giải pháp phát triển phương thức thanh toán quốc tế tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần bưu điện liên việt

BăGIỄOăDCăVÀăÀOăTO
TRNGăIăHCăTHNGăLONG
o0o




KHịAăLUNăTTăNGHIP


 TÀI:
GIIăPHỄPăPHỄTăTRINăPHNGăTHCă
THANHăTOỄNăQUCăTăTệNăDNGăCHNGăTă
TIăNGỂNăHÀNGăTMCPăBUăINăLIểNăVIT




SINHăVIểNăTHCăHINă:ăNGUYNăMAIăLY
MÃ SINH VIÊN : A12721
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH ậ NGÂN
HÀNG

HÀăNIă- 2012


BăGIỄOăDCăVÀăÀOăTO
TRNGăIăHCăTHNGăLONG
o0o




KHịAăLUNăTTăNGHIP



 TÀI:
GIIăPHỄPăPHỄTăTRINăPHNGăTHCă
THANHăTOỄNăQUCăTăTệNăDNGăCHNGăTă
TIăNGỂNăHÀNGăTMCPăBUăINăLIểNăVITă



Giáoăviênăhngădn :ăTh.SăNgôăKhánhăHuyn
Sinhăviênăthcăhin :ăNguynăMaiăLy
Mã sinh viên : A12721
Chuyên ngành : Tài chính ậ Ngân hàng

HÀăNIăậ 2012
Thang Long University Library


LIăCMăN

u tiên, em xin gi li cm n chân thành ti cô giáo ậ Thc s Ngô Khánh
Huyn đư tn tình ch bo, hng dn và góp Ủ đ em có th hoàn thành khóa lun tt
nghip này. Em cng xin gi li cm n đn các thy cô giáo trong b môn Kinh t -
trng i hc Thng Long đư truyn đt cho em nhng kin thc quỦ báu làm nn
tng cho quá trình nghiên cu khóa lun ca em đc d dàng hn.
ng thi, em cng xin chân thành cm n Ngân hàng TMCP Bu đin Liên
Vit đư to điu kin, giúp đ em trong quá trình tìm hiu thc t ti ngân hàng, cm
n ch Nguyn Th Liu đư tn tình ch bo em trong quá trình thc tp.
Trong quá trình thc hin khóa lun tt nghip, tuy đư n lc và c gng nhng
do kin thc và kh nng nghiên cu còn hn hp nên khóa lun ca em chc chn s
có nhiu thiu sót. Em hi vng khóa lun tt nghip này s nhn đc s chp nhn,
đánh giá và góp Ủ ca quý thy cô .
Em xin chân thành cm n.
Hà Ni, tháng 08/2012
Sinh viên
Nguyn Mai Ly

MCăLC
Trang
CHNGăI:ăLụăLUNăCHUNGăVăTHANHăTOỄNăQUCăTăTHEOăPHNGă
THCăTệNăDNGăCHNGăT 1
1.1.ăThanhătoánăqucătăvƠăvaiătròăcaăthanhătoánăqucăt 1
1.1.1. Khái nim thanh toán quc t 1
1.1.2. Vai trò ca thanh toán quc t 2
1.1.2.1. i vi nn kinh t 2
1.1.2.2. i vi hot đng kinh doanh ca các ngân hàng thng mi 3
1.1.2.3. i vi các doanh nghip xut nhp khu 4
1.1.3. Mt s phng thc thanh toán quc t ch yu 4
1.1.3.1. Phng thc chuyn tin 4
1.1.3.2. Phng thc nh thu 6
1.1.3.3. Phng thc tín dng chng t 7
1.2.ăThanhătoánăqucătătheoăphngăthcătínădngăchngăt 8
1.2.1. Khái nim phng thc thanh toán tín ếng chng t 8
1.2.2. C s pháp lý cho hot đng thanh toán quc t thỀo phng thc tín ếng
chng t 8

1.2.3. Th tín ếng chng t (L/C) 10
1.2.3.1. Khái nim th tín dng chng t 10
1.2.3.2. Ni dung ca th tín dng 10
1.2.3.3. c đim ca th tín dng chng t 11
1.2.3.4. Phân loi 13
1.2.4. Quy trình thanh toán quc t thỀo phng thc tín ếng chng t 14
1.2.4.1. Các bên tham gia 14
1.2.4.2. Quy trình nghip v tín dng chng t 15
1.2.5. Li ích và ri ro cho các bên tham gia thc hin phng thc tín ếng chng
t 16
1.2.5.1. i vi ngi nhp khu 16
1.2.5.2. i vi ngi xut khu 17
1.2.5.3. Vi ngân hàng m th tín dng 18
1.2.5.4. i vi các ngân hàng khác 20
1.3.ăPhátătrinăhotăđngăthanhătoánăqucătătheoăphngăthcătínădngăchngă
t 21
1.3.1. Khái nim phát trin trong thanh toán quc t 21
1.3.2. Phát trin hot đng thanh toán quc t theo phng thc tín ếng chng
t 22
Thang Long University Library


1.3.2.1. Ch tiêu đnh lng: 22
1.3.2.2. Ch tiêu đnh tính: 23
KTăLUNăCHNGă1 24
CHNGăII:ăTHCăTRNGăHOTăNGăTHANHăTOỄNăQUCăTăTHEOă
PHNGăTHCăTệNăDNGăCHNGăTăăNGỂNăHÀNGăTMCPăBUăINă
LIểNăVIT 25
2.1.ăGiiăthiuăchungăvăNgơnăhƠngăTMCPăBuăđinăLiênăVit 25
2.1.1. Gii thiu khái quát v ngân hàng, c cu t chc và b máy qun lý 25

2.1.2. Các hot đng ch yu ca ngân hàng 29
2.1.3. ánh giá hiu qu hot đng kinh ếoanh ca ngân hàng trong giai đon 2009 -
2011 29
2.1.3.1. Hot đng huy đng vn 30
2.1.3.2. Hot đng tín dng 33
2.1.4. Gii thiu v hot đng Thanh toán quc t 37
2.2.ăThcătrngăhotăđngăthanhătoánăqucătătheoăphngăthcătínădngăchngă
tăăNgơnăhƠngăTMCPăBuăđinăLiênăVit 38
2.2.1. Khái quát v tình hình hot đng thanh toán quc t ti Ngân hàng TMCP
Bu đin Liên Vit 38
2.2.2. Thc trng hot đng thanh toán quc t thỀo phng thc tín ếng chng
t ti Ngân hàng TMCP Bu đin Liên Vit 43
2.2.2.1. Th tín dng nhp khu 46
2.2.2.2. Th tín dng xut khu 55
2.2.2.3. V c s h tng và công ngh ngân hàng 62
2.2.2.4. V quan h vi ngân hàng đi lý 63
2.3. ánhăgiáăhotăđngăthanhătoánăqucătătheoăphngăthcătínădngăchngătă
ăNgơnăhƠngăTMCPăBuăđinăLiênăVit 64
2.3.1. Nhng thành tu đt đc 64
2.3.2. Nhng tn ti và hn ch 66
2.3.2.1. Nhng hn ch t phía khách hàng giao dch 66
2.3.2.2. Nhng hn ch t phía ngân hàng TMCP Bu đin Liên Vit 67
2.3.2.3. V phía chính sách ca Nhà nc 69
KTăLUNăCHNGă2 71
CHNGăIII:ăGIIăPHỄPăPHỄTăTRINăHOTăNGăTHANHăTOỄNăQUCă
TăTHEOăPHNGăTHCăTệNăDNGăCHNGăTăTIăNGỂNăHÀNGăTMCPă
BUăINăLIểNăVIT 72
3.1.ănhăhngăhotăđngăkinhădoanhăcaăNgơnăhƠngăTMCPăBuăđinăLiênăVită
trongănmă2012 72

3.1.1. nh hng chung 72
3.1.2. nh hng phát trin lnh vc thanh toán quc t ti Ngân hàng TMCP Bu
đin Liên Vit 73
3.2.ăMtăsăgiiăphápănhmăphátătrinăhotăđngăthanhătoánăqucătătheoăphngă
thcătínădngăchngătătiăNgơnăhƠngăTMCPăBuăđinăLiênăVit 74
3.2.1. Có chính sách khách hàng hp lý và tng cng các công tác phân tích đi
th cnh tranh. 74
3.2.2. Nâng cao nng lc ca thanh toán viên 76
3.2.3. Chính sách tng cng hot đng MarkỀting ngân hàng và thc hin tt công
tác qun tr điu hành 77
3.2.4. y mnh tài tr hot đng xut nhp khu 78
3.2.5. a ếng hoá các sn phm ếch v ngân hàng 78
3.2.6. M rng mng li hot đng 79
3.2.7. Hin đi hoá công ngh ngân hàng 79
3.2.8. Hoàn thin quy trình nghip v L/C 80
3.3.ăMtăsăkinăngh 81
3.3.1. Kin ngh đi vi Chính ph 81
3.3.2. Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc 83
3.3.3. Kin ngh đi vi Ngân hàng TMCP Bu đin Liên Vit 85
KTăLUNăCHNGă3 87
KTăLUN 88

Thang Long University Library


DANHăMCăVITăTT

KỦăhiuăvitătt Tênăđyăđ
BCT B chng t

CVKH Chuyên viên khách hàng
CVTT Chuyên viên thanh toán
L/C Letter of credit ậ Th tín dng
LienVietBank Ngân hàng thng mi c phn Liên Vit
LienVietPostBank Ngân hàng thng mi c phn Bu đin Liên Vit
NHCK Ngân hàng chit khu
NHNN Ngân hàng nhà nc
NHPH Ngân hàng phát hành
NHTB Ngân hàng thông báo
NHTM Ngân hàng thng mi
NHXN Ngân hàng xác nhn
TDCT Tín dng chng t
TMCP Thng mi c phn
TTTT Trung tâm thanh toán
XNK Xut nhp khu
USD ô la M
VND Vit Nam đng
VNPost Tng công ty Bu chính Vit Nam
VPSC Công ty Dch v tit kim bu đin

DANHăMCăCỄCăBNGăBIU,ăHỊNHăV,ăăTH
BNG
Bng 2.1. Tình hình huy đng vn ti Ngân hàng TMCP Bu đin Liên Vit 30
Bng 2.2. Tình hình d n tín dng ca LienVietPostBank giai đon 2009-2011 34
Bng 2.3. Bng s liu v doanh s hot đng thanh toán quc t 2009-2011 39
Bng 2.4. Doanh s tng phng thc thanh toán quc t nm 2009 - 2011 41
Bng 2.5. Tng hp s món và doanh s thanh toán L/C nhp khu nm 2009-2011 52
Bng 2.6. Tng hp s món và doanh s thanh toán L/C xut khu 59
giai đon 2009 - 2011 59
Să
S đ 1.1. Quy trình nghip v thanh toán tín dng chng t 15
S đ 2.1. C cu t chc ca LienVietPostBank 28
BIUă
Biu đ 2.1. C cu huy đng vn tin gi khách hàng theo đi tng ca
LienVietPostBank 32
Biu đ 2.2. D n cho vay theo đi tng ca LienVietPostBank 35
Biu đ 2.3. D n cho vay theo k hn ca LienVietPostBank 36
Biu đ 2.4. T trng tng phng thc thanh toán nm 2009 - 2011 42
Biu đ 2.5. T trng doanh s L/C hàng nhp và L/C hàng xut ti
LienVietPostBank 45
Biu đ 2.6. Doanh s phát hành và thanh toán L/C trong giai đon 2009 - 2011 52
Biu đ 2.7. Doanh s hot đng L/C xut khu nm 2009 ậ 2011 60

Thang Long University Library


LIăMăU
1.ăTệNHăCPăTHITăCAăăTÀI
Sau hn 5 nm k t ngày gia nhp T chc Thng mi Th gii (WTO), nn
kinh t nc ta đư chng kin nhng chuyn bin tích cc và mnh m. Hot đng
giao thng m rng khin nhu cu làm n vi các công ty nc ngoài ca các doanh
nghip tng vt, theo đó hot đng thanh toán quc t đư tr nên cc k quan trng, có
th nói là không th thiu, là tt yu khách quan đ đáp ng cho nhu cu thng mi
quc t ca các doanh nghip.
Các ngân hàng thng mi vi vai trò là mt trung gian tài chính, có mng li
chi nhánh bao trùm rng khp trong nc, cng nh có mng li đi lí  hu ht các
quc gia đi tác trên phm vi toàn cu đư tr thành mt ch th quan trng trong hot
đng thanh toán quc t. Trong s các phng thc thanh toán quc t hin nay do
ngân hàng cung cp, phng thc tín dng chng t ngày càng đc s dng ph bin
do tính hiu qu và phù hp ca nó, bi l phng thc này đáp ng đc nhu cu ca
hai phía: ngi bán sau khi thc hin đy đ ngha v giao hàng ca mình thì chc
chn s nhn đc tin còn ngi mua cng s ch phi tr tin khi ngi bán giao
hàng đúng hp đng. Chính vì vy, t trng doanh s thanh toán xut nhp khu bng

phng thc tín dng chng t luôn chim u th trong nhng nm tr li đây.
Ngân hàng TMCP Bu đin Liên Vit là mt ngân hàng mi thành lp đc 4
nm. Trong nhng nm qua, ngân hàng luôn tích cc tìm kim khách hàng và tìm
hng đi theo hng tip cn th trng, nâng cao tính nng đng, sáng to và ch
đng trong hot đng kinh doanh. Nm đc tm quan trng ca thanh toán quc t
đi vi nn kinh t quc dân nói chung và thng mi quc t nói riêng, ngân hàng
TMCP Bu đin Liên Vit đư chú trng vào nâng cao phát trin các hot đng thanh
toán quc t. Ti ngân hàng có nhiu phng thc thanh toán quc t đc áp dng
nh nh thu, chuyn tin, tín dng chng t, v.vầ Trong s đó, tín dng chng t là
phng thc thanh toán đc s dng ph bin nht, bi l phng thc này giúp các
doanh nghip xut nhp khu thc hin giao dch mt cách nhanh chóng, chính xác và
an toàn.
Hot đng thanh toán tín dng chng t ca LienVietPostBank thi gian qua
tuy đư gt hái đc nhiu thành công nhng cng vn còn nhng hn ch nht đnh,
điu này đư làm gim hiu qu cng nh cht lng hot đng thanh toán quc t ti
ngân hàng. Chính vì th, em đư chn đ tài: ắGiiă phápă phátă trină phngă thcă
thanhătoánăqucătătínădngăchngătătiăNgơnăhƠngăTMCPăBuăđinăLiênăVit”
làm đ tài cho khóa lun tt nghip ca mình.




2.ăMCăệCHăăNGHIểNăCU
- Khóa lun đ cp đn mt s lỦ lun c bn v thanh toán quc t, phng
thc thanh toán tín dng chng t và các ch tiêu đ phát trin phng thc này.
- Phân tích và đánh giá thc trng trong hot đng thanh toán tín dng chng
t, đng thi nêu ra nhng khó khn, hn ch còn tn ti trong vic thc hin công tác
này ti LienVietPostBank.
- Trên c s đó đa ra các gii pháp và kin ngh nhm phát trin phng thc
thanh toán tín dng chng t ti LienVietPostBank.

3.ăIăTNGăVÀăPHMăVIăNGHIểNăCU
- i tng nghiên cu: khóa lun ch yu nghiên cu nghip v thanh toán tín
dng chng t, thc trng phát trin trong phng thc thanh toán này và nguyên nhân
ca thc trng đó.
- Phm vi nghiên cu: Thông qua kho sát hot đng thanh toán tín dng chng
t ti LienVietPostBank qua các nm 2009, 2010, 2011.
4.ăPHNGăPHỄPăNGHIểNăCU
Khóa lun s dng các phng pháp nghiên cu khoa hc nh phng pháp
thng kê, so sánh, phân tích, tng hp, phng pháp suy lun logic cùng vi phng
pháp kho sát thc tin qua các nm 2009, 2010 và 2011.
5. KTăCUăCAăăTÀI
Ngoài phn m đu và kt lun, kt cu ca khóa lun đc chia làm 3 chng:
Chng I: LỦ lun chung v thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t.
Chng II: Thc trng hot đng thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng
t ti Ngân hàng TMCP Bu đin Liên Vit.
Chng III: Gii pháp phát trin hot đng thanh toán quc t theo phng thc tín
dng chng t ti Ngân hàng TMCP Bu đin Liên Vit.





Thang Long University Library

1
CHNGă1:ăLụăLUNăCHUNG VăTHANHăTOỄNăQUCăT THEO
PHNGăTHCăTÍN DNGăCHNGăT
1.1. ThanhătoánăqucătăvƠăvaiătròăcaăthanhătoánăqucăt
1.1.1. Khái nim thanh toán quc t
Trong xu th toàn cu hóa, thng mi quc t ngày càng có vai trò quan trng

trong s phát trin ca mi quc gia. Mt mt, nó to ngun vn ngoi t cho đt
nc, mt khác thúc đy s thay đi trong c cu ca tng sn phm xư hi, thu nhp
quc dân, tác đng trc tip đn sn xut kinh doanh và nh hng đn nhu cu tiêu
dùng trong nc. Quá trình tin hành các hot đng kinh t quc t dn đn nhng
nhu cu chi tr, thanh toán gia các ch th  các nc khác nhau, t đó hình thành
và phát trin hot đng thanh toán quc t, trong đó ngân hàng là cu ni trung gian
gia các bên.
Nh vy: Thanh toán quc t là vic thc hin các ngha v chi tr và quyn
hng li v tin t phát sinh trên c s các hot đng kinh t và phi kinh t gia
các t chc, cá nhân nc này vi t chc, cá nhân nc khác, hay gia mt quc
gia vi t chc quc t, thông qua quan h gia các ngân hàng ca các nc liên
quan. [2, tr.294]
Thc t ti các ngân hàng thng mi, hot đng thanh toán quc t thng
đc chia thành hai lnh vc rõ ràng là: Thanh toán trong ngoi thng (thanh toán
mu dch) và Thanh toán phi ngoi thng (thanh toán phi mu dch).
Thanh toán quc t trong ngoi thng (thanh toán mu dch) là vic thc hin
thanh toán trên c s hàng hóa xut nhp khu (XNK) và các dch v thng mi cung
ng cho nc ngoài theo giá c th trng quc t. C s đ các bên tin hành mua
bán và thanh toán cho nhau là hp đng ngoi thng.
Thanh toán phi ngoi thng (thanh toán phi mu dch) là vic thc hin thanh
toán không liên quan đn hàng hóa xut nhp khu cng nh cung ng lao v cho
nc ngoài, tc là thanh toán cho các hot đng không mang tính thng mi. ó là
vic chi tr các chi phí cho c quan ngoi giao  nc ngoài, các cho phí đi li n 
ca các đoàn khách nhà nc, t chc và cá nhân, các ngun tin quà biu, tr cp ca
cá nhân ngi nc ngoài cho cá nhân ngi trong nc, các ngun tr cp ca mt t
chc t thin nc ngoài cho t chc đoàn th trong ncầ
Trong thng mi quc t, không phi lúc nào các nhà xut nhp khu cng có
th thanh toán tin hàng trc tip cho nhau, mà thng phi thông qua các ngân hàng
vi mng li chi nhánh và h thng ngân hàng đi lỦ rng khp toàn cu. Ngân hàng
cung cp các phng thc toán quc t, tài tr xut nhp khu, đm bo an toàn và

quyn li cho các bên tham gia, qua đó thúc đy ngoi thng phát trin và m rng
mi quan h vi các quc gia trên th gii.

2
1.1.2. Vai trò ca thanh toán quc t
1.1.2.1. i vi nn kinh t
Trc xu th kinh t th gii ngày càng đc quc t hóa, các quc gia đang ra
sc phát trin kinh t th trng, m ca, hp tác và hi nhp. Thanh toán quc t tr
thành chic cu ni gia kinh t trong nc và kinh t th gii, có tác dng bôi trn và
thúc đy hot đng XNK hàng hóa và dch v, đu t nc ngoài, thu hút kiu hi và
các quan h tài chính, tín dng quc t khác. Trong bi cnh hin nay, mi quc gia
đu đt hot đng kinh t đi ngoi lên hàng đu thì vai trò ca hot đng thanh toán
quc t càng đc bit quan trng trong nn kinh t quc dân nói chung và hot đng
kinh t đi ngoi nói riêng.
Vic t chc thanh toán quc t đc tin hành nhanh chóng, chính xác s làm
cho các nhà sn xut yên tâm và đy mnh hot đng XNK ca mình, nh đó thúc đy
hot đng kinh t đi ngoi phát trin, đc bit là hot đng ngoi thng. Hn na,
thông qua đó ngân hàng còn có th thc hin các nghip v tài tr XNK, bo lưnh
thanh toán, m th tín dng, chit khu chng t xut khuầ cho khách hàng đang
thiu vn, qua đó thúc đy quan h thng mi ngày càng m rng và phát trin, to
điu kin thun li cho quá trình hi nhp kinh t quc t.
Thanh toán quc t là mt khâu then cht, cui cùng đ khép kín mt chu trình
mua bán hàng hoá hoc trao đi dch v gia các t chc, cá nhân thuc các quc gia
khác nhau. Nu không có hot đng thanh toán quc t thì hot đng kinh t đi ngoi
khó mà tn ti và phát trin đc. Hot đng thanh toán quc t đc tin hành nhanh
chóng, an toàn, chính xác s gii quyt đc mi quan h lu thông hàng hóa tin t
mt cách trôi chy và hiu qu. V giác đ kinh doanh, nó phn ánh hiu qu kinh t,
tài chính trong hot đng ca các doanh nghip.
Hn th na, thanh toán quc t còn góp phn nâng cao tc đ chu chuyn vn
trên toàn th gii. Thông qua mng li thanh toán quc t, các NHTM đư đy nhanh

tc đ chu chuyn ca lung tin, tng nhanh vòng quay vn, góp phn phân b ngun
vn gia các th trng, các vùng, lưnh th trên toàn cu ngày càng hiu qu.
ng thi, hot đng thanh toán quc t góp phn hn ch ri ro trong quá
trình thc hin hp đng ngoi thng. Trong hot đng kinh t đi ngoi, do v trí đa
lỦ các đi tác xa nhau nên vic tìm hiu các kh nng tài chính, kh nng thanh toán
ca ngi mua gp nhiu khó khn. Nu t chc tt công tác thanh toán quc t thì s
giúp cho các nhà kinh doanh hàng hoá XNK hn ch đc ri ro trong quá trình thc
hin hp đng kinh t, nh đó thúc đy hot đng kinh t đi ngoi phát trin.
Tóm li, có th nói rng kinh t đi ngoi có m rng đc hay không mt phn nh
vào hot đng thanh toán quc t có tt hay không. Thanh toán quc t tt s đy mnh
hot đng XNK, phát trin sn xut trong nc, khuyn khích các doanh nghip nâng cao
Thang Long University Library

3
cht lng hàng hoá.
1.1.2.2. i vi hot đng kinh doanh ca các ngân hàng thng mi
Ngày nay hot đng thanh toán quc t là mt dch v tr nên quan trng đi vi
các NHTM, nó mang li cho ngân hàng mt ngun thu đáng k không nhng v s
lng tuyt đi mà c v t trng. ây cng là mt hot đng sinh li ca ngân hàng.
Do vy vic hoàn thin và phát trin hot đng thanh toán quc t mà nht là hình thc
tín dng chng t có v trí quan trng. Nó không ch thun tuỦ là dch v mà còn đc
coi là mt mt hot đng không th thiu trong hot đng kinh doanh ca các NHTM.
Trc ht, hot đng thanh toán quc t giúp ngân hàng thu hút thêm lng
khách hàng có nhu cu giao dch quc t. Trên c s đó, ngân hàng phát trin thêm
quy mô hot đng, tng thêm ngun thu nhp đ bù đp chi phí ca ngân hàng và to
ra li nhun kinh doanh cn thit. Biu phí dch v áp dng có th khác nhau tùy theo
phng thc thanh toán, môi trng cnh tranh và đ tín nhim ca khách hàng cu
thành nên doanh thu và li nhun ca NHTM.
Th hai, thông qua hot đng thanh toán quc t, ngân hàng có th đy mnh
hot đng tài tr XNK cng nh tng đc ngun vn huy đng tm thi do qun lỦ

đc ngun vn nhàn ri ca các t chc, cá nhân có quan h thanh toán quc t qua
ngân hàng.
Th ba, thanh toán quc t giúp ngân hàng thu đc mt ngun ngoi t ln t
đó ngân hàng có th phát trin nghip v kinh doanh ngoi hi, bo lưnh và nghip v
ngân hàng quc t khác.
Ngoài ra, hot đng thanh toán quc t giúp ngân hàng tng tính thanh khon
thông qua lng tin kỦ qu. Mc kỦ qu ph thuc vào đ tin cy, an toàn ca tng
khách hàng c th. Vì vy trong thi gian ch đi thanh toán, ngân hàng có th s
dng các khon này đ h tr thanh khon khi cn thit, thm chí có th s dng đ
kinh doanh, đu t ngn hn đ kim li.
Hn th na, hot đng thanh toán quc t còn giúp ngân hàng đáp ng tt hn
nhu cu ca khách hàng trên c s nâng cao uy tín ca ngân hàng. Khi các dch v ca
ngân hàng càng nhiu và càng phát trin thì uy tín ca ngân hàng đi vi khách hàng
cng nh vi các ngân hàng trên th gii s ngày càng đc nâng cao.
i vi các NHTM hin nay, thu nhp t phí dch v có xu hng ngày càng
tng không ch v s lng mà c v t trng. Hn na các ngân hàng hot đng đa
nng, to ra mt dây chuyn kinh doanh khép kín, mi nghip v to ra mt mt xích
không th thiu, trong đó hot đng thanh toán quc t đc coi là tin đ cho các
nghip v khác phát trin, nh kinh doanh ngoi t, tài tr xut nhp khu, bo lưnh
ngân hàng trong ngoi thngầ Vì vy vic hoàn thin và phát trin hot đng thanh
toán quc t có vai trò ht sc quan trng đi vi hot đng ngân hàng, nó không ch

4
là mt hot đng thanh toán thun túy, mà còn là khâu trung tâm không th thiu trong
dây chuyn hot đng kinh doanh, b sung và h tr các hot đng kinh doanh khác
ca ngân hàng.
1.1.2.3. i vi các doanh nghip xut nhp khu
Thanh toán quc t to điu kin thun li cho các nhà XNK khi tham gia vào
thng mi quc t. Thanh toán quc t liên quan đn quyn li ca c ngi mua và
ngi bán, nên trong khi ký kt hp đng mua bán ngoi thng, điu khon thanh

toán đc coi là rt quan trng. Nu khâu thanh toán đc thc hin nhanh chóng, an
toàn, chính xác theo yêu cu ca các bên s đem li hiu qu, s tin li cho c ngi
mua và ngi bán. Bên cnh đó, quyn li ca các nhà XNK đc đm bo, tránh
đc nhng ri ro trong hot đng thanh toán XNK, to s tin tng trong quan h
giao dch mua bán. ng thi, thông qua các hot đng tài tr XNK, bo lưnh thanh
toán, chit khu chng tầ ca ngân hàng, các nhà XNK không đ điu kin tài chính
có đc s tr giúp t phía ngân hàng. Ngoài ra, các ngân hàng vi mng li rng
khp và s chuyên nghip trong nghip v ngoi thng ca mình có th đa ra nhng
t vn, hng dn thích hp v nghip v cho các nhà XNK, giúp h tránh đc
nhng ri ro không đáng có, nâng cao uy tín, v th trong quá trình giao dch.
Có th nói, trong xu th ngày nay hot đng thanh toán quc t có vai trò ht
sc quan trng trong hot đng ngân hàng nói riêng và hot đng kinh t đi ngoi nói
chung. Do đó, vic nghiên cu thc trng hot đng thanh toán quc t đ tìm ra các
bin pháp nâng cao và phát trin hot đng này có ý ngha quan trng nhm phc v
tt hn cho s phát trin kinh t  Vit Nam hin nay.
1.1.3. Mt s phng thc thanh toán quc t ch yu
Trong hot đng mua bán hàng hóa quc t, thu chi tin hàng là quyn li và
ngha v c bn ca hai bên nhp khu và xut khu. Nhn thc đc tm quan trng
ca vic thanh toán trong hp đng ngoi thng, các bên kỦ kt hp đng luôn chn
la phng thc thanh toán thích hp nhm bo v li ích ca mình trong trng hp
phát sinh tranh chp. Có nhiu phng thc thanh toán quc t đc áp dng trong
ngoi thng nh: chuyn tin, ghi s, nh thu, tín dng chng tầ Mi phng thc
thanh toán đu có nhng u nhc đim nht đnh, tùy theo nhng điu kin c th
ca ngi nhp khu và ngi xut khu mà ngi ta s la chn mt phng thc
thanh toán phù hp.
Hin nay có ba phng thc đc áp dng rng rưi và ph bin trong thng
mi quc t ca các nc và Vit Nam đó là: phng thc chuyn tin, phng thc
nh thu và phng thc tín dng chng t.
1.1.3.1. Phng thc chuyn tin
Thang Long University Library

5
Chuyn tin là mt phng thc thanh toán, trong đó khách hàng (ngi chuyn tin)
yêu cu ngân hàng phc v mình chuyn mt s tin nht đnh cho mt ngi khác (ngi
hng li) theo mt đa ch nht đnh và trong mt thi gian nht đnh. [2, tr.331]
Các bên tham gia trong quá trình thanh toán bao gm: ngi yêu cu chuyn tin
thng là ngi nhp khu, ngi mua, ngi mc n, nhà đu t, ngi chuyn kiu
hi Ngi hng li là ngi đc ngi chuyn tin ch đnh, và thng là nhà
xut khu hoc là các ch n, ngi nhn vn đu t, ngi nhn kiu hi Ngoài ra
còn có ngân hàng nhn y nhim chuyn tin là ngân hàng phc v ngi chuyn tin
và ngân hàng đi lỦ cho ngân hàng chuyn tin là ngân hàng trc tip tr tin cho
ngi hng li. Vic thanh toán tin hàng đc quy đnh trong hp đng mua bán
hàng hóa gia ngi bán và ngi mua theo phng thc này gm ba loi: chuyn tin
tr trc, chuyn tin tr sau và chuyn tin tr ngay.
Chuyn tin tr trc hay còn gi là tin ng trc cho ngi xut khu, đc
xem nh là khon cp tín dng cho nhà xut khu đ thc hin hp đng. Khon tin
này đc tr trc x ngày sau khi kỦ hp đng hoc x ngày trc thi hn giao hàng
đc tha thun trong hp đng mua bán hàng hóa.
Chuyn tin tr sau đc thc hin sau khi ngi xut khu chuyn giao hàng
hóa và b chng t (BCT) hàng hóa cho nhà nhp khu, ngi nhp khu s tin hành
kim tra hàng hóa (hoc chng t hàng hóa) nu thy phù hp yêu cu ca hai bên, lp
tc chuyn tin gi ti ngân hàng phc v mình. Ngân hàng phc v ngi chuyn
tin tin hành th tc chuyn tin qua ngân hàng đi lỦ đ ngân hàng này chuyn tin
tr cho ngi hng li và báo n cho ngi chuyn tin.
Chuyn tin tr ngay quy đnh thi hn tr tin c th nh: ngay sau khi ngi
bán hoàn thành ngha v giao hàng; tr tin ngay khi chng t gi hàng đc chuyn
đn ni xut trình quy đnh; tr tin sau x ngày t ngày xut trình chng t ti ni quy
đnh hoc tr tin ngay khi nhn hàng hóa ti ni đn quy đnh.
Phng thc chuyn tin đc tin hành bng hình thc chuyn tin th (mail
transfer ậ M/T) và chuyn tin đin (telegraphic transfer ậ T/T). Chuyn tin đin

ngày nay thc hin thông qua h thng SWIFT giúp thông tin đc chuyn nhanh
chóng, an toàn. i vi M/T, chi phí thp nhng chm hn, còn đi vi T/T thì ngc
li. Vì vy tùy theo tng hoàn cnh c th mà khách hàng có th chn cho mình hình
thc chuyn tin phù hp.
ây là mt phng thc thanh toán đn gin v th tc và thi gian tng đi
nhanh. Nhng trong phng thc này ngân hàng ch đóng vai trò trung gian thanh toán
theo y nhim đ hng phí và không b ràng buc bt c trách nhim gì đi vi ngi
chuyn tin và ngi th hng. Vic bên bán có nhn đc tin hay không hoàn toàn
ph thuc vào thin chí ca bên mua. Nhà nhp khu sau khi nhn hàng có th không

6
tin hành chuyn tin hàng cho nhà xut khu, hoc c tình dây da, kéo dài thi hn
chuyn tin nhm chim dng vn ca ngi bán, do đó, làm cho quyn li ca ngi
bán không đc đm bo. Tuy vy, bên nhp khu cng có th gánh chu ri ro, đc
bit trong trng hp chuyn tin trc khi giao hàng nh: chuyn toàn b tin hàng
trc khi giao hàng, đt cc, tm ngầ Trong trng hp này nhà nhp khu có th
s phi gánh chu ri ro nu tin đư chuyn mà hàng không đc giao đúng thi hn,
đúng cht lng hoc s lngầChính vì các nhc đim này mà trong ngoi thng,
chuyn tin thng ch đc áp dng trong các trng hp các bên mua bán có uy tín
và tin cy ln nhau.
1.1.3.2. Phng thc nh thu
Nh thu là phng thc thanh toán, theo đó, bên bán (nhà xut khu) sau khi
giao hàng hay cung ng dch v, y thác cho ngân hàng phc v mình xut trình b
chng t thông qua ngân hàng đi lý cho bên mua (nhà nhp khu) đ đc thanh
toán, chp nhn hi phiu hay chp nhn các điu kin và điu khon khác. [2, tr.340]
Các bên tham gia bao gm: ngi y thác thu (ngi hng li, nhà xut khu) là
ngi yêu cu ngân hàng phc v mình thu h tin; ngi tr tin (ngi mua, nhà
nhp khu) là ngi mà Nh thu đc xut trình đ thanh toán hay chp nhn thanh
toán; ngân hàng nh thu là ngân hàng phc v ngi y thác; ngân hàng thu h
(thng là ngân hàng đi lỦ hay chi nhánh ca ngân hàng nh thu) là ngân hàng phc

v bên mua; ngân hàng xut trình phc v ngi mua trong trng hp ngi tr tin
không có quan h tài khon vi ngân hàng thu h.
Có hai loi nh thu đó là: nh thu phiu trn và nh thu kèm chng t.
Phng thc nh thu phiu trn là phng thc thanh toán, trong đó ngi bán
y thác cho ngân hàng thu h tin ngi mua da vào hi phiu do mình lp ra, còn
các chng t hàng hóa thì gi thng vào cho ngi mua, không qua ngân hàng.
Phng thc này thc t cng không đm bo quyn li thc s cho bên bán vì vic
nhn hàng và thanh toán tin hàng ca bên mua không có s ràng buc nhau. Mt khác
bên mua cng có th gp bt li, trong trng hp khi hi phiu tr ngay đn trc,
ngi mua phi thanh toán tin mà cha bit hàng hóa chuyn đn có đt yêu cu hay
không. Tuy nhiên trong phng thc nh thu phiu trn ri ro ch yu vn thuc v
nhà xut khu, đó là:
- Nhà nhp khu cha phi thanh toán tin hàng nhng đư nm gi đc chng
t đ nhn hàng t nhà chuyên ch nhng sau đó c Ủ chim dng vn, thanh toán
chm, thiu, hoc thm chí ch tâm la đo, t chi thanh toán cho nhà xut khu. Cho
dù nhà xut khu có kin ra tòa thì cng rt tn kém và không phi lúc nào cng nhn
đc tin.
- Nu nhà nhp khu không có kh nng tr tin, hoc v n thì nhà xut khu s
Thang Long University Library

7
không nhn đc tin thanh toán.
- Nu nng lc tài chính ca nhà nhà nhp yu kém, thì vic thanh toán s dây
da, chm tr, nh hng đn vic kinh doanh ca nhà xut khu.
Phng thc nh thu kèm chng t là phng thc trong đó bên bán y thác cho
ngân hàng phc v mình thu h tin  ngi mua không nhng cn c vào hi phiu,
mà còn cn c vào BCT hàng hóa gi kèm, vi yêu cu là ngân hàng ch trao BCT
hàng hóa cho ngi mua sau khi h đư thanh toán tin hoc kỦ chp nhn tr tin trên
hi phiu. Khi thanh toán theo phng thúc nh thu kèm chng t c nhà nhp khu
và nhà xut khu đu có th gp mt s ri ro.

- Ri ro đi vi nhà xut khu:
+ Nu ngân hàng đi lỦ đc nh thu sai sót trong vic thc hin lnh nh thu thì
hu qu s do nhà xut khu chu.
+ Khi ngân hàng bo v hàng hóa giúp nhà xut khu, nh dàn xp vic lu kho,
mua bo him hàng hóa, thì ngân hàng không chu bt c trách nhim nào v tn tht
hay h hng mt mát hàng hóa.
+ Nhà xut khu chu tt c chi phí liên quan đn bo v hàng hóa.
+ Nhà nhp khu có th khc t thanh toán hay chp nhn thanh toán trong khi
hàng hóa đư đc gi đi t trc. Cho dù nhà xut khu có th kin nhà nhp khu
theo các hp đng đư kỦ, nhng hành đng này li mt nhiu thi gian, trong khi đó,
hàng hóa có th đư bc d và lu kho. iu này rt bt li cho nhà xut khu vì hàng
hóa đư đem đi song vn cha nhn đc tin đ tin hành quay vòng vn cho chu k
làm vic mi.
- Ri ro đi vi nhà nhp khu:
+ Nhà xut khu gian ln thng mi khi lp b chng t gi, các ngân hàng nh
thu và ngân hàng chuyn chng t không chu trách nhim khi chng t là gi mo
hay có sai sót, hoc hàng hóa hay phng tin vn ti không khp vi chng t.
+ Khi nhà nhp khu kỦ chp nhn thanh toán hi phiu k hn, thì buc phi
thanh toán vô điu kin khi hi phiu đn hn thanh toán, nu không, có th b nhà
xut khu kin ra tòa. Vic không thanh toán hi phiu đúng hn s làm tn hi
nghiêm trng đn danh ting thng mi ca nhà nhp khu.
1.1.3.3. Phng thc tín dng chng t
 hai phng thc chuyn tin và nh thu thì ri ro đu có th xy ra vi c
nhà xut khu và nhà nhp khu.  đm bo an toàn trong khâu thanh toán, thì
phng thc TDCT t ra rt hiu qu và phù hp vi bi cnh hin nay. Phng thc
thanh toán bng TDCT là phng thc thanh toán quan trng và ch yu, đc s
dng rt rng rưi trong lnh vc ngân hàng. ó là hình thc thanh toán linh hot, bo
đm tính an toàn cho các giao dch thng mi quc t.

8

Trong ni dung tip theo, khóa lun s đi sâu hn vào phng thc thanh toán này.
1.2. Thanhătoánăqucătătheoăphngăthcătínădngăchngăt
1.2.1. Khái nim phng thc thanh toán tín ếng chng t
Theo đnh ngha trong bn Quy tc thc hành thng nht v tín dng chng t
s 600, bn sa đi nm 2007 (UCP 600) do Phòng thng mi quc t (ICC) phát
hành thì phng thc thanh toán tín dng chng t là “mt s tha thun trong đó mt
ngân hàng (ngân hàng m th tín dng) theo yêu cu ca mt khách hàng (ngi xin
m th tín dng) s tr tin cho ngi th ba hoc tr cho bt c ngi nào theo lnh
ca ngi th ba đó hoc s tr, chp nhn mua hi phiu do ngi hng li phát hành;
hoc cho phép mt ngân hàng khác tr tin, chp nhn hay mua hi phiu khi xut trình
đy đ các chng t đư quy đnh và mi điu kin đt ra đu thc hin đy đ”.
Ti điu 2, UCP 600, Tín dng chng t là mt tha thun bt k, cho dù đc
gi tên hoc mô t th nào, th hin mt cam kt chc chn và không hy ngang ca
ngân hàng phát hành v vic thanh toán khi xut trình phù hp.
Phng thc thanh toán bng TDCT đc s dng rt rng rưi trong các
NHTM hin nay. Trên thc t, TDCT bt đu phát trin t thi k chin tranh th gii
ln th nht (1914-1918). Các nhà xut khu  Bc M, do khong cách đa lỦ xa xôi,
đư yêu cu đi tác  châu Âu m th tín dng đ bo đm kh nng thanh toán.
Tín dng chng t đc nhiu công ty, ngân hàng u tiên la chn vì nó đáp
ng đc nhng yêu cu ch yu ca thng mi quc t. Th nht, do các đi tác kỦ
kt hp đng thng có tr s  nhng quc gia khác nhau nên gia các bên vn tn
ti s thiu tin tng ln nhau, phng thc TDCT giúp loi b rào cn đó. Th hai,
trong giao dch TDCT, luôn có s hin din ca các ngân hàng đi din ca hai bên
đi tác, cùng vi nhng yêu cu kht khe v BCT, nhng yu t đó s dung hòa li ích
đi nghch gia các bên trong hp đng
Thc cht trong hot đng mua bán hàng hóa quc t, phng thc thanh toán
th tín dng đư chuyn trách nhim thanh toán t nhà nhp khu sang ngân hàng, bo
đm nhà xut khu giao hàng và nhn tin hàng an toàn, nhanh chóng, nhà nhp khu
nhn đc hóa đn vn chuyn hàng đúng hn. Vì vy,  mt mc đ nht đnh,
TDCT là phng thc thanh toán cân bng đc li ích ca c hai bên xut khu và

nhp khu và gii quyt đc mâu thun không tín nhim nhau ca c hai bên. Do đó,
phng thc này đc s dng ph bin trong hot đng mua bán hàng hóa quc t
ngày nay.
1.2.2. C s pháp lý cho hot đng thanh toán quc t thỀo phng thc tín ếng
chng t
Ngày nay vi xu th quc t hóa din ra ngày càng mnh m thì các quc gia
tham gia giao dch mua bán trên th trng quc t ngày càng nhiu. Tuy nhiên, trong
Thang Long University Library

9
giao dch ngoi thng gia các nc li luôn tn ti nhng khó khn do có s khác
bit, mâu thun v tp quán, vn hóa, h thng pháp lut và chính tr. Vì vy, thc
tin đòi hi phi có mt h thng các nguyên tc, lut l quc t mang tính thng
nht cho các quc gia tham gia vào thng mi quc t. Hot đng thanh toán quc
t bng TDCT hin nay chu s điu chnh bi các ngun lut, công c quc t liên
quan và các ngun lut quc gia, đng thi cng chu s điu chnh trc tip bi các
thông l và tp quán quc t.
- Lut và công c quc t
+ Công c Liên hp quc v Hp đng mua bán quc t (United nations
convention on contracts for the international sale of good ậ Wien convention 1980).
+ Công c Geneve 1930 v Lut thng nht v hi phiu (Unifom Law for bill
of Exchange ậ ULB 1930).
+ Công c Liên hp quc v Hi phiu và Lnh phiu quc t (International
Bii of Exchange and International Promissory Note ậ UN convention 1980).
+ Công c Geneve 1931 v séc quc t (Geneve convention Check 1931).
+ Các ngun lut và công c quc t v vn ti và bo him.
+ Các hip đnh song phng và đa phngầ
- Các ngun lut quc gia
- Thông l và tp quán quc t
+ UCP 600, 2007, ICC: Quy tc và cách thc hành thng nht v tín dng

chng t, s 600, bn sa đi nm 2007” ca Phòng thng mi Quc t (Uniform
Customs and Practice for Documentary Credits ICC, 2007 Revision, No 600).
+ URC: Quy tc thng nht v nh thu (Unifom Rules for Collection ).
+ URR 725, 2008, ICC: Quy tc thng nht v hoàn tr gia các ngân hàng n
bn ICC s 725 (Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursement ậ URR 725) có
hiu lc áp dng t ngày 1/10/2008 thay cho URR 525.
+ iu kin thng mi quc t (International Commercial Terms-
INCOTERM)
+ ISBP 681, 2007, ICC: Tp quán Ngân hàng tiêu chun quc t v kim tra
chng t theo L/C s 681 nm 2007 ca Phòng thng mi Quc t (International
Standard Banking Practice for the examination of documents under documentary
credits)
+ eUCP1.1, 2007, ICC: Bn ph trng UCP 600 v vic xut trình chng t
đin t (Supplement to UCP 600 for Electronic Presentation, version 1.1) là tp quán
quc t b sung cho UCP 600 nhm điu chnh vic ch xut trình chng t đin t,
hoc kt hp vi vic xut trình chng t bng vn bn.

10
Các b tp quán trên to thành b tp quán quc t thng nht dùng đ điu
chnh L/C trên phm vi toàn th gii. Hin nay  nc ta, các ngân hàng thng mi
và các đn v kinh doanh ngoi thng đư thng nht s dng b tp quán quc t này
nh mt vn bn pháp lỦ điu chnh các loi th tín dng đc áp dng trong thanh
toán quc t gia Vit Nam và nc ngoài. Ngoài ra hot đng thanh toán quc t ti
Vit Nam cng chu s điu chnh ca mt s ngun lut quc gia nh: B lut dân s,
Lut thng mi Vit Nam 2005, Pháp lnh ngoi hi Vit Nam 2005, Lut các công
c chuyn nhng, Lut Thanh toán quc tầ
1.2.3. Th tín ếng chng t (L/C)
1.2.3.1. Khái nim th tín dng chng t
Theo UCP 600, th tín dng (Letter of Credit) gi tt là L/C là mt vn bn pháp
lỦ đc phát hành bi mt t chc tài chính (thông thng là ngân hàng), nhm cung

cp mt s bo đm tr tin cho mt ngi th hng trên c s ngi th hng phi
đáp ng các điu khon trong tín dng th. Th tín dng đc to lp trên c s hp
đng thng mi gia ngi mua, ngi bán và giy đ ngh m L/C do ngi mua
lp và np vào ngân hàng. Phn ln các điu khon trên L/C xut phát t các ni dung
c bn ca hp đng ngoi thng, nhng khi L/C đư đc m thì nó hoàn toàn đc
lp vi hp đng thng mi đó.
1.2.3.2. Ni dung ca th tín dng
Th tín dng đc lp trên c s đn xin m th tín dng, ni dung ca L/C bao
gm các ni dung sau:
- S hiu L/C: Mi L/C đu có s hiu riêng, dùng đ ghi vào các chng t
thanh toán và là c s trao đi thông tin ca các đi tng liên quan.
- a đim phát hành L/C: Là ni mà ngân hàng m L/C vit cam kt tr tin
cho ngi xut khu. a đim này có Ủ ngha quan trng trong vic chn lut áp dng
khi xy ra tranh chp nu có.
- Ngày phát hành L/C: Là ngày bt đu phát sinh s cam kt ca ngân hàng m
L/C đi vi ngi xut khu, là ngày ngân hàng m L/C chính thc chp nhn đn đ
ngh m L/C ca nhà nhp khu, tc là mt kh c dân s gia ngân hàng và nhà
nhp khu đư hình thành k t ngày đó, đó cng là ngày bt đu tính thi hn hiu lc
ca L/C, và cui cùng, ngày m L/C cng là mc thi gian đ ngi xut khu kim
tra xem ngi nhp khu có thc hin m L/C đúng hn nh quy đnh trong hp đng
hay không.
- Tên, đa ch ca nhng ngi có liên quan đn tín dng chng t: ngi xin
m L/C, ngi th hng L/C, ngân hàng m L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng
xác nhn, ngân hàng thanh toánầ
Thang Long University Library

11
- Loi L/C: có nhiu loi L/C nên cn phi ghi rõ loi L/C nào. Theo UCP 600,
nu không ghi gì thì đc coi nh là L/C không th hu ngang.
- S tin, loi tin, khi lng và đn giá: Là mt ni dung rt quan trng, vì

vy vic quy đnh nó trong L/C cng rt cht ch, phi đc ghi bng c s ln ch và
phi thng nht vi nhau. Tên đn v tin t phi rõ ràng, c th, không nên ghi s tin
di dng s tuyt đi, vì nh vy có th gây khó khn trong vic giao hàng và nhn
tin ca bên bán. Theo điu 30 UCP 600 thì các t “vào khong”, “xp x”, “đ
chng” hoc các t tng đng đc hiu là cho phép dung sai 10%.
- Thi gian và ni ht hiu lc L/C: Thi hn hiu lc ca L/C đc tính t ngày
m L/C cho đn ngày ht hiu lc thanh toán L/C. Thi hn ht hiu lc là thi hn sau ngày
giao hàng mt khong nht đnh tu theo quy đnh c th trong L/C.
- Mô t hàng hoá, dch v: tên hàng, quy cách, s lng hoc trng lng hàng
hoá, giá c hàng hoá.
- Các chng t yêu cu: Yêu cu v vic kỦ phát các loi chng t cn phi
đc nêu rõ ràng c th và cht ch trong L/C. Các yêu cu này xut phát t đc đim
ca hàng hóa, ca phng thc vn ti, ca công tác thanh toán và tín dng, ca tính
cht hp đng và các ngun pháp lỦ có liên quan đn vic thc hin hp đng đó.
- Thi hn xut trình chng t: phi nm trong thi gian hiu lc ca L/C.
- Thi hn tr tin: iu này hoàn toàn tùy thuc vào quy đnh ca hp đng.
Thi hn tr tin có th nm trong thi hn hiu lc ca L/C (nu tr ngay) hoc có th
nm ngoài thi hn hiu lc ca L/C (nu tr chm).
- Thi hn giao hàng: c ghi trong th tín dng và cng do hp đng thng
mi quy đnh. ây là thi hn quy đnh bên bán phi chuyn giao hàng cho bên mua
k t khi th tín dng có hiu lc. Thi hn giao hàng liên quan cht ch vi thi hn
hiu lc ca th tín dng.
- S cam kt tr tin ca ngân hàng m L/C: Là ni dung cui cùng ca L/C và
nó ràng buc trách nhim ca ngân hàng m L/C đi vi L/C này.
- Nhng điu khon đc bit khác nh: Phí ngân hàng đc tính cho bên nào,
điu kin đc bit hng dn đi vi ngân hàng chit khu, dn chiu s UCP áp
dngầ
- Ch ký ca ngân hàng m L/C: Mt L/C đc m bng th thì phi có ch kỦ
y quyn ca phía ngân hàng m L/C. Nu L/C đc m bng telex hoc bng đin
SWIFT thì trên L/C không có ch kỦ mà có mt mư quy c gia các ngân hàng đ

tránh trng hp gi mo.
1.2.3.3. c đim ca th tín dng chng t
- L/C là hp đng kinh t hai bên

12
L/C là hp đng kinh t đc lp hai bên gia ngân hàng phát hành (NHPH) và
nhà xut khu. Mi yêu cu và ch th ca nhà nhp khu đư do NHPH đi din, do đó,
ting nói chính thc ca nhà nhp khu không đc th hin trong L/C. [2, tr.396]
- L/C đc lp vi hp đng c s và hàng hóa
V bn cht, L/C là mt giao dch hoàn toàn đc lp vi hp đng ngoi thng
hoc các hp đng khác mà hp đng này là c s đ hình thành giao dch L/C. Trong
mi trng hp, ngân hàng không liên quan đn hoc b ràng buc vào hp đng nh
vy, ngay c khi L/C có bt c s dn chiu nào đn hp đng này. [2, tr.397]
- L/C ch giao dch bng chng t và thanh toán ch cn c vào chng t
Các ngân hàng, ch trên c s chng t, kim tra vic xut trình đ quyt đnh
xem trên b mt ca chng t có to thành mt xut trình phù hp hay không. Nh
vy, các chng t trong giao dch L/C có tm quan trng đc bit, nó là bng chng v
vic giao hàng ca ngi bán, là đi din cho giá tr hàng hóa đư đc giao, chúng tr
thành cn c đ ngân hàng tr tin, là cn c đ nhà nhp khu hoàn tr tin cho ngân
hàng, là chng t đi nhn hàng ca nhà nhp khuầVic nhà xut khu có thu đc
tin hay không, ph thuc duy nht vào xut trình chng t có phù hp; đng thi
ngân hàng cng ch tr tin khi b chng t xut trình phù hp, ngha là ngân hàng
không chu trách nhim v s tht ca hàng hóa mà bt kì chng t nào đi din. Khi
chng t xut trình là phù hp, thì NHPH phi thanh toán vô điu kin cho nhà xut
khu, mc dù trên thc t có th hàng hóa không đc giao, không hoàn toàn đúng
nh ghi trên chng t. [2, tr.397, 398]
Da vào tính cht c bn ca L/C, trong thc t s dng phng thc thanh
toán TDCT thì doanh nghip nhp khu không nên đa quá nhiu nhng dn chiu đn
hp đng mua bán gia doanh nghip nhp khu và xut khu vào n yêu cu m
th tín dng bi nhng dn chiu nh vy s là tha, không có giá tr điu chnh và

không nhng th, doanh nghip s còn phi chu mi ri ro phát sinh t s m h ca
nhng thông tin đó.
- L/C yêu cu tuân th cht ch ca b chng t
Vì giao dch ch bng chng t và thanh toán cng ch cn c vào BCT vì vy
yêu cu tuân th cht ch ca chng t là nguyên tc c bn ca giao dch L/C. 
đc thanh toán, nhà xut khu phi lp đc BCT phù hp, tuân th cht ch các điu
kin và điu khon ca L/C, bao gm s loi, s lng mi loi và ni dung chng t
phi đáp ng đc chc nng ca chng t yêu cu. [2, tr.398]
- L/C là công c thanh toán hn ch ri ro đng thi là công c đ t chi
thanh toán và la đo
T bn cht ca L/C ch là giao dch bng chng t và kim tra chng t li ch xem
xét trên b mt chng t, ch không xem xét tính cht bên trong ca chng t, chính vì
Thang Long University Library

13
điu này mà không ít các tranh chp xy ra v tính cht tuân th cht ch ca chng t.
Trong thc t lp đc mt b chng t hoàn ho không có bt c sai sót nào là mt vic
làm không h d, tùy thuc vào tp quán, trình đ, quan đim, đng c ca nhng ngi
liên quan. Ngoài ra, do tính cht đc lp ca L/C vi hp đng c s, nên bn la đo có
th li dng không giao hàng hoc giao hàng không đúng, nhng vn lp BCT đ thanh
toán. Do đó, L/C vi nhng u đim vt tri ca nó là công c thanh toán, phòng nga
ri ro cho nhà xut khu và nhp khu. Tuy nhiên, L/C vn có th b lm dng tr thành
công c đ t chi nhn hàng, t chi thanh toán và là công c đ gian ln, la đo.
1.2.3.4. Phân loi
- Cn c vào tính cht thông dng và đc đim nghip v:
+ L/C không th hy ngang (Irrevocable L/C): Là loi L/C mà khi ngân hàng
đư m ra thì phi có trách nhim tr tin cho ngi bán trong thi hn hiu lc ca nó,
không có quyn sa đi b sung hay hy b L/C đó nu cha đc s đng Ủ ca các
bên có liên quan. ây là loi L/C đc áp dng rt ph bin trong TTQT.
+ L/C đi ng (Reciprocal L/C): Là loi L/C m ra cha có hiu lc ngay. Nó

ch có hiu lc khi mt L/C th hai đi ng vi nó đc m ra. L/C này thng đc
áp dng trong phng thc buôn bán hàng đi hàng hay gia công hàng xut khu.
+ L/C xác nhn (Confirmed L/C): Là loi th tín dng không th hy ngang
đc mt ngân hàng khác xác nhn tr tin theo yêu cu ca ngân hàng phát hành L/C.
Do đc 2 ngân hàng cam kt tr tin nên đ an toàn rt cao.
+ L/C min truy đòi (Irrevocable without recourse L/C): Là loi L/C mà sau khi
ngi hng li đư đc tr tin thì Ngân hàng phát hành L/C không có quyn đòi li
tin ngi hng li L/C trong bt c trng hp nào. Hi phiu s có câu: “Min truy
đòi li ngi kí phát” (Without recourse to drawer)
+ L/C tun hoàn (revolving L/C): Là loi L/C mà s tin ca LC đc t đng
có giá tr tr li nh c sau khi ngi hng li L/C đư s dng xong hoc L/C đư ht
thi hn hiu lc. L/C tun hoàn s dng khi hai bên tin cy ln nhau, mua hàng
thng xuyên, đnh k, khi lng ln và thi hn dài, hàng hóa đng nht v chng
loi, phm cht, bao bì.
+ L/C chuyn nhng (transferable L/C): Là loi L/C không th hy ngang mà
ngân hàng tr tin đc phép tr tin toàn b hay mt phn s tin ca L/C cho mt
hay nhiu ngi theo lnh ca ngi hng li đu tiên. L/C mun đc chuyn
nhng phi có lnh đc bit ca ngân hàng phát hành L/C và trên L/C phi ghi ch:
“Chuyn nhng” và ch đc chuyn nhng mt ln.
+ L/C giáp lng (back to back L/C): Là loi L/C phát hành ra đc cn c trên mt
loi L/C khác đư đc phát hành trc làm đm bo. L/C giáp lng dùng trong buôn bán
thông qua trung gian, khi ngi trung gian không mun l thông tin khách hàng.

14
+ L/C d phòng (Standby L/C): Là loi L/C th hin ngha v ca ngân hàng
phát hành ( đây là ngân hàng phc v ngi xut khu) ti ngi nhp khu trong vic
thanh toán li khon tin mà ngi xut khu đư vay hoc đc ng trc, thanh toán
khon n ca ngi xut khu, bi thng nhng thit hi do ngi xut khu không
thc hin ngha v giao hàng ca mình. L/C d phòng là loi L/C đm bo cho ngi
nhp khu trong trng hp ngha v ca ngi xut khu không đc thc hin.

+ L/C điu khon đ (Red clause L/C): Là L/C mà NHPH cho phép NHTB ng
trc cho ngi th hng đ mua hàng hóa, nguyên liu phc v sn xut hàng hóa
theo L/C đư m. S tin ng trc này đc ly t tài khon ca ngi m L/C, ngha
là tín dng thng mi, mà không phi là tín dng ca NHPH hay NHTB. NHTB ch
thc hin các th tc theo điu khon ca L/C mà không cam kt hoc chu trách
nhim v s tin đó. Vic ng tin đc NHPH y quyn cho NHTB thc hin. Sau đó
(hoc trc đó) NHPH s (hoc đư) trích tài khon ca ngi m L/C chuyn (hoc
hoàn tr) cho NHTB.
- Cn c vào thi đim thanh toán:
+ L/C tr ngay: Là loi L/C không th hu ngang mà ngân hàng m cam kt s
thanh toán tin hàng cho nhà xut khu ngay sau khi nhn đc b chng t phù hp
vi L/C trong thi hn hiu lc ca L/C.
+ L/C tr chm: Là loi L/C không th hu ngang đc ngân hàng m cam kt
thanh toán tin hàng cho nhà xut khu sau mt thi gian nht đnh đư đc tho thun
gia các bên liên quan, sau khi nhà xut khu trình đ b chng t phù hp vi L/C và
trong thi hn hiu lc ca L/C.
1.2.4. Quy trình thanh toán quc t thỀo phng thc tín ếng chng t
1.2.4.1. Các bên tham gia
Các bên ch yu tham gia vào s di chuyn hàng hóa, tin t trong thng mi và
thanh toán quc t bao gm có: ngi mua, ngi bán và các đi lỦ; các ngân hàng;
ngi chuyên ch; công ty bo him; chính ph và các t chc thng mi.
- Ngi yêu cu, Ngi m, Ngi xin m (Applicant): Là bên mà L/C đc
phát hành theo yêu cu ca h. Ngi m thng là ngi nhp khu, yêu cu ngân
hàng phc v mình phát hành mt L/C và có trách nhim pháp lỦ v vic NHPH tr
tin cho ngi th hng L/C.
- Ngi th hng (Beneficiary): Là bên hng li L/C đc phát hành, ngha
là đc hng s tin thanh toán hay s hu hi phiu đư chp nhn thanh toán ca
L/C. Ngi th hng có th là ngi bán (seller), nhà xut khu (exporter), ngi kí
phát hi phiu (drawer)ầ
Thang Long University Library

15
- Ngân hàng phát hành (Issuing bank): Là ngân hàng thc hin phát hành L/C
theo yêu cu ca ngi m, ngha là nó đư cp tín dng cho ngi m. Ngân hàng phát
hành thng đc hai bên mua bán tha thun và quy đnh trong hp đng mua bán.
- Ngân hàng thông báo (Advising bank): Là ngân hàng thc hin thông báo L/C
cho ngi th hng theo yêu cu ca NHPH. Ngân hàng thông báo thng là ngân
hàng đi lỦ hay mt chi nhánh ca NHPH  nc nhà xut khu.
- Ngân hàng xác nhn (confiming bank): Là ngân hàng b sung s xác nhn ca
mình đi vi L/C theo yêu cu hoc theo s y quyn ca NHPH.
- Ngân hàng đc ch đnh (Nominated bank): Là ngân hàng mà ti đó L/C có
giá tr thanh toán hoc chit khu, hoc bt c ngân hàng nào nu L/C có giá tr t do.
Trách nhim kim tra chng t ca ngân hàng đc ch đnh là ging nh NHPH khi
nhn đc b chng t.
Hàng hóa có th đc vn chuyn qua các quc gia bng các phng thc vn ti
khác nhau nh chuyên ch qua: công ty vn ti bin, hưng vn ti hàng không, công ty
vn ti đng st, công ty vn ti đng sông, và bu đin.
Công ty bo him bo him cho hàng hóa trong quá trình vn chuyn t nc
này qua nc khác. Vic bo him ri ro đc thc hin theo s tha thun ca công
ty bo him và ngi mua bo him (có th là nhà xut khu hoc nhà nhp khu).
1.2.4.2. Quy trình nghip v tín dng chng t
Săđă1.1.ăQuyătrìnhănghipăvăthanhătoánătínădngăchngăt
(1) Sau khi kí hp đng thng mi, nhà nhp khu ch đng vit đn yêu cu
m th tín dng và gi các giy t cn thit liên quan gi ngân hàng phc v mình
(ngân hàng phát hành th tín dng), yêu cu ngân hàng m mt th tín dng vi mt
s tin nht đnh và theo đúng nhng điu kin nêu trong đn đ tr tin cho nhà xut
khu.
(6)
(5)

(2)

Ngân hàng phát hành
(Issuing bank)

Ngân hàng thông báo
(Advising bank)
(7) (8) (1)
(4)

Hp đng thng mi
(3) (5) (6)

Ngi yêu cu m th tín
dng (Applicant)

Ngi th hng
(Beneficiary)