Giải pháp giúp hoàn thiện công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với giao dịch tại ngân hàng TMCP Á Châu - CN Chợ Lớn
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (645.21 KB, 30 trang )
Trang 1
:
1. :
.
,
.
,
,
b
.
,
c
luôn .
.
,
,
.
,
,
,
,
,
.
, m
,
. , ,
cho
.
- C
, em
,
giao
Châu-
.
Trang 2
:
2. ,
,
:
,
- C
,
;
,
m tra,
.
,
, KSV GDV ;
.
,
,
- C
.
,
;
.
.
3.
:
:
1:
.
2:
,
- C
.
3:
,
- C
.
Trang 3
:
1.1. :
1.1.1.
:
,
. Tuy nhiên,
KSNB
nhau
.
:
:
,
,
, ,
,
,
(The
Committee of Sponsoring Organization),
.
:
,
,
:
+
.
+ .
+
Quy
,
-NHNN :
,
, ,
, quy
,
v
Trang 4
:
, ,
.
, song
:
,
.
,
;
,
.
1.1.2.
:
-NHNN, h ,
,
,
, :
; , ,
,
, .
,
,
i.
,
,
.
,
,
liên
,
:
a) N
;
b) P;
c) B;
d)
.
1.1.3. :
Trang 5
:
,
:
, m
:
,
, , ,
,
,
,
,
,
.
,
.
;
,
,
,
v;
;
.
.
;
,
,
;
;
;
.
,
,
.
KSNB .
Trang 6
:
, :
,
,
,
.
,
, , ,
,
.
.
, :
.
. :
,
;
;
;
,
.
;
.
,
:
,
.
:
a)
, ,
.
b)
,
.
c)
,
;
.
Trang 7
:
, :
()
/
.
,
.
,
,
.
.
1.2.
:
1.2.1.
:
. 2, 2 trong
-NHNN ghi
:
,
,
,
1.2.2.
,
:
,
(GDV) .
,
.
Hn na, b phn GDV còn là kênh thôu vào phc v c lc cho vic
qun lý và s dng vn có hiu qu ca các nhà qun tr, phc v cho các b phn
có liên quan.
,
.
Trang 8
:
,
c GDV /
,
,
.
.
,
,
.
nhau,
,
NHTM
,
.
1.2.3.
:
Mô hình giao dch nhiu ca:
y là mô hình t chc truyn thng ca ngân
.
(
1.1:
:
(1) .
(2)
.
(3)
viên
GDV.
(4) GDV
GDV
.
(5) .
(6)
viên .
(7)
(
) .
(8)
(thu)
.
GDV
(1)
(7)
(8)
(6)
(3)
(2)
(4)
(5)
Trang 9
:
,
,
/
Q.
,
.
:
1498/2005/-NHNN,
,
.
1.2:
(7)
:
(1) (7)
.
(2) .
(3)
chi (thu) .
(4)
.
(5)
viên
.
(6)
(thu)
.
,
;
,
.
GDV 1
GDV 2
GDV 3
(1)
(7)
(2)
(6)
(3)
(5)
(4)
Trang 10
:
1.2.4.
:
1498 ,
,
.
thêm
,
:
:
,
,
,
.
,
,
.
:
, GDV
,
.
:
GDV
.
,
,
.
,
.
:
,
,
.
:
,
;
.
Trang 11
:
TH,
2.1.
-
:
2.1.1.
:
N
(ACB)
G
0032/NH-GP
24/04/1993,
553/GP-UB
13/05/1993.
04/06/1993,
.
20
, ACB,
, 20
( 2
) 27 nhân viên, ,
, n
, trên
9350
6000 nhân viên (
93%,
ACB)
325
.
,
,
,
, 2007(ông
- ),
nh
6 (do The Asset, The
Banker, Global Finance, Asiamoney, Euromoney Finance Asia
.
,
,
.
2.1.2.
:
15/01/1996
Trang 12
:
,
.
,
6,
,
,
.
N
15
,
.
,
6
. C
.
2.1.3.
: (
2)
Ph ng H nh ch nh K
to n
KHDN
KHCN
HT&NV
GD&NQ
HC-KT
BP
KHDN
TCCN
BP DVKH
(CC)
BP
KSV
LS
RM
RO
RA
PFC-L
PFC-1
PFC-2
CSR
BP DVKH
CSR
CSR
TTQT
BP GIAO
TELLER
R
BP NGÂN
NHÂN
VIÊN
Trang 13
:
: (
1: )
2.2.
BK (
)
:
2.2.1.
:
, ,
(
,
)
, , ,
,
, GDV p
,
,
, .
.
,
.
,
thông qua
GDV không
.
,
.
2.2.2.
a:
(
2:
)
,
G
-
,
, ,
,
;
.
nh
.
Trang 14
:
,
4, 2
, :
:
-
-
,
.
- H ,
,
, ,
.
-
10/2001, ACB
ông qua H
(TCBS- The Complete Banking Solution)
.
,
,
,
:
,
.
: ,
.
2.3.
,
ACB
:
,
.
, 1, 8
,
36/2006/-
:
,
,
,
,
,
,
Trang 15
:
().
,
,
, duy t,
,
.
, :
2.3.1.
:
a. :
,
ban
.
,
, ,
.
,
cho nhân viên,
sau:
-
,
.
-
, .
-
,
.
-
, ,
.
- .
,
.
, ,
, c
,
Trang 16
:
.
.
b.
, :
,
,
, P
- N
. Theo
,
, ,
.
,
m.
M
ia
(
-
, c
).
.
.
c. :
, ,
.
.
,
.
,
, khi
.
,
,
Trang 17
:
.
.
: ,
,
. Tuy
nhiên,
.
2.3.2. :
GDV,
. C
9001:2000, cho ACB .
,
9001:2008.
,
.
, 09/2009,
(Bureau Veritas
Certification)
9001:2008
(ANAB) (UKAS).
.
2.3.3. :
a.
:
,
camera
,
,
. ,
.
, ,
Trang 18
:
b.
:
,
:
,
.
, :
+ :
ông
:
5
,
30
;
30
;
30
;
500
(,
, )
30
.
+ :
5 .
+ :
5
20
. 20
&
.
(
)
, ,
:
,
,
(
, )
.
,
:
7.32
07/12/2011,
:
Trang 19
:
+
:
.
+
:
(
)
() /
-
(
).
+
:
;
()
Call Center 247
g.
:
(
),
. C
.
,
,
, .
. ,
,
,
.
,
;
.
,
. ,
. Song,
.
Trang 20
:
,
(
):
a)
:
(
)
. , doanh
ân,
,
.
,
(
).
,
, GDV
(
,
)
chi.
.
,
,
.
,
; n ,
.
,
.
30
.
,
giao liên 2
.
. Tuy nhiên,
quên th
.
, song, ,
Trang 21
:
, nên
. (
4:
)
m chi. Sau k
,
. Tuy nhiên,
.
.
, ;
,
,
thân
.
,
.
,
GDV,
.
b)
(thu,
̣t):
/
/
, t
/
.
,
.
,
xin phân
sau:
huy
,
. chung,
,
. Song, , hay quên
,
,
.
Trang 22
:
(
) .
Tuy nhiên, ,
.
,
,
.
,
:
(
5:
)
7.1
do
08/02/2010.
,
.
,
,
,
,
.
.
,
.
.
Tuy nhiên,
,
,
.
,
, ,
.
.
,
, ,
Trang 23
:
.
, GDV
.
K
,
. N
,
.
,
.
,
,
;
t
.
,
. Song,
hay
. Tuy
,
khô
cho
;
.
,
:
.
7.114
26/09/2011, ba
:
,
(
) , .
(
6:
)
,
. Song,
,
Trang 24
:
ACB .
7.114
2011
thêm
.
,
:
.
:
,
/T,
q/C,
(
).
,
,
;
.
,
riêng. Song,
. :
+
:
,
,
. N
,
.
.
+
: ,
n
nhân riêng.
,
s
.
,
,
.
Trang 25
:
:
, phê
. Song,
GDV
.
2.3.4.
:
a.
:
,
,
.
.
.
,
(Lotus)
.
,
.
,
,
.
b.
:
,
.
.
, sau khi
,
.
g
ngay trong
.
,
.
: ,
;
.
