Nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT Chi nhánh Láng Hạ

Website: Email : Tel : 0918.775.368
MỞ ĐẦU
Tín dụng là hoạt động cơ bản nhất và mang lại lợi nhuận lớn nhất cho các
ngân hàng thương mại ( NHTM ). Thông qua hoạt động tín dụng, các NHTM
đã cung ứng cho nền kinh tế một lượng vốn vô cùng lớn, thúc đẩy nền kinh tế
phát triển bền vững và hiệu quả. Do vai trò quan trọng của hoạt động tín dụng,
nâng cao chất lượng tín dụng là yêu cầu nhất thiết đối với mọi ngân hàng thương
mại, đặc biệt là trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt của hệ thống
trung gian tài chính của Việt Nam hiện nay.
NHNo&PTNT Chi nhánh Láng Hạ trong những năm qua đã không
ngừng mở rộng hoạt động cho vay và đã thu được những thành tựu đáng kể.
Đóng trên điạ bàn quận Đống Đa với rất nhiều công ty, doanh nghiệp lớn tiềm
năng phát triển rất cao; nhu cầu vốn trên địa bàn là rất lớn và sẽ tiếp tục tăng
cao trong thời gian tới. Đây là điều kiện thuận lợi để NHNo & PTNT Chi
nhánh Láng Hạ mở rộng cho vay, nâng cao lợi nhuận. Tuy nhiên trong quá
trình cho vay ngắn hạn của Chi nhánh còn gặp một số khó khăn. Yêu cầu cấp
thiết đặt ra đó là phải tìm ra biện pháp khắc phục những hạn chế đó để có thể
mở rộng việc cho vay của mình. Do tầm quan trọng của vấn đề và qua thực tế
tìm hiểu, nghiên cứu trong thời gian thực tập tại NHNo&PTNT Chi nhánh
Láng Hạ, đặc biệt là được sự giúp đỡ tận tình của Thầy PGS - TS Nguyễn
Hữu Tài và Ban lãnh đạo cũng như toàn thể cán bộ Phòng Tín dụng
NHNo&PTNT Chi nhánh Láng Hạ, em đã quyết định chọn đề tài chuyên đề
thực tập tốt nghiệp là: " Nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn tại
NHNo&PTNT Chi nhánh Láng Hạ”.
Nội dung chuyên đề gồm 3 chương:
Chương 1: Tổng quan về chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của
Ngân hàng thương mại
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT
Chi nhánh Láng Hạ

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn tại
NHNo&PTNT Chi nhánh Láng Hạ
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO
VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ( NHTM)
1.1 Khái niệm và các hoạt động cơ bản của NHTM
1.1.1 Khái niệm NHTM
NHTM là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động kinh
doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền
gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và thực hiện các nghiệp vụ thanh
toán, các nghiệp vụ khác có liên quan.
NHTM là trung gian tài chính, là cầu nối giữa những người thừa vốn và
những người thiếu vốn. Nó chuyển hoá các khoản tiền tạm thời chưa sử dụng
của các chủ thể kinh tế thừa vốn đến các chủ thể kinh tế thiếu vốn tạm thời
đang cấn vay để sản xuất, kinh doanh hoặc tiêu dùng. Các Ngân hàng đã huy
động được những nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế qua việc nhận tiền gửi
hoặc đi vay và cũng chính những đồng vốn đó được Ngân hàng đem cho vay
phục vụ các nhu cầu chi tiêu, hay nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh. Vốn tín
dụng của các ngân hàng đã tạo thuận lợi cho việc thực hiện trôi chảy ở tất cả
các khâu của quá trình tái sản xuất trong các ngành công nghiệp, nông nghiệp,
thương mại và làm tăng nhịp độ của quá trình tái sản xuất. Chính từ hoạt động
cấp tín dụng mà các ngân hàng đã góp phần đẩy mạnh đầu tư, góp phần thúc
đẩy phát triển kinh tế cũng như góp phần cải thiện đời sống dân cư.
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM
1.1.2.1 Thay đổi tiền dự trữ
Nhằm mục đích có nguồn vốn để cho vay, các NHTM đã phải tìm cách
huy động vốn. Một trong những nguồn quan trọng là các khoản tiền gửi của
cá nhân hoặc tổ chức. Ngoài ra ngân hàng cũng có các hình thức huy động
vốn khác như phát hành các chứng chỉ vay tiền hoặc vay tiền của các tổ chức

Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
tín dụng khác hoặc vay ngân hàng nhà nước.Ngân hàng trả lãi cho các khoản
tiền gửi và các khoản vay này và cam kết hoàn trả vốn gốc đúng hạn
Khi một NHTM nhận thêm tiền gửi, thì tiền dự trữ tăng thêm đúng
bằng số tiền gửi đó; khi tiền gửi rút ra, nó bị mất một số lượng tiền dự trữ
đúng bằng số tiền gửi rút ra.
1.1.2.2 Tạo lợi nhuận từ việc cho vay
Như chúng ta đã biết lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của các NHTM là
lĩnh vực tài chính, tiền tệ. Cho vay ( Tín dụng) là hoạt động quan trọng nhất,
mang lại lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng và nó bù đắp được phần lớn chi
phí liên quan đến hoạt động, quản lý của các ngân hàng như chi phí tiền gửi,
chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, thuế và các chi phí rủi ro đầu tư.
NHTM có rất nhiều hình thức tín dụng khác nhau để phục vụ nhu cầu của
khách hàng. Tuy nhiên có thể chia thành các hình thức tín dụng cơ bản như
sau:
+ Chiết khấu thương phiếu
Thương phiếu được được hình thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu
hàng hoá và dịch vụ giữa khách hàng với nhau. Người bán ( hoặc người thụ
hưởng) có thể giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua ( hoặc người
phải trả) hoặc mang đến ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn. Khi khách
hàng mang thương phiếu đến NHTM xin chiết khấu. NHTM sẽ giữ thương
phiếu mà khách hàng đem đến đồng thời chuyển cho khách hàng một khoản
tiền được tính bằng cách chiết khấu số tiền ghi trên thương phiếu theo lãi suất
chiết khấu. Ngoài ra NHTM còn có thể thu phí chiết khấu thương phiếu.
Thương phiếu NHTM thu được có thể đợi đến khi đáo hạn thì thu tiền từ
người phát hành thương phiếu hoặc đem tái chiết khấu tại Ngân hàng nhà
nước trong trường hợp có nhu cầu thanh khoản.
+ Cho vay
Website: Email : Tel : 0918.775.368

Website: Email : Tel : 0918.775.368
Khi các khách hàng có nhu cầu vay vốn của NHTM để phục vụ cho sản
xuất kinh doanh. NHTM sẽ tiến hành đánh giá, phân tích và tiến hành cấp vốn
cho những đối tượng đáp ứng các yêu cầu của ngân hàng. Khách hàng phải
cam kết hoàn trả cả vốn và lãi khi đến hạn, sử dụng tín dụng đúng mục đích,
ngân hàng tài trợ dựa trên dự án có hiệu quả tức là đảm bảo khả năng sinh lời
của dự án. Do đó trong các món vay của khách hàng thường phải có tài sản
đảm bảo. Cho vay là nghiệp vụ tín dụng phổ biến nhất trong ngân hàng
+ Cho thuê tài sản
Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản cho khách hàng thuê
theo những thoả thuận nhất định. Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả
cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng.
+Bảo lãnh
Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ
khách hàng của mình. Mặc dù không phải xuất tiền ra song ngân hàng đã cho
khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi. Có các hình thức bảo lãnh như
bảo lãnh tham gia dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo đảm thanh toán,
vv…
1.2 Hoạt động cho vay của NHTM
1.2.1 Khái niệm cho vay của NHTM
Cho vay là hình thức cấp tín dụng mà theo đó các tổ chức tín dụng giao
cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích nhất định theo thoả
thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
1.2.2 Các hình thức cho vay của NHTM
Các loại hình cho vay của ngân hàng được phân theo nhiều tiêu thức khác
nhau.
+ Phân loại theo thời hạn:
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
- Cho vay ngắn hạn: Là các khoản cho vay có thời hạn dưới 1 năm. Đối

với cá nhân các khoản vay này được thực hiện thông qua các hình thức như
cho vay từng lần hoặc thông qua việc phát hành thẻ tín dụng. Đối với các
doanh nghiệp, cũng có thể thông qua hình thức cho cho vay từng lần hoặc cấp
hạn mức tín dụng cho khách hàng.
- Cho vay trung và dài hạn : Là các khoản vay có thời hạn vay từ 1 đến
5 năm đối với cho vay trung hạn và trên 5 năm đối với cho vay dài hạn. Các
khoản vay này thường có giá trị lớn được dùng để mua sắm tài sản cố định.
Nguồn hoàn trả thường dựa trên các nguồn lưu chuyển tiền tệ lâu dài và ổn
định. Do thời hạn tín dụng dài hơn nên rủi ro tín dụng đối với cho vay trung
và dài hạn lớn hơn cho vay ngắn hạn, vì vậy lãi suất cho vay cao hơn, và đòi
hỏi nhiều yêu cầu hơn để đảm bảo an toàn tín dụng.
+ Phân loại theo mục đích vay
- Cho vay tiêu dùng: Nhu cầu vay tiêu dùng gia tăng mạnh mẽ gắn liền
với nhu cầu về hàng tiêu dùng lâu bền như nhà, đồ gỗ sang trọng, nhu cầu du
lịch… Đối với khách hàng rộng lớn
Nhiều hãng lớn tự tài trợ chủ yếu bằng cách phát hành cổ phiếu và trái
phiếu, nhiều công ty tài chính cạnh tranh với ngân hàng trong cho vay làm thị
phần cho vay các doanh nghiệp của ngân hàng bị giảm sút, buộc ngân hàng
phải mở rộng thị trường cho vay tiêu dùng để gia tăng thu nhập.
Phương thức cho vay có thể cho vay trực tiếp đối với người mua hoặc
thông qua tài trợ cho các doanh nghiệp bán lẻ hàng lâu bền, các công ty xây
dựng để các doanh nghiệp bán hàng trả góp. Ngân hàng có thể tài trợ ( hoặc
đồng tài trợ) toàn bộ hoặc một phần giá trị hàng hoá.
Cho vay tiêu dùng có rủi ro rất cao. Nếu người vay bị chết, ốm, hoặc bị
mất việc, ngân hàng sẽ khó thu nợ. Nhiều khoản cho vay với thời hạn dài. Vì
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
vậy nhiều ngân hàng lớn lập phòng cho vay tiêu dùng để chuyên theo dõi cho
vay tiêu dùng. Bên cạnh đó ngân hàng thường yêu cầu lãi suất cao, yêu cầu
người vay phải mua bảo hiểm thất nghiệp, nhân thọ, bảo hiểm hàng hoá đã

mua,….
- Cho vay công nghiệp và thương mại: Giúp mở rộng sản xuất và trang
trải các chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh và phát triển của
doanh nghiệp. Cho vay công nghiệp và thương mại có thể chia ra thành hai
loại là: Cho vay đầu tư vào tài sản lưu động và cho vay đầu tư vào tài sản cố
định
- Cho vay theo các dự án: Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm, xây
dựng tài sản cố định… Nhằm thực hiện các dự án nhất định, có thể xin vay
ngân hàng. Thẩm định dự án là điều kiện để ngân hàng quyết định phần vốn
cho vay và xác định khả năng hoàn trả của doanh nghiệp. Việc tài trợ cho các
dự án này dựa trên những khoản thu nhập được dự tính trong tương lai. Loại
hình cho vay này hàm chứa những rủi ro rất lớn do vậy các NHTM phải tính
toán rất kỹ khi tài trợ cho các dự án này, các NHTM có thể phân tán rủi ro
bằng cách thực hiện đồng tài trợ.
- Cho vay đầu tư chứng khoán: Những nhà đầu tư chứng khoán thường
cần vốn ngắn hạn để mua chứng khoán và duy trì danh mục đầu tư của mình.
Loại hình cho vay này thu lãi cao, có thời hạn ngắn, có thể chỉ diễn ra trong
một đêm, và thường được đảm bảo bằng các chứng khoán của chính phủ mà
khách hàng nắm giữ.
- Cho vay nông nghiệp: Loại hình cho vay này nhằm hỗ trợ nông dân
có một khoản vốn nhằm mua sắm các yếu tố đầu vào của sản xuất nông
nghiệp như hạt giống, con giống, thuốc trừ sâu, phân bón, vv…
+ Phân theo phương thức cho vay: Cho vay trả góp, cho vay từng lần,
cho vay theo hạn mức tín dụng,vv…
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
1.3 Hoạt động cho vay ngắn hạn
1.3.1 Vốn ngắn hạn và nhu cầu vốn ngắn hạn đối với các doang nghiệp
Vốn ngắn hạn có thể được hiểu là biểu hiện bằng tiền của của các tài
sản ngắn hạn đầu tư vào sản xuất kinh doanh. Vốn ngắn hạn có vòng quay

nhiều lần trong một chu kỳ kinh doanh.
Nhìn vào bảng cân đối tài sản của doanh nghiệp, chúng ta có thể thấy
nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp thường sử dụng để tài trợ cho tài sản
ngắn hạn gồm có:
- Các khoản nợ phải trả người bán
- Các khoản ứng trước của người mua
- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
- Các khoản phải trả khác
- Vay ngắn hạn từ ngân hàng
Thông thường doanh nghiệp thường tận dụng các nguồn vốn ngắn hạn
sẵn có. Khi nào thiếu hụt thì sẽ sử dụng nguồn tài trợ của ngân hàng. Sự thiếu
hụt vốn ngắn hạn của doanh nghiệp có thể do sự chênh lệch về thời gian hoặc
quy mô giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra của doanh nghiệp hoặc do nhu cầu
gia tăng tài sản ngắn hạn đột biến theo thời vụ. Do vậy nhu cầu vốn ngắn hạn
của doanh nghiệp cũng chia thành 2 loại:
+ Nhu cầu tài trợ vốn ngắn hạn thường xuyên:
Nhu cầu tài trợ vốn ngắn hạn thường xuyên xuất phát từ sự chênh lệch
hay còn gọi là sự không ăn khớp về thời gian hoặc quy mô giữa dòng tiền vào
và dòng tiền ra của doanh nghiệp. Dòng tiền vào và dòng tiền ra không phải
lúc nào cũng ăn khớp nhau. Nếu trong một khoảng thời gian nào đó dòng tiền
chi ra lớn hơn dòng tiền thu vào thì doanh nghiệp cần phải bổ sung khoản
thiếu hụt. Khoản thiếu hụt này trước hết bổ sung từ vốn chủ sở hữu hoặc các
khoản nợ phải trả khác mà doanh nghiệp có thể huy động được. Phần còn lại
doanh nghiệp phải đi vay ngân hàng.
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
+ Nhu cầu tài trợ vốn ngắn hạn thời vụ
Ngoài nhu cầu tài trợ vốn ngắn hạn thường xuyên, doanh nghiệp còn có
nhu cầu tài trợ vốn ngắn hạn mang tính chất thời vụ. Nhu cầu này xuất phát từ
đặc điểm thời vụ của hoạt động sản xuất kinh doanh khiến cho nhu cầu tài sản

ngắn hạn tăng đột biến.
Như vậy trong quá trình hoạt động kinh doanh, các doanh nghiệp luôn
có nhu cầu vốn ngắn hạn. Chính nhu cầu tài trợ này là cơ sở cho ngân hàng
thực hiện cấp tín dụng cho doanh nghiệp. Khi hợp đồng tín dụng được thực
hiện cả ngân hàng và khách hàng đều có lợi. Về phía ngân hàng việc cấp tín
dụng sẽ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, về phía doanh nghiệp, việc cấp tín
dụng của ngân hàng giúp doanh nghiệp đáp ứng được nhu cầu vốn phục vụ
cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
1.3.2 Đặc điểm của loại hình cho vay ngắn hạn
Ngoài các đặc điểm chung của các loại hình cho vay của ngân hàng,
cho vay ngắn hạn có các đặc điểm riêng như sau:
+ Cho vay ngắn hạn nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn ngắn hạn của các
doanh nghiệp ( như: trả lương cho công nhân viên, mua nguyên vật liệu,…)
+ Cho vay ngắn hạn: có thời hạn vay dưới một năm. Vốn vay chỉ được
sử dụng trong một thời gian ngắn để chi trả ngay các khoản chi phí trong
trường hợp không trùng khớp giữa dòng tiền ra và dòng tiền vào của doanh
nghiệp, hoặc để đáp ứng nhu cầu thời vụ.
1.3.3 Các hình thức cho vay ngắn hạn
1.3.3.1 Cho vay thấu chi
Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó Ngân hàng cho phép người vay
được chi vượt trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một thời hạn nhất
định và trong một khoảng thời gian nhất định. Giới hạn này được gọi là hạn
mức thấu chi.
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Để được thấu chi, khách hàng làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi
và thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết cho ngân hàng). Trong quá
trình hoạt động, khách hàng có thể ký séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ… vượt
quá số dư tiền gửi để chi trả (song trong hạn mức thấu chi). Khi khách hàng
có tiền nhập về tài khoản tiền gửi, ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi. Số lãi mà

khách hàng phải trả :
Số lãi phải trả = Lãi suất thấu chi × Thời gian thấu chi × Số tiền thấu
chi
Các khoản chi quá hạn mức thấu chi sẽ chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ
sử dụng hình thức này.
Thấu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp về
thời gian và quy mô. Thời gian và số lượng thiếu có thể dự đoán dựa vào dự
đoán ngân quỹ song không chính xác. Do vậy hình thức cho vay này tạo điều
kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán: chủ động, nhanh,
kịp thời.
Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản,
phần lớn là không có bảo đảm, có thể cấp cho doanh nghiệp trong vài ngày
trong tháng hoặc vài tháng trong năm để chi các khoản phải trả, mua hàng dự
trữ, vv.. Hình thức này thường chỉ áp dụng đối với những khách hàng có độ
tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kì thu nhập ngắn
1.3.3.2 Cho vay trực tiếp từng lần
Đây là loại hình cho vay thường được áp dụng cho những khách hàng
không có nhu cầu vay vốn thường xuyên, không có điều kiện để cấp hạn mức
thấu chi. Những doanh nghiệp sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụng thương
mại là chủ yếu để tài trợ cho các nhu cầu vốn ngắn hạn, khi có nhu cầu thời
vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay ngân hàng. Mỗi lần vay, doanh
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
nghiệp phải làm đơn và trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay. Ngân
hàng sẽ phân tích khách hàng và ký hợp đồng cho vay, xác định quy mô cho
vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả, lãi suất và yêu cầu đảm bảo nếu cần theo
từng hồ sơ cụ thể.
Hình 1: Cho vay trực tiếp từng lần

Theo từng kỳ hạn trong hợp đồng, ngân hàng sẽ thu gốc và lãi. Trong

quá trình khách hàng sử dụng tiền vay, ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích và
hiệu quả sử dụng, nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, ngân hàng sẽ thu
nợ trước hạn, hoặc chuyển nợ quá hạn. Lãi suất có thể cố định hoặc thả nổi
theo thời điểm tính lãi.
Nghiệp vụ cho vay từng lần này tương đối đơn giản đối với ngân hàng,
ngân hàng quản lý được tách biệt từng món vay.
1.3.3.3 Cho vay theo hạn mức
Đặc điểm của loại cho vay này là một hồ sơ xin vay dùng để xin vay
cho nhiều món. Khi khách hàng làm hồ sơ xin vay, ngân hàng tiến hành phân
tích tín dụng, và nếu đồng ý cho vay hai bên sẽ ký kết hợp đồng tín dụng
trong đó ngân hàng sẽ xác định hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng. Theo
loại hình cho vay này, ngân hàng sẽ thoả thuận cấp cho khách hàng một hạn
mức tín dụng. Hạn mức tín dụng có thể được hiểu là mức dư nợ tối đa tại thời
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Thòi hạn vay
: Quy mô và thời hạn cho vay
Quy mô vay
Website: Email : Tel : 0918.775.368
điểm tính. Trong kì khách hàng có thể vay, trả nhiều lần song không được
vượt quá hạn mức tín dụng. Hạn mức tín dụng có thể được tính cho cả kỳ
hoặc cuối kỳ.
Hình 2: Cho vay theo hạn mức tính cho cả kỳ
Hình 3: Cho vay theo hạn mức tính cho cuối kỳ
Website: Email : Tel : 0918.775.368
dư nợ
Thời gian
Hạn mức
Dư nợ trong kỳ
Dư nợ
Thời gian

Hạn mức
Dư nợ trong kỳ
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phương án sử dụng tiền vay,
nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và nêu yêu cầu vay.
Sau khi kiểm tra tính chất hợp pháp và hợp lệ của chứng từ, ngân hàng sẽ phát
tiền cho khách hàng.
Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng có nhu cầu
vay vốn ngắn hạn thường xuyên. Trong nghiệp vụ này, ngân hàng không ấn
định trước ngày trả nợ, khi khách hàng có thu nhập NH sẽ thu nợ do đó tạo
chủ động quản lý ngân quỹ cho doanh nghiệp, vốn được sử dụng hiệu quả.
Tuy nhiên do các lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân
hàng không khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từng lần vay. Ngân hàng chỉ có
thể phát hiện vấn đề khi doanh nghiệp nộp báo cáo tài chính, hoặc dư nợ lâu
không giảm sút.
1.3.3.4 Cho vay chiết khấu giấy tờ có giá:
Khách hàng có thể mang thương phiếu đến NHTM xin chiết khấu.
NHTM sẽ giữ thương phiếu khách hàng đem đến đồng thời chuyển cho khách
hàng một khoản tiền được tính bằng cách chiết khấu số tiền ghi trên thương
phiếu theo lãi suất chiết khấu. Ngoài ra NHTM còn có thể thu phí chiết khấu
thương phiếu. Thương phiếu NHTM thu được có thể đợi đến khi đáo hạn thì
thu tiền từ người phát hành thương phiếu hoặc đem tái chiết khấu tại Ngân
hàng nhà nước trong trường hợp có nhu cầu thanh khoản. Thông qua phương
thức chiết khấu, NHTM đã cung cấp cho khách hàng một khoản tín dụng
ngắn hạn.
1.3.4 Quy trình cho vay ngắn hạn
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ và thu thập thông tin về khách hàng
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Khi khách hàng làm hồ sơ xin vay vốn trình lên ngân hàng, thông qua

bộ hồ sơ và tiếp xúc với khách hàng các bộ tín dụng sẽ tiến hành thu thập và
xử lý thông tin về khách hàng.
+ Nội dung hồ sơ
- Hồ sơ pháp lý: Gồm quyết định thành lập doanh nghiệp, điều lệ công
ty, đăng ký kinh doanh, quyết định bổ nhiệm chủ tịch hội đồng quản trị - giám
đốc- kế toán trưởng
- Hồ sơ tài chính: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh,
thuyết minh báo cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo tình hình
sản xuất kinh doanh luỹ kế từ đầu năm
- Hồ sơ về khoản vay: Phương án sản xuất kinh doanh, kế hoạch vay
vốn trả nợ, các chứng từ chứng minh cho phương án vay vốn và trả nợ
- Hồ sơ về tài sản đảm bảo (nếu cho vay có tài sản đảm bảo): Bảng kê
khai về tài sản đảm bảo tiền vay, các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hợp
pháp và đầy đủ đối với tài sản bảo đảm, các văn bằng chứng nhận giá trị tài
sản đảm bảo của các cơ quan thẩm định độc lập.
Bước 2: Thẩm định và lập báo cáo thẩm định
Khi toàn bộ các tài liệu cần thiết đã được cung cấp, cán bộ tín dụng sẽ
tiến hành đánh giá khách hàng, phân tích các báo cáo tài chính… nhằm đánh
giá năng lực vay nợ, uy tín của người vay, đánh giá năng lực cạnh tranh của
khách hàng trên thị trường, phân tích năng lực tài chính của khách hàng qua
việc tính toán các tỷ lệ, đánh giá các dòng tiền và các tài sản dự phòng của
khách hàng có đủ để trả nợ hay không. Ngoài ra thông qua kết quả phân tích
kết hợp với nhu cầu xin vay của doanh nghiệp, ngân hàng sẽ xác định được
lượng vốn hợp lý ngân hàng có thể cung cấp cho doanh nghiệp. Kết quả phân
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
tích sẽ được thể hiện trong một báo cáo tóm tắt để gửi cho những người có
thẩm quyền theo quy định của ngân hàng xem xét quyết định.
Bước 3: Ký kết hợp đồng tín dụng và tiến hành giải ngân
Sau khi được cấp có thẩm quyền phê duyệt, nếu đơn xin vay của doanh

nghiệp được chấp nhận, các thủ tục cần thiết sẽ được hoàn tất và các bên liên
quan sẽ ký hợp đồng tín dụng và tiến hành giải ngân.
Bước 4: Kiểm soát trong khi cho vay và kết thúc hợp đồng:
Trong thời hạn của hợp đồng tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ luôn theo dõi
khoản vay này để đảm bảo doanh nghiệp sử dụng vốn vay đúng mục đích đã
cam kết, và sử dụng vốn có hiệu quả. Nếu có bất cứ một dấu hiệu nào đáng
ngờ đều được xem xét cẩn thận, trên cơ sở đó đưa ra các biện pháp xử lý như
ngừng rải ngân, hoặc huỷ bỏ hợp đồng…
Kết thúc một khoản vay, cán bộ tín dụng sẽ tổng kết và lưu trữ thông
tin về khoản vay để có thể sử dụng khi cần thiết.
1.4 Chất lượng cho vay ngắn hạn
1.4.1 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay ngắn hạn
Hoạt động cho vay là hoạt động cơ bản nhất của ngân hàng, mang lại
thu nhập lớn nhất cho ngân hàng. Mặt khác hoạt động cho vay của ngân hàng
cũng mang lại nhiều lợi ích cho nên kinh tế, trong đó ngân hàng đóng vai trò
trung gian giữa những người tiết kiệm và đầu tư. Qua đó nguồn vốn của nền
kinh tế được sử dụng hiệu quả hơn. Do đó nâng cao chất lượng cho vay của
ngân hàng không những là mục tiêu của ngân hàng mà cũng là mong muốn
của các cá nhân, doanh nghiệp là khách hàng của ngân hàng. Chất lượng cho
vay ngắn hạn cũng tương tự như chất lượng tín dụng nói chung của ngân hàng
được đánh giá theo cả hai giác độ:
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
- Về phía ngân hàng, chất lượng cho vay ngắn hạn gắn liền với sự an
toàn của vốn cho vay. Tức là phải đảm bảo an toàn và sinh lời. Thủ tục đơn
giản và thuận tiện sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp trong việc tiến
hàng sản xuất kinh doanh và nắm bắt thời cơ.
Ngoài ra chất lượng của cho vay ngắn hạn còn liên quan đến lợi nhuận
mà nó mang lại. Ở đây cần tính đến sự cạnh tranh giữa các ngân hàng với
nhau. Do đó các ngân hàng cần phải có chính sách lãi suất hợp lý và phải tìm

kiếm những dự án mang lại thu nhập cao.
- Về phía khách hàng, hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng đã
cung cấp cho doanh nghiệp nguồn vốn ngắn hạn của doanh nghiệp, đảm bảo
cho hoạt động sản xuất kinh doanh được liên tục. Để có được nguồn vốn ngắn
hạn này khách hàng phải bỏ ra một khoản chi phí tương đối lớn do vậy các
doanh nghiệp cần phải sử dụng vốn đạt hiệu quả cao nhất.
Như vậy chất lượng một khoản cho vay được đánh giá ở mọi giai đoạn
của nó và ở trên góc độ của cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp. Để đánh giá chất
lượng cho vay, người ta dựa vào các chỉ tiêu định tính và định lượng.
1.4.1.1 Các chỉ tiêu định tính bao gồm:
+ Bảo đảm các nguyên tắc cho vay:
Các nguyên tắc này được quy định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả
năng sinh lời đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng. Các nguyên tắc này
được cụ thể hoá trong các quy định của Ngân hàng nhà nước và các NHTM.
- Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) và lãi với thời gian xác
định: Các khoản tín dụng của ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ của khách
hàng và các khoản ngân hàng vay mượn. Do vậy ngân hàng luôn yêu cầu
doanh nghiệp đi vay phải thực hiện đúng cam kết này
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
- Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả
thuận với ngân hàng, không được trái với các quy định của pháp luật và của
các ngân hàng cấp trên. Mục đích tài trợ được ghi trong hợp đồng tín dụng
bảo đảm cho ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái pháp luật và việc
tài trợ đó phải phù hợp với cương lĩnh của ngân hàng. Khi đi vay vốn kinh
doanh ngắn hạn, doanh nghiệp có thể dùng vốn đó để đầu tư dài hạn vào mục
đích khác mang nhiều rủi ro. Do đó ngân hàng cần phải có những quy định
rang buộc doanh nghiệp phải dùng vốn vay đúng mục đích.
- Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án sử dụng vốn vay có hiệu quả.
Thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để thực hiện các nguyên tắc thứ nhất.

Phương án hoạt động có hiệu quả của người vay minh chứng cho khả năng
thu hồi vốn đầu tư và có lãi để trả nợ ngân hàng. Các khoản tài trợ của ngân
hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay.
+ Bảo đảm quy trình phân tích tín dụng: Quy trình phân tích tín dụng
được ngân hàng quy định cụ thể nhằm chuẩn hoá quá trình tiếp xúc, phân tích,
cho vay và thu nợ đối với khách hàng, qua đó giảm thiểu rủi ro trong cho vay.
Nội dụng của quy trình phân tích tín dụng bao gồm:
- Phân tích trước khi cấp tín dụng
- Xây dựng và kí kết hợp đồng tín dụng
+ Độ an toàn, chính xác trong giao dịch là tiêu chuẩn hàng đầu đối với
mọi khách hàng
+ Thủ tục giao dịch: Một khoản cho vay tốt phải đảm bảo có thủ tục
giao dịch đơn giản, thuận tiện cho khách hàng nhưng vẫn đảm bảo những
nguyên tắc an toàn cần thiết. Ngoài ra quá trình giải ngân phải được thực hiện
nhanh chóng để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của doanh nghiệp. Trong môi
trường cạnh tranh ngày càng cao giữa các ngân hàng với nhau, thì việc làm
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
đơn giản thủ tục giao dịch là một yếu tố các ngân hàng cần quan tâm để thu
hút khách hàng.
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
1.4.1.2 Các chỉ tiêu định lượng
Để đánh giá chất lượng của cho vay ngắn hạn, người ta còn dựa vào các
chỉ tiêu định lượng. Các chỉ tiêu này dùng để đánh giá chất lượng tín dụng
đứng trên góc độ ngân hàng.
+ Chỉ tiêu phản ánh quy mô và khả năng sinh lời của hoạt động cho vay
kinh doanh ngắn hạn
- Tổng dư nợ ngắn hạn: Phản ánh quy mô hoạt động cho vay ngắn hạn
của ngân hàng, dư nợ càng cao thì quy mô cho vay càng lớn, cho thấy ngân

hàng mở rộng hoạt động cho vay kinh doanh ngắn hạn và uy tín của ngân
hàng đối với doanh nghiệp được nâng cao. Thông thường dư nợ cho vay cao
kèm theo doanh số thu nợ cao.
- Tỷ lệ lợi nhuận thu từ hoạt động cho vay ngắn hạn
Lợi nhuận từ cho vay ngắn hạn
= -------------------------------------
Lợi nhuận từ việc cho vay
Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng cho vay ngắn hạn đã được nâng
lên hoặc quy mô cho vay được mở rộng.
+ Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng
Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng sẽ bổ sung cho các chỉ tiêu phản
ánh sinh lời nhằm phản ánh đầy đủ chất lượng cho vay ngắn hạn của ngân
hàng trong một thời kỳ. Nếu ngân hàng theo đuổi các khoản đầu tư mạo hiểm,
tỷ lệ sinh lời trong hiện tại sẽ cao nhưng nếu tổn thất xảy ra sẽ khiến tỷ lệ sinh
lời trong tương lai của ngân hàng giảm sút.
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay ngắn hạn
1.4.2.1 Nhân tố chủ quan
Nhân tố chủ quan là những nhân tố thuộc về bản thân ngân hàng, bao
gồm:
- Chính sách tín dụng của ngân hàng: Chính sách tín dụng phản ánh
cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho mọi cán
bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hoá trong
phân tích tín dụng, tạo thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn
chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời. Như vậy chính sách tín dụng của
ngân hàng có vai trò quan trọng đến chất lượng tín dụng. Một ngân hàng có
một chính sách hợp lý sẽ giúp ngân hàng có những khoản cho vay tốt đảm
bảo thu lãi đồng thời giúp cho các doanh nghiệp có vốn phục vụ cho sản xuất
kinh doanh.

- Quy trình phân tích tín dụng của ngân hàng: Chất lượng của các
khoản cho vay ngắn hạn phụ thuộc vào quy trình phân tích tín dụng của ngân
hàng đối với khách hàng. Nếu quy trình phân tích hiệu quả sẽ giúp ngân hàng
lựa chọn được những khách hàng tốt nhờ đó các khoản tín dụng được cấp sẽ
đảm bảo thu nợ và lãi đúng hạn.
- Chất lượng đội ngũ nhân viên: Chất lượng của cán bộ tín dụng có ý
nghĩa quan trọng đối với việc nâng cao chất lượng tín dụng. Dù ngân hàng có
một chính sách tín dụng và quy trình phân tích tín dụng tốt mà cán bộ tín
dụng thiếu trình độ chuyên môn hoặc cố tình cấu kết với người vay lừa đảo
ngân hàng thì rủi ro trong cho vay chắc chắn sẽ xảy ra.
1.4.2.2 Nhân tố khách quan
- Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế là nhân tố hết sức quan trọng
tác động đến chất lượng tín dụng. Vì ngân hàng và doanh nghiệp hoạt động
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
trong môi trường kinh tế nên hoạt động cho vay giữa ngân hàng và doanh
nghiệp cũng chịu tác động bởi sự thay đổi của môi trường kinh tế. Nếu nền
kinh tế phát triển ổn định, môi trường đầu tư lành mạnh thì hoạt động cho vay
ngắn hạn của ngân hàng cho doanh nghiệp cũng được nâng cao về chất lượng.
- Môi trường pháp lý: Hoạt động kinh doanh của ngân hàng đặc biệt là
hoạt động cho vay của ngân hàng đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh
tế. Nhưng đó lại là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, nếu xảy ra nhiều có thể
ảnh hưởng lớn đến sự ổn định của nền kinh tế. Do đó hoạt động cho vay của
ngân hàng chịu sự kiểm soát chặt chẽ của nhà nước và được điều chỉnh bởi
nhiều văn bản pháp luật quy định để hạn chế rủi ro xảy ra. Nếu hệ thống văn
bản pháp luật điều chỉnh hoàn thiện, và hợp lý, sự quản lý của nhà nước đối
với hoạt động cho vay của ngân hàng chặt chẽ thì sẽ chất lượng tín dụng nói
chung và chất lượng cho vay ngắn hạn nói riêng của ngân hàng sẽ được nâng
cao.
- Môi trường chính trị xã hội: Một xã hội đầy rẫy những bất ổn về

chính trị như bạo động, chiến tranh… đương nhiên sẽ không phải là môi
trường thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng lẫn doanh nghiệp. Theo đó hoạt
động cho vay giữa ngân hàng và doanh nghiệp cũng sẽ bị ảnh hưởng.
- Nguyên nhân về phía người vay: Khách hàng là người trực tiếp
quyết định chất lượng cho vay. Nếu khách hàng không sử dụng vốn đúng mục
đích hoặc cố tình lừa đảo sẽ gây ra rủi ro mất vốn cho ngân hàng. Do đó việc
phân tích trước khi cho vay và quá trình kiểm soát trong khi cho vay của ngân
hàng có vai trò quan trọng đối với việc nâng cao chất lượng cho vay ngắn
hạn.
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI
NHNO&PTNT CHI NHÁNH LÁNG HẠ
2.1 Khái quát về lịch sử hình thành và phát triển của NHNo & PTNT Chi
nhánh Láng Hạ
2.1.1 Tổng quan về NHNo & PTNT Việt Nam
2.1.1.1 Sự ra đời của NHNo&PTNT Việt Nam
NHNo&PTNT Việt Nam ra đời và hoạt động cùng với quá trình
chuyển hệ thống Ngân hàng Việt Nam một cấp sang hệ thống Ngân hàng hai
cấp. NHNo&PTNT Việt Nam là một trong 4 ngân hàng quốc doanh lớn ở
nước ta, góp phần không nhỏ đáp ứng yêu cầu cung cấp vốn cho các thành
phần kinh tế trên mọi miền đất nước mà đặc biệt là trong lĩnh vực nông
nghiệp, nông thôn.
- Ngân hàng phát triển nông thôn Việt Nam được thành lập ngày 26
tháng 3 năm 1988 theo nghị định số 53/HĐBT ngày 20 tháng 3 năm 1988 của
Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng.
- Trụ sở chính của NHNN & PTNT Việt Nam đặt tại số 2 Láng Hạ - Ba
Đình - Hà Nội.
- Vốn điều lệ 2.200 tỷ VNĐ (tương đương với 200 triệu USD).
- Tổng tài sản có 43.000 tỷ VNĐ (tương đương 3 tỷ USD).

- Đến ngày 14 tháng 11 năm 1990 được đổi tên thành Ngân hàng nông
nghiệp Việt Nam theo quyết định số 400/CT ngày 14 tháng 11 năm 1990 của
Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng.
- Từ ngày 15 tháng 11 năm 1996 đến nay được đổi tên là NHNN &
PTNT Việt Nam theo quyết định số 280/QĐ-NHNN ngày 15 tháng 11 năm
1996 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam.
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
2.1.1.2 Cơ cẩu tổ chức quản lý.
NHNo & PTNT Việt Nam là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt tổ
chức theo mô hình Tổng Công ty nhà nước có tư cách pháp nhân, có thời hạn
hoạt động 99 năm, trụ sở chính tại Hà Nội, có tư cách pháp nhân, có quyền tự
chủ về tài chính, tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh, bảo toàn và phát
triển vốn.
NHNo & PTNT Việt Nam do Hội đồng quản trị quản lý và Tổng giám
đốc điều hành, thực hiện chức năng kinh doanh đa năng, chủ yếu là kinh
doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng đối với khách hàng trong
nước và nước ngoài, đầu tư các dự án phát triển kinh tế xã hội, uỷ thác tín
dụng đầu tư cho chính phủ, các chủ đầu tư trong nước và nước ngoài, trước
hết trong lĩnh vực kinh tế nông nghiệp, nông thôn.
NHNo & PTNT Việt Nam hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng và
chịu sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Đến nay NHNo & PTNT Việt Nam là ngân hàng thương mại quốc
doanh không chỉ giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong đầu tư vốn phát triển
kinh tế nông nghiệp nông thôn mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc thúc
đẩy của nền kinh tế Việt Nam.
NHNo & PTNT Việt Nam là ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả và vốn
và tài sản, đội ngũ công nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách
hàng (gần 1.600 chi nhánh toàn quốc, 24.000 cán bộ công nhân viên và có
quan hệ với 9.000 doanh nghiệp, hơn 9,4 triệu hộ sản xuất kinh doanh và trên

60 triệu khách hàng giao dịch các loại); Là ngân hàng có mạng lưới đại lý lớn
với gần 1000 ngân hàng, tổ chức tài chính quốc tế ở trên 110 quốc gia trên
khắp các châu lục. Là thành viên hiệp hội tín dụng nông nghiệp nông thôn
châu Á Thái Bình Dương và hiệp hội tín dụng nông nghiệp quốc tế, đã đăng
cai tổ chức nhiều hội nghị quốc tế lớn như hội nghị của Tổ chức lương thực
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
và nông nghiệp Liên Hợp Quốc năm 1991, hội nghị tín dụng nông nghiệp
quốc tế lần thứ 31 năm 2001….
NHNo & PTNT Việt Nam tích cực đầu tư và đổi mới ứng dụng công
nghệ ngân hàng phục vụ đắc lực trong công tác quản trị kinh doanh và phát
triển mạng lưới dịch vụ ngân hàng tiên tiến. Hiện NHNo & PTNT Việt Nam
đã kết nối trên diện rộng mạng máy vi tính từ trụ sở chính đến hơn 2.000 chi
nhánh và một hệ thống các dịch vụ ngân hàng gồm dịch vụ chuyển tiền điện
tử, thanh toán thẻ tín dụng quốc tế, dịch vụ ATM, dịch vụ thanh toán quốc thế
qua mạng SWIFT.
Với vị thế là ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, NHNo &
PTNT Việt Nam đã nỗ lực hết mình đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ,
qua đó đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá và phát
triển kinh tế của đất nước.
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Bảng 1: Hệ thống tổ chức của NHNN & PTNT Việt Nam

Website: Email : Tel : 0918.775.368
Trụ sở chính
Chi nhánh
cấp I
VP đại
diện

Sở giao
dịch
Đơn vị sự
nghiệp
Công ty
trực thuộc
Chi nhánh
Chi nhánh
cấp II
Phòng
giao dich
Quỹ tiết
kiệm
Chi nhánh
cấp III
Phòng giao
dịch
Quỹ tiết
kiệm
Quỹ tiết
kiệm
Phòng
giao dịch