Giải pháp nâng cao hiệu quả phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Lạc Long Quân

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.99 MB, 59 trang )

D


T
R
C
CHU
Y
GI
I
PH


NG
C
- C
H
R

NG
C
HN
G
K
H
Y
ÊN N
G
I
PH
Á

NG
T
C
H
N
H
I N
H

Thành
p
I H

G
TRÌN
H
H

ÓA LU

G
ÀNH
T
Á
P NÂ
N
T
H
C
N
G T

H
ÁNH

SV
T
MS
S
Ngà
n
GV
H
p
h H
C

C M

T
H
ÀO
T

N T
T
T
ÀI CH
Í

N
G C
A
C
TH
A

TI
N
LC
T
H : B
Ù
S
V : 0
8
n
h : T

à
H
D : T
h

C
hí Minh
T
P. H
C
T
O 

T
NGHI

Í
NH – N
G
A
O H
A
NH
T
N
HT
M
LON
G

Ù
I TH
T
8
540309
1
à
i chính
h
S. D

– tháng
4
C
HÍ MI
N

C BI
T

P
G
ÂN H
À
IU
Q
T
OÁN
M
CP

Á
G
QU
Â
T
HU T
H
1
3
– Ngân

NG T

4
/ 2012
N
H
T

À
NG
Q
U
TÍN
Á
CH
Â
Â
N
H

Y
hàng

N KH
O
Â
U
O
A
i

LI CM N
cñd
Li đu tiên, em xin gi li cm n chân thành đn thy Dng Tn Khoa,
ngi đã tn tình hng dn em trong sut quá trình thc hin khóa lun này.
Em xin cm n các thy, cô ca trng i hc M TP.HCM đã cung cp
cho em nn tng kin thc quý báu giúp em hoàn thành tt khóa lun tt nghip
ca mình.
Cháu xin gi li cm n chân thành đn chú Giám đc Ngân hàng
Thng mi C
phn Á Châu – Chi nhánh Lc Long Quân. Em xin cm n các
anh ch trong phòng Thanh toán quc t và Tín dng doanh nghip cng nh
nhng ngi đã h tr em âm thm đ em có điu kin thc hin đ tài. Trong
sut thi gian tp s ti chi nhánh, em đã nhn đc s hng dn và giúp đ rt
tn tình ca mi ngi. Nh đó đã giúp em hoàn thành bài khóa lun này, đng
thi giúp em hc hi đc nhiu kinh nghim thc t quý báu trong công vic.
Em cng xin cm n nhng ngi đã tn tâm giúp đ, đng viên em trong
sut thi gian em thc thin khóa lun này.
Cui cùng em xin chúc toàn th mi ngi di dào sc khe, vui v và gt
hái đc nhiu thành công trong công vic. Chúc cho Ngân hàng Thng mi C
phn Á Châu-Chi nhánh Lc Long Quân phát trin và luôn ln mnh không

ngng.
Do trình đ hiu bit còn nhiu h
n ch và thi gian nghiên cu có hn nên
đ tài khó tránh khi nhng thiu sót, kính mong quý th cô ch bo thêm đ đ tài
đc tt hn.
Bùi Th Thu Thy

ii

DANH MC CÁC T VIT TT

WTO : T chc Thng mi Th gii (World Trade Organization)
CNKKD : Chng nhn đng ký kinh doanh
VT : n v tính
NHNN : Ngân hàng nhà nc
NHTMCP : Ngân hàng thng mi c phn
NHPH : Ngân hàng phát hành
TTTT : Trung tâm thanh toán
TTQT : Thanh toán quc t
TDCT : Tín dng chng t
XK : Xut khu
NK : Nhp khu
XNK : Xut nhp khu
EIB : Ngân hàng Thng Mi C Phn Xut Nhp Khu Vit Nam (Vietnam
Export Import Commercial Joint - Stock Bank)
L/C : Th tín dng
B/L : Vn đn đng bin (Bill of Lading)
ICC : Phòng thng mi quc t
ISP : Quy tc thc hành th tín dng d phòng quc t (International Standby
Practices)

ISBP : Tp quán ngân hàng tiêu chun quc t dùng đ kim tra chng t trong
phng thc tín dng chng t (International Standard Banking Practice
for the Examination of Documents Under Documentary Credits)
UCP : Quy tc thc hành thng nht v tín dng chng t (The Uniform Custom
and Practice for Documentary Credits)
SWIFT : Hip hi Vin thông Tài chính Liên ngân hàng toàn th gii (Society for
Worldwide Interbank Financial Telecommunication)
iii

MC LC

CHNG 1:
GII THIU 1
1.1. LÝ DO CHN  TÀI………………………………………………………… 1
1.2.MC TIÊU NGHIÊN CU…………………………………………………… 2
1.3.PHM VI NGHIÊN CU.……………………………………………………… 2
1.4.PHNG PHÁP NGHIÊN CU.……………………………………………… 3
1.5.KT CU  TÀI……………………………………………………………… 3
CHNG 2:
TTQT VÀ PHNG THC THANH TOÁN TDCT 4
2.1.HOT NG TTQT TRONG HOT NG CA CÁC NHTM…………… ….4
2.1.1.Vai trò ca TTQT………………………………………………………… … 5
2.2.PHNG THC THANH TOÁN TDCT…………………………………… … 6
2.2.1.c trng ca phng thc TDCT……………………………………… … 7
2.2.2.Vai trò ca phng thc TDCT………………………………………… ……7
2.2.3.Th tín dng 8
2.2.4.Vn bn pháp lý liên quan hot đng TTQT theo phng thc TDCT… ….11
2.3.U NHC IM PHNG THC TDCT……………………………… … 13
2.3.1.i vi ngi XK……………………………………………………… … 13
2.3.2.i vi ngi NK 14

2.3.3.i vi các ngân hàng 15
CHNG 3: THC TRNG PHNG THC THANH TOÁN TDCT TI
NHTMCP Á CHÂU-CHI NHÁNH
LC LONG QUÂN………………………… 16
3.1.GII THIU V NHTMCP Á CHÂU…………………………………………….16
3.2.GII THIU V NHTMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH LC LONG QUÂN…….19
3.2.1.Gii thiu v NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Lc Long Quân…………… 19
3.2.2.Phân tích tình hình hot đng NHTMCP Á Châu- Chi nhánh Lc Long Quân ba
nm va qua………………………………………………………………………… 22
a.Tình hình huy đng vn……………………………………………………… 22
iv

b.Tình hình s dng vn…………………………………………………………24
c.Hot đng TTQT 25
3.3.TÌNH HÌNH HOT NG THANH TOÁN TDCT TI NHTMCP Á CHÂU-CHI
NHÁNH LC LONG QUÂN 26
3.3.1.Quy trình nghip v thanh toán TDCT ti NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Lc
Long Quân………………………………………………………………………………26
3.3.2.Thc trng thanh toán L/C ti NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Lc Long
Quân…………………………………………………………………………………… 30
3.3.3.ánh giá hiu qu hot đng TTQT ca NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Lc
Long Quân ba nm va qua…………………………………………………………… 33
a.Nhng kt qu đt đc……………………………………………………… 36
b.Nhng tn ti………………………………………………………………… 37
c.Nguyên nhân………………………………………………………………… 40
CHNG 4:
GII PHÁP NHM HOÀN THIN PHNG THC THANH TOÁN
TDCT TI NHTMCP Á CHÂU- CHI NHÁNH LC LONG QUÂN…………… 43
4.1.NH HNG PHÁT TRIN CA ACB TRONG THI GIAN TI 43
4.1.1.nh hng chung…………………………………………………………… 43

4.1.2.nh hng phát trin trong hot đng thanh toán TDCT………………… 44
4.2.NHNG GII PHÁP HOÀN THIN NGHIP V TÍN DNG CHNG T TI
NHTMCP Á CHÂU-CHI NHÁNH LC LONG QUÂN…………………………… 45

4.2.1.V phía NHTMCP Á Châu-Chi nhánh Lc Long Quân 45
a. Không ngng nâng cao hiu qu ca công tác Marketing…………………….45
b. Hoàn thin c s vt cht…………………………………………………… 46
c. M rng và nâng cao cht lng dch v t vn cho khách hàng. T vn và h
tr khách hàng trong vic la chn ngoi t khi thanh toán………………………… 46
d. Chin lc trong vic thu hút khách hàng mi và gi khách hàng
truyn thng…………………………………………………………………………… 46
e. Sp xp b máy t chc, luôn luôn quan tâm đn công tác đào to đi ng cán
b qun lý và nghip v…………………………………………………………………47
v

4.3.KIN NGH……………………………………………………………………… 47

4.3.1.i vi Hi s NHTMCP Á Châu…………………………………………… 47
a. M rng thêm vn phòng đi din  các nc……………………………… 47
b. Cung cp đy đ thông tin v bo him và các hãng tàu cho khách hàng… 48
c. Chú trng đu t và s dng hiu qu công ngh hin đi vào quy trình thanh
toán TDCT………………………………………………………………………………48
d. Qun lý cht
ch
và hoàn thin quy trình kim tra, kim soát L/C………… 49
4.3.2. i vi chính ph 49
KT LUN…………………………………………………………………………… 50
TÀI LIU THAM KHO…………………………………………………………… 51

vi

DANH MC BIU 

S hiu
biu đ
Tên biu đ Trang
3.1 Tng tài sn NHTMCP ACB 17
3.2 Vn huy đng NHTMCP ACB 17
3.3 D n cho vay NHTMCP ACB 18
3.4 Li nhun trc thu NHTMCP ACB 18
3.5

Ngun vn t huy đng NHTMCP Á Châu-Chi nhánh Lc
Long Quân
23
3.6
Tình hình d n NHTMCP Á Châu-Chi nhánh Lc Long
Quân
24
3.7
Doanh s và s lng L/C NK ca
NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Lc Long Quân
31
3.8
Doanh s và s lng L/C XK ca NHTMCP Á Châu – Chi
nhánh Lc Long Quân
33
3.9
Tình hình thanh toán XNK ti NHTMCP Á Châu-Chi
nhánh Lc Long Quân
35
3.10
Phí dch v ti NHTMCP Á Châu - Chi nhánh Lc Long
Quân
35
3.11
Doanh s thanh toán L/C XNK ca NHTMCP Á Châu -
Chi nhánh Lc Long Quân
38

vii

DANH MC BNG BIU

S hiu
bng
Tên bng Trang
3.1
Kt qu hot đng kinh doanh NHTMCP Á Châu-Chi
nhánh Lc Long Quân
21
3.2
Tình hình huy đng vn ca NHTMCP Á Châu-Chi nhánh
Lc Long Quân
22
3.3
Tình hình d n ca NHTMCP Á Châu-Chi nhánh Lc
Long Quân
24
3.4
Doanh s TTQT ca NHTMCP Á Châu-Chi nhánh Lc
Long Quân
26
3.5
Doanh s và s lng L/C NK NHTMCP Á Châu-Chi
nhánh Lc Long Quân
30
3.6
Doanh s và s lng L/C XK NHTMCP Á Châu-Chi

nhánh Lc Long Quân
32
3.7
Tình hình thanh toán XNK NHTMCP Á Châu-Chi nhánh
Lc Long Quân
34
3.8
Doanh s thanh toán L/C XNK ca NHTMCP Á Châu-Chi
nhánh Lc Long Quân
38

Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 1

CHNG 1
GII THIU

1.1. LÝ DO CHN  TÀI:
Cùng vi s m ca và phát trin n đnh ca nn kinh t chung, h thng ngân
hàng Vit Nam đã có nhng bc tin phù hp vi các cam kt ca WTO. Thng
mi quc t phát trin kéo theo s phát trin đa dng các dch v ngân hàng làm trung
gian cho hot đng mua bán quc t, làm cho TTQT có c s phát trin và đc s
dng rng rãi. Và do đó nhim v ca h th
ng ngân hàng Vit Nam trc thách thc
bc ra bin ln vi nhng đt sóng cnh tranh d di đòi hi phi có nhng chính
sách phát trin linh hot và đu t đa dng, b phn TTQT ca các ngân hàng phi làm

vic nhiu hn và đòi hi tính chuyên nghip cao hn.
TTQT là khâu vô cùng quan trng quyt đnh hiu qu ca quá trình trao đi và
giao lu buôn bán gia các nc. Vi nhiu phng thc thanh toán
đa dng, phù hp
vi tng giai đon phát trin và tình hình c th thì ngày nay phng thc thanh toán
TDCT đang đc s dng ph bin và chim mt vai trò quan trng. Trong chu trình
thanh toán này thì NHTM là cht xúc tác giúp cho quá trình thanh toán din ra nhanh
chóng, hiu qu.
Là mt trong nhng ngân hàng thành công nht trong khi thng mi c phn
trong nhiu nm qua, NHTMCP Á Châu (sau đây gi tt là ACB) không ngng phn
đu vn lên nhm khng đnh v th d
n đu ca mình, tip tc đóng góp vào thành
công chung ca nn kinh t Vit Nam. Trong nhng nm qua ACB nói chung,
NHTMCP Á Châu - Chi nhánh Lc Long Quân nói riêng đã không ngng đi mi và
nâng cao các nghip v thanh toán ca mình đ phc v tt cho khách hàng. c bit
hot đng TTQT trong nhng nm gn đây phát trin khá nhanh, mt phn bi thanh
toán qua th tín dng
đm bo an toàn cho các đi tác
tín dng là mt trong nhng
hot đng quan trng đem li thu nhp cho hot đng ca ngân hàng.  phc v tt
cho khách hàng, ngân hàng đã không ngng đi mi và nâng cao các nghip v thanh
Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 2

toán ca mình. ACB cng nh NHTMCP Á Châu-Chi nhánh Lc Long Quân luôn
mun nâng cao hiu qu phng thc thanh toán TDCT đ ngày càng phát trin và
hoàn thin hn na. Do đó, gii pháp phù hp và đem li hiu qu cho hot đng
TDCT là mt đòi hi bc thit đ hng đn các chun mc quc t trong hot đng
TTQT, phù hp vi môi trng hi nhp. Vi suy ngh nh trên, em chn đ tài “Gii

pháp nâng cao hiu qu phng thc thanh toán TDCT ti NHTMCP Á Châu-Chi
nhánh Lc Long Quân” đ thc hin khóa lun tt nghip ca mình.
1.2. MC TIÊU NGHIÊN CU:
 đ ra
đc
nhng gii pháp phù hp vi thc t ti
NHTMCP Á Châu-Chi
nhánh Lc Long Quân
đ tài
nghiên cu đi sâu tìm hiu nhng vn đ có liên quan
đn chi nhánh
, c th qua nhng câu hi đt ra nh sau:
♦
âu là đim
mnh
và đâu là đim yu trong phng thc TDCT ti chi
nhánh
?
♦ Khách hàng cn đc t vn nhng gì trc khi tin hành thng lng ký kt
hp đng vi các đi tác nc ngoài thanh toán bng th tín dng?
♦ Gii pháp nào cho hai vn đ nêu trên?
Trong quá trình đi tìm li gii cho nhng câu hi nghiên cu va nêu đ gii
quyt vn đ nghiên cu đt ra, đ tài nhm vào các mc tiêu nghiên cu c th sau:
♦ H thng hoá nhng khái ni
m c bn v TTQT và phng thc thanh toán
TDCT.
♦
Phân
tích
, đánh giá thc trng hot đng nghip v TTQT bng

phng thc
TDCT ti NHTMCP Á Châu-Chi nhánh Lc Long Quân, t đó rút ra nhng kt
qu đã đt đc, nhng tn ti, khó khn và nguyên nhân ca nhng tn ti đó ti
chi nhánh.
♦  xut nhng gii pháp khc phc nhng tn ti nêu trên, đa ra nhng kin
ngh nhm hoàn thin và phát trin nghip v thanh toán bng th tín dng ti
NHTMCP Á Châu-Chi nhánh Lc Long Quân.
1.3. PHM VI NGHIÊN CU:
Hot đng kinh doanh ti NHTMCP Á Châu-Chi nhánh Lc Long Quân khá
phong phú và đa dng. Tuy nhiên do nhng hn ch v mt thi gian và điu kin tip
Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 3

cn thc t có hn, do đó lun vn tt nghip ca em ch tp trung phân tích hot đng
thanh toán phng thc TDCT ca ti NHTMCP Á Châu-Chi nhánh Lc Long Quân
trong ba nm va qua: 2009, 2010 và 2011.
1.4. PHNG PHÁP NGHIÊN CU:
Lun vn s dng các phng pháp nghiên cu bao gm:
♦ Nghiên cu d liu th cp, thng kê s liu qua các nm t báo cáo hot đng
kinh doanh ca chi nhánh.
♦ Phân tích và đánh giá s liu.
♦ So sánh s bin đng ca các dãy s theo thi gian.
1.5. KT CU  TÀI:
Vi mc đích tìm ra nhng gii pháp nhm phát trin hot đng TTQT
bng
phng thc TDCT ti NHTMCP Á Châu-Chi nhánh Lc Long Quân, kt cu lun vn
gm bn chng:
Chng 1: Gii thiu
Chng 2: Tng quan v hot đng TTQT và TDCT

Chng 3: Thc trng phng thc thanh toán TDCT ti NHTMCPÁ Châu-Chi
nhánh Lc Long Quân.
Chng 4: Gii pháp nhm hoàn thin phng thc thanh toán TDCT ti NHTMCP
Á Châu-Chi nhánh Lc Long Quân.

Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 4

CHNG 2
TTQT VÀ PHNG THC THANH TOÁN TDCT

2.1. HOT NG TTQT TRONG HOT NG CA CÁC
NHTM:
“TTQT là quá trình thc hin
các khon thu chi tin t
quc t thông qua h
thng ngân hàng trên th gii nhm phc v cho các mi quan h trao đi quc t phát
sinh gia các nc vi nhau.”
(Tin s Trm Th Xuân Hng, “TTQT”, NXB Thng kê – TP.HCM 2010)

Mt s đc đim ca TTQT  Vit Nam nh sau:
♦ Trc ht, TTQT din ra trên phm vi toàn cu, phc v các giao dch thng
mi, đu t, hp tác quc t thông qua mng li ngân hàng th gii.

♦ Tin t trong TTQT thng không phi là tin mt mà tin t tn
ti di hình
thc các phng tin thanh toán nh th chuyn tin, đin chuyn
tin, hi
phiu, k phiu và séc ghi bng ngoi t.
♦ TTQT là vic thanh toán đc thc hin bng các loi tin ca các quc gia trên
th gii tùy thuc vào s tha thun gia ngi Mua và ngi Bán: th hin rõ
trong hp đng ngoi thng. Hin nay thc t đng tin đc s dng ph bin
nht trong giao dch ngoi thng là đ
ng ô la M (USD), k đn là đng tin
chung Châu Âu (EURO), đng Yên Nht, đng Bng Anh.
♦ Do tình trng các doanh nghip Vit Nam thiu thông tin v bo him và giá c
cc tàu hoc container, do đó đa s các doanh nghip khi XK la chn điu
kin FOB (Free On Board – Giao hàng lên tàu) có ngha là ngi xut hàng ch
có trách nhim đn khi hàng lên tàu, còn trong quá trình vn chuyn thì ngi
NK nc ngoài s lo hoàn toàn. Khi NK la chon CIF (C – cost: Tin hàng; I –
insurance: Bo him; F – freight: Cc phí), ngi bán phi giao hàng qua lan
can tàu ti cng gi hàng, phi mua bo him cho hàng hóa và thuê tàu hoc
container vn chuyn hàng hóa đn cng d hàng.
Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 5

Hin nay trên th gii, có nhiu phng thc thanh toán nh : Phng thc
chuyn tin, phng thc ghi s, phng thc nh thu, phng thc TDCT. Mi
phng thc thanh toán có nhng u nhc đim khác nhau. Tuy nhiên, trong phm vi
bài lun này ch nghiên cu v phng thc thanh toán TDCT.
2.1.1. Vai trò ca TTQT:
Khi vic thanh toán gia các đi tác vi nhau vt ra phm vi ca mt quc
gia, nó đòi hi phi có nhng t chc trung gian tài chín

h đng ra dàn xp, thc hin
các nghip v chuyên mônca
mình, h thng NHTM là mt đnh ch tài
chính trung
gian có vai trò đc bit quan trng trong quá trình này. Nó đc bit quan trng bi vì các
NHTM vi nhng chc nng ca mình là cu ni không th thiu trong hot đng
thanh toán gia các nc vi nhau và cng bi vì nó có các mi quan h đi lý rng
khp vi các ngân hàng khác trên th gii. Nhng mi quan h đó giúp cho vic thanh
toán din ra nhanh chóng và thun tin, rút ngn thi gian thu hi vn và tit kim
đc chi phí.
Vi s
 y thác ca khách hàng trong vic thu tin, các NHTM không ch bo v
quyn li ca khách hàng trong các giao dch thanh toán mà còn t vn cho h nhm
to nên s tin tng, hn ch ri ro trong quan h thanh toán vi các đi tác nc
ngoài. Phí thu đc t hot đng TTQT góp phn không nh vào tng thu nhp ca các
ngân hàng. TTQT không ch đem li ngun thu dch v cho ngân hàng, m rng vn,
đa dng hoá các dch v mà còn nâng cao v
th, uy tín ca các ngân hàng trên th
trng tài chính quc t.
Trong quá trình lu thông hàng hóa, TTQT là khâu cui cùng, do vy nu thanh
toán thc hin nhanh chóng và liên tc, giá tr hàng hoá XNK đc thc hin s có tác
dng thúc đy tc đ thanh toán và giúp các doanh nghip thu hi vn nhanh. Thông
qua TTQT còn to nên các mi quan h tin cy gia doanh nghip và ngân hàng, t đó
có th to điu kin thun li đ các doanh nghip đc các ngân hàng tài tr vn
trong tr
ng hp doanh nghip thiu vn, h tr v mt k thut thanh toán thông qua
vic hng dn, t vn cho doanh nghip, hn ch thp nht ri ro có th xy ra trong
quá trình thanh toán vi các đi tác.
TTQT cng to ra ngun thu ngoi t cho các ngân hàng thông qua vic chuyn
tin vào tài khon ca các khách hàng XK, các ngân hàng có th s dng ngun ngoi t

Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 6

đó cho các khách hàng NKvay đ thanh toán vi
phía đi tác. Do đó TTQT có liên
quan mt thit đn nghip v huy
đng vn, cp tín dng, thanh toán trong nc, bo
lãnh và kinh doanh ngoi t ca các NHTM.
Qua
nhng phân tích trên cho thy TTQT ngày càng chim v trí quan trng
trong hot đng ca các NHTM trong nc nói riêng và các ngân hàng khác trên th
gii nói chung.
2.2. PHNG THC THANH TOÁN TDCT:
“TDCT là mt tha thun bt kh hy đc phát hánh bi mt NH (NH m
th tín dng) theo yêu cu ca khách hàng (ngi yêu cu m th tín dng) thanh
toán cho ngi th hng tr giá hi phiu khi chng t theo quy đnh đc xut
trình đn NH hoàn toàn phù hp vi th tín dng.”
(Tin s Trm Th Xuân Hng, “TTQT”, NXB Thng kê – TP.HCM 2010)

Các bên tham gia trong phng thc thanh toán TDCT:

♦ Ngi xin m th tín dng (Appicant) là nhà NK/ ngi mua.
♦ Ngi hng li th tín dng (Beneficiary) là ngi bán/ ngi XK.
♦ NHPH th tín dng (Issuing Bank/ Opening Bank) là ngân hàng đi din cho
ngi NK.
♦ Ngân hàng thông báo th tín dng (Advising Bank) là ngân hàng  ti nc
ngi th hng, đm bo quyn li và đi din quyn li cho ngi bán.
Ngoài
các bên tham gia va đ cp trên đây còn có th có các ngân hàng khác tham gia

trong phng thc thanh toán này, bao gm:
♦ Ngân hàng xác nhn: là ngân hàng xác nhn trách nhim ca mình s cùng ngân
hàng m th tín dng bo đm vic tr tin cho ngi XK trong trng hp
NHPH hành th tín dng không đ kh nng thanh toán. Ngân hàng xác nhn có
th va là ngân hàng thông báo th tín dng hay là mt ngân hàng khác do ngi
XK yêu cu. Thng là mt ngân hàng ln, có uy tín trên th trng tín dng và
tài chính quc t.
♦
Ngân hàng thanh toán: có th là ngân hàng m th tín dng hoc có th là ngân
hàng khác đc ngân hàng m th tín dng ch đnh thay mình thanh toán tr tin
hay chit khu hi phiu cho ngi XK.
Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 7

♦ Ngân hàng thng lng: là ngân hàng đng ra thng lng b chng t và
thng là ngân hàng thông báo L/C. Trng hp L/C quy đnh thng lng t
do thì bt k ngân hàng nào cng có th là ngân hàng thng lng. Tuy nhiên,
cng có trng hp L/C quy đnh thng lng ti mt ngân hàng nht đnh.
Ngân hàng chuyn nhng, ngân hàng ch đnh, ngân hàng hoàn tr, ngân hàng
đòi
tin, ngân hàng chp nhn, ngân hàng chuyn chng t. Tt c đc giao
trách
nhim c th trong th tín dng.
2.2.1. c trng ca phng thc TDCT:
Trong nghip v TDCT, vic thanh toán đc thc hin trên c s xét th hin ca
chng t, NH không cn nhìn thy hàng hóa.
Nét đc trng khác ca th tín dng chính là mc dù đc hình thành trên c s
ca hp đng mua bán, nhng sau khi phát hành, nó hoàn toàn đc lp vi hp đng mua
bán. Theo điu 4, mc a, UCP 600 “V

bn cht, th tín dng là mt giao dch riêng bit
vi các hp đng mua bán hoc các hp đng khác mà các hp
đng này có th làm c
s ca th tín dng. Các ngân hàng không liên quan đn
hoc b ràng buc bi các
hp đng nh th, thm chí ngay c trong th tín dng có bt c s dn chiu nào đn
các hp đng nh th. Vì vy s cam kt ca mt ngân hàng đ thanh toán, thng
lng thanh toán hoc thc hin bt c ngha v nào khác trong th tín dng không
ph thuc vào các khiu ni hoc các bin h ca ngi yêu c
u phát sinh t các quan
h ca h vi NHPH hoc vi ngi hng”.
2.2.2. Vai trò ca phng thc TDCT:
So vi các phng thc thanh toán khác thì phng thc TDCT đem li nhiu
u đim hn. Nu nh vi phng thc thanh toán chuyn tin bng đin (Telegraphic
Transfer-T/T), li th s nghiêng v phía ngi bán nhiu hn, trong khi đó bt li li
thu
c v ngi mua
hàng do h phi thanh toán tin trc sau đó mi đc nhn
hàng. Còn trong
phng thc nh thu thì ngc li ngi mua có li hn do h có
quyn la chn
gia vic nhn hàng hay không nhn hàng và vic thanh toán li
hoàn toàn ph
thuc vào ý chí ch quan ca ngi mua. Riêng đi vi phng
thc TDCT
,
quyn
li ca hai bên đu đc bo đm, ngi bán giao hàng và
xut
trình chng t phù hp vi quy đnh ca th tín dng thì chc chn s nhn đc

Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 8

tin, ngi mua thanh toán tin và nhn đc hàng hoá nh đã tha thun trong hp
đng.
Mt khác,  đây cam kt thanh toán không phi t phía ngi mua mà t mt
t chc trung gian tài chính là ngân hàng. Do vy cam kt thanh toán đó là chc
chn
và đy đ uy tín. Ngi bán không phi quan tâm nhiu đn kh nng thanh toán ca
t chc tín dng đó. Nu thy uy tín ca t chc tín dng đó vn cha đm bo, ngi
bán có th yêu cu có thêm mt ngân hàng khác xác nhn th tín dng,
2.2.3. Th tín dng:
Th tín dng là mt chng th trong đó NHPH th tín dng cam kt s tr mt s

tin nht đnh cho nhà XK (ngi th hng) nu nhà XK xut trình đc b chng t
thanh toán phù hp vi các điu kin và điu khon quy đnh trong th tín dng.
(Tin s Trm Th Xuân Hng, “TTQT”, NXB Thng kê – TP.HCM 2010)

a. Ni dung ch yu ca mt th tín dng:

Th tín dng thông thng cha đng nhng ni dung c bn nh sau:
♦ S hiu, đa đim và ngày m L/C:
S hiu L/C: Tt c các L/C đu phi có s hiu riêng ca nó. Tác dng ca s
hiu là dùng đ trao đi th t, đin tín có liên quan đn vic thc hin L/C. S hiu
ca L/C còn đc dùng đ ghi vào các chng t có liên quan trong b
 chng t thanh toán
ca L/C, đc bit là tham chiu khi lp hi phiu đòi tin.
a
đim m L/C:

Là ni ngân hàng m L/C cam kt tr tin cho ngi
hng li. a đim này liên quan đn vic tham chiu lut l áp dng gii quyt mâu
thun hay nu có bt đng xy ra.
Ngày m L/C: Là ngày bt đu phát sinh và có hiu lc v s cam kt ca
ngân hàng m L/C đi vi ngi th hng. Ngày m L/C còn có ý ngha nh là
ngày ngân hàng m L/C chính thc chp nhn đn xin m L/C ca ngi nhp
khu, là ngày bt đu tính thi hn hiu lc ca L/C và cng là cn c đ ngi xut
khu kim tra xem ngi NK có thc hin vic m L/C đúng thi hn nh trong hp
đng không.

Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 9

♦ Loi th tín dng:
Mi loi L/C đu có tính cht, ni dung khác nhau, quyn li và ngha v ca
nhng ngi có liên quan ti th tín dng cng rt khác nhau. Do đó, khi m th tín
dng, ngi có nhu cu cn phi xác đnh c th loi th tín dng nào cn m.
♦ Tên, đa ch ca nhng ngi liên quan:
Nhng ngi liên quan đn phng thc tín dng chng t bao gm ngi
yêu
cu m L/C, ngi hng li L/C, ngân hàng m L/C, ngân hàng thông báo
L/C cn
đc ch rõ ràng tên và đa ch trong th tín dng.
♦ S tin ca th tín dng:
S tin ca th tín dng là mt ni dung rt quan trng. Vì vy, vic quy đnh
nó trong L/C cng rt cht ch th hin qua s tin trong L/C phi đc ghi va
bng s, va bng ch và phi thng nht vi nhau. Tên đn v tin t phi rõ ràng,
c th, không nên ghi s tin di dng mt s tuyt đi vì nh vy có th có khó

khn trong vic giao hàng và nhn tin ca bên bán. Cách tt nht là da vào cách
ghi s lng mà ghi s tin cho hp lý, nu s lng có th ghi chính xác thì s tin
ghi chính xác, nu không thì ghi dung sai cho phép. Theo đ
iu 30 UCP 600 thì các
t “vào khong”, “xp x”, “đ chng” hoc các t tng đng đc hiu là dung
sai cho phép 10%.
♦ Thi hn hiu lc ca L/C:
Thi hn hiu lc là thi hn mà ngân hàng m L/C cam kt tr tin cho ngi XK
nu ngi XK xut trình b chng t thanh toán trong thi hn đó và phù hp vi nhng
điu khon đã quy đnh trong L/C. Th
i hn hiu lc ca L/C bt đu tính t ngày m L/C
đn ngày ht hiu lc ca L/C.
♦ Thi hn tr tin ca L/C:
Thi hn tr tin có liên quan ti vic tr tin ngay hay tr tin v sau. iu
này hoàn toàn tùy thuc vào quy đnh ca hp đng. Thi hn tr tin có th nm trong
thi hn hiu lc ca th tín dng (nu tr tin ngay) hoc có th nm ngoài thi hn
hiu lc ca th tín dng (nu tr tin có thi hn). Trong trng hp này phi lu ý là
hi phiu có k hn phi đc xut trình đ ch
p nhn trong thi hn hiu lc ca th
tín dng.

Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 10

♦ Thi hn giao hàng:
Thi hn giao hàng đc ghi trong th tín dng và cng do hp đng thng
mi quy đnh. ây là thi hn quy đnh bên bán phi chuyn giao hàng cho bên mua k
t khi th tín dng có hiu lc. Thi hn giao hàng liên quan cht ch vi thi hn
hiu lc ca th tín dng. Nu hai bên tho thun kéo dài thi hn giao hàng mt s

ngày thì đng nhiên ngân hàng m th
tín dng cng phi hiu rng thi
hn hiu
lc ca th tín dng cng đc kéo dài thêm mt s ngày tng ng.
Nhng trên
thc t mt khi ngi mua và ngi bán đã tho thun kéo dài thi hn giao hàng thêm
mt s ngày thì thi hn hiu lc ca L/C cng đc kéo dài thêm mt s ngày tng
ng. Tuy nhiên, trên thc t vn xy ra nhiu trng hp thi hn giao hàng đc m
rng nhng thi hn hiu lc thì không.
♦ iu khon v hàng hoá:
iu kho
n v hàng hoá là điu khon ch ra nhng quy đnh có liên quan đn
hàng hoá, bao gm tên hàng, s lng và trng lng, giá c, quy cách phm cht, bao
bì, ký hiu, ….
♦ Nhng ni dung v vn ti, giao nhn hàng hoá:
iu kin, c s giao hàng (FOB,CIF…), ni gi hàng, ni giao hàng, cách vn
chuyn và cách giao hàng… cng đc ghi vào L/C. Thông thng điu
kin giao
hàng tu thuc vào kh nng cung ng hàng ca ngi XK, kh
nng nhn hàng ca
ngi NK, kh nng vn chuyn ca phng tin vn ti, hàng hoá phi đc giao trên
boong tàu. Nu nhn thy nhng điu kin giao hàng trong L/C không th thc hin
đc thì ngi XK có th đ ngh điu chnh L/C.
♦ Các chng t mà ngi xut khu phi xut trình:
Yêu cu v vic ký phát và xut trình các loi chng t
cn phi đc nêu rõ
ràng, c th và cht ch trong L/C. Các yêu cu này xut phát t đc đim ca hàng hoá,
ca phng tc vn ti, ca công tác thanh toán và tín dng, ca tính cht hp đng và
các ngun pháp lý có liên quan đn vic thc hin hp đng đó.
♦ Cam kt tr tin ca ngân hàng m th tín dng:

Cam kt ca ngân hàng m L/C là ni dung cui cùng ca L/C và nó
ràngbuc
trách nhim ca ngân hàng m L/C đi vi L/C này Nói chung ni dung cam kt tr tin
ca ngân hàng m L/C trong các mu L/C đu nh nhau.
Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 11

♦ Nhng điu kin đc bit khác:
Nhng điu kin khác có th lit kê nh phí ngân hàng đc tính cho bên nào,
điu kin đc bit hng dn đi vi ngân hàng chit khu, dn chiu s UCP áp dng.
♦ Ch ký ca ngân hàng m L/C:
L/C thc cht là mt kh c dân s. Do vy ngi ký L/C cng phi là ngi
có
nng lc hành vi, nng lc pháp lý đ tham gia và thc hin
mt
quan h dân
lut.
Nu gi bng telex, swift thì không có ch ký, khi đó cn c vào mã khoá
(testkey)
ca L/C.
b. Các loi th tín dng:

Phân loi theo trách nhim và ngha v:
♦ L/C có th hu ngang (Revocable L/C): Là loi L/C mà ngi m (nhà NK) có
quyn đ ngh NHPH sa đi, b sung, hoc hu b bt c lúc nào mà không
cn có s chp thun và thông báo trc ca ngi th hng (nhà XK).
♦ L/C không th hu ngang (Irrevocable L/C): Là loi L/C mà sau khi đã m và
nhà XK đã chp nhn, thì NHPH không đc sa đi, b sung hay hu b trong
th

i hn hiu lc ca L/C, tr khi có s tho thun khác ca các bên tham gia.
Hin nay L/C đc dùng rt ph bin trên th gii.
♦ L/C xác nhn (Confirmed L/C): Là L/C không th hy ngang trong đó có mt
NH khác xác nhn đm bo tr tin theo L/C cùng vi NHPH.
Phân loi theo thi hn thanh toán:
♦ L/C tr ngay (L/C at sight): Là L/C trong đó NHPH cam kt thanh toán cho
ngi th hng khi h xut trình b chng t hp l theo L/C.
♦
L/C tr châm (Usane L/C): Là L/C trong đó NHPH cam kt thanh toán cho
ngi th hng theo thi hn quy đnh trong th tín dng khi ngi th hng
xut trình b chng t hp l theo L/C.
2.2.4. Vn bn pháp lý liên quan hot đng TTQT theo phng thc TDCT:
Nhóm 1
: Các quy tc quc t
♦ UCP 600: Quy tc và thc hành thng nht v TDCT - Union Customs an
practice for Documentary Credit
Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 12

♦ ISBP 681: Tp quán ngân hàng đ kim tra chng t theo TDCT International
standard banking practice for the examination of document under documentary
credit.
♦ URR 725: Quy tc thng nht v hoàn tr gia các ngân hàng theo TDCT-
Uniform rules for bank to bank reimbursements under documentary credits.
♦ ISP 98: Quy tc thc hành v tín dng d phòng quc t - International stanby
practices.
♦ URC 522: Quy tc thng nht v nh thu – ICC Uniform rules for Collections.
♦ Quy đnh cm vn ca M
♦ Incoterms 2010 (thay th 2000) – Bàn quy tc các điu kin thng mi trong

mua bán quc t
Nhóm 2
: Các quy đnh lut pháp Vit Nam
♦ Ngh đnh 12/2006/N-CP ngày 23/01/2006 v hot đng mua bán hàng hóa
quc t và quá cnh hàng hóa vi nc ngoài quy đnh danh mc hàng hóa cm
XK, NK theo giy phép ca B Thng Mi và b qun lý chuyên ngành.
♦ Ngh đnh 160/2006/N-CP ngày 28/12/2006
♦ Quyt đnh s 711/2001/Q-NHNN ca Thng c NHNN v quy ch m th
tín dng nhp hàng tr chm.
♦ Quy
t đnh s 1233/2001/Q-NHNN ca Thng c NHNN sa đi điu 15
ca Quyt đnh s 711/2001/Q-NHNN v quy ch m th tín dng nhp hàng
tr chm.
♦ Quyt đnh 09/2008/Q-NHNN ngày 10/04/2008 ca Thng c NHNN v
cho vay ngoi t ca các t chc tín dng đi vi khách hàng vay là ngi c
trú.
Hin nay vn bn đc s dng ph
 bin nht trong nghip v TTQT gia các
NHTM là vn bn “Quy tc thc hành thng nht v tín dng chng t” phiên bn s
600 (gi tt là UCP 600). Bn UCP đu tiên đc ICC phát hành t nm 1933 vi mc
đích khc phc các xung đt v lut điu chnh tín dng chng t gia các quc gia
bng vic xây dng mt bn quy tc thng nht cho ho
t đng TDCT. Theo đánh giá
ca các chuyên gia, UCP là bn quy tc (thông l quc t) t nhân thành công nht
Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 13

trong lnh vc thng mi. Ngày nay, UCP là c s pháp lý quan trng.Ngày 25 tháng
10 nm 2006, ICC đã thông qua Bn Quy tc thc hành thng nht v TDCT s 600

(UCP 600) thay cho UCP 500. UCP 600 có hiu lc t ngày 01 tháng 07 nm 2007.
So vi phiên bn UCP 500 đã đc ng dng t nm 1993, UCP 600 có mt s
thay đi c bn nh sau:
♦ Th nht, v hình thc, UCP 600 đc b cc li vi 39 điu khon (so v
i 49
điu khon ca UCP 500), trong đó b sung nhiu đnh ngha và gii thích thut
ng mi đ làm rõ ngha ca các thut ng còn gây tranh cãi trong bn UCP
500. Chng hn, điu 2 “Definitions” (nh ngha) ca UCP 600 đã nêu ra mt
lot đnh ngha nh: Advising bank, Applicant, Beneficiary, Complying
presentation, Confirmation, Confirming bank, Credit, Honour, Negotiation,
Presentation…
♦ Th hai, UCP 600 đã quy đnh rõ thi gian cho vic t chi hoc chp nhn các
chng t
xut trình là khong thi gian c đnh “5 ngày làm vic ngân hàng”
(five banking days).  UCP 500, khong thi gian này đc quy đnh không rõ
ràng là “Thi gian hp lý” (Reasonable Time) và “Không chm tr” (Without
delay) đ kim tra chng t và thông báo chng t bt hp l. C th nh sau:
♦ Th ba, UCP 600 đã đa ra quy đnh mi v đa ch ca ngi yêu cu m và
ngi hng li th tín dng phi đ
c th hin trên chng t xut trình đúng
nh trong L/C.
♦ Th t, theo UCP 600, NHPH đc phép t chi chng t và giao b chng t
cho ngi yêu cu m th tín dng khi nhn đc chp nhn b chng t bt
hp l ca h.
2.3. U NHC IM PHNG THC TDCT:
2.3.1. i vi ngi XK
a. u đim:

Phng phc TDCT đem li cho ngi XK mt s u đim sau:
♦

Có
đc
mt cam kt thanh toán chc chn t
ngân hàng. Do vy, dù nhà NK
không đ kh nng thanh toán thì nhà XK vn đc đm bo s nhn đc tin
sau khi giao hàng và xut trình b chng t hoàn ho và phù hp vi L/C.
Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 14

♦
Hn ch đn mc thp nht ri ro có th xy ra đi vi các khách hàng mi
cha có uy tín và thng hiu trên th trng.
♦
Có th yêu cu mt ngân hàng khác xác nhn th tín dng trong trng hp
ngi bán cha tin tng tuyt đi vào NHPH.
♦ c hng nhng dch v t vn v mt chuyên môn trong nghip v thanh
toán bng th tín dng t mt t chc tài chính trung gian là
ngân hàng.

b. Nhc đim:

Tuy nhiên, bên cnh nhng u đim thì phng thc này cng tn ti mt s
khuyt đim sau:
♦ òi hi ngi bán phi đáp ng đy đ các điu khon và điu kin ca th tín
dng nu mun nhn đc tin thanh toán t NHPH L/C.
♦ Phí dch v thng cao hn so vi các phng thc thanh toán khác.
2.3.2.
i vi ngi NK:
a. u đim:

Không nhng ngi XK đc hng li mà bên cnh đó ngi NK cng có li
khi la chn phng thc thanh toán TDCT. Th hin  nhng đim sau:

♦
Ngi NK đc bo đm rng ch khi nào ngi bán đáp ng đy đ
các điu khon và điu kin ca th tín dng thì vic thanh toán mi đc
thc
hin.
♦
Doanh nghip XNK có th vn dng mt cách linh hot loi L/C phù hp.

♦
c hng lãi t các khon ký qu L/C

b. Nhc đim:

Cng nh vi ngi XK, phng thc này cng còn mt s nhc đim đi vi
ngi NK nh:
♦
Th tín dng không th bo đm cho ngi mua hàng rng hàng hoá đc
giao có cht lng và s lng đúng nh hp đng đã ký kt. Do vy điu
quan
trng là ngi mua phi t xem xét, đánh giá v uy tín ca ngi bán khi
thc hin phng thc thanh toán này.
♦  đc NHPH m L/C cho mình buc ngi mua hoc phi có tin ký qu
hoc phi thc hin các bin pháp bo đm tin vay.
Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 15

2.3.3. i vi các ngân hàng:
♦

Nghip v TDCT là nghip v mang li cho các ngân hàng nhng khon thu phí
dch v rt ln nh phí phát hành L/C, phí thông báo, phí tu chnh
, phí chit
khu… Nhng khon phí này thng chim t trng cao trên tng thu
dch v
hàng nm ca các ngân hàng.

♦ Nu thc hin tt nghip v này s nâng cao v th, uy tín ca ngân hàng trên
trng quc t. Mi quan h gia ngân hàng và các t chc quc t s không
ngng đc m rng, t đó càng làm tng kh nng x lý và gii quyt nghip
v ti các ngân hàng.
♦ Thông qua nghip v thanh toán TDCT các ngân hàng còn có th bán chéo các
sn phm khác nh sàn phm tín dng, chuyn ti
n, t vn, bo lãnh cho khách
hàng

Khóa lun tt nghip khóa 2008-2012 GVHD: Th.S Dng Tn Khoa

SVTH: Bùi Th Thu Thy 16

CHNG 3
THC TRNG PHNG THC THANH TOÁN
TDCTTI NHTMCP Á CHÂU-CHI NHÁNH

LC LONG QUÂN

3.1. GII THIU V NHTMCP Á CHÂU:
Tên gi: Ngân hàng thng mi c phn Á Châu
Tên giao dch quc t: Asia Commercial Bank
Tên vit tt: ACB
Tr s chính: 442 Nguyn Th Minh Khai, Qun3, Thành ph H Chí Minh
(TP.HCM)
in thoi: (848) 39290999
Website:
www.acb.com.vn

Logo:

Vn điu l: 9.376.965.060.000 VN (t ngày 31/12/2010)
Mng li kênh phân phi: gm 327 chi nhánh và phòng giao dch.
Giy phép thành lp: S 533/GP-UB do y ban Nhân dân TP. HCM cp ngày
13/5/1993.
Giy phép hot đng: S 0032/NH-GP do Thng đc NHNN cp ngày 24/4/1993.
Giy CNKKD: S 059067 do S k hoch và u t TP. HCM cp cho đng ký ln
đu ngày 19/5/1993, đng ký thay đi ln th 10 ngày 11/5/2007.

K
hóa
l

SVTH:
Sn
p
♦
♦
♦
♦
♦
Tình
T
n đ
n
nm
n

Biu
đ

l
un tt nghi

Bùi Th Thu
p
hm dch
v
Huy đn
g
vàng.
S dng
v

Nam, ng
o
Các dch
dch v
n
th qua n
g
Kinh doa
n
Phát hàn
h
hình hot
T
rong m

n
h. iu n
à
n
h sau:
đ
 3.1: T
n

p khóa 2008
-
Thy
v
 chính:
g

vn (nh
n
v
n (cung
c
o
i t và và
n
v trung
g
n
gân qu, c
h
g
ân hàng.
n
h ngoi t
h
và thanh t
o
đng:

i chín nm
à
y đc th

ng
tài sn
c
-

2012
n
tin gi
k
c
p tín d
n
n
g.
g
ian (thc
h
h
uyn tin
và vàng.
o
án th tín
d
hot đng,

hin qua
c
a ACB

k
hách hàn
g
n
g, đu t,

h
in thanh
kiu hi
v
d
ng, th
g
ACB luôn
các ch s

B

G
g
) bng đ
n
hùn vn li
ê
toán trong
v
à chuyn t
i
g
hi n.
gi vng
s
tài chính t
í
B
iu đ 3.2: