Pháp luật về thành lập và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
KHOA LUẬT




HUỲNH NGỌC NGHIÊM







PHÁP LUẬT VỀ THÀNH LẬP VÀ HOẠT ĐỘNG
CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM





LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC







HÀ NỘI - 2011

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
KHOA LUẬT



HUỲNH NGỌC NGHIÊM





PHÁP LUẬT VỀ THÀNH LẬP VÀ HOẠT ĐỘNG
CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM

Chuyên ngành : Luật kinh tế
Mã số : 60 38 50



LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC




Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Thị Thu Thủy

HÀ NỘI - 2011



MỤC LỤC CỦA LUẬN VĂN



Trang

Trang phụ bìa


Lời cam đoan



1
MỤC LỤC



Trang

Trang phụ bìa


Lời cam đoan

Mục lục


Danh mục các từ viết tắt


Danh mục các bảng


Danh mục các sơ đồ


MỞ ĐẦU
1

Chương 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CHO THUÊ TÀI
CHÍNH VÀ PHÁP LUẬT VỀ THÀNH LẬP VÀ HOẠT
ĐỘNG CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở
VIỆT NAM
6
1.1.

6
1.2.

9
1.3.
        


10
1.4.


11
1.4.1.

12
1.4.2.

18
1.4.2.1.

18
1.4.2.2.

21
1.4.2.3.

22
1.4.2.4.

24


2
1.5.
tài chính
25

1.5.1.

25
1.5.2.

26
1.5.3.
          

27
1.6.
uê tài chính
28
1.6.1.

28
1.6.1.1.

28
1.6.1.2.



31
1.6.1.3.

33
1.6.2.

41

1.6.3.

42

Chương 2: THỰC TIỄN VỀ THÀNH LẬP VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA
CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM VÀ
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP
LUẬT VỀ THÀNH LẬP VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG
TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH
45
2.1.

45
2.1.1.

48
2.1.2.

52
2.1.2.1.

52
2.1.2.3.

54
2.2.

56
2.2.1.


56


3
2.2.1.1.

56
2.2.1.2.

63
2.2.1.3.

71
2.2.2.

80
2.3.


86
2.3.1.


87
2.3.2.

90
2.3.2.1.
thuê tài chính
90

2.3.2.2.

92
2.3.3.

94

KẾT LUẬN
98

DANH MU
̣
C TA
̀
I LIÊ
̣
U THAM KHA
̉
O
99


4


DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

CTTC
: Cho thuê tài chính
DN

: 

: 

: 

: 

: 
NHNN
: 
NHTM
: 
TAND
: Tòa án nhân dân
TCTD
: 
TNHH
: 




5


Danh môc c¸c b¶ng

Sè hiÖu
b¶ng

Tªn b¶ng
Trang
1.1


31
2.1

81
2.2


82




Danh môc c¸c s¬ ®å

Sè hiÖu
s¬ ®å
Tªn s¬ ®å
Trang
1.1

30

6
MỞ ĐẦU

1. Tính cấp thiết của đề tài
 - - 2020 
I 
 "tiếp tục đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa và phát triển
nhanh, bền vững; phát huy sức mạnh toàn dân tộc, xây dựng nước ta cơ bản
thành nước công nghiệp theo định hướng xã hội chủ nghĩa" [6]. 

 Cho thuê tài chính (CTTC) 
"kênh" 

CTTC 
hóa 
 
an toàn cao,  
 CTTC           
, trong "kênh"

CTTC 
tr  
các (DN) DN tham gia
"ngõ cụt", không 

công ty CTTC 


  CTTC     "kênh"      
    


7
-CP ngày 02/hí "về tổ chức và hoạt
động của công ty cho thuê tài chính" , 
    -CP ngày 19/5/2005    
-CP ngày 25/ t
(TCTD)    
TCTD . Ngoài ra,
  
CTTC  06/2005/TT-NHNN ngày 12/10/
Ngân hàng  (NHNN)  Nam,  08/2006/TT-NHNN
HNN ,pháp
 công ty CTTC 
  công ty CTTC 

        CTTC   công ty
 phát
 CTTC,
 công ty CTTCi

công ty CTTC  cao.
CTTC
 công ty CTTC 


    thúc          công ty
CTTC . 

 "Pháp luật về
thành lập và hoạt động của công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam" làm
l, chuyên ngành
.


8
2. Tình hình nghiên cứu đề tài
 
CTTC 
    tác  Doãn     "Những vấn đề
pháp lý về hợp đồng thuê mua ở Việt Nam", 
tác gi "Điều chỉnh pháp luật đối với hoạt động
thuê mua tài chính ở Việt Nam",   tác  Lê 
"Một số vấn đề pháp lý về hợp đồng cho thuê tài chính ở Việt
Nam",   tác  "Pháp
luật về hợp đồng cho thuê tài chính ở Việt Nam", 
 (2006) "Giải pháp phát triển thị trường cho thuê
tài chính ở Việt Nam trong quá trình hội nhập tài chính, tiền tệ quốc tế", 
 (2003) "Giải pháp nâng cao
hiệu quả hoạt động của công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam"; 
 : "Về quy định đăng ký tài sản cho thuê tài chính" 
"Cho thuê tài chính ở Việt Nam tại sao chưa phát triển"
- "Rủi ro trong hoạt
động cho thuê tài chính" "Pháp luật về
cho thuê tài chính - một số vấn đề cần hoàn thiện" a ThS. 

công ty CTTC pháp
 
    n qua, chúng ta   công trình kh 

công ty CTTC lt 
tài "Pháp luật về công ty cho thuê tài chính trực thuộc tổ chức tín dụng" 

công ty CTTC 
công ty CTTC
công ty CTTC ng v


9


3. Mục đích và nhiệm vụ của luận văn
- Mục đích:
            công ty
CTTC 
cho th"kênh" 
l 
công ty CTTC 
 công ty CTTC
CTTC 
- Nhiệm vụ:
l

      
 Nam công ty CTTC.
CTTC 
công ty CTTC 
 CTTC )

công ty CTTC 

4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

công ty CTTC  
ccông ty CTTC 
và CTTC 
các công ty CTTC.


10
5. Phương pha
́
p nghiên cư
́
u






ch-








 , 















 - 

. 










: 










, 
 ,  , 








,  , 


   công ty CTTC. 
















.
6.  ngha của luâ
̣
n văn
- 
 công ty CTTC 
- 
 công ty CTTC 
 
Nam  thành lcông ty CTTC 
.
- n
công ty CTTC 
7.  
, 

,


 l

 :
Chương 1: c




 
 công ty cho thuê tài c
Chương 2: 

công ty cho thuê
   
công ty cho thuê tài chính


11
Chương 1
KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH
VÀ PHÁP LUẬT VỀ THÀNH LẬP VÀ HOẠT ĐỘNG
CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM

1.1. Khái niệm công ty cho thuê tài chính
 
  .


 - , 


 Tuy nhiên, "các giao dịch cho thuê tài sản thời cổ
thuộc hình thức thuê kiểu truyền thống" [76].     
 .
 
hàng hóa, 

CTTC 

 CTTC 
. Các công ty kinh doan


  CTTC. Công ty CTTC 

 CTTC 


12
CTTC 

         
"một định chế tài chính hoặc các ngân hàng, các tập đoàn
công nghiệp lớn có thể tham gia Leasing như làm một chức năng hoạt động của
tổ chức đó" [49] , 
CTTC công ty CTTC 
ban hành kèm theo Qu-NH5 ngày 27/
NHNN. CP ngày 09/10 ban hành
  công ty CTTC 
      CTTC và công ty CTTC. Theo   
64/CP , công ty CTTC "
". 
64/-CP. V
06/2005/TT-
hàng Nh
-CP và -CP .
 TCTD 2010, CTTC 

 công ty CTTC ông ty
tài chính. Công ty CTTC là TCTD 
CTTC
"Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một hoặc tất cả các hoạt
động ngân hàng. Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi
ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân" [66]. 
"Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là loại
hình tổ chức tín dụng được thực hiện một hoặc một số hoạt động ngân hàng
theo quy định của Luật này, trừ các hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và
cung ứng các dịch thanh toán qua tài khoản" [66].  quy
"Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao


13
dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm
mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh" [59].
DN 2005 hình DN 

danh và DN Theo quy
g, công ty CTTC 
công ty CTTC và công ty CTTC TNHH  :
- Công ty CTTC TNHH có  DN 

 
- Công ty CTTC TNHH DN 
     
201
- Công ty CTTC  DN do các cá nhân,
 


Công ty CTTC liên doanh: là công ty CTTC 
TCTD, DN 
Nam) và Bên TCTD 
   Công ty CTTC     
TNHH hai thành .
Công ty CTTC  là công ty CTTC 

TCTD Công ty CTTC 
TNHH.
tcông ty CTTC là TCTD
CTTC theo quy
 Công ty CTTC là TCTD có  :


14
- 
tài 
.
-  công ty CTTC 
kinh doanh 
công ty CTTC   
 
khách hàng.
- công ty CTTC 
 . Công ty CTTC 
hành              
HNN 
- 
.
-  là các tài


1.2. Vai trò của công ty cho thuê tài chính
Công ty CTTC 

- Công ty CTTC là  tài chính 

NHTM

- các , hình thành kênh tín
. Thông qua 
CTTC ch  



15
- G
 ng quy 
 

.
Công ty CTTC 
 CTTC  không làm
.
- công ty CTTC   
. Ccông ty CTTC 
ngân hàng. Tuy nhiên,        , công ty
CTTC . Các DN 
cho công ty CTTC 
Công ty CTTC 
các 

1.3. Khái niệm, nội dung pháp luật về thành lập và hoạt động của
công ty cho thuê tài chính
công ty CTTC 
DN
 


quá trình       công ty CTTC  
  công ty CTTC. 
khái quát, pcông ty CTTC 
  công ty CTTC  ngân hàng
  
 quá trình  công ty CTTC. 


16

  
công ty CTTC.
công ty CTTC 
 
công ty CTTC  Tuy nhiên, công ty CTTC 

. 

Công ty CTTC          
công ty CTTC 
            
-C-
-  công ty

CTTC 
liên quan:
.
1.4. Điều kiện, trình tự, thủ tục cấp giấy phép thành lập và hoạt
động của công ty cho thuê tài chính
             










17
"để thành lập các định chế tài chính
phải có giấy phép thành lập do Thủ tướng Chính phủ ký" [73, tr.273]. 
công ty CTTC    các quy
 , 

1.4.1. Điều kiện cấp Giấy phép thành lập công ty cho thuê tài chính
công ty CTTC,  
DN theo
13 DN, -CP ngày
 a         DN   
-CP ngày 1 DN. Theo các
 DN 
t:

a) Cơ quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang nhân dân
Việt Nam sử dụng tài sản nhà nước để thành lập doanh nghiệp kinh
doanh thu lợi riêng cho cơ quan, đơn vị mình;
b) Cán bộ, công chức theo quy định của pháp luật về cán
bộ, công chức;
c) Sĩ quan, hạ sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp, công nhân
quốc phòng trong các cơ quan, đơn vị thuộc Quân đội nhân dân
Việt Nam; sĩ quan, hạ sĩ quan chuyên nghiệp trong các cơ quan,
đơn vị thuộc Công an nhân dân Việt Nam;
d) Cán bộ lãnh đạo, quản lý nghiệp vụ trong các DN 100%
vốn sở hữu nhà nước, trừ những người được cử làm đại diện theo
ủy quyền để quản lý phần vốn góp của Nhà nước tại DN khác;
đ) Người chưa thành niên; người bị hạn chế năng lực hành
vi dân sự hoặc bị mất năng lực hành vi dân sự;


18
e) Người đang chấp hành hình phạt tù hoặc đang bị Tòa án
cấm hành nghề kinh doanh;
g) Các trường hợp khác theo quy định của pháp luật về phá
sản [59].
Công ty CTTC   TCTD phi ngân hàng.   
công ty CTTC  
hàng. Ngoài các DN , 
2010, -NHNN ngày 02/11/2007 
"Quy chế cấp phép thành lập và hoạt động của tổ chức tín dụng phi ngân
hàng" thì "người đang bị truy cứu trách nhiệm hình sự" 
và DN.
        ,   s
16/2-CP--CP,

   -NHNN,    -NHNN ngày

-     -CP, k   công ty
CTTC, 
* CTTC 
* Có   theo
     (    -CP ngày
22/11/2006   TCTD 
-CP ngày 26/01/2011
thì ).
     TNHH  



góp 


19
- C công ty CTTC  :
+ Cá nhân p
 
  công ty CTTC 
 .
+ T p
công ty CTTC 
 là DN 
 kinh doanh có lãi trong
 công ty. là TCTD,
 t
công ty CTTC  không

quy quy 
NHNN , kinh doanh có lãi trong  .
-  g các công ty CTTC 
:
+ 

 
+ 


góp 






20
+  

 

 
CTD .
- công ty CTTC TNHH có 02 thành


*  lý,   ng
 c kinh
doanh,  :

-  theo quy
 



+ 
DN


+ 
phòng, 
+  DN DN 

           
DN 


21
+          
(H), thành viên H    (H), thành
viên H giám
          
TCTD 

+ , thành viên H
TCTD.
+         không
.
+ TCTD.
- Có .

- Công ty CTTC:
+ Thành viên H, thành viên H  
: 
TCTD, thành
 H 

TCTD DN 

 
H  k
TCTD   TCTD     TCTD
 TCTD  k
TCTD 
  k

TCTD


22
TCTD; k

TCTD; 
 k
TCTD 

+ Thành viên B: Có


 không 
 lý TCTD. 


+  : Có

c 
DN 
 TCTD
theo quy 
c

* 
TCTD , Ngh-CP, -CP
-
* , 
 TCTD
 TCTD.
   trên,   công ty CTTC
công ty CTTC  còn 
 2010: