luận văn kế toán TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN

Báo cáo thực tập tổng hợp

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT
DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU
LỜI MỞ ĐẦU......................................................................................................1
PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - .........................................3
KĨ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÍ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT
KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU
LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN...................................................................................3
1.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH
THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN..................3
1.2. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT - KINH DOANH CỦA CÔNG TY
TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬ.............4
1.2.1. Chức năng, nhiệm vụ của Công ty TNHH Thương Mại Tổng
Hợp và du lịch Hạnh Phúc Luận...............................................................4
. ....................................................................................................................5
1.2.2. Đặc điểm hoạt động sản xuất – kinh doanh của Công ty
TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc L........................5
nh trình.........................................................................................................6
1.2.3. Đặc điểm quy trình cơng nghệ sản xuất sản phẩm của Công ty
TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạ.........................................6
chuyên nghiệp......................................................................................................7
1.3. TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT - KINH
DOANH CỦA CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU
LỊC........................................................................................................................7
HẠNH PHÚC LUẬN.........................................................................................7
Để đáp ứng những đòi hỏi trong cơ chế thị trường hiện nay Công ty
TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc Luận. đã tổ chức
lại bộ máy Quản lý khá căn bản, kết hợp với việc bố trí lại lao động

theo hướng tinh thần giảm dần những vẫn đảm bảo chất lượng củ......7
quyền địa phương............................................................................................11
1.4. TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CỦA
CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU..................................11
PHẦN 2: TỔ CHỨC .........................................................................................14
MÁY KẾ TOÁN VÀ HỆ THỐNG.......................................................................14
KẾ TỐN ..........................................................................................................14
A CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI ..............................................................14
TỔNG H..............................................................................................................14

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo


Báo cáo thực tập tổng hợp
VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN...................................................................14
2.1. TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN CỦA CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI
TỔNG H..............................................................................................................14
VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN...............................................................14
Theo hình hình thức tổ chức bộ máy kế ốn nà.......................................14
THỐNG KẾ TỐN CỦA CƠNG TY TNHH TH...........................................19
vốn khá lớn được hình thành từ vốn tự có của Cơn............................19
ch thu và ký tên, đóng dấu. .....................................................................25
- C ơ quan có...........................................................................................25
thống tài khoản của Doanh nghiệp gọn nhẹ hơn như..........................27
. Các sổ chi tiết như:.................................................................................31
Sổ chi tiết th...............................................................................................31
o chi tiết doanh thu, chi phí (kế tốn tổng hợp lập)......................................36
- Dự tốn cho năm sau (kế toán tổng hợp).....................................................36
- Báo cáo luân chuyển t.....................................................................................36
n, cơng nợ (kế tốn thanh tốn lập).................................................................36

- Báo cáo tổng hợp tài sản, tồn kho (kế toán vật tư)....................................36
- Bá......................................................................................................................36
cáo tổng hợp lương (kế toán lương)….......................................................36
PHẦN 3: MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC HẠCH TỐN
KẾ TỐN CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU
LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN.............................................................................36
3.1 ĐÁNH GIÁ TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁ CỦA CÔNG TY TNHH
THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN................36
Trong q trình..............................................................................................36
ổn định của Cơng ty trong suốt những năm vừa qua c ơng tác kế tốn
được tổ chức tập trung, phục vụ kịp..........................................................37

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT

TSCĐ

: Tài sản cố định

CBCNV

: Cán bộ công nhân viên

BHXH

: Bảo hiểm xã hội

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo


Báo cáo thực tập tổng hợp

BHYT

: Bảo hiểm y tế

QĐ-BTC

: Quyết định bộ tài chính

VNĐ

: Việt Nam đồng

GTGT

: Giá trị gia tăng

NVL

: Nguyên vật liệu

CCDC

: Công cụ dụng cụ

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo


Báo cáo thực tập tổng hợp

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

LỜI MỞ ĐẦU......................................................................................................1
PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - .........................................3
KĨ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÍ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT
KINH DOANH CỦA CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU
LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN...................................................................................3
1.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY TNHH
THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN..................3
1.2. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT - KINH DOANH CỦA CÔNG TY
TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬ.............4
1.2.1. Chức năng, nhiệm vụ của Công ty TNHH Thương Mại Tổng
Hợp và du lịch Hạnh Phúc Luận...............................................................4
. ....................................................................................................................5
1.2.2. Đặc điểm hoạt động sản xuất – kinh doanh của Công ty
TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc L........................5
nh trình.........................................................................................................6
1.2.3. Đặc điểm quy trình cơng nghệ sản xuất sản phẩm của Công ty
TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạ.........................................6
chuyên nghiệp......................................................................................................7
1.3. TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT - KINH
DOANH CỦA CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU
LỊC........................................................................................................................7
HẠNH PHÚC LUẬN.........................................................................................7
Để đáp ứng những đòi hỏi trong cơ chế thị trường hiện nay Công ty
TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc Luận. đã tổ chức
lại bộ máy Quản lý khá căn bản, kết hợp với việc bố trí lại lao động
theo hướng tinh thần giảm dần những vẫn đảm bảo chất lượng củ......7
quyền địa phương............................................................................................11
1.4. TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CỦA
CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU..................................11
PHẦN 2: TỔ CHỨC .........................................................................................14

MÁY KẾ TỐN VÀ HỆ THỐNG.......................................................................14
KẾ TỐN ..........................................................................................................14
A CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI ..............................................................14
TỔNG H..............................................................................................................14
VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN...................................................................14
2.1. TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN CỦA CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI
TỔNG H..............................................................................................................14
VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN...............................................................14
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo


Báo cáo thực tập tổng hợp
Theo hình hình thức tổ chức bộ máy kế ốn nà.......................................14
THỐNG KẾ TỐN CỦA CƠNG TY TNHH TH...........................................19
vốn khá lớn được hình thành từ vốn tự có của Cơn............................19
ch thu và ký tên, đóng dấu. .....................................................................25
- C ơ quan có...........................................................................................25
thống tài khoản của Doanh nghiệp gọn nhẹ hơn như..........................27
. Các sổ chi tiết như:.................................................................................31
Sổ chi tiết th...............................................................................................31
o chi tiết doanh thu, chi phí (kế tốn tổng hợp lập)......................................36
- Dự toán cho năm sau (kế toán tổng hợp).....................................................36
- Báo cáo luân chuyển t.....................................................................................36
n, công nợ (kế toán thanh toán lập).................................................................36
- Báo cáo tổng hợp tài sản, tồn kho (kế toán vật tư)....................................36
- Bá......................................................................................................................36
cáo tổng hợp lương (kế tốn lương)….......................................................36
PHẦN 3: MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC HẠCH TỐN
KẾ TỐN CỦA CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU
LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN.............................................................................36

3.1 ĐÁNH GIÁ TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐ CỦA CƠNG TY TNHH
THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN................36
Trong q trình..............................................................................................36
ổn định của Cơng ty trong suốt những năm vừa qua c ơng tác kế tốn
được tổ chức tập trung, phục vụ kịp..........................................................37

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo


Báo cáo thực tập tổng hợp

LỜI MỞ ĐẦU
Hiện nay nền kinh tế phát triển như vũ bão. Chính vì vậy để có một
cuộc sống ấm no, hạnh phúc đó là điều mà ai ai khi sinh ra và lớn lên cũng
đều mong muốn. Nhưng để đạt được điều đó thì không phải dễ, bắt buộc mỗi
chúng ta phải không ngừng cố gắng học tập và rèn luyện, trong sự đổi mới
của nền kinh tế thị trường hiện nay thì việc cố gắng học hỏi và nâng cao trình
độ lại là việc càng cần thiết và quan trọng. Sau những năm tháng ngồi trên
ghế nhà trường, được các thầy cô giáo trong khoa giảng dạy nhiệt tình em đã
lĩnh hội hồn chỉnh những kiến thức cơ bản mà thầy cô đã truyền đạt cho. Vì
vậy, nhà trường và khoa đưa sinh viên xuống cơ sở thực tế để tìm hiểu, làm
quen với cơng tác kế tốn diễn ra hàng ngày tại các doanh nghiệp. Đây là một
cơ hội lớn để sinh viên chúng em được tiếp cận thực tế hoạt động kinh doanh
và cơng tác hạch tốn kế tốn. Từ đó, sinh viên chúng em có cơ hội vận dụng
những kiến thức lý thuyết chuyên ngành vào việc quan sát, tổng hợp, đánh giá
thực tế, giải quyết những bất cập của cơ sở thực tập. Trên cơ sở đó sinh viên
nâng cao được năng lực nghiên cứu khoa học và năng lực thực hành của
mình.
Nhận thức được tầm quan trọng đó, trong thời gian thực tập em đã đi
sâu tìm hiểu và nghiên cứu thực tế hoạt động kinh doanh và cơng tác hạch

tốn kế tốn tại Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc
Luận.. Được sự giúp đỡ của các anh chị phụ trách phòng kế tốn và nhất là
sự quan tâm chỉ bảo tận tình của thầy cơ giáo đã hồn thành báo cáo thực tập
tổng hợp để thể hiện những hiểu biết của mình trong thời gian được tìm hiểu
thực tế ở cơng ty.

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

1


Báo cáo thực tập tổng hợp
Nội dung báo cáo thực tập tổng hợp của em gồm 3 phần chính:
PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - KĨ THUẬT VÀ TỔ CHỨC
BỘ MÁY QUẢN LÍ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH
THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN
PHẦN 2: TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN VÀ HỆ THỐNG KẾ TỐN TẠI
CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN
PHẦN 3: MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC HẠCH TỐN KẾ
TỐN TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH
PHÚC LUẬN

Trong quá trình nghiên cứu thực tế tại cơng ty, để hồn thành báo cáo
tổng hợp của mình em đã nhận được sự giúp đỡ tận tình của thầy cơ giáo, đặc
biệt là cơ giáo hướng dẫn T.S Lê Kim Ngọc cùng các anh chị trong phịng tài
chính - kế tốn Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc
Luận. Em rất mong nhận được sự góp ý của các thầy cơ và các anh chị trong
công ty để báo cáo của em được hoàn thiện hơn.
Em xin chân thành cảm ơn!

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

2


Báo cáo thực tập tổng hợp

PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ KĨ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÍ HOẠT ĐỘNG
SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CƠNG TY TNHH
THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC
LUẬN
1.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY TNHH
THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN
Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc Luận. là
một doanh nghiệp cổ phần ngoài quốc doanh chuyên kinh doanh trong lĩnh
vực lữ hành du lịch.
Công ty được thành lập ngày 15/3/2006 do sở kế hoạch và đầu tư thành
phố Hà Nội cấp số đăng ký kinh doanh 0635673
Địa chỉ: nhà số 3 ngõ 465 - Ngọc Thuỵ - Long Biên - Hà Nội.
MST: 0102082273
Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc Luận. là
một công ty trẻ, năng động, sáng tạo hoạt động trong lĩnh vực lữ hành du lịch.
Công ty cung cấp một dịch vụ hoàn hảo về du lịch bằng đường bộ, có khả
năng đáp ứng mọi yêu cầu của khách hàng về vận chuyển hàng hóa trên tất cả
các tỉnh thành trong nước. Thế mạnh của công ty là dịch vụ d
lịch từ khu vực Hà Nội đến tất cả các tỉnh thành trong cả nước. Dịch
vụ du lịch của công ty đã làm cho
khách hà thực sự an tâm . Công ty luôn đảm bảo sẽ đưa khách hàng
đến nơi an tồn, đúng lịch trình
Hiện nay cơng ty đã đầu tư, xây dựng và phát triển được một đoàn xe

lớn thoả mãn nhiều nhu cầu về trọng tải của khách hàng . Với đội ngũ cán bộ,

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

3


Báo cáo thực tập tổng hợp
nhân viên điều hành và đội ngũ lái xe nhiệt tình, nhiều kinh nghiệm, cơng ty
cam kết đem đến cho khách hàng sự hài lòng với dịch vụ nhanh chóng và tin
cậy. Cơng ty sẽ tiếp tục khẳng định, phát triển để cung cấp những dịch vụ
hoàn hảo và hiệu quả hơn để đáp ứng mọi yêu cầu của khách hàng. Đến với
Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc Luận., quyền
lợi của khách hàn
luôn luôn được đảm bảo.

1.2. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT - KINH DOANH CỦA
CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH
PHÚC LUẬ

1.2.1. Chức năng, nhiệm vụ của Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp
và du lịch Hạnh Phúc Luận
Nhiệm vụ :

- Dịch vụ lữ hành, du lịc

- Vận chuyển hàng ho
+ Vận chuyển hàng hoá đường bộ .
+ Sửa chữa phương tiện vận tải đường bộ .
+ Đại lý vận tải hàng ho

.

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

4


Báo cáo thực tập tổng hợp
+ Kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp phương tiện vật tư đ

ường bộ,

hàng thủ công mỹ ghệ , lâm s
.
+ Garage trông giữ xe

, dịch vụ nhà ghỉ , khách sạ

.
1.2.2. Đặc điểm hoạt động sản xuất – kinh doanh của Công ty TNHH
Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc L
n.
Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạh P húc Luận là
đơn vị được mọi người biết đến là doanh nghiệp chuyên về lữ hành, du lịch,
vận chuyển, bốc xếp hàng hóa qua các dịch
:
+ Lữ hành, du
ch
+ Bốc xếp hàng hóa kho xưở
…

+ Cẩu – Nâng – Vận chuyển từ A đế
Z
+ Vận chuyển hàng nội thành và liên
n
…
Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc Luận. là
đơn vị hoạt động trong lĩnh vực lữ hành du lịch, vận chuyển hàng hóa, ln
đồng hành cùng khách hàng trên mọi nẻo đường trong suốt thời gian qua. Với
phong cách làm việc chuyên nghiệp, nhiệt tình, cơng ty đã tạo được uy tín đối
với các khách hàng khắp các tỉnh thành. Với tinh thần trách nhiệm cao, công
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

5


Báo cáo thực tập tổng hợp
ty đảm bảo hàng hóa của khách hàng được bảo vệ và vận chuyển a
toàn
Với phương châm hoạt động: “Uy tín - Nhanh chóng– An tồn – Giá
hợp lý”, cùng quy trình làm việc chun nghiệp, đội ngũ nhân viên giàu kinh
nghiệm, nhiệt tình và tận tâm với nghề. Công ty TNHH ThươngMại Tổn g
Hợp và du lịch Hạnh Phúc Luận không chỉ vận chuyển hàng hóa trong nội
thành mà cịn nhận vận chuyển các loại hàng hóa đi các tỉnh. Các loại hình
dịch vụ đa dạng. Đặc biệt với bất kỳ khối lượng, địa điểm giao nhận và thời
gian vận chuyển theo yêu cầu của khá
hàng.
Đặc biệt, công ty đã đầu tư hệ thống xe tải chất lượng cao, nhiều tải
trọng khác nhau, vì thế có thể đáp ứng được nhu cầu đa dạng của khá
hàng.
Ngồi ra cơng ty cịn nhận hợp đồng tham quan du lịch, đưa đón nhân

viên với các loại xe từ 4 đến 29 chỗ. Với giá cả cạnh tranh, chất lượng phục
vụ tận tình, chu đáo, chuyên nghiệp. Nhanh chóng, đúng hẹn và tiết kiệm.
Nhận giao hàng tận nơi theo yêu cầu củ
khách hàng.
Với các loại xe đời mới từ 4 đến 45 chỗ, đa dạng về các chủng loại xe
cao cấpđi mớ 2009 - 2010 , đầy đủ tiện nghi… cùng đội ngũ lái xe nhiệt tình,
cung cách phục vụ ân cần, trung thực, lịch thiệp, kinh nghiệm lâu năm, Cơng
ty đảm bảo chất lượng và an tồn cho khách hàng trong suố
nh trình.
1.2.3. Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm của Công ty
TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạ
Phúc Luận.
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

6


Báo cáo thực tập tổng hợp
Quá trình hoạt động của công ty là cung cấp các dịch vụ phục vụ khách
hàng. Sau đây em xin trình bày quy trình nhận hàng vận
huyển như sau:
Công ty ký hợp đồng vận chuyển, sau đó cơng ty cho nhân viên vân
chun đến nhận hàng và ký nhận với đơn vị nhận chở hàng. Sau đó nhân
viên chở hàng vận chuyển hàng đến nơi như cam kết
rong hợp đồng.
Q trình vận chuyển của cơng ty ln đảm bảo chất lượng và uy tín
đối với khách hàng và thực hiện công việc vận chuyể
chuyên nghiệp.
1.3. TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT - KINH
DOANH CỦA CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP

VÀ DU LỊC
HẠNH PHÚC LUẬN
Để đáp ứng những đòi hỏi trong cơ chế thị trường hiện nay Công ty
TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc Luận. đã tổ chức lại bộ
máy Quản lý khá căn bản, kết hợp với việc bố trí lại lao động theo hướng tinh
thần giảm dần những vẫn đảm bảo chất lượng củ
các phịng ban.
Mơ hình tổ chức bộ máy Quản lý của công ty hiện nay được phản án

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

7


Báo cáo thực tập tổng hợp

ơ đồ 1.1. T ổ chức Bộ máy Quản lý hoạt động SXKD
Giám đốc

Phó giám đốc

Phịng
tổ chức
lao
động

Phịng
kế tốn
tài
chính

Phịng
hành
chính

Xí
nghiệp
sửa
chữa ơ
tơ

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

Phịng
kỹ thuật

Đội
xe

8

Phịng
kế
hoạch
điều độ

Phịng
kinh
doanh
xuất

nhập
khẩu

Trạm
vận
tải đại
lý


Báo cáo thực tập tổng hợp

* Chức năng nhiệm vụ của các
hòng ban
Giám đốc : Tay mặt cơ ng ty điều hành cao nhất mọi hạt động s ản xuất
kinh doanh của doanh nghiệp và là người thực hiện chủ trương chính sách,
các hoạt động khác của cơng ty. Giám đốc có quyền điều hành cao nhất trong
doanh nghiệp, do vậy mọi mệnh lệnh của giám đốc người lao động đều phải
ấp hành.
- Ph giám đốc : tham mưu cho giám đốc và giúp giám đốc điều hành
mọi công việc của công ty theo sự phân công và uỷ quyền ca giám đố c, chịu
trách nhiệm trước giám đốc về nhiệm vụ
ợc giao.
- Phòng tổ chứ lao động : làm tham mưu cho giám đốc trong việc tổ
chứcbộ máy qu ản lý công ty quản lý nhân sự, xây dựng bồi dưỡng đội ngũ án
bộ quả n lý, tổ chức lao động khoa học co công nh ân, lập kế hoch và quả n lý
tiền lương, tiền thưởng, làm thủ tục đúng và chi trả BHXH, giải quyết BHLĐ
an toàn giao thơng, phù hợp với chính sách, chế độ của nhà nước và đặc điểm
của cơng ty phịng tổ chức lao động đặt trực tiếp dưới sự chỉ ạo của gi ám đố
cơng ty.
- Phịng kế tán tài chính : là phịng giữ vị trí quan rọng trong v iệc điều

hành quản lý kinh tế, thông tin kinh tế trên mọi lĩnh vực kinh doanh, phục vụ
trực tiếp cho lãnh đạo công ty điều hành kinh tế. Kiểm tra việc sử dụng tài
sản, vật tư, tiền vốn đưa vào sản xuất phải đảm bảo đúng chế độ nhà nước
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

9


Báo cáo thực tập tổng hợp
mang lại hiệu quả, bảo tồn phát triển được vốn nhà nước giao. Phịng đặt
dưới sự chỉ đạo của giám
ốc cơng ty.
- Pịng kỹ thuật : làm tham mưu cho giám đốc về công tác quản lý
phương tiện, bảo dưỡng sửa chữa phương tiện giao tơng, máy mó . Duy trì v à
phát phát triển trình độ cho cán bộ kỹ thuật từ phịng ban tới các đội xe về
nghiệp vụ. phòng đặt dưới sự chỉ đạo của phó giám
c kỹ thuật.
- Phịng kế hoạch điều độ: tham mưu trực tiếp cho giám đốc trong lĩnh
vực tổ chức và hoạt động kinh doanh. Xây dựng các định hướng vận tả công
nghệ v à dịch vụ, tiếp cận thị trường, đề xuất những phương án kinh doanh có
hiệu quả tìm kiếm khác
khách hàng.
- Phịng kinh doanh xất nhập khẩu : làm tham mưu cho giám đốc trong
việc kinh doanh xuất nhập khẩu, phục vụ nghành giao thông vận ti, lập kế ho
ạch kinh doanh xuất nhập khẩu, tìm hiểu tị trường tro ng nước và ngồi nước
để xuất, nhập cc mặt hàng đã g hi trong giấy phép kinh doanh, phục vục cho
nghành giao thông vận tải và sản xuất tiêu d
g của nhân dân
- Phòng hành chính: Quản lý hồ sơ đất đai và nhà ở... tham mưu cho
lãnh đạo bố trí nơi ăn ở, sinh hoạt làm việc trong tồn cơng ty tho dõi và thực

h iện các nghĩa vụ thuế đất đai, nhà ở, định mức các cơ
uan chức năng.

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

10


Báo cáo thực tập tổng hợp
- Xí nghiệp sửa chữa ô tô: Căn cứ vào kế hoạch được giao quan hệ với
các đội xe lập lịch trình cho xe vào bảo dưỡg sửa chữa. Ngo ài ra tìm kiếm
thêm cơng việc nhằm bảo đảm đời sốn
cho công nhân.
- Đội xe: Nắm vào quản lý chắc tình hình lái xe, phương tiện hàng
ngày, hàng tháng, đôn đốc lái xe thực hiện nghiên chỉnh kế hoạch vận tải, kế
hoạch bảo dưỡng sửa chữa, nộp đúng đủ mức
oán hàng tháng.
- Trạm vận tải đại lý: ắm vững tình hì nh bến bãi kho tàng, đường xá
hàng hố...để thơng báo kịp thời cho phịng kế hoạc điều độ giúp cho v iệc
vận chuyển được thuận lợi, chấp hành nghiêm chỉnh luật pháp nhà nước và
các quy định của chí
quyền địa phương.
1.4. TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CỦA
CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU
ỊCH HẠNH PHÚC LUẬN
* Những chỉ tiêu kinh tế kinh tế quan trọng mà công ty đạt được trn vòn

m 2009- 2011 :

Bảng 1. 1: Chỉ tiêu kinh tế kinh tế quan trọng mà công ty đạt được trong vò

ST

Chỉ tiêu

ĐVT

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

Thực hiện
11

Thực hiện

Thực hiện


Báo cáo thực tập tổng hợp

T

Năm 2009

Năm 2010

Năm 2011

Tấn

90.555

95.712

97.380

Tấn/km

22.940.874

26.860.000

25.090.000

Đồng

4.480.177.012

Đồng

1.071.686.324

Đồng

3.418.490.698

I
Sản lượng

1

Hàng vận

chuyển

II
Doanh thu

1

Doanh thu vận
tải

19.300.000.00
0
12.700.000.00
0

57.512.474.000

12.848.421.000

2
Doanh thu khác

6.600.000.000

44.664.033.000

3 năm 2009-2011:
Nhìn vào bảng số liệu trên hầu hết các chỉ tiêu của công ty những năm
gần đây ta thấy được sản lượng hàng vận chuyển có chiều hướng tăng lên từ
nm 2009 đến năm 2011 , năm 2010 tăng hơn 5000tấn so với năm 2009 , năm

2011 tăng hơn 2000 tấn so với năm 2010 và tăng hơn 7000
ấn so vớăm 2009
Năm 2010 - 2011 sản lượng hàng hóa vận chuyển có chiều hướng tăng.
Tuy nhiên doanh thu lại không tăng mạnh như sản lượng bởi giá cước vận
chuyển giảm mạnh, hơn nữa trên thị trường vận tải xuất hiện đốihủ cạnh tranh
như Côngty vận tải số 1 , C ôn ty vận tải số 5, C ông ty vận tải số 6 và các
hãng vận tải tư nhân khác trên khắp các tỉnh thành. Ngoài ra cùng với hiện
trạng xe cộ xuống cấp của cơng ty và để khắc phục tình hình này công ty đã

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

12


Báo cáo thực tập tổng hợp
đẩy mạnh các hoạt động khác của công ty như dịch vụ đăng kiểm... Để tạo ra
bước đột phá trongdoanh thu chính vì th ế tổng doanh thu năm 2011 của công
ty đạt được hơn 57 tỷ đồng cao nhất

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

13


Báo cáo thực tập tổng hợp

PHẦN 2: TỔ CHỨC
MÁY KẾ TỐN VÀ HỆ THỐNG
KẾ TỐN
A CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI

TỔNG H
VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN
KẾ TOÁN
TRƯỞNG

2.1. TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN CỦA CƠNG TY TNHH THƯƠNG
MẠI TỔNG H
VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN
Theo hình hình thức tổ chức bộ máy kế ốn nà
Phó phịng kế
thì sơ đồ kếtốn nh ư toán

Kế
Kế toán
toán
tiền
tổng
lương
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo
hợp

Kế
toán
ngân
14
hàng ,
thanh
toán

Kế

toán
TSCĐ

Thủ
quỹ


Báo cáo thực tập tổng hợp

án

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

15


Báo cáo thực tập tổng hợp

*Cơ cấu bộ máy kế toán và cức năng nhiệm vụ của
ng thành viê n trong
máy kế tốn
Cơ cấộ máy kế tốn.
Phịng kế tốn gồm 6 ng ư ời,
1.Kế tốn trưởng
2.Phó phịng kế tốn
3.Kế tốn tổng hợp
4.Kế toán ngân hàng, thanh toán
5.Kế toán tiền lương
6. Kế toán TSCĐ
7. Thủ quỹ

ế toán tr ư ởng 4 kế toán viên ,1 thủ quỹ
Chức năng và nhiệm vụ của t
g thành viêntongbộ máy ếtốn của cơng ty

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

16


Báo cáo thực tập tổng hợp
* Kế toán tr ư ởng : Là ng ư ờiđng đầu phịng kế tốn, chịu trách nhiệm
chung tr ư ớc ban lãnh đạo công ty về những báo cáo tài chính mà phịng kế
tốn lập ra
à việc thực hiện việc lập báo cáo quyết tốn cuối q.
* Phó phịng kế tốn: Có tráchiệm theo dõi hạch toán doanh thu, trực
tiếp thanh toán c ư cvới chủ hàng và lái xe, theo dõi hạch toán cơng nợ trên c
ướ phí. Ngồi ra cị
giải quyết các cơnviệc khi kế tốn tr ư ởng tạm vắng mặt.
* Kế tốn tổng hợp : Có nhiệm vụ ghi chép tổng hợp các số liệu trên cơ
sở nhật ký, bảng kê chi tiết. Hàng hoá lên bảng cân đối các tài khoản, tính
tốn tổng doanh thu, tổng chi phí giá thành vận tải, lãi lỗ trong kin
doanh, cân đối số phát sinh phải nộp và số đã nộp ngân sách.

* Kế tốn gn hàng, thanh tốn : Có nhiệm vụ trên cơ sở chứng từ kế
toán đ ư ợc giám đốc duyệt, trực tiếp với phiếu thu chi lên các bảng tha h toán
tạm ứng với các đơn vị và CBCNVC. Theo dõi hạch toán số d ư tiền gửi ngân
hàng, lập các chứng từ thanh toán séc, uỷ nhiệm chi chuyển tiền cho khách
hàng. Theo dõi quyết toán các khoản phải trả, theo dõi giám sát chặt chẽ các
khoản cơng nợ. Các khoản thanh tốn ớ khách hàng về mua bán nguyên vật
liệu phụ tùng,n

ên liệu ph ư ơng tiện vận tải, giám sát thanh toán các dịch vụ .
* Kế tốn TSCĐ : Có nhiệm vụ mở sổ sách thẻ tài khoản, theo dõi hạch
tốn tồn bộ các danh mục tài sản. Hàng tháng tính mức khấu hao cơ bản, sử-

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

17


Báo cáo thực tập tổng hợp
hữa lớn cho từng loại tài sản theo mức khoán chế độ quy định của nhànư ớc.
Mở sổ theo dõi mức trích đến từng đầu emá móc thiết bị nhà x ư ởng. Hàng
tháng lên báo cáo tăng giảm tài sả n . X ác định giá r còn lại
ủa từng tài sản à cơ sở cho hội đồng công ty tah lý, nh ư ợng bán.
* Kế toán tiền l ư ơng : Thực hiện việc chi trả l ư ơg trích các khoản
BHXH, BHYT ... để đóng cho CBCNV. Thanh tốn cá
khoản l ư ơng ốm, tai nạn, thai sản với cơ quan BHXH theo chế độ quy
định.
*Thủ quỹ ó nhiệm vụ bảo quảntền mặt, t

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

18


Báo cáo thực tập tổng hợp

tiền và thanh toán chi trả cho các đối t ư ợng theo chứng từ đ ư ợc duyệt.
2.2. TỔ CHỨC H
THỐNG KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY TNHH TH

NG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN
2.2.1. Các chính sách kế tốn chung
Bộ máy kế tốn của Cơng ty được tổ chức theo hình thức tập trung,
tồn bộ cơng tác kế tốn đựơc thực hiện ở phòng kế
án từ việc thu thập, kiểm tra chúng từ, ghi sổ chi tiết đến việc lập báo
cáo kế tốn.
- Chế độ kế tốn áp dụng tại cơng ty : Chế độ kế toán
dụng ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3
006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính.
- Đồng tiền sử dụng trong hạch
án : là Việt Nam đồng (VNĐ)
- Niên độ kế tốn áp dụn
tại Cơng ty: Từ 01/01 đến 31/12 hàng năm
- Cơng ty tính thuế GTGT theo pương pháp khấu trừ...
Để phục vụ cho q trình sản xuất kinh doanh của Cơng ty, hàng năm Cơng t
y có một lượn
vốn khá lớn được hình thành từ vốn tự có của Cơn
ty, vay của ngân hàng, huy động vốn của CBCNV
2.2.2. Tổ chức vận dụng hệ thống chứng từ kế toán
SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

19


Báo cáo thực tập tổng hợp
- Ch độ chứng từ kế toán : Chứng từ kế toán là những giấy tờ và vật
mang tính phản ánh nghiệp vụ kinh tế , tài chính đã phát sinh và đã hồn
thành, làm căn cứ ghi sổ kế toán. Mọi nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong công
ty đều phải lập chứng từ và ghi chép đầy đủ, trung thực và khách quan vào
chứngtừ kế tốn. Hiện nay cơng ty đng áp dụng hệ thống chứng từ theo

Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/ 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính
. Cơng ty có qui chế quản lý chứng từ chặt chẽ, chứng từ bao giờ cũng phải có
đầy đủ các chỉ tiêu bắt buộc, khơng viết tắt,
y xóa và có đầy đủ chữ ký của những bộ phận liên quan. Công ty sử
dụng một số nhóm
ứng từ cơ bản sau:
- Chứng từ tiền lương: Bảng chấm cơng, sổ sản lượng, bảng thanh tốn tiền
lương...
- Chứng từ vật liệu, công cụ, dụng cụ: Phiếu nhập kho, phiếu xuất
, hóa đơn giá trị gia tăng, biên bản kiểm kê vật tư, thẻ kho, sổ chi tiết tài
khoản nguyê
ật liệu....
- Chứng từ chi phí giá thành: Biên bản quyết tốn chi phí, bảng trích tiền
lương và BHXH...
- Chứng từ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng: Phiếu thu, phiếu chi, giấy để nghị
tạm ứ
, giấy thanh toán tạm ứng, séc, biên lai thu tiền, é
hu phí, lệ phí, trái phiếu, tín phiếu, cơng trái...

SV: Nguyễn Thị Phương Thảo

20