Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Á Châu - Chi nhánh Phan Đình Phùng

K







T
R
C
H
CHU
Y
H
T
K
HÁ
C
CHI
R
NG
H
N
G

K
H
Y
ÊN N
G
T
H
N
C
H H
À
NG
Â
NHÁ
SV
T
MS
S
Ngà
n
GV
H
Thàn
h
I H

G
T
R
ÌN

H
H
ÓA LU

G
ÀNH
T
N
G X

À
NG
D
Â
N H
À
NH P
H
T
H : C
H
S
V : 08
5
n
h : Tài
H
D : PG
h
ph H


C M
T
H
ÀO

N T
T
T
ÀI CH
Í

P H

D
OA
N
À
NG
Á
H
AN
H
ÂU H
U
5
403085
5
chính

–
S.TS. N
G

Chí Min

T
P. H
C
T
O 

T
NGHI

Í
NH – N
G

NG
T
N
H N
G
Á
C
H
ÌN
H
U

THIÊ
5

–
Ngân h
G
UY
N
h – Nm
C
HÍ MI
N

C BI
T

P
G
ÂN H
À
T
ÍN D

G
HI
P
H
ÂU
H
PH

Ù
M
àng
N
MINH
2012
N
H
T

À
NG

NG
P
T
I
Ù
NG
KIU
I

i


LI CM N
cñd

 đ tài tt nghip này đc hoàn thành, không ch nh có nhng kin thc mà
em đã hc  trng lp và nhng ch dn tn tình ca Thy TS.Nguyn Minh Kiu,

mà còn nh vào s tri nghim thc t trong thi gian thc tp ti Ngân hàng Á Châu
– Chi nhánh Phan ình Phùng.
Vì vy, trc ht em xin t lòng bit n sâu sc đn Thy TS.Nguyn Minh Kiu
đã theo sát và hng dn em trong su
t quá trình vit đ tài.
Em chân thành cm n quý Thy, Cô trong Chng trình ào To c Bit ca
trng i hc M Tp.HCM đã tn tình truyn đt nhng kin thc quý báu v
chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng trong 4 nm hc tp ti trng. Nhng kin thc
đó không ch là c s, nn tng giúp em hoàn thành đ tài, mà s là vn quý giúp đ
em trong công vic và s nghip sau này.
Em chân thành cm n Ban giám đc Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan
ình
Phùng, cng nh các anh ch phòng Quan h khách hàng đã cho phép và to mi điu
kin tt nht đ em thc tp ti chi nhánh, có đc nhng kin thc thc t và hoàn
thành đ tài tt nghip ca mình.
Sau cùng, em kính chúc quý Thy, Cô trng i hc M TP. HCM cùng các
anh, ch ti Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng luôn di dào sc kho
và thành công trong công vic.

Sinh viên thc hin
Châu Hu Thiêm






ii

MC LC
Trang
Danh mc ký hiu và ch vit tt
Danh mc bng biu
Danh mc hình
Chng 1: GII THIU  TÀI NGHIÊN CU
1.1. Tng quan v vn đ nghiên cu 01
1.2. Lý do chn đ tài 01
1.3. Mc tiêu nghiên cu 02
1.4. Phng pháp nghiên cu 02
1.5. Phm vi nghiên cu 03
1.6. Kt cu đ tài 03

Chng 2: LÝ THUYT V XP HNG TÍN DNG
2.1. Tng quan v xp hng tín dng 04
2.1.1. Tm quan trng c
a xp hng tín dng 05
2.1.2. Nguyên tc xp hng tín dng 06
2.1.3. Các h thng xp hng tín dng doanh nghip trong nc và th gii 06
2.1.3.1. H thng xp hng tín dng ca Trung tâm thông tin Tín dng – CIC 06
2.1.3.2. H thng xp hng tín dng doanh nghip ca Ngân hàng thng mi
c phn ngoi thng Vit Nam – Vietcombank 07
2.1.3.3. H thng xp hng tín dng ca Moody’s và S&P 10
2.1.3.4. Ch s Z ca Edward I.Altman 11
2.2. Ri ro tín dng 12
2.2.1. Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng 13
2.2.2. Thit hi t ri ro tín dng 14

Chng 3: XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG Á CHÂU

- CHI NHÁNH PHAN ÌNH PHÙNG
3.1. Gii thiu v ngân hàng Á Châu 15
3.1.1. Quá trình hình thành và phát trin 15
3.1.2. Sn phm dch v chính ca ACB 15
3.1.3. C cu t chc 15
3.1.4. Nhng thành tu đt đc 17
3.1.5. Kt qu hot đng kinh doanh 17
3.2. Gii thiu v ngân hàng Á Châu – chi nhánh Phan ình Phùng 19
iii

3.2.1. Quá trình hình thành 19
3.2.2. Chc nng và nhim v 19
3.2.3. C cu t chc 20
3.2.4. Tình hình hot đng kinh doanh 20
3.2.5. Nhng thun li và khó khn hin ti ca chi nhánh 21
3.2.5.1. Thun li 22
3.2.5.2. Khó khn 22
3.3. Xp hng tín dng khách hàng doanh nghip ti ACB – Chi nhánh
Phan ình Phùng 23
3.3.1. Chính sách tín dng ca ACB 23
3.3.2. H thng xp hng tín dng ca ACB 23
3.3.3. Xp hng tín dng doanh nghip ca ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng 24
3.3.3.1. Phng pháp xp hng 24
3.3.3.2. Quy trình xp hng tín dng doanh nghip 24
3.3.3.2.1. i tng chm đim 24
3.3.3.2.2. Mô hình xp hng tín dng doanh nghip 24
3.3.3.2.3. Quy trình xp hng tín dng doanh nghip 25
3.3.4. Ví d v doanh nghip đc xp hng tín dng ti 32
ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng:
3.3.4.1. Ví d v doanh nghip cha có báo cáo tài chính 32

(áp dng Scoring xét duyt):
3.3.4.2. Ví d v doanh nghip có báo cáo tài chính 37
nhng cha đc kim toán (áp dng Scoring phân loi n):
3.3.4.3. Nhn xét ví d: 42
3.3.5. Nh
n xét v h thng xp hng doanh nghip ti 43
ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng:
3.3.5.1. u đim: 43
3.3.5.2. Nhc đim: 44
3.3.6. So sánh h thng xp hng tín dng doanh nghip gia 45
ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng và Vietcombank.
3.3.6.1. Ging nhau 45
3.3.6.2. Khác nhau 45

Chng 4: GII PHÁP NHM HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG Á CHÂU - CHI NHÁNH
PHAN ÌNH PHÙNG
4.1. Mc tiêu hoàn thin h thng xp hng tín dng doanh nghip 47
t
i ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng.
4.2.  xut sa đi b sung cho h thng xp hng tín dng doanh nghip 48
iv

ti ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng.
4.2.1. Thay đi và cp nht thang đim, tiêu chun và t trng 48
ca mi ch tiêu qua tng thi k kinh t.
4.2.2. Xây dng thêm ch tiêu tài chính 49
so sánh doanh nghip cn cp tín dng vi trung bình ngành.
4.2.3. a ch s Z-score ca Altman vào làm ch tiêu chm đim. 49
4.2.4. Sa cha và b sung mt s ch tiêu chm đim 50

trong phn chm đim phi tài chính.
4.2.5. C
n xây dng bng đim cho TSB, và xét thêm 51
trng s đim ca TSB khi tng kt đim tín dng ca khách hàng.
4.2.6. Thêm trng s ca ngành và TSB vào phn Scoring phân loi n. 51
4.2.7. Chi tit hn trong phn xp hng doanh nghip. 52
4.2.8. Nâng cp h thng công ngh thông tin và x lý nghiêm cán b tín dng 53
vi phm v vn đ đo đc ngh nghip
4.2.9. Nên thông báo kt qu
chm đim và xp hng tín dng cho khách hàng 53
4.2.10. Trao đi thng xuyên vi khách hàng và đ cao vai trò ca 53
phng án kinh doanh ca doanh nghip

KT LUN 55

TÀI LIU THAM KHO

PH LC
PH LC A: Danh sách ngành ngh kinh t trong h thng xp hng tín dng ti
ACB
PH LC B: B giá tr chun cho vic chm đim tài chính.
PH LC C: Ch tiêu Scoring xét duyt dành cho khách hàng doanh nghip cha có
báo cáo tài chính.
PH LC D: Ch tiêu Scoring xét duyt dành cho khách hàng doanh nghip có báo
cáo tài chính.
PH LC E: Ch tiêu Scoring phân loi n dành cho khách hàng doanh nghip có báo
cáo tài chính.
PH LC F: Ch tiêu Scoring phân loi n dành cho khách hàng doanh nghip cha
có báo cáo tài chính.
PH LC G: Bng cân đi k toán ca công ty TNHH B.

PHU LC H: Bng kt qu hot đng kinh doanh ca công ty TNHH B.


v




DANH MC KÝ HIU VÀ CH VIT TT

Ch vit tt/ Ký hiu Din gii
- ACB Ngân hàng Á Châu
- NHTM Ngân hàng thng mi
- NHNN Ngân hàng nhà nc
- TSB Tài sn bo đm
- CBTD Cán b tín dng
- HQT Hi đng qun tr
- CEO Giám đc điu hành
- DN Doanh nghip
- TNHH Trách nhim hu hn
- TMCP Thng mi c phn
- KD Kinh doanh.
- BCTC Báo cáo tài chính
- TCTD T chc tín dng
- HKD Hot đng kinh doanh
- TD Tín dng
- Moody’s Moody’s investors service
- S&P Standard & Poor’s
- WTO T chc thng mi th
 gii

- CIC Trung tâm Thông tin tín dng thuc
Ngân hàng nhà nc.



vi




DANH MC BNG BIU
Trang
Bng 2.1 Tng hp đim các yu t phi tài chính ca Vietcombank 08
Bng 2.2 im trng s các ch tiêu tài chính và phi tài chính 08
chm đim xp hng tín dng doanh nghip ca Vietcombank.
Bng 2.3 H thng ký hiu xp hng tín dng doanh nghip 09
ca Vietcombank
Bng 2.4 H thng ký hiu xp hng công c n dài hn 10
ca Moody’s và S&P
Bng 2.5 Công thc Z-score cho các trng hp doanh nghip 11
Bng 3.1 Kt qu hot đng kinh doanh ca ACB 18
Bng 3.2 Tình hình hot đng kinh doanh ca ACB – 21
Chi nhánh Phan ình Phùng.
Bng 3.3 Các ch tiêu tài chính trong h thng xp hng tín dng 27
doanh nghip.
Bng 3.4 Trng s chm đim xp hng tín dng doanh nghip 30
trong Scoring xét duyt
Bng 3.5 Trng s chm đim trong Scoring phân loi n dành cho 30
Doanh nghip có quy mô Trung bình và Ln
Bng 3.6 Trng s chm đi

m trong Scoring phân loi n dành cho 30
Doanh nghip có quy mô Nh và rt nh
Bng 3.7 Kt qu xp hng khách hàng doanh nghip 31
Bng 3.8 ánh giá các loi ri ro trong h thng xp hng doanh nghip 31
Bng 3.9 Scoring xét duyt đim phi tài chính ca công ty TNHH A 33
Bng 3.10 Kt qu chm đim tài sn bo đm ca công ty TNHH A 36
Bng 3.11 Kt qu xp hng tín dng ca công ty TNHH A 36
vii

Bng 3.12 Kt qu chm đim tài chính ca công ty TNHH B 37
Bng 3.13 Kt qu chm đim phi tài chính ca công ty TNHH B 38
Bng 3.14 Kt qu chm đim tài sn bo đm ca công ty B 41
Bng 3.15 Kt qu xp hng tín dng ca công ty TNHH B 41
Bng 3.16 So sánh s khác nhau gia h thng xp hng tín dng doanh 45
nghip ca ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng và Vietcombank
Bng 4.1 Kt qu xp h
ng khách hàng doanh nghip theo S&P 52

viii



DANH MC HÌNH
Trang
Hình 3.1 S đ phòng ban ca ACB 16
Hình 3.2 S đ t chc Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng 20
Hình 3.3 Mô hình xp hng tín dng doanh nghip ca ACB 25





1

CHNG 1. GII THIU  TÀI NGHIÊN CU

1.1. TNG QUAN V VN  NGHIÊN CU:
Hin nay, nn kinh t Vit Nam đang phi đi mt vi nhiu khó khn và tn

ti, trong đó có hai khó khn chính:
Th nht, đó chính là lm phát. Lm phát ti Vit Nam đã tng cao và kéo dài
trong sut 5 nm qua, k t nm 2007 đn nay và bình quân mi nm là 13%, gp 3
ln so vi các nc trong khu vc. Giá c tng cao và nhiu thi đim còn có nhiu
mt hàng tng phi lý, nh h
ng đn nim tin ca ngi dân vào s điu hành ca
Chính ph.
Th hai, vn đ lãi sut. Lãi sut cho vay cao khin vic vc dy nn kinh t ni
ti cng nh sn xut kinh doanh trong nc càng khó khn hn. Doanh nghip không
ch b nh hng bi lm phát mà còn b nh hng bi lãi sut vay cao, đã khó nay
càng thêm khó.
Do đó, khó khn đt ra cho các ngân hàng và t chc tín d
ng là làm sao tìm
đc nhng khách hàng doanh nghip tt, có uy tín đ thc hin vic cp tín dng. 
làm đc vic đó, mt h thng xp hng tín dng doanh nghip có hiu qu cao là ht
sc cn thit. T vn đ cp thit đó, da trên quá trình nghiên cu, quan sát thc t,
thu thp và phân tích s liu v vic xp hng tín dng doanh nghip ti ACB – Chi
nhánh Phan 
ình Phùng, đ tài s góp phn gii quyt vn đ trên.

1.2. LÝ DO CHN  TÀI
Bc sang nm 2012, Vit Nam s phi thc hin nhiu cam kt ca WTO theo
l trình, m ca cho nhiu doanh nghip nc ngoài vào hot đng. Hn na, vi
nhiu rào cn b bãi b, các ngành kinh t, đc bit là ngành tài chính ngân hàng chc
chn s tr nên sôi đng và cnh tranh khc lit hn. Vi môi trng mi, các ngân
hàng không ch phi đi mt vi áp lc cnh tranh, mà h còn ph
i đi mt vi ri ro
tín dng luôn rình rp. Do đó, vic xây dng mt h thng xp hng tín dng hoàn
thin trong mi ngân hàng là điu ht sc cn thit.
Nh ta đã bit, hot đng tín dng là ngun sng ch yu ca các ngân hàng.

Mc dù vy, nó cng tim n rt nhiu ri ro. Tuy nhiên, đ có đc mt h thng x
p
hng tín dng phù hp vi tình hình kinh t, phù hp vi đnh hng phát trin thì
không phi ngân hàng nào cng làm đc. Trong nhng nm qua hot đng tín dng
ca các ngân hàng thng mi Vit Nam đã có nhiu đóng góp to ln cho s tng
trng chung ca kinh t đt nc. Các ngân hàng thng mi Vit Nam đã không
2

ngng ci tin quy trình nghip v tín dng nhm làm gim đn mc thp nht t l n
xu trong hot đng tín dng ca ngân hàng mình. Nhng tình hình n quá hn trong
các ngân hàng Vit Nam thi gian qua vn còn  t l cao hn so vi các nc trong
khu vc. iu này là do h thng qun lý ri ro tín dng ca các ngân hàng thng
mi Vit Nam vn còn nhng hn ch nh
t đnh và không đánh giá đúng và chính xác
v mc đ ri ro tín dng ca các khách hàng. Ngoài ra, trong s các ch th kinh t
ti Vit Nam, khi gia nhp WTO, các doanh nghip trong nc s là nhóm phi chng
chi vi rt nhiu khó khn, đin hình nh khó khn v vn, v vic thâm nhp th
trng, v cnh tranh vi các công ty nc ngoài đ vn vào Vit Nam đu t, v.v…
Nm b
t đc tình hình đó, Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng đã xây
dng cho mình mt h thng xp hng tín dng dành cho khách hàng doanh nghip
nhm gim thiu ri ro tín dng khi cho vay đi tng khách hàng này.
Nhn thy tm quan trng ca h thng xp hng tín dng đi vi Ngân hàng Á
Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng, em đã quyt đnh chn đ tài “H thng xp hng
tín dng doanh nghip ti Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng”. Vi đ

tài này, hy vng s góp phn hoàn thin hn h thng xp hng tín dng doanh nghip,
to c s vng chc cho nhng bc phát trin sau này ca ngân hàng.

1.3. MC TIÊU NGHIÊN CU

Trc tình hình kinh t th trng đy bin đng, các ngân hàng đang gp khá
nhiu khó khn trong vic tìm kim khách hàng uy tín đ cp tín dng và phi đi mt
vi nguy c ri ro tín dng khá cao. T đó, xp hng tín dng tr thành nhu cu cp
bách, là mt trong nhng công c, điu kin tiên quyt giúp các ngân hàng sng sót
trong điu kin khó khn hin nay. Do đó, đ tài này s tp trung tìm hi
u và phân tích
thc trng ca h thng xp hng tín dng doanh nghip ti ACB - Chi nhánh Phan
ình Phùng đ thy đc nhng mt hn ch, khó khn còn tn ti trong h thng.
Trên c s đó cùng vi các c s lý lun ti Chng 2, s đa ra nhng gii pháp thích
hp nhm ci thin h thng xp hng tín dng doanh nghip ti ngân hàng, gim thi
u
nhng ri ro tín dng cng nh giúp cho h thng xp hng tín dng tr thành mt
công c h tr ngày càng đt lc cho công tác thm đnh tín dng ti Ngân hàng Á
Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng.

1.4. PHNG PHÁP NGHIÊN CU:
S liu s dng trong đ tài đc thu thp, thng kê t chi nhánh Phan ình
Phùng, tài liu, vn bn pháp lut liên quan. Ngoài ra, đ tài còn s dng công trình
nghiên cu ca mt s tác gi làm tham kho.
3

Các s liu đc thu thp bng phng pháp quan sát, phng pháp phng vn
cá nhân trc tip và phng pháp so sánh, thng kê.
Phng pháp nghiên cu đc s dng trong đ tài là phng pháp nghiên cu
s liu đnh tính, phng pháp nghiên cu mô t và phng pháp nghiên cu tình
hung đ tip cn v ni dung, phng pháp và k thut xp hng tín dng ti ACB –
Chi nhánh Phan ình Phùng.

1.5. PHM VI NGHIÊN CU:
Phm vi ca đ tài ch tp trung nghiên cu v mt k thut, quy trình, ch tiêu

và phng pháp xp hng tín dng khách hàng doanh nghip ti Ngân hàng Á Châu –
Chi nhánh Phan ình Phùng. Kt hp vi kin thc thc t trong quá trình thc tp ti
ngân hàng đa ra nhng đánh giá cng nh gii pháp hoàn thin h thng xp hng tín
dng doanh nghip ca Chi nhánh Phan ình Phùng.

1.6. KT CU  TÀI:
B cc ca đ tài nghiên cu “H thng xp hng tín dng doanh nghip ti
Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng” ngoài phn li m đu, các danh
mc bng biu, ch vit tt, kt cu chi tit đc xây dng bao gm:
Chng 1: Gii thiu v Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng.
Chng 2: Xp hng tín dng khách hàng doanh nghip ti ACB – Chi nhánh
Phan ình Phùng.
Chng 3: Gii pháp nhm hoàn thin h thng x
p hng tín dng khách hàng
doanh nghip ti ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng.







4

CHNG 2. LÝ THUYT V
XP HNG TÍN DNG

2.1. TNG QUAN V XP HNG TÍN DNG:
Trong thi gian gn đây, cm t xp hng tín dng đã ngày càng tr nên quen
thuc đi vi nhiu ch th trong nn kinh t, t cá nhân đn doanh nghip và cho đn

các TCTD nh ngân hàng, công ty bo him,v.v… Và đã có nhiu t chc, cá nhân
đa ra nhn đnh ca mình v vic xp hng tín dng nh sau:
Theo công ty chng khoán Merrill Lynch, “xp hng tín dng là đánh giá hin
thi ca công ty xp h
ng tín dng v cht lng tín dng ca mt nhà phát hành
chng khoán n, v mt khon n nht đnh. Nói khác đi, đó là cách đánh giá hin thi
v cht lng tín dng đang đc xem xét trong hoàn cnh hng v tng lai, phn
ánh s sn sàng và kh nng nhà phát hành có th thanh toán gc và lãi đúng hn.
Trong kt qu xp hng tín nhim cha đng c ý ki
n ch quan ca chuyên gia xp
hng tín nhim”.
Theo Standards & Poor, “xp hng tín dng là nhng ý kin đánh giá hin ti v
ri ro tín dng, cht lng tín dng, kh nng và thin ý ca ch th đi vay trong vic
đáp ng các ngha v tài chính mt cách đy đ và đúng hn.”
Theo công ty Moody’s Investors Service (Moody’s), “xp hng tín nhim là ý
kin v kh nng và s sn sàng ca mt nhà phát hành trong vi
c thanh toán đúng hn
cho mt khon n nht đnh trong sut thi hn tn ti ca khon n”.
Bên cnh đó, theo quy đnh ca Ngân hàng TMCP i Dng (Ocean Bank),
thì “xp hng tín dng là vic xác đnh h s tín nhim v kh nng tr n và thc hin
các cam kt tài chính đi vi các khon vay tín dng, khon phi tr ngi cung ng,
các trách nhim thu
 theo lut đnh, thông qua vic phân tích, đánh giá, cho đim và
tng hp đim xp hng t các tiêu thc thuc hng mc ri ro tài chính, ri ro kinh
doanh, ri ro qun lý và ri ro uy tín.”
T nhng đnh ngha trên, có th hiu rng, xp hng tín dng là vic đánh giá
v ri ro tín dng và cht lng tín dng ca khách hàng cn đc cp tín dng thông
qua thông tin và bng đi
m quy đnh, t đó thy rõ đc tình hình tài chính, thin chí
đáp ng các ngha v tài chính mt cách đy đ và đúng hn.

5

2.1.1. Tm quan trng ca xp hng tín dng:
Vi các ngân hàng, vic xp hng tín dng là c s đ qun tr ri ro tín dng
nhm hn ch và gii hn ri ro  mc thp nht và h tr ngân hàng trong vic phân
loi n và trích lp d phòng ri ro.
Vic xp hng tín dng cng là mt công tác đc bit quan trng nhm cung
cp thông tin phc v cho công tác thm đnh tín dng, t đó, có ph
ng pháp ng x
phù hp, to s hp dn và thu hút ngày càng nhiu khách hàng có uy tín gn bó lâu
dài, giúp cho hot đng ca ngân hàng đc thun li và phát trin n đnh. (Nguyn
Minh Kiu, 2009, Tín dng và thm đnh tín dng ngân hàng, tr.299)
Hin nay, la chn khách hàng cho vay luôn là mt quyt đnh quan trng trong
hot đng tín dng ca ngân hàng. Khi đa ra quyt đnh la chn không phù hp có
th dn đn ri ro rt l
n do khách hàng không tr đc n. Vì vy, khi xem xét quyt
đnh cho vay, ngân hàng không ch phi cn c vào tài sn đm bo, phng án sn
xut kinh doanh, tình hình tài chính, kh nng tr n ca doanh nghip, mà ngân hàng
còn cn phi da vào kt qu xp hng tín dng đ la chn khách hàng tim nng và
mc tiêu. Bên cnh đó, vic phân loi n, qun lý cht lng tín dng s đc h
th
ng xp hn tín dng thc hin bng cách t kt qu xp hng tín dng ca khách
hàng, ngân hàng s làm cn c đ tính toán và trích lp d phòng ri ro. Hn ht,
thông qua kt qu xp hng tín nhim khách hàng, ngân hàng s đánh giá đc mc đ
tín nhim ca tng khách hàng vay vn, xác đnh đc mc đ ri ro khi cung cp
khon vay, kh nng tr n vay. Da vào kt qu xp hng tín nhim ngân hàng s
quyt đnh cho vay hay t chi cho vay đm bo tính khách quan, khoa hc.

Vi nhà đu t trên th trng chng khoán, vi
c xp hng tín dng giúp nhà
đu t có thêm mt c s, mt công c phân tích tình hình tài chính ca doanh nghip
mà mình mun đ vn vào đu t. T đó, nhà đu t có th thc hin chin lc đu
t sao cho ri ro thp nht nhng kt qu đt đc nh mong mun. iu này ht sc
cn thit, nht là trong giai đon th tr
ng chng khoán Vit Nam còn s khai, cha
đc minh bch và vng mnh.
Vi doanh nghip đc xp hng, vic xp hng tín dng t mt t chc đc
lp giúp các doanh nghip có cái nhìn sâu sát hn v tình hình sc khe tài chính ca
bn thân, bit đc nhng khuyt đim và tìm ra cho mình hng gii quyt kp thi.
Ngoài ra, kt qu xp hng tín dng tt đc công b
 ra công chúng s là mt c hi
tt đ doanh nghip qung báo hình nh ca bn thân, đng thi to nim tin đi vi
nhà đu t, ngi cho vay đ tng cng kh nng tip cn và huy đng vn kinh
doanh.


6

2.1.2. Nguyên tc xp hng tín dng:
Hin nay, đi b phn các ngân hàng đu thc hin xp hng tín dng da trên
các nguyên tc ch yu bao gm phân tích các yu t đnh tính và đnh lng, phân
tích các yu t nh hng đn ch th đc chm đim v mt v mô ln cá nhân, các
yu t và thang đim s dao đng tùy thuc vào đi tng chm đim là ai. Tt c
các
nguyên tc trên đc đánh giá da trên nhng ch tiêu đc c th hóa bng con s,
các d liu đc ly trên các báo cáo tài chính, thu nhp ca cá nhân, doanh nghip,
bên cnh đó là nhng ch tiêu phi tài chính không th hin đc bng con s nh
phng án kinh doanh, nng lc cnh tranh ca doanh nghip, cht lng sn phm

ca doanh nghip, v.v…
Hn na, trong quá trình xp hng tín dng, vic s d
ng kt hp gia phân
tích đnh tính và phân tích đnh lng là ht sc cn thit, to ra s tng tác, b sung
cho nhau. Có nh vy, kt qu xp hng tín dng s là c s khách quan và đ tin cy
đ ta da vào đó đánh giá ch th đc xp hng.

2.1.3. Các h thng xp hng tín dng doanh nghip trong nc và
th gii:
Trc tình hình kinh t toàn cu ngày càng bin đng, vic xp hng và chm
đim tín dng vô hình chung đã tr thành mt nhu cu cp thit ca hu ht mi ch
th trong nn kinh t. T đó, xut hin nhng t chc, công ty đng ra thc hin công
tác xp hng tín dng này. Sau đây, ta s tìm hiu thêm v mt s h thng xp hng
tín dng trong nc cng nh trên th gii.
2.1.3.1. H thng xp hng tín dng ca Trung tâm Thông tin Tín dng - CIC:
 phc v cung cp thông tin cho các ngân hàng thng mi v khách hàng
vay vn, Ngân hàng Nhà nc Vit Nam đã thành lp Trung tâm Thông tin Tín dng
(CIC: Vit tt t Credit Information Center). Trung tâm Thông tin Tín dng CIC thc
hin xp hng tín dng theo hng dn ca NHNN ti Quyt đnh 57/2002/Q-NHNN
vi 11 ch tiêu tài chính đ chm
đim. CIC cung cp cho các TCTD thông tin khách
hàng v thông tin phân tích tài chính, s ngân hàng quan h, d n, tình trng n đã
phn nào đáp ng đc mt phn yêu cu ca các t chc tín dng.
i tng phân tích, xp loi tín dng là doanh nghip thuc mi thành phn
kinh t bao gm doanh nghip nhà nc, công ty trách nhin hu hn, công ty c phn,
công ty có vn đu t nc ngoài, công ty hp danh và doanh nghip t nhân.
Trung tâm Thông tin đ
c phép cung cp thông tin v phân tích, xp hng tín
dng cho các đn v thuc ngân hàng nhà nc, các t chc tín dng, mt s t chc
khác khi có yêu cu; các doanh nghip có nhu cu t xp hng có th s dng thông

7

tin này là tài liu tham kho khi có nhu cu vay vn t các t chc tín dng hoc đ t
đánh giá nng lc hot đng.

2.1.3.2. H thng xp hng tín dng doanh nghip ca Ngân hàng thng mi c
phn ngoi thng Vit Nam - Vietcombank:
H thng xp hng tín dng ca Vietcombank là mt phng pháp lng hóa
mc đ ri ro tín dng ca khách hàng thông qua quá trình đánh giá bng thang
đim.
Các ch tiêu và thang đim đc áp dng khác nhau đi vi các loi khách hàng khác
nhau.
Vic xp hng tín dng ti Vietcombank không ch h tr vic ra quyt đnh
cp tín dng, giám sát và đánh giá khách hàng, đng thi còn giúp phát trin chin
lc Marketing nhm ti các khách hàng có ít ri ro hn, c lng đc mc vn đã
vay s không thu hi đc đ trích lp d phòng.
Quy trình xp hng tín d
ng khách hàng doanh nghip ti Vietcombank gm 7
bc: Thu thp thông tin, Xác đnh ngành ngh lnh vc sn xut kinh doanh ca
doanh nghip, Chm đim quy mô ca doanh nghip, Chm đim các ch s tài chính,
Chm đim các tiêu chí phi tài chính, Tng hp đim và xp hng doanh nghip, và
Trình phê duyt kt qu chm đim tín dng và xp hng khách hàng.
Khi xp hng tín dng khách hàng, cán b tín dng ti
n hành thu thp thông tin
ca khách hàng t nhiu ngun nh: h s do khách hàng cung cp bao gm các loi
giy t và báo cáo tài chính, tip xúc trc tip khách hàng, báo chí và phng tin đi
chúng, Trung tâm thông tin tín dng ca NHNN - CIC, t ni b ngân hàng, v.v… Sau
đó, cán b tín dng tin hành xác đnh ngành ngh ca doanh nghip theo Quyt đnh
10/2007/Q-TTg ban hành ngày 23 tháng 1 nm 2007 và đng thi xác đnh quy mô
ca doanh nghip. Quy mô ca doanh nghip đc phân thành ba nhóm ln, trung

bình và nh. 
ng thi, loi hình ca doanh nghip cng đc chia làm ba loi: doanh
nghip nhà nc, doanh nghip có vn đu t nc ngoài, doanh nghip khác. Bên
cnh đó, các ch s tài chính đc đánh giá da theo khung hng dn ti Quyt đnh
57/2002/Q-NHNN ca NHNN, và đc xác đnh theo s liu báo cáo tài chính nm
ca doanh nghip. Các ch s phi tài chính đc xây dng gm 30 ch tiêu thuc nm
nhóm: Lu chuyn tin t
, Trình đ qun lý, Quan h vi ngân hàng, Các yu t bên
ngoài và Các đc đim hot đng nhm h tr vic chm đim tín dng, gim bt s
ph thuc vào yu t tài chính. Sau đây, bng 2.1 s giúp chúng ta bit rõ hn v cách
tính đim phi tài chính dành cho khách hàng doanh nghip ti Vietcombank



8

Bng 2.1:
Tng hp đim các yu t phi tài chính ca Vietcombank
STT Tiêu chí DNNN DN KHÁC DN TNN
1 Lu chuyn tin t 25% 24% 30%
2 Nng lc và kinh nghim qun lý 27% 30% 27%
3 Quan h vi ngân hàng 20% 20% 18%
4 Môi trng kinh doanh 13% 13% 15%
5 Các đc đim hot đng khác 15% 13% 10%
Tng cng 100% 100% 100%
(Ngun: Ngân hàng TMCP ngoi thng Vit Nam – Vietcombank)
Bng 2.2 s cho ta bit đc cách thc xác đnh tng đim cui cùng đ xp
hng doanh nghip ti Vietcombank. Ngoài vic xác đnh da trên tiêu chí loi hình s
hu ca doanh nghip, Vietcombank còn đa vào tiêu chí có hay không có kim toán
báo cáo tài chính. Nhng doanh nghip nu có báo cáo tài chính đã đc kim toán thì

s đc cng thêm 6 đim vào tng đim các ch tiêu tài chính và phi tài chính đã
đc nhân vi tr
ng s.

Bng 2.2
: im trng s các ch tiêu tài chính và phi tài chính chm đim xp
hng tín dng doanh nghip ca Vietcombank.
Ch tiêu
DNNN DN KHÁC DN TNN
T trng T trng T trng
1 Các ch s tài chính 50% 40% 60%
2 Các ch s phi tài chính 50% 60% 40%
3 im thng báo cáo tài chính đc kim toán + 6 đim + 6 đim + 6 đim
(Ngun: Ngân hàng TMCP ngoi thng Vit Nam – Vietcombank)
Cn c vào tng đim cui cùng ca khách hàng, cán b tín dng s xp loi
khách hàng tng ng vi mc đ ri ro tng dn t AAA đn D nh trình bày ti
bng 2.3.


9

Bng 2.3:
H thng ký hiu xp hng tín dng doanh nghip ca Vietcombank
S đim Loi ánh giá xp hng doanh nghip
> 92,3 AAA Tim lc mnh, nng lc qun tr tt, hot đng hiu qu, trin vng
phát trin, thin chí tt. Ri ro thp nht. u tiên đáp ng ti đa nhu
cu tín dng vi mc u đãi v lãi sut, có th áp dng cho vay không
có tài sn bo đm. Tng cng mi quan h vi khách hàng.
84,8 – 92,3 AA Hot đng hiu qu, trin vng phát trin, thin chí tt. Ri ro thp
nht. u tiên đáp ng ti đa nhu cu tín dng vi mc u đãi v lãi

sut, có th áp dng cho vay không có tài sn bo đm. Tng cng
mi quan h vi khách hàng.
77,2 – 84,7 A Hot đng hiu qu, tình hình tài chính tng đi tt, kh nng tr n
đm bo, có thin chí. Ri ro thp. u tiên đáp ng nhu cu tín dng.
Không yêu cu cao v bin pháp bo đm tin vay.
69,6 – 77, 1 BBB Hot đng hiu qu, có trin vng phát trin. Có mt s hn ch v tài
chính và qun lý. Ri rot rung bình, có th m rng tín dng. Hn ch
áp dng các điu kin u đãi. ánh giá k v chu k kinh t và tính
hiu qu khi cho vay dài hn.
62 – 69,5 BB Hot đng hiu qu thp, tim lc tài chính và nng lc qun lý trung
bình. Ri rot rung bình, có th gp khó khn khi các điu kin kinh t
bt li kéo dài. Hn ch m rng tín dng, ch tp trung tín dng ngn
hn và yêu cu tài sn bo đm đy đ.
54,4 – 61,9 B Hiu qu không cao và d b bin đng, ri ro, tp trung thu hi n vay.
46,8 – 54,3 CCC Hot đng hiu qu thp, nng lc tài chính không đm bo, trình đ
qun lý kém. Ri ro, có nguy c mt vn. Hn ch cp tín dng, giãn
n và gia hn n ch thc hin nu có phng án khc phc kh thi.
39,2 – 46,7 CC Hot đng hiu qu thp, tài chính không đm bo, trình đ qun lý
kém, ri ro cao.
31,6 – 39,1 C B thua l và ít có kh nng hi phc, tình hình tài chính kém, kh nng
tr n không đm bo, ri ro rt cao, nhiu kh nng không thu hi
đc n vay. Tp trung thu hi n, k c x lý sm tài sn đm bo.
< 31,6 D Thua l nhiu nm, tài chính không lành mnh, qun lý yu kém. c
bit rt ri ro, nhiu kh nng không thu hi đc n vay. Tìm mi
bin pháp đ thu hi n, x lý sm tài sn bo đm.
(Ngun: Ngân hàng TMCP ngoi thng Vit Nam – Vietcombank)
10

2.1.3.3. H thng xp hng tín dng ca Moody’s và S&P:
Ti M, các công ty, t chc xp hng tín dng đc hình thành t rt sm.

n nay, có hai đnh mc tín nhim uy tín và ni ting nht không ch ti M, mà còn
trên c th gii, đó là Standard & Poor’s (S&P) và Moody’s Investors Service
(Moody’s).
Tùy theo tng t chc, mà phng pháp đánh giá, xp hng tín dng có khác
nhau đôi chút. Tuy vy v c bn chúng khá ging nhau. Theo đó, vi
c đánh giá và
xp hng công ty đc tin hành cng tp trung vào ba mng: môi trng ngành, tình
hình tài chính, hot đng sn xut kinh doanh. Sau đó, các ch tiêu mang tính cht đnh
tính chng hn nh cht lng, k nng ca ban qun lý, chin lc marketing, chính
sách qun lý, các đc đim trong hot đng qun lý, phng pháp kim soát ri ro, h
thng công ngh thông tin, quy trình qun lý và kim soát ni b cng nh ch
t lng
phc v khách hàng.…cng s đc xem xét. K đó, và cng rt quan trng là tt c
các ch s chính phn ánh tình hình tài chính s đc đa ra phân tích, đánh giá.
i vi ch s Moody’s, ngoài nhng xp hng c bn trên, h s 1, 2, 3 còn
dùng đ chia nh mt xp hng c bn ra làm 3 loi, trong đó 1 là cao nht trong hng
đó, 2 là trung bình, 3 là thp nht, ví d: Aa1, Aa2, Aa3. Còn đi vi ch
s S&P, +
hay – đc dùng đ chia nh xp hng. trong đó + là cao nht trong hng đó, không
du là trung bình, - là thp nht; ví d: AA+, AA, AA Bng 2.4 sau đây s giúp ta có
cái nhìn rõ hn v mc xp hng ca hai t chc này.

11

Bng 2.4:
H thng ký hiu xp hng công c n dài hn ca Moody’s và S&P
Ch s tín
nhim theo
Moody’s
Ch s tín
nhim theo
S&P
Din gii Phân loi
Aaa AAA Cht lng cao nht
Trái phiu có th
đu t
Aa1 AA+
Cht lng cao Aa2 AA
Aa3 AA-
A1 A+
Cht lng va, kh nng thanh
toán tt
A2 A
A3 A-
Baa1 BBB+
Cht lng va, đ kh nng thanh
toán

Baa2 BBB
Baa3 BBB-
Ba1 BB+
Kh nng thanh toán không chc
cn
Trái phiu có đ ri
ro cao
Ba2 BB
Ba3 BB-
B1 B+
Ri ro đu t cao.
Trái phiu không
nên đu t
B2 B
B3 B-
Caa1 CCC+
Cht lng kém, có ri ro rt cao Caa2 CCC
Caa3 CCC-
D Cht lng kém nht
(Ngun: )
2.1.3.4. Ch s Z ca Edward I.Altman:
Vic tìm ra mt công c đ phát hin du hiu báo trc s phá sn luôn là mt
trong nhng mi quan tâm hàng đu ca các chuyên gia v tài chính, nht là trong thi
bui nn kinh t th gii có nhiu bin đng nh hin nay. Và ch s Z ca Giáo S
Edward I. Altman, thuc trng i Hc New York, ra đi nh là mt đim sang đánh
du b
c tin b ca xp hng tín dng toàn cu. Da vào vic nghiên cu khá công
phu trên s lung nhiu công ty khác nhau, ch s Z đã minh chng đc s chính xác
vi đ tin cy khá cao. n nay, ch s này đc s dng khá rng rãi trên th gii,
đc bit là phc v cho công tác xp hng tín dng ca các TCTD toàn cu.

Ch s Z bao gm 5 ch s X1, X2, X3, X4, X5, trong đó:
X1 = T s
Vn Lu ng trên Tng Tài Sn (Working Capitals/Total Assets).
X2 = T s Li Nhun Gi Li trên Tng Tài Sn (Retain Earnings/Total Assets)
X3 = T S Li Nhun Trc Lãi Vay và Thu trên Tng Tài sn (EBIT/Total
Assets)
X4 = Giá Tr Th Trng ca Vn Ch S Hu trên Giá tr s sách ca Tng N
(Market Value of Total Equity / Book values of total Liabilities).
12

X5= T s Doanh S trên Tng Tài Sn (Sales/Total Assets)
T mt ch s Z ban đu, Giáo S Edward I. Altman đã phát trin ra Z’ và Z’’
đ có th áp dng theo tng loi hình và ngành ca doanh nghip nh đc trình bày
ti bng 1.5 sau:
Bng 2.5:
Công thc Z-score cho các trng hp doanh nghip
Trng hp doanh
nghip
Công thc Z-score Tiêu chun đánh giá
Doanh nghip đã c
phn hóa thuc
ngành sn xut
Z = 1.2X1 + 1.4X2 +
3.3X3 + 0.64X4 +
0.999X5
* Z > 2.99 Doanh nghip nm trong vùng
an toàn, cha có nguy c phá sn.

* 1.8 < Z < 2.99 Doanh nghip nm trong
vùng cnh báo, có nguy c phá sn.

* Z <1.8: Doanh nghip nm trong vùng
nguy him, nguy c phá sn cao.
Doanh nghip cha
c phn hóa thuc
ngành sn xut
Z’ = 0.717X1 +
0.847X2 + 3.107X3 +
0.42X4 + 0.998X5
* Z’ > 2.9: Doanh nghip nm trong vùng
an toàn, cha có nguy c phá sn

* 1.23 < Z’< 2.9: Doanh nghip nm trong
vùng cnh báo, có nguy c phá sn

* Z’ <1.23: Doanh nghip nm trong vùng
nguy him, nguy c phá sn cao.
Doanh nghip
không thuc ngành
sn xut
Z’’ = 6.56X1 + 3.26X2
+ 6.72X3 + 1.05X4
* Z’’ > 2.6 Doanh nghip nm trong vùng
an toàn, cha có nguy c phá sn

* 1.2 < Z’’ < 2.6 Doanh nghip nm trong
vùng cnh báo, có th có nguy c phá sn

* Z <1.1 Doanh nghip nm trong vùng
nguy him, nguy c phá sn cao.

(Ngun: Tng hp t www.saga.vn)
Có th thy, ch s Z ca doanh nghip càng cao, thì doanh nghip nm trong
vùng an toàn, có tình hình tài chính vng mnh và xác sut v n càng thp. Hn na,
thông qua ch s này, nhà qun tr doanh nghip cng nh các TCTD có quan h vi
13

doanh nghip đu d dàng nhn ra đim mnh và đim yu ca bn thân doanh nghip.
T đó, nhà qun tr doanh nghip có th suy xét và đa ra phng án ci thin thích
hp đ nâng cao ch s Z. Mt khác, các TCTD cng có thy ly đó làm cn c thêm
đ ra quyt đnh tín dng ca mình.

2.2. RI RO TÍN DNG:
i vi các TCTD hot đng trong tình hình kinh t th trng đy bin đng
hin nay, ri ro luôn là mt vn đ phi đi mt. Riêng vi các ngân hàng thng mi,
ri ro thng gp nht chính là ri ro tín dng.
Theo Nguyn Minh Kiu, “Ri ro tín dng (credit risk) là loi ri ro phát sinh
do khách n không còn kh nng chi tr…Trong hot đng ngân hàng, ri ro tín dng
xy ra khi khách hàng mt kh nng tr n m
t khon vay nào đó.” (Nguyn Minh
Kiu, 2009)
Theo Quyt đnh 493/2005/Q-NHNN ca NHNN ngày 22/04/2005 v vic
ban hành Quy đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín
dng trong hot đng ngân hàng ca t chc tín dng, “Ri ro tín dng trong hot
đng ngân hàng ca t chc tín dng là kh nng xy ra tn tht trong hot đng ngân
hàng ca t chc tín dng do khách hàng không th
c hin hoc không có kh nng
thc hin ngha v ca mình theo cam kt”. (iu 2, Quyt đnh 493/2005/Q-
NHNN)
T đó, ta có th hiu, ri ro tín dng phát sinh trong trng hp ngân hàng
không thu đc đy đ hoc thu không đúng k hn c gc ln lãi ca khon vay. Gây

nên nh hng xu v mt thu nhp cng nh tình hình tài chính ca ngân hàng hay
TCTD đó.

2.2.1. Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng:
Ri ro tín dng phát sinh có th do nhiu nguyên nhân khác nhau. Ri ro này
phát sinh t các nguyên nhân khách quan hoc ch quan ca c hai bên là khách hàng
đi vay và ngân hàng cp tín dng. (Nguyn Minh Kiu, 2009, Tín dng và thm đnh
tín dng ngân hàng, tr.354)
i vi khách hàng đi vay, nhng nguyên nhân v mt ch quan đa phn do
trình đ qun lý ca khách hàng yu kém, không có phng án kinh doanh hiu qu
dn đn vic không tn dng đc ti đa ngun vn vay, khin cho vic s
 dng vn
vay kém hiu qu. Bên cnh đó, vic s dng vn vay sai mc đích và thiu thin chí
tr n ngân hàng cng góp phn làm tng nguy c xy ra ri ro tín dng.
14

i vi ngân hàng cp tín dng, nguyên nhân ch quan làm phát sinh ri ro tín
dng thng do s l là trong công tác thm đnh và xp hng tín dng dn đn sai
lm trong vic ra quyt đnh cho vay. Hn na, vic thiu giám sát cht ch các khon
vay, và s hn ch v trình đ chuyên môn nghip v ca mt s cán b tín dng, cng
nh vn đ đo đc ca các cán b tín d
ng cng là mt nguyên nhân đa đn ri ro
tín dng.
V các nguyên nhân khách quan, có th nói đn mt s nguyên nhân xy ra nh
hng lên c hai ch th. in hình nh s thay đi đt ngt ca tình hình th trng
kinh t, chính sách qun lý đa ra ca Nhà nc và NHNN khin cho mt s doanh
nghip, TCTD có th tr tay không kp, gây ra h ly xu cho các khon tín dng.
Ngoài ra, các vn bn pháp lu
t còn nhiu hn ch, nhiu ch cha quy đnh rõ ràng
khin cho ngân hàng và doanh nghip lúng túng khi thc hin vic cp và xin cp tín

dng, d dàng gây ra hiu lm, dn đn nguy c cao xy ra ri ro tín dng.
 hn ch và tránh cho vic xy ra các ri ro tín dng, các ngân hàng nên tp
trung đu t mnh cho các khâu thm đnh và xp hng tín dng ca mình. Có nh
vy, ri ro s đc hn ch
, tình hình tài chính ca ngân hàng do đó cng đc đm
bo hn.

2.2.2. Thit hi t ri ro tín dng:
i vi ch th là doanh nghip, khi ri ro tín dng xy ra, doanh nghip s
phi đng đu vi kh nng không tr đc n. Tình hình tài chính ca doanh nghip
s b nh hng nng n. Mt khác, lch s tín dng ca doanh nghip s b đánh giá
thp, khin cho doanh nghip gp nhiu khó khn trong nhng ln xin cp tín dng sau
t các TCTD. T
đó, khó tip cn đc ngun vn, doanh nghip có th b l nhiu c
hi kinh doanh, gây tn tht c hi đáng k.
i vi ngân hàng, ri ro tín dng xy ra trc ht s nh hng đn tình hình
tài chính ca ngân hàng, b mt ngun thu, tng t l n xu, thng hiu ca ngân
hàng b nh hng. Nu ri ro tín dng x
y ra quá ln, gây hu qu nng n đn hot
đng kinh doanh ca ngân hàng thì s gây tâm lý lo s, hoang mang cho ngi gi
tin, và h s  t rút tin làm cho h thng ngân hàng gp khó khn. Mà khi mt ngân
hàng sp, các ngân hàng khác cng chu nh hng không ít, có th gây ra hiu ng
domino cho h thng ngân hàng ca mt quc gia.
Mt khi nhng ch th này b thit hi, s gây ra s hong lon n
i xã hi, làm
cho sc mua gim, giá c tng, t l tht nghip tng cao, t đó, làm nh hng xu
đn cht lng cuc sng ngi dân. Và nng n hn, nhiu kh nng ri ro tín dng
s gây ra khng hong kinh t cho quc gia đó.

15

CHNG 3. XP HNG TÍN DNG KHÁCH
HÀNG DOANH NGHIP TI ACB – CHI NHÁNH
PHAN ÌNH PHÙNG

3.1. GII THIU V NGÂN HÀNG Á CHÂU:
3.1.1. Quá trình hình thành và phát trin
Ngân hàng thng mi c phn Á Châu (ACB) có tr s chính ti 442, đng
Nguyn Th Minh Khai, qun 3, Thành ph H Chí Minh, đc thành lp theo giy
phép s 0032/NH-GP, do Ngân Hàng Nhà Nc cp ngày 24/4/1993, và giy phép s
533/GP – UB do y ban nhân dân Thành ph H Chí Minh cp ngày 13/5/1993. Ngày
31/10/2006, ACB đc Trung tâm giao dch Chng khoán Hà Ni chp thun niêm
yt theo Quyt đnh s 21/Q-TTGDHN vi mã chng khoán là ACB.
Hin nay, ACB có h thng mng li vi hn 237 chi nhánh và phòng giao
dch t
i nhng vùng kinh t phát trin trên toàn quc, trên 2000 đi lý chp nhn thanh
toán th ca Trung tâm th ACB, 812 đi lý chi tr ca Trung tâm chuyn tin nhanh
ACB-Western Union, tng s nhân viên hn 6.500 ngi. Trong đó, cán b có trình đ
đi hc và trên đi hc chim 87%, thng xuyên đc đào to chuyên môn nghip v
ti trung tâm đào to riêng ca ACB.

3.1.2. Sn phm dch v chính ca ACB:
Các hot đng chính ca Ngân hàng là huy đng vn ngn, trung và dài hn
theo các hình thc tin gi tit kim, tin gi thanh toán, chng ch tin gi; tip nhn
vn u thác đu t, nhn vn t các t chc tín dng trong và ngoài nc; cho vay
ngn, trung và dài hn; chit khu thng phiu, công trái và các giy t có giá; đu t
vào các t chc kinh t; làm dch v thanh toán gia khách hàng; kinh doanh ngoi t
,
vàng bc; thanh toán quc t, đu t chng khoán; cung cp các dch v v đu t, các
dch v v qun lý n và khai thác tài sn; và cung cp các dch v ngân hàng khác.

3.1.3. C cu t chc:
Ngân hàng Á Châu có mt b máy hot đng đc t chc khá cht ch t cp
điu hành cho đn nhân viên. C cu t chc đó gm sáu khi (Khách hàng cá nhân,
Khách hàng doanh nghip, Ngân qu, Phát trin kinh doanh, Giám sát điu hành, Qun
tr ngun lc), bn ban (Kim toán ni b, Chin lc, m bo cht lng, Chính
sách và Qun lý tín dng) và hai phòng (Tài chính, Thm đnh tài sn đu trc thuc
16

giám đc). Mi khâu đu đc ACB phân đnh quyn hn và nhim v rõ ràng, không
chng chéo lên nhau, hn na mi b phn đu có chc nng h tr nhau trong công tác.
iu này khin cho b máy ca ACB không ch là mt tp th hot đng hiu qu, mà
còn là mt tp th rt đoàn kt trong công vic. Chính vic này s to cho ACB mt nn
tng vng chc, làm bàn đ
p cho nhng bc đi phát trin sau này.
Sau đây là s đ phòng ban ca ACB:
Hình 3.1
: S  PHÒNG BAN ACB

Và đ có th hot đng tt nh hin nay, ngân hàng Á Châu đã thit lp mt c
cu qun tr điu hành phù hp vi các tiêu chun v t chc và hot đng ca ngân
hàng thng mi (Ngh đnh 49/2000/N-CP ngày 12/9/2000 ca Chính ph) và các
hng dn v các t chc và hot đng ca hi đng qun tr, ban kim soát, tng
giám đc ngân hàng TMCP Nhà n
c và nhân dân (Quyt đnh 1087/Q-NHNN ngày
27/08/2001 ca Ngân hàng Nhà nc).

VNPHÒNG
HQT
BAN TNG

GIÁM 
C
HI NG
QU
NTR
KHI
KHCN
CÁC HI

NG
I HI
C
 ÔNG
BAN KIM
SOÁT
Phòng
đnh giá
tài sn
KHI
KHDN
KHI
N.Q
KHI
PTKD
KHI
GSH
KHI
QTN
L
NHÂ

N S
Ban đm
bo cht
l

n
g
Ban kim
tra kim
soát
Phòng
quan h
q
u

c t

Ban
chin
l

c
Ban chính
sách và qun
l
ý

r
i ro tín
S giao dch, trung tâm th, các chi nhánh và phòng giao dch

Các công ty trc thuc: Công ty chng khoán (ACBS), công ty
qu
nlýn v
à khai thác tài s
n (ACBA), Công ty cho thu
ê tài