nghip: hotăđng cho vay giúp khách hàng tpătrungăđc
ngun vnăkinhădoanhăđng b,ăcóăđiu kin phát trinăcácăỦătng, d án kinh doanh
cngănhăphátătrin m rng sn xut, ch đng trong công vic hoàn tr gc và lãi theo
hpăđng.
Vi khách hàng cá nhân: hotăđng cho vay đápăng nhu cu chi tiêu, mua sm cn
thităhayăđiăduăhc, du lch, phát trin và hoàn thin bn thân.
1.2 Chtălng cho vay caăNgơnăhƠngăthngămi
1.2.1. Quan đim cht lng cho vay ca Ngân hàng thng mi
Cho vay là mt trong nhng hotăđng mang li thu nhp ch yu cho các NHTM,
doăđó,ăchtălng cho vay luôn là vnăđ đcăquanătâmăhàngăđu  các ngân hàng. Vy
9

đ đánhăgiáăđc hotăđng cho vay ca mt ngân hàng có hiu qu hay không cn phi

tìm hiu th nào là chtălng ca hotăđngăchoăvayăđóămàătrc ht phi hiuărõăđc
ắchtălng”ălàăgì?ăTrongăgiáoătrìnhăắQun lý chtălng toàn din”ăcaătrngăi hc
Kinh t TP.H Chí Minh xut bnănmă2008ăđưăđaăraăkháiănim v chtălng ca T
chc kim tra chtălngăchâuăỂuă(EuropeaăOrganizitionăforăQualityăcontrol)ănhăsau:ă
ắChtălng là mc phù hp ca sn phmăđi vi yêu cu caăngiătiêuădùng”.ăTheoă
tiêu chun ISO 9000:2008 (phiên bn th 4), thut ng ắchtălng”ăđcăđnhănghaălàă
ắKh nngătha mãn các yêu cu ca khách hàng và các bên có liên quan khác ca mt
tp hpăcácăđc tính vn có ca sn phm, h thng hocăquáătrình”.
Cácăđnhănghaătrênăđưăch ra khái nim v chtălng. Tuy nhiên, cn phi xem xét
trên nhiuăgócăđ khác nhau bi miăquanăđim khác nhau s có nhng nhnăđnh khác
nhau v chtălng cho vay.
Th nht, chtă lngă choă vayă xétă trênă gócă đ caă NHTM:ă i vi NHTM, mt
khon vnăchoăvayăđc coi là có chtălng khi phm vi, gii hn, mcăđ cho vay phù
hp vi kh nngătài chính caăngânăhàng,ăđm boăđúngănguyênătc cho vay theo quy
đnh ca pháp lutăvàăcácăquyăđnh riêng ca tng ngân hàng, hn ch thp nht mcăđ
ri ro trong sut quá trình kinh doanh ca ngân hàng. Thu nhp t hotăđng cho vay luôn
chim t trng ln trong tng thu nhp caăngânăhàngănhngăbênăcnhăđóăcngăchaăđng
nhiu ri ro. Do vy vicăđm bo an toàn vn vay là mc tiêu quan trng bên cnh mc
tiêu li nhun ca ngân hàng. Chtălng cho vay tt là kt qu ca mt quá trình hot
đng có s phi hp gia các phòng ban, b phnăsaoăchoăthuăđc tiăđaăli nhun cho
ngânăhàng,ăđng thiăđápăng nhu cu vay vn caăkhácăhàng,ăđemăli s hài lòng cho
kháchăhàng.ăNhăvy, chtălngăchoăvayăxétătrênăgócăđ ca ngân hàng có th hiu là:
vic cho vay phiăđm bo kh nngăthuăhi n đúngăk hochăđ ra,ăđm bo cân bng 3
mc tiêu: s lành mnh trong hotă đng kinh doanh ngân hàng, s an toàn trong hot
đngăkinhădoanhăvàăđm bo nguyên tc sinh li.
Th hai, chtălngăchoăvayăxétătrênăgócăđ ca khách hàng:ăđiuănàyăđc th hin
 s tha mãn yêu cu ca khách hàng v quy mô vn vay, lãi sut vay vn, k hn n
hp lý, th tc vay vnăđnăgin,ăđiu kin cho vay thông thoáng. Bên cnhăđó,ăkháchă
hàng mong munăđcăngânăhàngăđápăng nhu cu vay vn kp thi, tinăđ gii ngân
nhanhăchóngăđ phc v cho các hotăđng sn xut kinh doanh ca mình. các khon vay

có chtălng phi là các khon vay có vn vay phù hp vi mcăđíchăs dng vn, có lãi
sut và k hn hp lý, toăđiu kin thun li cho hotă đng sn xut kinh doanh ca
Thang Long University Library
10

doanh nghip, th tcăđnăgin, thun tinănhngăvnăđm bo các nguyên tc tín dng và
quy ch cho vay.
Mt cách khái quát, chtălng cho vay chính là s đápăng v s lng và cht
lngă đi vi nhu cu vay vn ca khách hàng vàă đm bo các yu t an toàn và li
nhunăđi vi ngân hàng. Khonăvayăđc coi là có chtălng tt khi nó mang li li ích
kinh t cho c khách hàng, ngân hàng và cho c xã hi. Tc là vnăđaăraăkinhădoanhăto
ra s tin lnăđ đ trang tri chi phí, tr đc gc và lãi cho ngân hàng và có li nhun
đóngăgópăvàoăs tngătrng ca nn kinh t.
1.2.2. S cn thit phi nâng cao cht lng hot đng cho vay ca Ngân hàng
thng mi
i vi NHTM, khi hotăđng cho vay ca ngân hàng có chtălngăđngănghaăvóiă
vicăđng vn ca ngân hàng b raăđc s dng hiu qu, ngân hàng có kh nngăthuăhi
n đyăđ,ăđúngăhnăvàăcóăđc li nhun t mi khon vay ca khách hàng. Ngoài ra
chtălng cho vay ttăcngăphnăánhătrìnhăđ t chc qun lý các hotăđng kinh doanh
caăngânăhàngăvàătrìnhăđ ca cán b ngân hàng. Nh đó,ăngânăhàngăkhôngănhng thu v
li nhun cao mà còn xây dngăđc hình nh, uy tín ca ngân hàng, gi đc khách
hàng truyn thng và thu hút khách hàng mi. Hin nay các ngân hàng không ch cnh
tranh qua chính sách lãi sut mà còn cnh tranh qua chtălng sn phm dch v, và kh
nngăđápăng nhu cu ca khách hàng mt cách nhanh nht, hiu qu nht. Chính vì vy,
nâng cao chtălng cho vay là xu th tt yu caăcácăNHTMătrongăgiaiăđon hiên nay.
i vi khách hàng: hotăđng cho vay ca NHTM là kênh cung cp vn ch yu
cho các doanh nghip hin nay. Trong quá trình m rng sn xut kinh doanh, các nhu
cu v vnăthngăxuyênăphátăsinhăvàăđ phc v tt cho hotăđng sn xut kinh doanh,
nâng cao hiu qu laoăđng thì doanh nghip nên s dng ngun vnăđiăvayăbi quy mô
vn ch s hu ca các doanh nghip  ncătaăđc bit là các doanh nghip va và nh

còn nh bé. Nh có vn vay ca ngân hàng mà các doanh nghip có thêm ngun vnăđ
đuătăphátătrin hotăđng sn xut kinh doanh, t đóănângăcaoăsc cnh tranh ca doanh
nghip trên th trng. T vic vay vn ngân hàng, các doanh nghip s có trách nhim s
dng vn vay sao cho hiu qu nhtăđ va có th thanh toán n gc và lãi cho ngân hàng,
va có th đt li nhun cao. T đó,ăngânăhàngăs to miăđiu kin có th đ giúpăđ
khách hàng có th tip cn vi ngun vnăvayăcngălàănhm m rng quy mô cho vay và
nâng cao chtălng cho vay.
11

Hnăth, nâng cao chtălng cho vay là cn thităđ phát trin kinh t. T khiănc
ta chuyn sang nn kinh t th trng sn xutăvàăluăthôngăhàngăhóaăphátătrin, nhu cu
v vn ca các doanh nghip phc v sn xut kinh doanh là rt ln,ătíchălyăkhôngăkpăđ
m rng sn xut, chính vì vy các doanh nghip có nhu cu vn rt lnăđ thc hin các
d án, k hoch kinh doanh ca mình.  nc ta hin nay ch yu mi ch có hotăđng
tín dng ngân hàng là thc hin nhim v này.ăTrongăđiuăkiênăđóăchtălng cho vay
ngày càng tr nên cn thităvàăđángăquanătâmăbi l:ăm bo chtălngăchoăvayălàăđiu
kinăđ ngân hàng làm tt vai trò là trung tâm thanh toán, khi chtălngăchoăvayăđc
đm bo s làmătngăvòngăquayăvn, vi mtălng tinănhăcăcóăth thc hin s ln
giao dch lnăhn,ătoăđiu kin tit kim tin trongăluăthông,ăcng c sc mua caăđng
tin. Nâng cao chtălng cho vay còn góp phn kim ch lm phát, năđnh tin t,ătngă
trng kinh t góp phnătngăuyătínăquc gia.
1.2.3. Các ch tiêu đánh giá cht lng hot đng cho vay ca Ngân hàng thng mi
1.2.3.1. Các ch tiêu đnh tính
- Căs pháp lý
Hotăđng cho vay ca NHTM daătrênăcăs là nhngăquyăđnh caăNhàănc và
NHNN: Lut các T chc tín dng, các Quy ch choăvay,ăcácăvnăbn ca NHNN và các
vnăbn có liên quan. Hotăđng caăNHTMăđcăđánhăgiáălàăcóăcht lng khi ngân
hàng thc hinăđúngăcácăquyăđnhăđó.ăBênăcnhăđó,ănu h thngăvnăbn pháp lutăđnă
ginănhngăvnăđm bo tính cht ch, chính sách tín dng ca ngân hàng linh hot và
phù hp vi tình hình kinh t thì s nâng cao chtălng cho vay và ngc li.

- Quy trình cho vay
Trc khi quytăđnh cp vn vay, ngân hàng cn tin hành thmăđnh tht k doanh
nghipăđ đánhăgiáăđúng kh nngătr n ca doanh nghip, t đóămiăđaăraăquytăđnh
cp vn cho khách hàng. Bên cnhăđó,ăthi gian xét duyt h săxinăvayăca khách hàng
có nhanh chóng hay khôngăcngălàămt yu t quan trngăđ đánhăgiáămcăđ chuyên
nghip trong quá trình xem xét cho vay ca ngân hàng. Bi thi gian chính là tin ca
doanh nghip, nu thi gian xét duyt kéo dài s làm chm quá trình vay vn ca doanh
nghip,ăđiu này có th khin cho doanh nghip tut mtăcăhi kinh doanh hoc không
đ vnăđ đuăt,ăsn xut. Vi mi quy trình cho vay chun, thc hin mt cách nhanh
chóng mà vnăđm boăđúng nguyên tcăchínhălàăthcăđoăđánhăgiáăcaoăchtălng cho
vay caăNHTM.ăâyălàăch tiêu quan trng có nhăhng tiên quytăđn chtălng cho
vay.
Thang Long University Library
12

- Chtălng nhân s
Cán b, nhân viên là khâu quytăđnh hiu qu kinhă doanhăvàănângăcaoănngălc
cnh tranh ca ngân hàng. Kt qu này ph thuc rt lnăvàoătrìnhăđ chuyên môn, nghip
v,ătínhănngăđng sáng to,ăđoăđc ngh nghip,ătháiăđ phc v ca cán b ngân hàng,
đóăcng là nhng vnăđ mà khách hàng phàn nàn nhiu nht và mong mun nhiu nht
t ngân hàng. Do vy,ăđ chtălngăchoăvayăđt kt qu tt và toăđc hình nh thân
thin trong lòng khách hàng thì vic nâng cao chtălngăđi ng cán b, nhân viên chính
là mt gii pháp rt quan trng, có giá tr trong miăgiaiăđon phát trin ca ngân hàng.
- Uy tín ca ngân hàng
Uy tín ca ngân hàng là hình nh ca ngân hàng trong lòng khách hàng, là nim tin
caăkháchăhàngăđi vi ngân hàng. Uy tín ca miăngânăhàngăđc xây dng, hình thành
trong mt quá trình lâu dài. Khách hàng khi thc hin nhng giao dch caămìnhăthng
la chn nhng ngân hàng ln,ălâuăđi, có hiu qu kinh doanh tt, an toàn và lành mnh
ch không phi là nhng ngân hàng mi thành lp, bi h tin rng nhng ngân hàng này
s có nhiu kinh nghim trong qun tr kinh doanh, chtălng các khon vay ca h s

ttăhn.ăNhng ngân hàng có uy tín luôn chimăđc lòng tin ca khách hàng, là tinăđ
cho vicăhuyăđngăđc nhng ngun vn lnăhnăvi chi phí r hnăvàătit lim thi
gian. T vicătngăkh nngăhuyăđng vn vi chi phí r, ngân hàng s có thêm nhng
ngun lcăđ tin hành hotăđng cho vay ca mình, t đóămàănângăcaoăđc chtălng
cho vay.
- Hotăđng kim soát ni b ngân hàng
Hotăđng cho vay ca ngân hàng rt nhy cm và phiăđi mt vi rt nhiu ri ro.
Chính vì vy công tác kim soát ni b raăđi viăcácăcăch, chính sách, quy trình, quy
đnh c th giúp nhn dng,ăđoălng,ăđánhăgiáăthng xuyên liên tcăđ kp thi phát
hin,ăngnănga các hotăđng ri ro trong hotăđngăchoăvay,ăquaăđóăđ xut nhng bin
pháp qun lý ri ro thích hp, nâng cao chtălng cho vay ca ngân hàng.
Có th nói, nhng ch tiêuăđnh tính phn ánh chtălng cho vay tiăNHTMălàăcnă
c đ đánhăgiáăchtălng cho vay mtăcáchăkháiăquát.ăTuyănhiên,ăđ có nhng kt lun
chínhăxácăhnăna thì phi da trên mt h thng các ch tiêuăđnhălng c th bao gm
các ch tiêuăliênăquanăđn hotăđng cho vay ca ngân hàng.
1.2.3.2. Các ch tiêu đnh lng
- Ch tiêu vòng quay vn tín dng:
13


Ch tiêu vòng quay vn tín dngăđoălng tcăđ luân chuyn vn cho vay ca ngân
hàng. Ch tiêuănàyăthngăđcăcácăNHTMătínhătoánăhàngănmăđ đánhăgiáăkh nngăt
chc qun lý vn cho vay và chtălng cho vay trong vicăđápăng nhu cu khách hàng.
Nu vòng quay càng ln thì ngân hàng s có s vn ln và t đóămàăthuălưiăđc t vn
vayăcngăcaoăhn.ăiuănàyăđngănghaăvi vic s dng vn hiu qu hn,ăchtălng
cho vay t đóăcngăđc nâng cao. Kh nngăquayăvòngăvn càng nhanh, ngân hàng càng
có th đápăngăđc nhiu và kp thi nhu cu cho vay vi các khách hàng có nhu cu v
vn. Ch tiêu này càng cao kt hp vi các ch tiêu khác dnăđn chtălngăchoăvayăđi
vi khách hàng càngăcao.ăNgc li, nu ch tiêu này thpăbáoăđng cho ngân hàng v
nhng bt n có th xy ra trong quá trình thu hi vn,ăthôngăquaăđóăcóănhng bin pháp

nhc nh,ăđônăđc khách hàng, kp thi hn ch ri ro có th xy ra.
- Ch tiêu tngădăn:

Ch tiêu này phn ánh kt qu s dng vnăđ đuătăcaăngânăhàngăthngămi. Ch
tiêu này luôn nh hnă1.ăNu h s s dng vn gn bngă1ăthìăngânăhàngăthngămi
phiăchúăỦătngătrng ngun vnăđ đ phòng mt kh nngăthanhătoán.ăNu t l cho
vay trên tng ngun vn thp phiătngătrngădăn hoc gim vnăhuyăđng bng cách
h lãi sutăhuyăđng, hn ch ri ro ngun vnătácăđngăđn chtălng tín dng.ăQuaăđóă
ta thy rng vic vn dng mt cách linh hot gia ngun vnăđiăvayăvàăs dng vnăđóă
đ cho vay góp phn không nh trong hiu qu kinh doanh ca ngân hàng.
- Ch tiêu n quá hn và n xu:
Theoă Thôngă tă s 02/2013/TT-NHNN v phân lai n, trích lp và s dng d
phòngăđ x lý ri ro tín dngănhăsau:
Nhóm 1 (N đ tiêu chun): bao gm các khon n trong hnăvàăđcăđánhăgiáălàă
có kh nngăthuăhiăđyăđ c gcăvàălưiăđúngăhn, cng vi các khon n quá hnădi
10ăngàyăvàăđcăđánhăgiáălàăcóăkh nngăthuăhiăđyăđ n gc và lãi b quá hn cùng vi
n gc và lãi còn liăđúngăhn.
Nhóm 2 (N cn chú ý): bao gm n quá hn t 10ăđn 90 ngày, các khon n
đcăđiu chnh k hn tr n lnăđu.
Thang Long University Library
14

Nhóm 3 (N di tiêu chun): bao gm n quá hn t 91ăngàyăđn 180 ngày, n
gia hn lnăđu và n đc min gimălưiădoăkháchăhàngăkhôngăđ kh nngătr lưiăđyăđ
theo hpăđng tín dng.
Nhóm 4 (N nghi ng): s bao gm các khon n quá hn t 181ăngàyăđn 360
ngày; n căcu li thi hn tr n lnăđu quá hnădi 90 ngày theo thi hn tr n đc
căcu li lnăđu; N căcu li thi hn tr n ln th 2; N phi thu hi theo kt lun
thanhătraănhngăđưăquáăthi hn thu hiăđn 60 ngày mà vnăchaăthuăhiăđc
Nhóm 5 (N có kh nngămt vn): bao gm n quá hn trên 360 ngày, n căcu

li thi hn tr n lnăđu quá hn t 90 ngày tr lên theo thi hn tr n đcăcăcu li
lnăđu; n căcu li thi hn tr n ln th hai quá hn theo thi hn tr n đcăcăcu
li ln th hai; n căcu li thi hn tr n ln th ba tr lên, k c chaăb quá hn hoc
đưăquáăhn.
N quá hn:ăđóălàămt khon n màăngiăđiăvayăđn hn phi tr cho ngân hàng
thngămi c vn và lãi theo cam kt,ănhngădoanhănghip không tr đc cho ngân
hàng. Ngân hàng s chuyn t tài khonădăn sang tài khon n quá hn. N quá hn có
tácăđng xuăđn hotăđng kinh doanh caăngânăhàngăthngămiăcngănhăhotăđng
sn xut kinh doanh ca các doanh nghip vay vn.
T l n quá hn so viădăn cho vay, phn ánh mcăđ cho vay caăngânăhàngăđi
vi khách hàng có kh nngăhoànătr thp,ăđc tính bng công thc sau:

Ch tiêu n quá hn là mt trong nhng ch tiêu quan trngăđ đánhăgiáăchtălng
cho vay ca ngân hàng, nó phn ánh nhng ri ro tín dng mà ngân hàng phiăđi mt.
Nu t l nàyăcóăxuăhngătngătheoăthi gian, cho thy chtălng cho vay ca ngân hàng
thp, công tác qun tr ri ro khôngăđt hiu qu cao và còn nhiu thiu sót. Tuy nhiên, n
quá hn là mt vnăđ khó tránh khi trong hotăđng cho vay caăngânăhàng.ăDoăđó,ăđiu
quan trng là ngân hàng cn duy trì t l n quá hn  mc thp nht là có th chp
nhnăđc.
N xu: n t nhómă3ăđn nhóm 5. T l n xuăđc tính bng công thc:

N xu là nhng khon n mà kh nngăthuăhi thp.ăâyălàănhng khon n mà ngân
hàng không h mong mun. Ch tiêu này phn ánh các khon cho vay caăngânăhàngăđc