Quản trị rủi ro và lãi suất tại ngân hàng Ngoại thương Cần thơ

1
CHNG 1
GII THIU
1.1. VN  NGHIÊN CU
1.1.1. S cn thit nghiên cu
iu không th ph nhn là trong kinh t th trng, ri ro trong kinh
doanh là không th tránh khi, c bit là ri ro trong hot ng kinh doanh ngân
hàng có phn ng dây chuyn, lây lan và ngày càng có biu hin phc tp. S
sp  ca ngân hàng nh hng tiêu cc n toàn bi sng kinh t, chính tr
và xã hi ca mt nc. Chính vì vy, ngày nay trên th gii, khoa hc và công
ngh v qun lý ri ro trong kinh doanh ngân hàng ã t n trình  tiên tin,
hin i. ó là vic áp dng phng pháp lng hóa các ri ro nh: ri ro lãi
sut, ri ro tín dng, ri ro t giá, ri ro thanh khon, ri ro hot ng ngoi
bng..., ng thi s dng các công c hin i vào vic phòng chng các ri ro
nh hp ng k hn, hp ng hoán i, hp ng tng lai và hp ng quyn
chn. Do lãi sut bin ng tht thng và khó doán, nên qun lý ri ro lãi
sut tr thành vn  trng m i vi các nhà qun lý ngân hàng.
 Vit Nam, cuc ua lãi sut gia các ngân hàng ang ngày tr nên nóng
bng thì ri ro lãi sut là khó tránh khi i vi các ngân hàng hin nay. ó là
mt lot các phn ng dây chuyn, khi lãi sut tng khin chi phí huy ng tng,
ngi i vay cng phi chu chi phí cao hn, ri ro tht bi ca d án u t cng
ng theo và nu quá ngng s dn n nguy c v n. Nhng iu áng lo ngi
n là chính các ngân hàng ang s dng lãi sut nh mt v khí li hi trong
"cuc chin" giành git th phn khin th trng "nóng" lên và doanh nghip...
vã m hôi ht!
Hòa nhp cùng nhp u phát trin ca nn kinh t nc nhà, nn kinh t
Cn Th trong thi gian qua ã có nhng thay i tích cc. Trên tinh thn ó,
Ngân hàng Ngoi Thng Vit Nam chi nhánh Cn Th vi các nghip v kinh
doanh ã và ang i mi, m rng quy mô hot ng  khng nh mình trong
h thng các ngân hàng cùng thành ph.  cho ngân hàng hot ng ngày càng
cht lng, hiu qu thì vic phân tích và qun lý ri ro luôn c t lên hàng

u và qun tr ri ro lãi sut luôn là vn  có ý ngha ht sc quan trng.
2
Vi tính cht thi s và tm quan trng nh vy, chúng ta cn phi ánh
giá cng nh phân tích ri ro lãi sut mt cách sâu sc, toàn din nhm phát huy
mt cách ti a nng lc qun lý lãi sut ng thi hn chn mc thp nht
nhng thit hi ca nó gây ra cho bn thân ngân hàng cng nh cho nn kinh t -
xã hi ca nc ta. ó cng chính là lý do mà em quyt nh chn  tài Qun
tr ri ro lãi sut ti Ngân hàng Ngoi Thng Cn Th làm lun vn tt
nghip.
1.1.2. n c khoa hc và thc tin
 Vit Nam, t tháng 8/2000 n gia nm 2002, Ngân hàng nhà nc
(NHNN) iu hành lãi sut theo c ch lãi sut c bn. Vi c ch này, lãi sut
cho vay ca các t chc tín dng va cha ng yu t th trng, va cha
ng các yu t can thip hành chính ca NHNN. Sau 2 nm thc hin c ch lãi
sut c bn, cho n nay có th coi lãi sut VND ã c xác nh hoàn toàn
theo quan h cung cu trên th trng. Trên tinh thn ó, ngày 30/05/2002
NHNN ã ra quyt nh s 546/2002/Q-NHNN quy nh: T ngày 01/06/2002
lãi sut cho vay bng VND c thc hin theo c ch lãi sut tha thun (tc lãi
sut th trng) nhm gim s can thip hành chính ca NHNN i vi các t
chc tín dng (TCTD), to u kin  các TCTD tng quyn chng trong
kinh doanh và qun lý kinh doanh có hiu qu, góp phn thúc y th trng tài
chính – tin t phát trin. Nh vy, t nay khi mà lãi sut do th trng quyt
nh, các lc lng th trng s tác ng làm cho lãi sut thayi thng xuyên
và khó doán, u này khin cho các ngân hàng phi i mt thc s vi nguy
 tim n ri ro lãi sut.
Chin lc ph bin nht trong vic ngn nga và kim ch ri ro lãi sut
mà các ngân hàng ang s dng ngày nay c gi là chin lc qun lý chênh
lch nhy cm lãi sut hay còn gi là mô hình nh giá li. Mô hình này yêu cu
nhà qun lý ngân hàng phi tin hành phân tích k hn, nh giá li các c hi
gn vi nhng tài sn sinh li ca ngân hàng, nhng khon tin gi cng nh vi

nhng khon vn vay trên th trng. Nu nhà qun lý cm thy rng mc ri ro
ca ngân hàng là quá ln thì h s phi thc hin mt su chnh sao cho giá
tr ca các tài sn nhy cm lãi sut (nhng tài sn mà có thc nh giá li
khi lãi sut thay i) tr nên phù hp ti mc ti a vi giá tr vn tin gi và
3
vn vay nhy cm lãi sut (nhng khon vn mà lãi sut c u chnh theo
iu kin th trng).
Nh vy, vi nhng cn c khoa hc, thc tin và nhng cn c t mô
hình lng hóa ri ro lãi sut, chuyên  tp trung nghiên cu mt khía cnh
trong công tác qun tr ri ro lãi sut ti ngân hàng Ngoi thng Cn Th.
1.2. MC TIÊU NGHIÊN CU
Do bin ng thng xuyên ca lãi sut th trng, u này khin cho các
ngân hàng phi i mt tht s vi nguy c tim n ri ro lãi sut, cho nên qun
tr ri ro lãi sut tr thành trng tâm chú ý i vi các nhà qun lý ngân hàng nói
chung cng nhi vi ngân hàng Ngoi thng Cn Th nói riêng.
1.2.1. Mc tiêu chung
 tài phân tích s thay i trong thu nhp tài sn, n phi tr và giá tr
gây ra bi s thay i ca lãi sut. Qua ó thy c mt phn nào tình hình
qun tr ri ro lãi sut ti ngân hàng Ngoi thng Cn Th, thy c nhng
mt làm c và nhng mt còn tn ti.
Trc s bin ng ca lãi sut trong thi gian qua và hin nay, vic
nghiên cu, phân tích  tài này cng mong t c mt vài óng góp trong
vic phi hn ch ti mc ti a mi nh hng xu ca s bin ng lãi sut n
thu nhp ca ngân hàng.
1.2.2. Mc tiêu c th
t c mc tiêu trên, ngân hàng cn phi tp trung vào nhng b
phn nhy cm nht vi lãi sut trong danh mc tài sn và ngun vn. Thông
thng ó là các tài sn sinh li nh các khon cho vay và u t (thuc v bên
tài sn) hay các khon tin gi, khon vay trên th trng tin t ( bên ngun
vn).

Lun vn si sâu vào phân tích tình hình bin ng ca tài sn và ngun
vn nhy cm vi lãi sut qua 3 nm 2004 – 2006.
Nhn bit ri ro lãi sut qua bng cân i tài sn ca ngân hàng Ngoi
thng Cn Th.
o lng ri ro lãi sut bng mô hình nh giá li và mc tác ng ca s
thay i lãi sut n thu nhp ca ngân hàng.
4
D báo mc lãi sut trong tng lai, tó ánh giá tình hình li nhun
ca ngân hàng.
 ra bin pháp hn ch ri ro lãi sut và mt s kin ngh nhm qun tr
ri ro lãi sut i vi ngân hàng.
1.3. CÂU HI NGHIÊN CU
Qua quá trình phân tích,  tài ã tr li c mt cách chi tit, khoa hc,
có h thng và tng i hoàn chnh nhng vn  quan trngc t ra nh
sau: Ri ro lãi sut là gì? Ri ro lãi sut có nhng trng hp nào? Tính cht ca
ri ro lãi sut?
Ti sao khi nói n ri ro lãi sut là nói n tài sn và ngun vn nhy
cm lãi sut, vy hai thành phn này có góp phn to nên ri ro lãi sut hay hn
chc ri ro lãi sut không? Nu c cu tài sn và ngun vn nhy cm nói
trên tác ng làm tng hoc gim ri ro lãi sut thì chúng ta có tho lng mc
 ri ro lãi sut không? Khi c cu ó thay i thì có nh hng n mc tiêu
quan trng ca ngân hàng là li nhun?
Ngân hàng có th d báo c mc nh hng ca lãi sut n li
nhun hay không? Tó nhà qun tr ngân hàng có th tìm ra nhng bin pháp gì
 hn ch ri ro lãi sut, em li hiu qu trong hot ng ngân hàng.
1.4. PHM VI NGHIÊN CU
Hot ng ca Ngân hàng Ngoi thng chi nhánh Cn Th rt phong
phú và a dng vi nhiu hình thc và dch v khác nhau. Qua thi gian thc tp
 Ngân hàng, em ã tip thu c nhiu kin thc thc t phc v cho  tài ca
mình, tuy nhiên phm vi và gii hn phân tích ca  tài c gii hn  nhng

im sau ây.
1.4.1. Không gian
Ngân hàng Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Cn Th có rt nhiu
phòng ban và b phn. Vic thc hin nghiên cu cng nh thu thp s liu,
thông tin cho  tài ch yu c thc hin ti phòng Ngun vn và phòng T
chc ca ngân hàng Ngoi thng chi nhánh Cn Th.
1.4.2. Thi gian
S liu phân tích ca  tài c cung cp qua các nm 2004 – 2006. Thi gian
thc hin  tài lun vn bt u t ngày 05/03/2007 cho n ngày 18/06/2007.
5
1.4.3. i tng nghiên cu
 tài chi sâu nghiên cu thông qua bng cân i k toán, bng báo cáo
kt qu hot ng kinh doanh, bng lãi sut  tìm hiu v tình hình tài sn và
ngun vn nhy cm vi lãi sut, nhn bit ri ro lãi sut, o lng ri ro lãi sut
và mc  thay i lãi sut nh hng li nhun ca ngân hàng Ngoi thng
qua 3 nm 2004 –2006 nh th nào, s dng mô hình nh giá li  phân tích ri
ro lãi sut ti ngân hàng Ngoi thng Cn Th nhng không i sâu vào phân
tích tng k hn c th. D báo lãi sut trong tng lai và tó  ra gii pháp
góp phn hn ch và phòng nga ri ro lãi sut trong hot ng qun tr ngân
hàng.
1.5. LC KHO TÀI LIU CÓ LIÊN QUAN N  TÀI NGHIÊN
CU
Mt s lc kho tài liu h tr ch yu là tiu lun và lun vn v phân
tích hot ng huy ng vn, cho vay, phân tích ri ro tín dng ca Ngân hàng
Ngân hàng Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Cn Th và Ngân hàng khác trên
a bàn Tnh Cn Th. C thã có s tham kho các  tài lun vn sau:
+ Phân tích ri ro tín dng ti ngân hàng Ngoi thng Cn Th. Tác gi
Nguyn Quc Hng, 2006: phân tích hiu qu hot ng tín dng ca ngân hàng
Ngoi thng  thy rõ c tình hình ri ro tín dng ti ngân hàng và nguyên
nhân ca nó.

+ Phân tích tình hình huy ng vn ti ngân hàng Ngoi thng Cn Th.
Tác gi Võ Bích Quyên, 2006: phân tích tình hình huy ng vn và nhng gii
pháp nâng cao hiu qu hot ng huy ng vn.
+ Nhng gii pháp nhm nâng cao cht lng thm nh các d án u t
ca ngân hàng Ngoi thng Cn Th. Tác gi Nguyn Thành Long, 2006:
nhng gii pháp nâng cao cht lng tín dng u t cho vay trung và dài hn ti
Ngân Hàng Ngoi Thng Vit Nam chi nhánh Cn Th.
+ Phân tích tình hình hot ng kinh doanh ca ngân hàng Ngoi thng
chi nhánh Cà Mau. Tác gi Nguyn Qunh Anh, 2005: Phân tích ánh giá tình
hình tài chính tng quát ca n v qua 3 nm thông qua bng cân i k toán và
báo cáo kt qu hot ng kinh doanh mà n vang s dng, tó thy c
6
nguyên nhân làm thay i các loi ngun vn, tài sn, tình hình hot ng ca
n v.
+ Qun tr ngân hàng nm 2005, tác gi Lê Vn : Qun lý lãi sut, tng
quan v lãi sut, các phép o lãi sut, d báo mc thay i lãi sut và c bit là
mc qun tr ri ro lãi sut (khái nim, tính cht ri ro lãi sut, ánh giá ri ro lãi
sut, phân tích  nhy cm ca lãi sut trên bng tng kt tài sn, phng pháp
qun tr ri ro lãi sut).
+ ánh giá và phòng nga ri ro trong kinh doanh ngân hàng nm 2005,
tác gi Nguyn Vn Tin: Nghiên cu v các phép o lãi sut và nhng ng dng
trong kinh doanh ngân hàng, xác nh lãi sut hòa vn bình quân, xác nh chênh
lch u vào –u ra, d báo lãi sut. c bit là phng pháp lng hóa ri ro
lãi sut, cung cp cho ta nhng phng pháp rt hin i  các nhà qun tr ngân
hàng phòng chng c ri ro lãi sut mt cách hiu qu tránh nhng thit hi
có th xy ra làm nh hng n mc tiêu li nhun ca ngân hàng. Tùy vào tình
hình tình thc t ca t nc, ca chính bn thân ngân hàng mà có th áp dng
nhng phng pháp sau: Mô hình k hn n hn, Mô hình thi lng, Mô hình
nh giá li và ây cng là mô hình dùng  nghiên cu sâu trong  tài này vì nó
n gin và phù hp vi tình hình nc ta hin nay.

+ Qun tr ngân hàng thng mi nm 2001, tác gi Perter S.Rose: Cung
cp k thut và chin lc qun lý tài sn – n phòng chng ri ro lãi sut.
+ Qun tr ngân hàng thng mi, tác gi Ths. Thái Vn i: Nhng khái
nim, nhng kin thc c bn cn thit trong quá trình qun tr ngân hàng.
n c vào nhng lc kho tài liu trên cùng vi tài liu thc t ca
Ngân hàng,  tài này có nhng nét mi khác bit nh sau: phân tích ri ro lãi
sut da trên kt cu tài sn ngun vn ca ngân hàng, s dng mô hình nh giá
li  c lng ri ro lãi sut nh hng n li nhun ca ngân hàng nhng xét
trên phng din tng quát ch không phi trong tng k hn, tó a ra mt
s bin pháp nâng cao hiu qu cho quá trình qun tr ri ro lãi sut ti ngân hàng
Ngoi thng Cn Th.
7
CHNG 2
PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN CU
2.1. PHNG PHÁP LUN
2.1.1. Khái nim ri ro lãi sut
Ri ro lãi sut là ri ro mà các ch th kinh t gp phi khi có bin ng lãi
sut. Nu nh toàn b các ch th kinh tu có nguy c gp ri ro, thì tt nhiên
các ngân hàng và các t chc tín dng cng là nhng n v d gp ri ro nht do
kt cu bng tng kt tài sn ca các t chc này và c bit là trong quan h tín
dng vn và lãi chc thu v sau mt thi gian nht nh vì th có s ri ro v
lãi sut.
i vi ngân hàng, ri ro lãi sut nh hng n tình hình ca ngân hàng
theo hai cách:
Cách 1: Da vào phân tích bng cân i ca ngân hàng: bên ngun vn
gm các chng khoán mà ngân hàng mua (huy ng vn) và bên tài sn gm các
chng khoán mà ngân hàng bán (cho vay u t). Do mi chng khoán phn ng
khác nhau i vi bin ng lãi sut: khi lãi sut tng s làm gim li nhun ngân
hàng i vi các chng khoán bên ngun vn và s làm tng li nhun ngân hàng
i vi các chng khoán bên tài sn.

C th hn ta hãy xem xét bng cân i ca mt ngân hàng:
- Bên tài sn: gm các tài sn có lãi sut cnh và tài sn có lãi sut thay i:
+ Tài sn có lãi sut cnh là tài sn em li thu nhp không thay i cho
ngân hàng mc du lãi sut th trng thay i, thng là các chng khoán có k
hn, các khon vay trung và dài hn...
+ Tài sn có lãi sut thay i là loi tài sn em li thu nhp khi lãi sut th
trng thay i, thng là các khon cho vay ngn hn.
- Bên ngun vn: bao gm ngun vn phi tr vi lãi sut cnh và ngun
vn phi tr theo lãi sut thay i.
Cách 2: Ri ro do s không khp nhau v thi gian s dng vn và ngun
vn.
Ví d 1: ngân hàng áp dng lãi sut cnh:
8
- Cho vay 3 tháng vi lãi sut cnh
-i vay 12 tháng vi lãi sut cnh.
Trong trng hp này, ngân hàng có th gp ri ro lãi sut vì sau 3 tháng,
ngân hàng phi tip tc cho vay theo các u kin ca th trng. Khi lãi sut
gim, li nhun ngân hàng gim, thm chí là âm. Hoc trong trng hp ngân
hàng:
- Cho vay 12 tháng vi lãi sut cnh.
-i vay 3 tháng vi lãi sut cnh.
Khi lãi sut tng li nhun ngân hàng gim. Vy ri ro lãi sut ca ngân
hàng là chi phí vn tr nên cao hn thu nhp t s dng vn. Do ó, tùy theo c
cu bng cân i và  nhy cm lãi sut gia s dng và ngun vn mà li
nhun ca ngân hàng có th thay i tùy thuc s bin ng ca lãi sut.
Ví d 2: ngân hàng áp dng lãi sut hn hp: va cnh, va có bin i:
- Cho vay vi lãi sut thay i 3 tháng xem xét li mt ln
-i vay vi lãi sut cnh trong 12 tháng.
Trong trng hp này nu lãi sut cho vay thay i nh hn (do th trng)
so vi lãi sut i vay cnh 12 tháng, ngân hàng s l.

Ri ro lãi sut c coi là mt loi hình ri ro tim tàng và nguy him nht
trong hot ng qun lý tài sn – ngun vn ca ngân hàng bi vì:
- Ngân hàng không th kim soát mc  và xu hng bin ng ca lãi
sut.
- Khi lãi sut th trng thay i thì thu nhp t lãi sut ca ngân hàng thay
i do nhng ngun thu t danh mc cho vay và u t chng khoán cng nh
chi phí i vi các loi tin gi u b tác ng.
Lãi sut thay i tác ng lên toàn b bng cân i k toán và cân i thu
nhp. Vì vy ri ro lãi sut liên quan n ngun vn ngân hàng, ph thuc vào 
nhy cm lãi sut ca các tài sn c tài tr bng các ngun vn. Ví d, s dng
ngun vn tin gi có k hn 6 tháng  cho vay thi hn mt nm, có ngha là
ngân hàng có kh nng ng u ri ro lãi sut nu nh lãi sut tin gi trên th
trng tng cao.
Các ngun vn khác nhau s có ri ro lãi sut khác nhau, ví d lãi sut tin
gi k hn 3 tháng có tính nhy cm lãi sut trong thi hn 3 tháng .v.v..
9
2.1.2. Tính cht ri ro lãi sut
Thi hn mà ngân hàng huy ng c ngun vn s quyt nh tính cht
ri ro mà nó ng u.
+ Nu thi hn cho vay > thi hn ngun vn tài tr nó, thì ngân hàng chp
nhn v th tái tài tr.
+ Nu thi hn cho vay < thi hn ngun vn tài tr nó, thì ngân hàng chp
nhn v th tái u t.
Thí d mt ngân hàng có mt khon cho vay 100 t, trong ó 50 t thi hn
1 nm, lãi sut 6% và 50 t thi hn 2 nm, lãi sut 7%. Ngun vn  cho vay là
ngun vn i vay thêm th trng liên ngân hàng.
2.1.2.1. Ngân hàng  v th tái tài tr
Gi s lãi sut cho vay trên th trng liên ngân hàng là 4% cho thi hn 1
m, và 5% cho thi hn 2 nm. Ngân hàng chn ngun vn i vay có lãi sut
4%, k hn 1 nm  gim chi phí:

Các khon cho vay Khon i vay
50 t thi hn 1 nm, lãi sut 6%
50 t thi hn 2 nm, lãi sut 7%
100 t, thi hn 1 nm
Sau 1 nm ngân hàng thu n vay 50 t tr khon i vay trên th trng
liên ngân hàng và phi huy ng mt khon 50 t mi vi thi hn 1 nm. Lúc
này lãi sut huy ng mi s quyt nh thu nhp ngân hàng c hng trong
m th hai. Nu lãi sut liên ngân hàng gim thì khon chênh lch lãi sut ngân
hàng c hng s tng, ngc li thì chênh lch lãi sut gim.
2.1.2.2. Ngân hàng  v th tái u t
Trng hp ngân hàng chn khon i vay trên th trng liên ngân hàng
thi hn 2 nm, lãi sut 5%
Các khon cho vay Khon i vay
50 t thi hn 1 nm, lãi sut 6%
50 t thi hn 2 nm, lãi sut 7%
100 t, thi hn 2 nm, lãi sut 5%
m th nht, ngân hàng nhn c chênh lch lãi sut cho khon cho
vay 2 nm là 2%, và khon cho vay là 1%.
10
m th hai ngân hàng vn nhn c chênh lch lãi sut ca khon cho
vay 2 nm là 2% nhng chênh lch lãi sut t khon cho vay 1 nm tùy thuc
vào lãi sut mà ngân hàng tip tc tái u t. Nu lãi sut cho vay tng thì ngân
hàng hng chênh lch lãi sut, ngc li thì hng chênh lch lãi sut gim,
thm chí s l nu lãi sut cho vay thp hn lãi sut i vay th trng liên ngân
hàng cách ây 1 nm.
2.1.3. Các trng hp xy ra ri ro lãi sut
Lãi sut ca các khon mc ca tài sn là cnh và lãi sut các khon mc
ng ng ca ngun vn là bin i hoc ngc li, lãi sut các khon mc ca
tài sn và lãi sut các khon mc tng ng ca ngun vn u bin i nhng
mc  bin i khác nhau.

Ri ro bin ng lãi sut c hiu tng t nh ri ro v giá c th trng,
lãi sut cho các khon mc ca ngun vn coi nh giá u vào và lãi sut cho các
khon s dng vn là giá u ra. Nh vy, ri ro bin ng lãi sut chính là ri ro
gây nh hng xu ti kt qu kinh doanh do có s thay i lãi sut trên th
trng.
Trong hot ng ngân hàng, lãi sut các sn phm ngân hàng c chia
theo hai loi là lãi sut cnh và lãi sut bin i. Do vy, vic theo dõi, phân
tích và qun lý ri ro bin ng lãi sut cng c thc hin theo hai loi: là ri
ro thay i lãi sut cnh và ri ro thay i lãi sut bin i.
- Ri ro thay i lãi sut bin i:
Ri ro thay i lãi sut bin i s xy ra khi lãi sut ca các khon mc
trong tài sn (s dng vn) và lãi sut ca các khon mc trong ngun vn không
th thay i ng thi v thi m và ng nht v mc thay i ca lãi sut th
trng. Nói cách khác, khi lãi sut th trng thay i thì u có s co dãn v lãi
sut ca các khon mc  bên tài sn cng nh bên ngun vn, nhng s co giãn
này li không ng thi trong cùng khong thi gian và không cùng c mc 
co giãn vi lãi sut th trng. u ó mt mt có them li cho ngân hàng
mt c hi có chênh lch lãi sut u ra –u vào ln hn, nhng mt khác,
cng có them li cho ngân hàng ri ro gim thu do chênh lch lãi sut u ra -
u vào b thu hp li.
11
- Ri ro thay i lãi sut cnh:
Khi gia ngân hàng và khách hàng ã tha thun mt lãi sut cnh thì trong
khong thi gian ã tha thun, lãi sut này không thay i dù lãi sut th trng
có th bin ng mnh và bin ng nhiu ln. Ri ro do thay i lãi sut cnh
tác ng ng thi lên c các khon mc tài sn và ngun vn ca ngân hàng. Có
hai kh nng có th xy ra:
+ Kh nng th nht là khi lng ca các khon mc tài sn vi lãi sut c
nh ln hn khi lng ca các khon mc ngun vn vi lãi sut cnh. Khi
lãi sut th trng tng lên thì lãi sut ca phn ngun vn vi lãi sut bin i

(nhng s dng vi lãi sut cnh) cng s tng lên theo. Chi phí ngun vn
ng nhng lãi sut thu t s dng vn li không tng, dn n gim kt qu kinh
doanh ca ngân hàng. Ngc li, khi lãi sut th trng gim thì ngân hàng li có
thêm li nhun do gia tng chênh lch lãi sut u ra –u vào.
+ Kh nng th hai là khi lng ca các khon mc ngun vn vi lãi sut
cnh ln hn khi lng ca các khon mc tài sn vi lãi sut cnh. Trong
trng hp này, ngân hàng li có li khi lãi sut th trng tng và chu ri ro khi
lãi sut th trng gim.
Nh vy, trong c hai trng hp, khi có bin ng lãi sut th trng thì s
có thay i chênh lch lãi sut. Phn chênh lch khi lng ca các khon mc
tài sn và ngun vn vi lãi sut cnh có quy mô càng ln thì nh hng n
kt qu kinh doanh càng nhiu.
V mt lý thuyt, s tht lý tng nu ngân hàng luôn cân bng c khi
ng các khon mc ngun vn và s dng vn vi lãi sut cnh (và ng
thi cng cân bng c các khon mc có lãi sut bin i). Nh th, ngân hàng
s luôn m bo n nh chênh lch lãi sut u vào –u ra và không b ri ro
lãi sut. Nhng trong thc t, cng tng t nh v k hn ca tài sn và ngun
vn, thng rt khó có c s tng xng ng nht. Vì vy, các ngân hàng
thng mi cn nhn bit c ri ro này và có nhng bin pháp qun lý ri ro
lãi sut phù hp  tránh nh hng xu n kt qu kinh doanh do b gim thu,
thm chí thua l t các nghip v ngân hàng ph thuc vào lãi sut.
12
2.1.4. Mô hình nh giá li trong o lng ri ro lãi sut
Ni dung ca mô hình nh giá li là vic phân tích các lung tin da trên
nguyên tc giá tr ghi s nhm xác nh chênh lch gia lãi sut thu c t tài
sn và lãi sut thanh toán cho vn huy ng sau mt thi gian nht nh. Các
ngân hàng tính s chênh lch gia tài sn và ngun vn i vi tng k hn và
t chúng trong mi quan h vi  nhy cm lãi sut ca th trng.  nhy
cm lãi sut trong trng hp này chính là khong thi gian mà tài sn và ngun
vn c nh giá li (theo mc lãi sut mi ca th trng). iu ó có ngha là,

nhà qun tr ngân hàng còn phi ch bao lâu na  áp dng mc lãi sut mi
vào tng k hn khác nhau. C th:
- Chênh lch tài sn và ngun vn nhy cm vi lãi sut (GAP)
GAP = RSA – RSL
Trong ó:
RSA: Tài sn nhy cm vi lãi sut.
RSL: Ngun vn nhy cm vi lãi sut.
 s cho vic phân loi da vào mc  bin ng ca thu nhp t lãi sut
i vi tài sn) và chi phí tr lãi (i vi ngun vn) khi lãi sut th trng có s
thay i.
- S thay i thu nhp ròng t lãi sut (∆NII ) khi lãi sut bin ng (∆i)
∆NII = RSA ∆i – RSL ∆i = GAP ∆i
Theo mô hình trên có th thy rng, khi tài sn và ngun vn nhy cm vi
lãi sut ca ngân hàng có s chênh lch, ngân hàng luôn ng trc nguy c ri
ro lãi sut khi lãi sut bin ng. nh hng ca thay i lãi sut n thu nhp
ròng ca ngân hàng c tóm tt nh sau:
GAP
S thay i
lãi sut
S thay i
thu nhp ròng
>0 ng ng
>0 Gim Gim
<0 ng Gim
<0 Gim ng
13
ây là mô hình c s dng rng rãi nht ti các ngân hàng thng mi
ca nhiu quc gia trên th gii do vic thc hin tng i n gin, không òi
hi nhng k thut phc tp nh mt s mô hình khác. Bên cnh ó, mô hình
nh giá li có th là mt công c hu ích i vi nhà qun tr ngân hàng và

nhng nhà nh ch trong vic phòng nga ri ro lãi sut.
Mô hình nhn bit ri ro lãi sut này da trên mt bng cân i lãi sut,
trong ó, các khon mc ca tài sn và ngun vn c tp hp tng ng theo
loi lãi sut cnh và lãi sut bin i. Xét v mt lãi sut trên bng cân i có
th xy ra các trng hp sau:
Mt là, gia tài sn và ngun vn có s cân bng khi lng các khon mc
có lãi sut cnh cng nh lãi sut bin i. Hai là, tng khi lng các khon
mc có lãi sut cnh bên tài sn nhiu hn khi lng này bên ngun vn. Ba
là trng hp ngc li. Sau ây là mt ví d v bng cân i trong trng hp
tài sn vi lãi sut cnh nhiu hn ngun vn vi lãi sut cnh.
Vi mô hình bng cân i lãi sut nói trên, có th nhn bit khá d dàng
vic có ri ro ln v bin ng lãi sut hay không. Trng hp lý tng, vi lãi
sut cnh, khi các tài sn c cân bng vi các ngun vn thì có th coi ri ro
không xy ra khi có bin ng lãi sut. Nu các khon s dng vn có lãi sut c
nh không cân bng vi các khon n có lãi sut cnh thì ri ro s xy ra nu
có bin ng lãi sut th trng.
TÀI SN NGUN VN
Các khon mc có lãi sut cnh c cân bng
Các khon s dng vi lãi sut c
nh (nhng không có ngun vi
lãi sut cnh)
Các khon ngun vi lãi sut bin i
(nhng s dng vi lãi sut cnh)
Các khon mc vi lãi sut bin i c cân bng
(Ngun: Tp chí ngân hàng nm 2007)
Trong thí d trên thì ri ro ca ngân hàng s tng lên khi lãi sut th trng
ng vì phn s dng vn vi lãi sut cnh ln hn phn ngun vn vi lãi sut
cnh. Nu lãi sut th trng gim thì trong trng hp này, ngân hàng có c
hi tng kt qu kinh doanh do lãi sut u vào gim nhng lãi sut u ra không
i vì ã c tha thun cnh t trc. Trng hp ngun vn vi lãi sut c

14
nh ln hn khi lng s dng vn vi lãi sut cnh thì ta có kt qu ngc
li khi lãi sut th trng thay i: ri ro lãi sut tng khi lãi sut th trng gim
vì lãi sut thu t s dng vn gim và c hi kt qu kinh doanh s tng khi lãi
sut th trng tng.
Phân tích  co giãn lãi sut: mô hình bng cân i lãi sut nói trên là mt
công c khá n gin, d áp dng trong qun lý ri ro. Tuy nhiên, ó mi ch là
công c nhn bit ri ro lãi sut  mc khái quát. Thc ra mô hình này mi
ch bit c quy mô ri ro lãi sut trong trng hp lãi sut s dng vn bin
ng, thay i vi mc  tng ng nh lãi sut ngun vn. Nhng trên thc t,
có nhiu trng hp có s co giãn khác nhau v lãi sut s dng vn và ngun
vn ti cùng mt thi m khi lãi sut th trng bin ng.  nhn bit và
phân tích c ri ro lãi sut bin i nh trên, có th áp dng mô hình bng cân
i  co giãn ca lãi sut. Theo mô hình này, tng bin ng v thu lãi sut s
c so sánh v tng bin ng v chi lãi sut  xác nh  chênh lch, tc là
ri ro (hay c hi) v sinh li khi có bin ng v lãi sut trên th trng. Có ba
trng hp xy ra:
1. Lãi sut trung bình ca s dng vn và ngun vn có  co giãn bng
nhau, tc là chênh lch lãi sut vn không thay i khi có bin ng lãi sut.
2. Lãi sut trung bình ca s dng vn có  co giãn mnh hn ca ngun
vn khi lãi sut th trng bin ng. u ó có ngha khi lãi sut th trng
ng thì chênh lch lãi sut tng và thu t lãi sut cng tng theo tng ng và
ngc li.
Trng hp 1 Trng hp 2 Trng hp 3
Lãi sut s
ng vn
Lãi sut huy
ng vn
Lãi sut s
ng vn

Lãi sut huy
ng vn
Lãi sut s
ng vn
Lãi sut huy
ng vn
15
3. Lãi sut trung bình ca ngun vn có  co giãn mnh hn ca s dng
vn khi lãi sut th trng bin ng. u ó có ngha khi lãi sut th trng
ng thì chênh lch lãi sut s gim, thu t lãi sut cng gim theo tng ng và
ngc li (xem  th trên).
2.1.5. Mt s khái nim liên quan n mô hình nh giá li
2.1.5.1. Tài sn nhy cm vi lãi sut
Tài sn nhy cm lãi sut là các loi tài sn mà trong ó thu nhp v lãi
sut s thay i trong mt khong thi gian nht nh khi lãi sut thay i.
2.1.5.2. Ngun vn nhy cm vi lãi sut
Ngun vn nhy cm vi lãi sut là các khon n mà trong ó chi phí lãi
sut s thay i trong thi gian nht nh khi lãi sut thay i.
2.1.5.3. T l thu nhp lãi cn biên (NIM)
ây là t l gia các khon thu t lãi sut trên tng tài sn. T l này th
hin s nhy cm vi lãi sut ca ngân hàng. Nu ngân hàng ang  trong trng
thái nhy cm tài sn thì t l thu nhp lãi cn biên s tng nu lãi sut tng; s
gim nu lãi sut gim. Và ngc li, nu ngân hàng ang trong trng thái nhy
cm ngun vn thì t l thu nhp lãi cn biên s gim nu lãi sut tng, và s tng
khi lãi sut gim.
2.1.6. Mt s ch tiêu ánh giá ri ro lãi sut
2.1.6.1. H s ri ro lãi sut
2.1.6.2. H s chênh lch lãi thun
Tài sn nhy cm vi lãi sut
Ri ro lãi sut (R) =

Ngun vn nhy cm vi lãi
Thu nhp lãi – Chi phí lãi sut
H s chênh lch lãi thun =
Tng tài sn sinh li
16
2.2. PHNG PHÁP NGHIÊN CU
2.2.1. Phng pháp thu thp s liu
Các s liu dùng  phân tích trong  tài c thu thp t báo cáo kt qu
kinh doanh, biu lãi sut, bng cân i tài sn ca ngân hàng qua 3 nm 2004 –
2006, các vn bn pháp qui, nh hng phát trin ca ngân hàng Ngoi thng
Cn Th.
Ngoài ra còn xem thêm các thông tin trên tp chí Ngân hàng, tp chí Tài
chính tin t và sách báo có liên quan n  tài phân tích.
2.2.2. Phng pháp phân tích s liu
Các phng pháp ch yu c dùng trong  tài này là:
+ Phng pháp thng kê tng hp s liu gia các nm: phân tích và ánh
giá các s liu th cp thu c t các bng báo cáo hàng nm ca ngân hàng
Ngoi thng Cn Th và s liu th cp thu thp c thông qua các sách, báo,
tp chí, internet…
+ Phng pháp so sánh, s tuyt i, s tng i:
Phng pháp so sánh bng s tuyt i: là kt qu ca phép tr gia tr s
ca k phân tích vi k gc ca ch tiêu kinh t.
y = y
1
- y
o
Trong ó:
y
o
: ch tiêu nm trc

y
1
: ch tiêu nm sau
y : là phn chênh lch tng, gim ca các ch tiêu kinh t.
Phng pháp này s dng  so sánh s liu nm tính vi s liu nm trc
ca các ch tiêu xem có bin ng không và tìm ra nguyên nhân bin ng ca
các ch tiêu kinh t, tó  ra bin pháp khc phc.
Phng pháp so sánh bng s tng i: là kt qu ca phép chia gia tr s
ca k phân tích so vi k gc ca các ch tiêu kinh t.
y
1
y = *100 - 100%
y
o
Trong ó:
y
o
: ch tiêu nm trc.
17
y
1
: ch tiêu nm sau.
y : biu hin tc  tng trng ca các ch tiêu kinh t.
Phng pháp dùng  làm rõ tình hình bin ng ca mc  ca các ch
tiêu kinh t trong thi gian nào ó. So sánh tc  tng trng ca ch tiêu gia
các nm và so sánh tc  tng trng gia các ch tiêu. Tó tìm ra nguyên
nhân và bin pháp khc phc.
+ Phng pháp s dng mô hình nh giá li trong o lng ri ro lãi sut.
ây là vic phân tích các lung tin da trên nguyên tác giá tr k toán
nhm xác nh chênh lch gia lãi sut thu c t tài sn và lãi sut thanh toán

cho vn huy ng sau mt thi gian nht nh. Trên c s xác nh chênh lch
gia tài sn và ngun vn nhy cm vi lãi sut ca ngân hàng có th tính toán
c mc  bin ng thu nhp ròng t lãi (ri ro lãi sut) ca ngân hàng.
+ Phng pháp d báo:
n c vào bng lãi sut u vào, u ra ca ngân hàng Ngoi thng Cn
Th nm 2006, áp dng phng pháp d báo nhu cu tng lai: bình phng bé
nht vi  lch chun tng i chính xác hn so vi nhng phng pháp d
báo khác, chúng ta có th d báo c lãi sut trong nm 2007.
Theo phng pháp này, chúng ta có phng trình hi quy:
Yd = aX + b
Trong ó:
Yd là mc lãi sut d trù tng lai hng tháng
n: là s tháng.
X: tr s ta cho.
a, b: Các tham sc tính theo các công thc sau:
a = ; b =
n∑XY - ∑X∑Y
n∑X
2
– (∑X)
2
100(n∑X
2
– (∑X)
2
)
n∑X
2
∑Y - ∑X∑XY
18

CHNG 3
KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG NGOI THNG
CHI NHÁNH CN TH
3.1. KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG NGOI THNG CHI NHÁNH CN
TH
3.1.1. Lch s hình thành và phát trin
Ngân hàng Ngoi thng Vit nam chi nhánh Cn Th có tin thân ban
u là phòng ngoi hi Hu Giang, trc thuc và có cùng tr s ban u vi ngân
hàng nhà nc chi nhánh Hu Giang, s 2 Ngô Gia T, Thành Ph Cn Th.
Ngày 25/01/1989 Tng Giám c ngân hàng ngoi thng Vit Nam ra
quyt nh s 16/NH- v vic thành lp Doanh nghip Nhà nc ngân hàng
Ngoi Thng chi nhánh Cn Th, chuyn t phòng ngoi hi Hu Giang i
din pháp nhân ca ngân hàng ngoi thng Vit nam ti Cn Th.
Ngày 01/10/1989 Ngân Hàng Ngoi Thng Vit Nam chi nhánh Cn
Th chính thc c thành lp, chu s qun lý trc tip ca ngân hàng Nhà
c chi nhánh Cn Th và Hi s chính ngân hàng Ngoi thng Vit Nam.
Tên y : Ngân hàng Ngoi thng Vit nam chi nhánh Cn Th.
Tên ting Anh: Bank for Foreign Trade of Viet Nam
Tên giao dch: Vietcombank Cn Th.
Tr s: S 7 i l Hòa Bình, thành ph Cn Th.
Tng ài in thoi: 84.071820455.
Fax: 84.071820694.
Sovift: BFTVVNX011
Website: http:// www.vietcombank
cantho.com
Sau hn 17 nm phn u Ngân hàng Ngoi thng Vit nam chi nhánh
Cn Thã không ngng phát trin vn lên, nâng cao uy tín, m rng phm vi
hot ng trong và ngoài nc. Vi chc nng, nhim v mình chi nhánh ã thc
hin rõ vai trò ca mt ngân hàng ch lc, góp phn tích cc thúc y qua trình
phát trin kinh t xã hi ca Thành ph.

óng trên a bàn có trên 23 ngân hàng hot ng cnh tranh quyt lit
nhng Ngân hàng Ngoi thng Vit nam chi nhánh Cn Th luôn tng trng
19
m sau cao hn nm trc và là a ch hot ng áng tin cy i vi các
doanh nghip hot ng xut nhp khu: nh công ty c phn thng nghip
tng hp và ch bin lng thc Tht Nt, công ty trách nhim hu hn hi sn
Vit Hi, công ty thép Tây ô,… Vi vic mnh dn u t ci tin công ngh
và vn  thu mua nguyên liu ch bin xut khu, m rng thanh toán, nhó
mi nm chi nhánh mang v cho t nc hàng trm triu USD. Hot ng tài
tr ca chi nhánh ã giúp cho các doanh nghip an tâm thc hin các bc i
trong quá trình kinh doanh, to th mnh ngày càng vng chc trên thng
trng.
Vi phng châm “nhanh chóng chính xác an toàn và kp thi i mi
công ngh” thi gian qua Ngân hàng Ngoi thng Vit nam chi nhánh Cn Th
ã t mt s thành tu ni bt:
+ Công ngh mi ã giúp nâng cao cht lng nng sut, m rng mng
i, dch v thanh toán th, thanh toán chuyn tin nhanh nh h thng thanh
toán liên ngân hàng Swift.
+ Hin nay, chi nhánh ã tip cn vi rt nhiu i lý  nhiu nc trên
th gii. Duy trì thng hàng u v thanh toán quc t và kinh doanh dich v
ngoi hi trên a bàn thành ph và khu vc.
+ Nm 2001 trin khai h thng rút tin tng ATM.
+ Nm 2003 chi nhánh khai trng i lý chng khoán thuc công ty
chng khoán thuc Ngân hàng Ngoi thng Vit Nam.
+ Ngày 28 tháng 4 nm 2003 chi nhánh vinh dc nhà nc tng
thng huy chng lao ng hng III
+ Nm 2005 chi nhánh ã tip nhn và trin khai dch v ngân hàng bán l
VCB vision 2010 theo tiêu chun quc t hin i.
3.1.2. Mt s hot ng ch yu ca Ngân hàng Ngoi thng Vit Nam
chi nhánh Cn Th

- M tài khon bng ng tin Vit Nam và ngoi t cho các cá nhân và t
chc thuc mi thành phn kinh t.
- Thc hin thanh toán i ngoi trên mng Swift.
- Tài tr các hot ng liên quan n xut nhp khu: nh tài tr vn trong
giai on chun b cng nh thanh toán hàng xut khu, chit khu b chng t.
20
- Cho vay vn lu ng i vi các cá nhân kinh doanh, các doanh nghip
va và nh, tài tr các hot ng sn xut kinh doanh và u t cho các doanh
nghip thuc mi thành phn kinh t.
- Kinh doanh ngoi hi.
- Thc hin các dch v: chuyn tin nhanh Moneygram, phát hành và
thanh toán hai loi th tín dng quc t Visacard và Mastercard.
- Thu h thanh toán ngay các loi séc do ngân hàng nc ngoài phát hành.
- T vn tài chính, tin t, mua bán chng khoán cho khách hàng di
hình thc t vn trc tip.
- Bo qun hin vt quý, giy t có giá tr, cho thuê két st.
3.1.3. C cu t chc và nhân s
« Tình hình nhân s:
Vi tng s cán b hn 217 ngi trong ó có hi s chính là 130 ngi,
còn 87 ngi làm vic  3 chi nhánh và mt phòng giao dch. Vi mi cán b có
trình  nht nh, Ngân hàng Ngoi thng Vit Nam chi nhánh Cn Thã
óng góp rt ln vào quá trình phát trin thành ph, tng bc ci thin thành
ph Cn Th.
Bng 1: TRÌNH  VN HÓA CA CÁN B NGÂN HÀNG.
Trình  Trung cp Cao ng i hc Thc s Khác
Cng
S ngi
13
3 114 2 25 157
(Ngun: phòng Hành chính-Nhân s)

« Chc nng, nhim v các phòng ban, chi nhánh:
- Ban Giám c:
Gm mt giám c và 4 phó giám c chu trách nhim qun lý và iu
hành toàn b hot ng ca ngân hàng, vch ra hng phát trin và a ra quyt
nh  ngân hàng hot ng theo úng chc nng ca mình.
- Phòng tín dng:
Là mt trong nhng phòng, ban gi v trí quan trng trong hot ng ca
chi nhánh. Xét v chc nng, ngoài vic thc hin nghip v ch yu là cho vay
bao gm quá trình:
21
+ Thm nh phng án.
+ Ký kt hp ng.
+ ôn c.
+ Kim tra vic s dng vn vay ca khách hàng.
+ Thu n.
Ngoài ra, còn thc hin mt s nghip v liên quan n hot ng thanh
toán quc t nh: cho vay ký qu m L/C, theo dõi các khon tin ca n v
nhp khu  thu n.
Trong lnh vc kinh doanh ngoi hi, phòng chu trách nhim v vic lp
k hoch mua bán ngoi t, xác nh t giá mua bán mi ngày…
- Phòng thanh toán quc t:
Thc hin nghip v liên quan n tín dng th, thanh toán tin hàng xut
nhp khu gia các doanh nghip Vit Nam vi các n v nc ngoài, thc hin
phng thc nh thu, y nhim chi, chit khu b chng t cho các n v xut
nhp khu.
Da vào mi quan hi lý mt thit vi các ngân hàng trên th gii, nên
các nghip v thanh toán quc t nh L/C, bo lãnh chuyn tin i, chuyn tin
n c thc hin nhanh chóng, bo mt và tit kim c phn ln chi phí.
- Phòng hành chính nhân s:
Chu trách nhim qun lý toàn b các hot ng có liên quan n t chc,

b trí sáp xp nhân s gia các phòng, ban cho phù hp to u kin cho các
phòng chc nng thc hin tt nhim v ca mình.
Qun lý tin lng và thc hin np các khon bo him cho công nhân
viên, gii quyt các ch chính sách có liên quan n cán b công nhân viên.
B trí sp xp trc nht, công tác hu cn, thc hin vic tun tra canh gác
m bo an toàn cho tài sn ca chi nhánh, và khách hàng n giao dch.
- Phòng kinh doanh dch v khách hàng:
Thc hin các nghip v kinh doanh mua bán ngoi t theo quy nh ca
chi nhánh.
Nhn các khon tin gi bng ng Vit Nam và ngoi t có k hn và
không k hn.
Phát hành k phiu bng ng Vit Nam và ngoi t.
22
Chi tr các khon tin Vit Kiu  nc ngoài gi v Vit Nam thông qua
các dch v kiu hi, Moneygram, mng thanh toán SWIFT.
Phát hành và thanh toán hai loi th Visacard và Mastercard, m tài khon
ATM, t vn mua bán chng khoán…
- Phòng k toán:
Thc hin các bút toán liên quan n quá trình thanh toán nh y nhim
thu, chi, k toán các khon thu chi trong ngày, thc hin các bút toán chuyn
khon trong thanh toán gia khách hàng vi chi nhánh, vi ngân hàng khác và
vi Ngân hàng Trung ng.
Kim tra vic mua sm tài sn ca chi nhánh.
Báo cáo quyt toán lên phân tích lãi l tng k.
Tng hp chi tit, lên bng cn i và báo cáo quyt toán hng nm vi
ngân hàng trung ng.
- Phòng ngân qu:
Là ni mà các khon tin mt, ngoi t và phng tin thanh toán có giá
trc thc hin khi có nhu cu v tin mt và có s xác nhn ca phòng k
toán hoc phòng kinh doanh dch v khách hàng, khách hàng sn nhn tin ti

phòng ngân qu.
- Phòng ngn vn:
Có trách nhim theo dõi thng xuyên, bám sát tình hình ngun vn và s
dng vn hàng ngày ca chi nghánh, kt hp vi phòng k toán thanh toán quc
t, phòng tín dng và chi nhánh cp hai d thc hin vic u chuyn vn, lp
in u chuyn vn và thc hin vay, gi và tr n mt cách kp thi, m bo
kh nng thanh toán cng nh tng nhanh vòng quay ca vn.
- Phòng kim tra ni b:
Có trách nhim, theo dõi, giám sát, kim tra ni b c quan.
ôn c, nhc nh nhân viên làm vic úng nguyên tc.
Phi hp vi doàn thanh tra, kim tra t sut theo yêu cu ca ngân hàng
Ngoi thng Trung ng.
-Phòng vi tính:
Thc hin vic qun lý toàn b h thng vi tính ca ngân hàng, m bo
cho hot ng ca ngân hàng c thc hin mt cách thông sut thông qua h
23
thng mng máy tính.
- Phòng giao dch qun ninh kiu:
Khai trng ngày 29/03/2004 ti s 107 A
1
Trung Tâm Thng Mi Cái
Kh, qun Ninh Kiu, thành ph Cn Th. Phòng giao dch ra i nhm to u
kin thun li cho khách hàng trên a bàn qun, c bit là các h tiu thng,
doanh nghip va và nh thun li trong vay vn, tip cn các sn phm ngân
hàng hin i và các dch v tin ích nhm thc hin các chin lc chuyên môn
hóa, a dng hóa i tng khách hàng, nâng cao hiu qu huy ng vn, tp
trung vn cho mc tiêu phát trin doanh nghip trên a bàn ca Ngân hàng
Ngoi Thng Cn Th.
- Chi nhánh cp II Sóc Trng:
Trc ây là phòng giao dch Sóc Trng, hình nh thu nh ca Ngân hàng

Ngoi Thng Cn Th. Thc hin mi nghip v, dch v ca Ngân hàng Ngoi
Thng Cn Th. T khi ra i n nay chi nhánh ã m rng phm vi hot
ng, to u kin tip xúc vi khách hàng trc tip nhm nâng cao hiu qu
hot ng ca ngân hàng.
- Chi nhánh cp II Bc Liêu:
c thành lp vào ngày 16/05/2003, góp phn m rng mng li hot
ng ca ngân hàng, nâng cao kh nng giao dch trc tip vi khách hàng.
- Chi nhánh cp II Trà Nóc:
Trà Nóc vi khu công nghip rng ln, có nhiu doanh nghip hot ng.
T khi thành lp chi nhánh ã thu hút mt s lng ln khách hàng n giao
dch, giúp h tit kim c thi gian cng nh chi phí trong vic thanh toán i
vi các i tác và nhà cung cp.
3.1.4. ánh giá chung v kt qu hot ng kinh doanh ca Ngân hàng
qua 3 nm (2003 – 2006):
Ngân hàng thng mi là t chc kinh doanh trong lnh vc tin t tín dng.
Nó cng nh các t chc hot ng sn xut kinh doanh khác luôn có mc tiêu
hàng u là li nhun. Có th nói rng li nhun là yu t c th nht nói lên kt
qu hot ng kinh doanh ca ngân hàng.  gia tng li nhun, ngân hàng cn
qun lý tt các khon mc tài sn, nht là các khon mc cho vay và u t, a
dng hóa các sn phm dch v ngân hàng, tit kim chi phí, qun lý u hành
24
tt. Khi li nhun tng ngân hàng có iu kin trích d phòng ri ro, m rng tín
dng, b sung ngun vn t có. Vì vy trong thi gian qua di s lãnh o ca
ban giám c và s phn u nhit tình ca toàn th cán b công nhân viên, Ngân
hàng Ngoi Thng Cn Thã t c nhng kt quáng k.  thy rõ hn
kt qu hot ng kinh doanh ca ngân hàng trong thi gian qua, chúng ta cùng
xem xét mt s ch tiêu sau:
Bng 2: KT QU HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG
QUA BA NM
n v tính: Triu ng

So sánh 05/04 So sánh 06/04
Ch tiêu 2004 2005 2006
 tin % S tin %
Thu Nhp 200.066 229.000 273.000 28.934 14,46 72.934 36,45
Chi phí 142.668 171.000 241.000 28.332 19,86 98.332 68,92
i Nhun 57.398 58.000 32.000 602 1,05 (25.398) (44,25)
(Ngun: phòng Vn Ngân hàng Ngoi thng Cn Th)
Qua bng s liu, ta thy trong 3 nm qua ngân hàng kinh doanh u có
li nhun cao, c th nm 2004 thu nhp ca ngân hàng t 195.348 triu ng,
trong khi ó chi phí 142.065 triu ng dn n li nhun là 53.283 triu ng;
n nm 2005 thu nhp ngân hàng tng lên 224.561 triu ng nhng chi phí
ng n 194.613 làm cho li nhun ch còn 29.948 triu ng, nguyên nhân do
VCB Cn Th tng chi phí d phòng ri ro t 11.174 triu ng (2004) lên
23.947 triu ng (2005), tng chi phí khác nh mua thit b công ngh thông tin
lp t các máy rút tin tng, chi phí m rng hot ng t 103.152 triu ng
(2004) lên 133.069 (2005), chi phí tr lãi vay cng tng t 19.404 triu ng lên
ti 23.944 (nm 2005). Do chi phí tng lên áp ng yêu cu hot ng trong
thi gian ti nên làm cho li nhun nm 2005 gim so vi 2004 mc dù thu nhp
m 2005 cao hn. n nm 2006 thu nhp VCB Cn Tht c là 270.519
triu ng tng hn vi 2 nm trc nhng chi phí là 241.290 cng cao hn rt
nhiu, chi phí 2004, 2005 làm cho li nhun ch còn 29.229 triu ng. Nguyên
nhân do VCB Cn Th Cn Th tip tc hot ng m rng nh thành lp chi
nhánh  Vnh Long và chi phí cng khá cao, không phi li nhun mà VCB Cn
Th hot ng không có hiu qu mà ngân hàng Ngoi Thng Cn Thang
25
to tin  vng chc cho các hot ng nm tip theo, nht là trong giai on
hin nay xut hin nhiu t chc trung gian tài chính, ngân hàng trong và ngoài
c ln lt t chi nhánh ng Bng Sông Cu Long hay các vn phòng i
din. Chính u này dn n s cnh tranh gia các ngân hàng, t chc. Cho nên
VCB Cn Th ra sc u t c s vt cht nht là công ngh thông tin  xng

áng là con chim u ngành.
3.2 THUN LI VÀ KHÓ KHN CA VCB CN TH
3.2.1 Thun li
Ngân hàng nm ngay trung tâm Thành ph Cn Th, ni c xem là
trung tâm chính tr vn hóa, khoa hc ca ng Bng Sông Cu Long, do ó có
iu kin thun li, rng rãi trong vic giao lu, quan h phát trin v nhiu mt.
Nht là trên các lnh vc nghip v chuyên môn, d dàng trong vic tip thu, hc
hi nhanh nhng thông tin khoa hc k thut và công ngh tiên tin trên th gii,
cng nh nhng thông tin v kinh t - xã hi chính tr.
Ngân hàng có nhiu kinh nghim trong hot ng thanh toán quc t và có
nhiu khách hàng truyn thng.
Ngân hàng ã to c uy tín, n tng tt i vi khách hàng.
Ngân hàng luôn i u trong vic áp dng công ngh thông tin ngân hàng
hin i.
3.2.2 Khó khn
Hin ti trên a bàn có nhiu ngân hàng hot ng vi sn phm và dch
va dng gây nên s cnh tranh gay gt.
S có mt ca các công ty bo him, tit kim bu in ã gây khó khn
trong vic huy ng vn ca ngân hàng.
Trong c ch th trng tác ng ngày càng phc tp vào quá trình hot
ng kinh doanh, công tác ào to cán b cn c chú trng t bit hn na.
Vit Nam gia nhp WTO va là thun li va là thách thc và khó khn
ca ngân hàng.