Thực trạng xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại Ngân hàng Eximbank - Chi nhánh Hòa Bình Chuyên đề tốt nghiệpTP.HCM Trường Đại Học Kinh Tế

I H C KINH T THÀNH PH

H

CHÍ MINH

KHOA KINH T PHÁT TRI N

BÁO CÁO
TÀI :

TH C TR NG X P H NG TÍN NHI M DOANH NGHI P
T I NGÂN HÀNG EXIMBANK- CHI NHÁNH HỊA BÌNH

Gi

ng d n: T.S Hay Sinh

Sinh viên th c hi n: Nguy n Th H
Mã s sinh viên: 108204130
L p: Th

Tp. H Chí Minh-

nh giá 01-K34


GVHD: TS. Hay Sinh

TĨM T

TÀI

X p h ng tín nhi m doanh nghi
hi n v

t hi n t r t lâu trên th gi i và

c các ngân hàng và t ch c tín d ng khác trên th gi i s d ng.
ng

ng c a nó m

n. Vi c ch

m doanh nghi p s cho ngân hàng cái nhìn t ng

quát v nhi u m

c ho

ng, uy tín, r i ro kinh doanh

c a doanh nghi

ng r i ro mà mình có th g p

ph i khi cho vay, h tr cho vi c ra quy
xu t, bi

c các ngân hàng Vi t

m b o ti

nh c p tín d

nh th i h n, lãi

c áp d ng h th ng x p h ng tín

nhi m v i s tr giúp c a máy tính s

quan, h n ch r i ro t cán b

tín d ng. Bên c nh nh ng l i ích trên thì vi c x p h ng doanh nghi p còn giúp
ngân hàng phân lo i khách hàng, t

p v i t ng lo i khách

hàng khác nhau.
c tr ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p t i ngân hàng
,s

n m t cái nhìn th c t v vi c áp d ng

x p h ng tín nhi m n i b t i ngân hàng Eximbank (m t trong s nh ng ngân hàng
l n c a Vi t Nam), nh ng m

c và h n ch . T

i pháp

nh m hoàn thi n h th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p
i
X p h ng tín nhi

c ta nói chung.
c cịn khá m i m

Vi t Nam, bên c

v i nh ng ki n th c và hi u bi t còn h n ch c a b
cịn khơng ít thi u xót. Kính mong th
thi

Eximbank nói riêng

c a em
em có th hồn

t t nghi p c a mình.

Tp. H Chí MinhSVTT: Nguy n Th H
SVTT: Nguy n Th H

2


GVHD: TS. Hay Sinh

...................

................................................... 1
.................................................................... 1
........................................................................ 3
................................................................... 3
........................................................................ 3
.................................................................... 3
.. 4
............... 7
............................... 9
.................................................................................................. 9
Nam .................................................................................................... 16
..................................................................................................... 19

............................................................................
..................................................................... 20
........................................................................................ 20
............................................. 20
............................................................... 21
......................... 22

SVTT: Nguy n Th H

3


GVHD: TS. Hay Sinh

............. 24
.... 24
......................................... 25

............................... 32
.................................................................. 35
..................................................................................................... 37

...............................................................................
........................................... 45
3

.............................................. 45
...................................................................... 46
..................................... 48

3.

................................................................................... 49
....................... 51
...................................................... 51

3.2.2

....................................................................... 52
......................................................... 52
..................................................................................................... 53

K t Lu n

tài

Tài li u tham kh o
Ph l c

SVTT: Nguy n Th H

4


GVHD: TS. Hay Sinh

DANH M C B NG VÀ HÌNH V

Bi

2.1: Tình hình ngu n v n kinh doanh c a chi nhánh Eximbank Hịa Bình 2008-2010.

Bi

2.2

Bi

2.3

u x p h ng tín nhi m doanh nghi p c a chi nh

Bi

2.4

u x p h ng tín nhi m doanh nghi p c

Bi

2.5

u x p h ng tín nhi m doanh nghi p c

B ng 2.1

tín d ng c a chi nhánh Eximbank Hịa Bình 2008-2010.

u x p h ng tín nhi m doanh nghi p c a chi nhánh Eximbank- Hịa Bình
-2010.

PH N M

1. Lý do ch

U

tài

Các nghi p v ngân hàng ch u
a n n kinh t nói chung và m

SVTT: Nguy n Th H

ng tr c ti p và sâu s c b i nh

c

ng c a ngân hàng nói riêng

5


GVHD: TS. Hay Sinh

trong t ng th i k nh

nh. Cơng tác th

nh trong ho

ng cho vay

ng ngồi ngun t c này.
Vi c gia nh p và th c hi n các cam k t WTO s mang l i nh
ng t o ra m t th
v

i theo

ng m

y khu

ng c v qui mơ và tính ph c t p.
Kinh doanh ngân hàng là m
c bi t trong ho

c r t nh y c m, hàm ch a nhi u r i

ng cho vay. R i ro tín d ng là kh

y ra nh ng t n

th t mà ngân hàng ph i gánh ch u do khách hàng không tr n
c ho c không tr
trong t t c các ho

c v n l n lãi. Ho

n,không tr

ng cho vay có quy mơ l n nh t

ng t i ngân hàng, mang l i l i nhu n ch y u cho ngân

hàng, nên khi có r i ro, thì r

n t t c các ho

ng khác trong

ng v n, kinh doanh d ch v , k

h n

ch r i ro tín d ng, ngân hàng c n tìm ki m nh ng khách hàng có kh
tr

n, tìm ki

l i l i nhu
th

ra quy

c nh

n xu t kinh doanh kh thi, mang

nh cho vay. Mu n v y, ngân hàng c n làm t t công tác

c khi cho vay. M t trong s nh

nh tín d ng

c s d ng hi u qu hi n nay là x p h ng tín d ng doanh nghi p, nh m
cung c p thông tin t ng quát nh t v

c kh

ngân hàn

nh h n m c tín d ng, th i h n,

m c lãi su

nh c p tín d
i v i các doanh nghi

a doanh ngi p. Giúp

h n ch m c th p nh t r i ro có th x y

ra, cân b ng gi a r i ro và l i nhu n có th thu.
V
nghi p t i Eximbank-

SVTT: Nguy n Th H

c tr ng x p h ng tín nhi m doanh
t nghi p c a mình.

6


GVHD: TS. Hay Sinh

2. M c tiêu nghiên c u

- Nghiên c

c tr ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p

t i ngân hàng Eximbank chi nhánh Hịa Bình.
-

ra các gi i pháp nh m nâng cao ch

ng h th ng x p h ng tín nhi m

n i b t i chi nhánh Hịa Bình.

SVTT: Nguy n Th H

7


GVHD: TS. Hay Sinh

3.

ng và ph m vi nghiên c u
-

ng: Th c tr ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p t i ngân hàng

Eximbank chi nhánh Hịa Bình.
- Ph m vi nghiên c u: Tìm hi u ho
Eximbank, các tiêu chí ch

ng x p h ng tín nhi m n i b t i

m mà ngân hàng áp d ng cho vi c x p h ng doanh

nghi p, k t qu

n ch còn t n t i. T

u nguyên

ra gi i pháp giúp hoàn thi n h th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p
t i chi nhánh.

4. P

u:
Ti m hi

p h ng tín nhi m doanh nghi p c a t ch c t i

Vi t Nam và th gi i so sánh v i quy trình c a Eximbank.
Ti n hành phân tích báo cáo tài chính c

5.

ct c

tài

X p h ng tín nhi m doanh nghi
ng
n. Vi c ch

t hi n t r t lâu trên th gi

ng c a nó m

c các ngân hàng Vi t Nam chú

m doanh nghi p s cho ngân hàng cái nhìn t ng qt v nhi u

m

c ho

nghi

ng, uy tín, r i ro kinh doanh c a doanh
ng r i ro mà mình có th g p ph i khi cho

vay, h tr cho vi c ra quy
phá

x p h ng doanh nghi p.

m b o ti

nh c p tín d
tài này, s

nh th i h n, lãi xu t, bi n
n m t cái nhìn th c t v vi c áp

d ng x p h ng tín nhi m n i b t i ngân hàng Eximbank (m t trong s nh ng ngân
hàng l n c a Vi t Nam), nh ng m

SVTT: Nguy n Th H

c và h n ch . T

i

8


GVHD: TS. Hay Sinh

pháp nh m hoàn thi n h th ng x p h ng tín nhi m doanh nghi p
i

6. K t c u c

tài: ngoài ph n m

Eximbank nói

c ta nói chung.

u và k t lu

l

tài g m 4 ph n

p ........................................................
i ngân hàng x

......

2010.

Eximbank- Hịa Bình. ........................................................................................................................

SVTT: Nguy n Th H

9


GVHD: TS. Hay Sinh

:

1.1.1.1 Khái ni m tín d ng
"Tín d ng" xu t phát t ch

ng, tín nhi m. Ti ng Anh

là Credit.
Theo ngôn ng dân gian Vi t Nam, "tín d
chuy

ng t m th i quy n s d ng m
is h

n. Tín d ng là s

ng giá tr

is d

i hình th c hi n v t hay ti n t , t

l iv im

Khái ni m tín d

ng giá tr l

c th hi n ba m

Có s chuy n giao quy n s d ng m

ng giá tr t

i khác.

S chuy n giao mang tính ch t t m th i.
Khi hồn l

ng giá tr

n giao

tr dơi thêm g i l i t c. M t quan h
Tín d

i s h u ph i kèm theo m

c g i là tín d ng ph

i r t s m g n li n v i s

ng giá

c ba m t.

i và phát tri n c a s n xu

ra

i c a tín d ng xu t phát t :
Có s t n t i và phát tri n c a hàng hố
Có nhu c
b o cu c s

p thi u h t khi g p bi n c nh

c hi

trong lai. Ho c có th

SVTT: Nguy n Th H

m

ng.

Có nhi
th

m b o s n xu

tín d ng, tu thu
S

i các tài s n hi n t

ti p c n mà tín d ng có
c nh n các tài s n cùng lo i trong
kinh t

i tho thu n

10


GVHD: TS. Hay Sinh

c s d ng s ti n hay tài s n c a mình trong m t th i gian nh

nh v

u

ki n có hồn tr
i s ng, tín d ng hi n di

i nhi u hình thái khác nhau. Tín d

i là

m t doanh nghi p th a thu n bán ch u hàng hóa cho khách hàng. Tín d ng Ngân hàng vi c các
ng v n c a khách hàng
m

i cho khách hàng khác vay v i

m l i.
Ngồi ra, vi c Chính ph hay nh ng doanh nghi p phát hành các trái phi u ra ngồi cơng
vay ti n c a các t ch
c bi

c xem là nh ng hình th c tín d ng.

u ki n n n kinh t th

cơng ty cho th tài chính th c hi
m t hình th c tín d

i v i khách hàng là các doanh nghi

c thù c a n n kinh t th

1.1.1.2. Khái ni m ho
Theo kho n 8 và kho

ng, nghi p v cho thuê tài chính do nh ng
c xem là

ng.

ng tín d ng ngân hàng
u 20, Lu t các t ch c tín d ng, ho

ng tín d

c t ch c tín d ng s d ng ngu n v n t có, ngu n v

c

tho thu n

c p tín d ng cho khách hàng v i nguyên t c có hồn tr b ng các nghi p v cho vay, chi t kh u,
cho thuê tài chính, b o lãnh Ngân hàng và các nghi p v khác.
Khác v i các lo i hình giao d ch khác

nh

V ch th , m t bên tham gia giao d ch bao gi
ki n ho

ng tín d

u

nh c a pháp lu t. Ch th này tham gia giao d ch v
i cho vay hay ch n ) và có quy

vay hay con n ) khi h

ch c tín d

nc

i nh

i

n.

V ngu n v n, các t ch c tín d ng khi c p tín d ng cho khách hàng ch y u d a vào
ngu n v

ng c a t ch c, cá nhân thơng qua các hình th c nh n ti n g i, phát hành trái

phi u hay vay n c a t ch c tín d ng khác trên th
phép phân bi t ho
c, v

SVTT: Nguy n Th H

ng tín d ng c a các t ch c tín d ng v i ho

m này cho
ng tín d ng c a Ngân

c tính c a ngu n v n cho vay là v n d tr phát hành.

11

GVHD: TS. Hay Sinh

Tóm l i, tín d ng ngân hàng là quan h tín d ng phát sinh gi a các ngân hàng, các t ch c
tín d ng v

i tác kinh t - tài chính c a tồn xã h i, bao g m doanh nghi p, cá nhân, t

ch c xã h

c.

Tín d ng là cơng c

y quá trình tái s n xu t m r ng và góp ph

u ti

c a n n kinh t .
Tín d ng góp ph

y q trình tích t và t p trung v n

Tín d ng góp ph n ti t ki

i

Tín d ng góp ph n th c hi n chính sách xã h i.

ng v n và cho vay v

u th c hi

i hình th c ti n t
ng v n và cho vay

Quá trình v

ng và phát tri n c a tín d ng ngân hàng khơng hồn tồn phù h p v i

quy mơ phát tri n s n xu
Tín d

y q trình t

u hịa v n gi a các ch th trong

n n kinh t .

X p h ng tín nhi m (credit ratings) là thu t ng b t ngu n t ti ng Anh (credit: s tín
nhi m, ratings: s x p h
ng s

m nang ch ng
n hành nghiên c u, phân tích và cơng b b ng x p h ng tín nhi m l n

u tiên cho 1.500 lo i trái phi u c a 250 công ty theo m t h th ng ký hi u g m 3 ch cái ABC
cx pl

n C (hi n nay nh ng ký hi

Tuy nhiên x p h ng tín nhi m ch phát tri n nhanh

thành chu n m c qu c t ).
M sau cu c kh ng ho ng kinh t

1933 khi hàng lo t các công ty vay n b phá s n, v n . Th i k này chính ph Hoa
K
SVTT: Nguy n Th H

nh v vi c c

nh ch

b o hi m,
12


GVHD: TS. Hay Sinh

ngân hàng d tr ) b v

tin c y th

x p h ng tín nhi m. Nh ng qu

a các cơng ty x p h ng tín nhi m

ngày m t lên cao. Song trong su

ch t nh
m nh

c x p h ng tín nhi m ch

n nay, d ch v x p h ng tín nhi m m

nhi

i m c an toàn trong b ng

c ph bi n

M ,

c m r ng và phát tri n khá

c.
p h ng tín nhi m là ý ki n v kh

m t nhà phát hành trong vi

s n sàng c a

n cho m t kho n n nh

nh trong su t th i

h n t n t i c a kho n n
Theo t

n th

tín nhi m t

ng ch ng khốn t

p h ng tín nhi

n nay c a cá nhân hay công ty v kh

ki m tra, phân tích, h

T i nhi

v kh

bao g m t t c các s li u

m tín d ng c a cá nhân và công ty kinh

c trên th gi i, h u h t các công ty l n và các t ch

b ng x p h ng tín nhi

i v i các khách hàng hi n t

u thi t l p
ah .

T

p h ng tín nhi m doanh

nghi

c tài chính, tình hình ho
a doanh nghi

và kh

c tính chính th c

ng hi n t i và tri n v ng phát tri n trong

c x p h ng t

cm

r i ro không tr

cn

n

u s d ng k t qu x p h ng tín nhi m c a m t t
ch c x p h ng tín nhi
nhi

c l p, có uy tín ho c t mình xây d ng m t h th ng x p h ng tín

n c a khách hàng vay, m

r i ro c a kho n vay, làm

nh c p tín d ng, qu n lý r i ro, xây d

i

v i t ng h ng khách hàng theo k t qu x p h ng cho phù h p.
Ngoài ra x p h ng tín nhi m khách hàng cịn nh m m
m c tín d

ng v n cịn m i m

i và giám sát danh

Vi t Nam. Hi n nay trên th gi i v

m t chu n m c th ng nh t trong vi c phân lo i và x p h ng danh m c tín d ng. Cơng vi c này

SVTT: Nguy n Th H

13


GVHD: TS. Hay Sinh

ph thu

c thù m

u t l ch s

ng kinh t

ng kinh doanh c a t

t vai trò khơng nh .

Vi c x p h ng tín nhi
tín d

c, trong

u nh

cho vi c phân lo i và giám sát danh m c

tt i4m

1.2.2.1. Ra quy

y u sau :

nh c p tín d ng

Hi n nay, h th ng x p h ng tín nhi m c
ch c ki m toán l n xây d ng. Vi
h c, h

ng do các t

nh các ch tiêu, tr ng s

cd

khoa

c áp d ng x p h ng tín nhi m trong quy trình cho vay s gi m thi u r i ro

cho ngân hàng.
Sau khi ti p nh n h

n, cán b tín d ng s ti n hành th

khách hàng vay là cá nhân và doanh nghi

c ch

trên b ng x p h ng tín nhi
bi

m b o ti

m, x p h

thơng tin

nh h n m c tín d ng, th i h n, m c lãi su t,
t

nh có phê duy t hay khơng duy t kho n vay.

i v i khách hàng có k t qu x p h ng tín nhi m t t s
nhi

nh tín d

c c p tín d

ng

lãi su t, h n m c, th i gian vay. Còn nh ng doanh nghi p b x p h ng th p, t c

có r i ro cao s

c c p tín d ng.

1.2.2.2. Giám sát khách hàng sau khi c p tín d ng
Vi c x p h ng khách hàng trong quá trình ra quy
c nh ng r i ro c a kho n n , t
sát (m

tuân th theo h

nh m gi m thi u m

nh c p tín d ng s cho phép ngân
n pháp phòng ng a, ki m tra và giám

ng tín d ng, tình hình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p...)

r i ro, nâng cao hi u qu tín d ng.

i v i khách hàng có k t qu x p h ng tín nhi m t
c giam sát vay v n. B i sau khi gi i ngân s có m t s bi

u ngân hàng v

c
i ro, ch ng

h n doanh nghi p có th s d ng v n vay sai m
thoái kinh t , thiên tai, h a ho

c x p h ng

th

c tài chính, s d ng hi u qu vay v n, có thi n chí

trong vi c tr lãi và n g c cho ngân hàn
kho

nh k

SVTT: Nguy n Th H

ng xuyên giám sát

i h ng c a doanh nghi p.
14


GVHD: TS. Hay Sinh

1.2.2.3. Giúp xây d ng và phát tri n chính sách khách hàng phù h p
X p h ng tín nhi

giúp ngân hàng phân lo i khách hàng t

v i t ng h ng doanh nghi

ng th

i v i doanh nghi

cho

ra k ho ch marketing thích h p.

c x p h ng tín nhi m cao, có uy tín trong quan h tín d ng v i

ngân hàng, thì ngân hàng s t p trung xây d ng m i quan h lâu dài, áp d
v lãi su t, phí d ch v và bi

m b o ti n vay.

i v i doanh nghi p có k t qu x p h ng th p s
h n m c th

c vay v n ho

nh kho n n có v

c vay v i

m b o, gi m th p d

c ph i có tài s

có v

ãi

.

trích l p d phịng r i ro tín d ng

c hi

ng, khơng ch là kho n vay quá h n thanh toán mà

bao g m c kho n vay trong k h

u hi u khơng an tồn d n t i r i ro.Vi c trích

l p d phịng s giúp ngân hàng h n ch thi t h i do kho n n có v

ng

vi c trích l p d phịng d a trên vi c phân lo i n .
u 7 Quy
doanh nghi p mà n
Nhóm 1 (N
thu h

nh s

-

vào k t qu x p h ng tín nhi m

c phân làm 5 lo
tiêu chu n): Các kho n n

c g

c t ch c tín d

n.

Nhóm 2 (N c

nn

g

lãi và n

u hi u suy gi m kh
Nhóm 3 (N

và n g

n .

i tiêu chu n): Các kho n n

n h n. Kho n n

i lãi

c t ch c tín d

b t n th t m t ph n

n g c và lãi vay.
Nhóm 4 (N nghi ng ): Các kho n n

c t ch c tín d

n th t

r t cao.
Nhóm 5 (N có kh
có kh

t v n): Các kho n n

c t ch c tín d

i, b m t v n g c.

SVTT: Nguy n Th H

15


GVHD: TS. Hay Sinh

T l trích l p d phịng
Nhóm
Nhóm 1

0%

Nhóm 2

5%

Nhóm 3

20%

Nhóm 4

50%

Nhóm 5

100%

R = max {0, (A - C)} x r

SVTT: Nguy n Th H

16


GVHD: TS. Hay Sinh

SVTT: Nguy n Th H

17


GVHD: TS. Hay Sinh

SVTT: Nguy n Th H

18


GVHD: TS. Hay Sinh

a.Fitch
t trong nh ng công ty x p h ng tín d
có tr s

tt

u trên th gi i,

i h th

trên 49 khu v c và lãnh th c a 90 qu c gia, cùng v i kho
c bi

o hi m.

n là m t trong nh ng b ph n chính c a Fimalac SA, m t cơng

ty cung c p các d ch v h tr kinh doanh có tr s t i Paris, Pháp.
Fitch group là m t t
Fitch solutions, là m

m các b ph

ph n cung c p gi i pháp

n cung c p các s n ph m và d ch v cho các ngành cơng

nghi

c y ban ch ng khốn M SEC ch ng nh n là m t trong

nh ng công ty x p h ng tín nhi m

b c qu c gia cùng v

. Fitch n m trong t ch c th ng kê x p h ng c p qu
NRSROs. Tuy nhiên, Hãng ch chi m m t th ph n nh trong h

c tín nhi m vi t t t là
ng x p h ng tín nhi m so

v i hai hãng Standard& Poor và Moody.

Fitch

doanh

ng kinh

SVTT: Nguy n Th H

19


GVHD: TS. Hay Sinh

thành tích

SVTT: Nguy n Th H

20


GVHD: TS. Hay Sinh

-

phân tích

SVTT: Nguy n Th H

.

21


GVHD: TS. Hay Sinh

b. Standard &Poor's
Standard & Poor's (vi t t t là S & P) là m t b ph n c a t

-Hill, t

chuyên xu t b n nghiên c u và phân tích tài chính, ch ng khoán. Tên tu i c a Standard & Poor
g n li n v i các ch s ch

s S&P500 c a M , S&P/ASX200 c a Úc,

S&P/TSX c a Canada, S&P/MIB c a Ý và S&P CNX Nifty c a
Standard & Poor's ho

ng v

.

t công ty d ch v

c l p. Ho t

ng c a hãng g m có xây d ng các ch s x p h ng S & P, x p h ng tín nhi m và các qu

u

i pháp nh m ki m soát r i ro, cung c p d ch v qu n tr
và các d ch v v d li

ng ph c v c a hãng là các chuyên gia, các t ch c tài chính,

các t

gi i. Standard & Poor's là

m t trong nh ng nhà cung c

u c a th

ng tài chính Qu c t . Là ngu n

cung c p các x p h ng tín nhi

i ro và các d li u. Standard &

Poor's cung c p các thông tin c n thi
giúp h có th c m th y ch c ch

ng ra quy
quy

T i S&P, x p h ng tín nhi m là ch s th hi

nh trên th

ng tài chính,

nh c a mình.
m v r i ro tín d ng. X p h ng này

d a trên nh ng phân tích c a các chuyên gia có kinh nghi m, d a trên thơng tin thu th p t các
t ch c phát hành và t các ngu
ch c x p h ng khác còn k t h p s d ng mơ hình tốn h c trong vi c xây d ng và phân tích ch
s x p h ng c a mình.
M t quy trình x p h ng chu
nghi p g

c S&P áp d ng cho x p h ng tín nhi m c a doanh

c:

(1)
(2)
(3)
(4) Phân tích
(5)
(6)

(7)

SVTT: Nguy n Th H

22


GVHD: TS. Hay Sinh

SVTT: Nguy n Th H

23


GVHD: TS. Hay Sinh

c.
qu n c a các công ty d ch v

ct

Moody's, th c hi n các nghiên c u và phân tích tài chính cho các doanh nghi p và các th ch .
p h ng tín d ng cho nh

SVTT: Nguy n Th H

ng cách s d ng m t tiêu chu n

24

GVHD: TS. Hay Sinh

c t
c thành l

i John Moody. M t trong nh ng ch s h u l n nh t c

là công ty Berkshire Hathaway c a t phú Warren Buffet. Hi n t
th

m 40% th ph n

m trên toàn th gi i.

các báo cáo

SVTT: Nguy n Th H

25