Đề tài: Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN
CHUYÊN NGÀNH KIỂM TOÁN




BỘ MÔN NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI
ĐỀ TÀI: HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH
Ở VIỆT NAM


Giảng viên: ThS. Nguyễn Thị Hai Hằng
Nhóm 7
Lớp: K13409
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam

LỜI MỞ ĐẦU
Khi nền kinh tế Việt Nam chuyển sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý
của Nhà nước thì các doanh nghiệp phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt cộng với
sự biến động, ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính - tiền tệ khu vực, các
doanh nghiệp ngày càng gặp nhiều khó khăn, vướng mắc mới. Các doanh nghiệp
làm ăn thua lỗ phá sản hàng loạt, những doanh nghiệp ngấp nghé đứng bên bờ vực
phá sản cũng không ít. Con đường để tồn tại lúc này là phải nhanh chóng đổi mới
máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ để nâng cao chất lượng sản phẩm.
Thực tế Việt Nam đang trên con đường hội nhập với nền kinh tế thế giới nên
nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp ngày càng tăng cao trong khi các nguồn vốn
đầu tư còn hạn chế, cho thuê tài chính ra đời với những ưu điểm vốn có đã trở thành

giải pháp kịp thời và đúng đắn góp phần tháo gỡ khó khăn cho nền kinh tế. Bên
cạnh việc vay vốn từ ngân hàng thì cho thuê tài chính thực sự là một kênh dẫn vốn
trung và dài hạn quan trọng được đánh giá là hữu hiệu, tạo điều kiện thu hút vốn
cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp mới thành lập, có nguồn vốn
nhỏ muốn mở rộng sản xuất.
Tuy buổi đầu hoạt động cho thuê tài chính ở Việt nam đã có những thành
công nhất định song do mới đi vào hoạt động chưa lâu nên các công ty cho thuê tài
chính còn gặp nhiều khó khăn, bất cập Do vậy, việc nghiên cứu hoạt động của nó
ra sao, tổ chức như thế nào, hoàn thiện và phát triển hoạt động này như thế nào
đang là những vấn đề cần được quan tâm nghiên cứu.

Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam

Mục lục
1. 1 Hoạt động cho thuê tài chính
1.1. 1 Khái niệm, đặc điểm và đối tượng cho thuê tài chính
1 1.1.1. Khái niệm
2 1.1.2. Đặc điểm
2 1.1.3. Đối tượng và điều kiện cho thuê tài chính
1.2. 3 Các hình thức cho thuê tài chính
3 1.2.1. Cho thuê tài chính 3 bên
5 1.2.2. Cho thuê tài chính 2 bên (Cho thuê tài chính trực tiếp)
6 1.2.3. Bán và tái thuê
7 1.2.4. Cho thuê giáp lưng
1.3. 8 Ảnh hưởng tích cực
1.4. 13 Ảnh hưởng tiêu cực
1.5.
14
So sánh sự khác nhau giữa CTTC và CTHĐ

2. 15 Tình hình cho thuê tài chính tại Việt Nam
2.1. 15 Tình hình chung tại Việt Nam
15 2.1.1. Giai đoạn 1995 – 2000
16 2.1.2. Giai đoạn 2000 đến nay
2.2. Thực trạng tại cho thuê tài chính tại ngân hàng phát triển nông thôn Việt
18 Nam
18 2.2.1. Ngân hàng Công Thương Việt Nam (VietinBank Leasing)
18 2.2.1.1. Giới thiệu
19 2.2.1.2. Hoạt động
21 2.2.2. Ngân hàng phát triển nông thôn Việt Nam
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam

21 2.2.2.1. Sơ lược về ALC II
22 2.2.2.2. Hoạt động cho thuê tại ALC II
23 2.2.3. CTTC SACOMBANK LEASING (SBL)
23 2.2.3.1. Giới thiệu
24 2.2.3.2. Hoạt động
27 3. Bất cập và giải pháp
3.1.
27
Một số bất cập trong tình hình thuê tài chính tại Việt Nam
3.2. 29 Giải pháp
31 KẾT LUẬN
32 TÀI LIỆU THAM KHẢO
33 DANH SÁCH NHÓM VÀ NHIỆM VỤ


Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam

Trang 1



1. Hoạt động cho thuê tài chính
1.1. Khái niệm, đặc điểm và đối tượng cho thuê tài chính
1.1.1. Khái niệm
Cho thuê tài chính là một hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc
cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở
hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê với bên thuê. Bên cho thuê có sự chuyển giao
phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản cho bên thuê. Khi kết
thúc thời hạn thuê, bên thuê có thể trả lại, mua lại hay tiếp tục thuê tài sản.
Bên thuê được sử dụng tài sản mà không nhất thiết phải có tài sản thế chấp,
được sử dụng tài sản thuê, thanh toán tiền thuê bao gồm cả gốc và lãi trong suốt
thời hạn thuê đã được hai bên thoả thuận và không được hủy bỏ hợp đồng thuê
trước thời hạn.
Bên cho thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản trong suốt thời hạn thuê, bên cho
thuê không cam kết kết cung cấp dịch vụ bảo dưỡng sửa chữa và không chịu trách
nhiệm về những khoản thiệt hại đối với tài sản cho thuê.
Lãi suất cho thuê thường cao
Ngân hàng, bên cho thuê có quyền thu hối tài sản nếu bên thuê không thực
hiện đúng hợp đồng, bên cạnh đó ngân hàng phải có trách nhiệm cung cấp đúng loại
tài sản cần cho khách hàng và đảm bảo về chất lượng của tài sản đó.

Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng vì hoạt
động tín dụng của tổ chức tín dụng là việc chuyển nhượng quyền sở hữu vốn
của tổ chức tín dụng cho các tổ chức, cá nhân với điều kiện hoàn trả lại một lượng

giá trị lớn hơn lượng giá trị được chuyển nhượng sau một thời gian được thỏa thuận
trước. Theo đó, trong cho thuê tài chính có sự chuyển nhượng vốn giữa bên cho
thuê (tổ chức tín dụng) cho bên thuê (tổ chức cá nhân), vốn ở đây = tài sản thuê. Và
có sự hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị được chuyển nhượng sau một
thời gian được thỏa thuận trước = bên thuê thanh toán tiền thuê.
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 2



1.1.2. Đặc điểm
Khác với việc khi vay vốn của ngân hàng phải có các thủ tục về thế chấp tài
sản, đặc trưng của phương thức cho thuê tài chính là đơn vị cho thuê sẽ chuyển giao
tài sản cho người thuê được quyền sử dụng và hưởng dụng những lợi ích kinh tế
mang lại từ những tài sản đó trong một thời gian nhất định. Ưu điểm rõ nhất của
phương thức cho thuê tài chính chính là việc không đòi hỏi sự bảo đảm tài sản có
trước, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiếp cận hình thức cấp tín dụng mới, vừa
giải tỏa được áp lực về tài sản đảm bảo nếu phải vay ở ngân hàng. Chính vì thế, loại
hình cho thuê tài chính rất thích hợp với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Cho thuê tài chính là một dạng cho thuê tài sản, nhưng khác về căn bản so
với các loại cho thuê tài sản khác là có sự chuyển dịch về cơ bản các rủi ro và các
lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuê. Xét dưới hình thức cấp vốn, cho thuê
tài chính là một hoạt động tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê
tài sản (tài sản này có thể là máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển, động sản
khác, không kể đất đai nhà cửa ) giữa bên cho thuê là công ty cho thuê tài chính (tổ
chức tín dụng phi ngân hàng) với khách hàng thuê (khách hàng có nhu cầu thuê

thường là các doanh nghiệp, các bên đối tác trong liên kết kinh tế.
CTTC phải thỏa mãn ít nhất 1 trong 4 điều kiện sau đây:
 Thời hạn thuê trung hoặc dài hạn và không thể hủy ngang theo ý chí của
một bên. Thời hạn thuê chiếm phần lớn thời gian hoạt động của tài sản
 Giá trị chuỗi tiền thuê lớn hơn hoặc bằng giá trị tài sản
 Bên đi thuê được quyền chọn mua tài sản trong suốt thời hạn thuê
 Chuyển quyền sở hữu từ bên cho thuê sang bên đi thuê khi kết thúc thời
hạn thuê
1.1.3. Đối tượng và điều kiện cho thuê tài chính
Bao gồm các khách hàng là tổ chức và cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế
hoạt động kinh doanh tại Việt nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt
động của mình:
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 3



 Cá nhân, hộ gia đình
 Doanh nghiệp
 Các tổ chức khác thuộc đối tượng vay của các tổ chức tín dụng.
Điều kiện thuê tài chính:
Doanh nghiệp phải có dự án thuê tài chính khả thi, tình hình tài chính lành
mạnh và có khả năng tài chính để tham gia vào dự án thuê
Danh mục hồ sơ thuê tài chính:
1) Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp
2) Hồ sơ tài chính

Báo cáo tài chính của 3 năm và quý gần nhất tính đên thời điểm thuê
tài chính (tùy thuộc vào yêu cầu của công ty cho thuê tài chính)
Các tài liệu chứng minh năng lực tài chính khác (Hợp đồng mua bán,
tờ khai VAT)
3) Hồ sơ thuê tài chính
Hợp đồng mua bán tài sản
Hóa đơn
Giấy đề nghị thuê tài chính
Thông tin về tài sản thuê tài chính và nhà cung cấp
1.2. Các hình thức cho thuê tài chính
Có 4 hình thức cho thuê cơ bản:
 Cho thuê tài chính 3 bên (cho thuê tài chính chuẩn)
 Cho thuê tài chính 2 bên
 Bán và tái thuê (Mua và cho thuê lại)
 Cho thuê giáp lưng
1.2.1. Cho thuê tài chính 3 bên
Bên cho thuê: Là công ty cho thuê tài chính, các đơn vị trực thuộc và các chi
nhánh ngân hàng được ủy thác nghiệp vụ cho thuê.
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 4



Bên đi thuê: Là các tổ chức, cá nhân hoạt động tại Việt Nam trực tiếp sử
dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động của mình
Nhà cung cấp: Là bên bán tài sản cho bên cho thuê, có thể cung cấp các dịch

vụ sau bán hàng cho bên cho thuê.
Sơ đồ cho thuê tài chính có sự tham gia của 3 bên

(1) Bên thuê chủ động lựa chọn tài sản tại nhà cung tấp
(2) Bên cho thuê và bên đi thuê ký hợp đồng cho thuê tài sản
(3) Bên cho thuê ký hợp đồng mua tài sản với nhà cung cấp
(4) Bên cung cấp giao tài sản cho bên đi thu, lắp đặt chạy thử nghiệm
(5) Nhà cung cấp yêu cầu bên cho thuê thanh toán tiền mua tài sản
(6) Bên cho thuê thanh toán tiền cho nhà cung cấp
(7) Bên cho thuê yêu cầu bên thuê thanh toán tiền theo hợp đồng CTTH
(8) Bên thuê thanh toán tiền cho bên cho thuê
(9) Thanh lý hợp đồng
Bên thuê chủ động lựa chọn máy móc thiết bị, thỏa thuận với nhà cung cấp
bằng hợp đồng
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 5



Bên cho thuê và bên thuê kí kết hợp đồng cho thuê tài chính trên cơ sở hồ sơ
pháp lí, phương án sản xuất kinh doanh, hợp đồng mua máy móc, thiết bị, kết quả
thẩm định của chính công ty tài chính tiến hành cho thuê.
Bên cho thuê và nhà cung cấp kí kết hợp đồng mua tài sản. Bên cho thuê trả
tiền mua tài sản cho nhà cung cấp và bên nhà cung cấp chuyển giao quyền sở hữu
pháp lí về tài sản cho bên cho thuê
Nhà cung cấp giao tài sản cho bên đi thuê, lắp đặt, chạy thử. Trong thời hạn

thuê bảo trì tài sản và thu tiền bảo trì, phụ tùng thay thế từ bên đi thuê
Bên thuê thanh toán tiền thuê tài chính theo hợp đồng tài chính đã kí kết.
Phương thức này được sử dụng phổ biến nhớ có những ưu điểm sau đây:
 Bên thuê được quyền lựa chọn nhà cung cấp và lựa chọn tài sản phù hợp
nhất cới mục đích của mình. Bên thuê trực tiếp nhận sản phẩm từ nhà cung cấp, nhà
cung cấp chịu trách nhiệm lắp đặt, bảo trì sửa chữa nên có thể giảm thiểu những rủi
ro về sai sót về mặt kĩ thuật và tình trạng hoạt động của tài sản.
 Bên cho thuê: Vì nhà cung cấp sẽ giao trực tiếp tài sản cho bên thuê nên
bên cho thuê sẽ giảm bớt chi phí về kho bãi, hao mòn trong quá trình dự trữ, quay
vòng vốn nhanh hơn vì không phải dự trữ hàng tồn kho.
1.2.2. Cho thuê tài chính 2 bên (Cho thuê tài chính trực tiếp)
Đây là hình thức cho thuê có hai bên kí kết hợp đồng là bên cho thuê và bên
thuê. Trước khi thực hiện nghiệp vụ cho thuê, tài sản dùng để cho thuê đã thuộc
quyền sở hữu của bên cho thuê (sản xuất, tự mua tài sản, xây dựng) sau đó kí kết
hợp đồng thuê với bên cho thuê. Phương thức này phù hợp với tài sản là chung cư,
cao ốc văn phòng… Tuy nhiên phương thức này không được sử dụng phổ biến.
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 6




(1) Bên cho thuê và bên đi thuê ký hợp đồng cho thuê
(2a) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên đi thuê
(2b) Bên cho thuê giao tài sản cho bên đi thuê
(3) Bên đi thuê thannh toán tiền theo định kỳ cho bên cho thuê

1.2.3. Bán và tái thuê
Bán và tái thuê là thỏa thuận mà bên thuê sẽ bán tài sản của họ cho bên cho
thuê đồng thời thuê lại chính tài sản đã bán. Tức là có sự chuyển giao quyền sở hữu
tài sản từ bên thuê sang bên cho thuê.
Sơ đồ giao dịch bán và tài thuê

1a, Người cho thuê (ngân hàng hoặc công ty tài chính) ký hợp đồng mua tài
sản của doanh nghiệp).
2a
2b
1a
1b
3
BÊN CHO THUÊ
BÊN THUÊ
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 7



1b, Người cho thuê và người đi thuê ký hợp đồng thuê.
2a, Doanh nghiệp lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho ngân hàng.
2b, Ngân hàng lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho doanh nghiệp
được phép sử dụng tài sản.
2c, Ngân hàng trả tiền mua tài sản cho doanh nghiệp là biện pháp giải quyết
nợ quá hạn thì khoản thanh toán này được thu hồi khoản nợ quá hạn.

3, Theo định kỳ doanh nghiệp thanh toán tiền thuê cho ngân hàng.
Thông thường một doanh nghiệp sẽ tiến hành bán và thuê lại tài sản khi gặp
khó khăn về vấn đề tài chính nhưng vẫn cần sử dụng chính tài sản đó. Điều này
ngăn chặn cho việc phá sản của doanh nghiệp đồng thời giúp ngân hàng giảm được
thiệt hại lớn hơn có thể xảy ra khi doanh nghiệp thực sự lâm vào tình trạng phá sản.
Thuê tài chính giúp cho doanh nghiệp đi thuê không bị đọng vốn trong tài
sản cố định. Thông qua nghiệp vụ bán và tái thuê, các doanh nghiệp có thể chuyển
nguồn tài sản cố định thành tài sản lưu động hay chuyển dịch vốn đầu tư cho các dự
án kinh doanh khác có hiệu quả cao hơn trong khi vẫn duy trì được hoạt động đầu
tư hiện hành vì tài sản vẫn được tiếp tục sử dụng. Mặt khác nếu doanh nghiệp muốn
dành vốn tích luỹ cho kinh doanh mà có nhu cầu về thiết bị tài sản thì cẫn có thể
thực hiện được thông qua thuê mua tài sản cố định.
1.2.4. Cho thuê giáp lưng
Cho thuê giáp lưng bao gôm 2 thỏa thuận:
Thứ nhất, thỏa thuận giữa bên cho thuê và bên thuê thứ nhất
Thứ hai, thỏa thuận giữa bên thuê thứ nhất và bên thuê thứ hai (bên thực sự
sử dụng tài sản thuê)
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 8




Cho thuê giáp lưng được áp dụng trong trường hợp bên thuê thứ hai không
nhận được sự tin tưởng cao từ các ngân hàng hay các công ty tài chính nên không
thực hiên được nghiệp vụ thuê tài chính với công ty cho thuê tài chính. Do vậy bên

thuê thứ nhất sẽ đứng ra thuê lại tài sản đó với bên cho thuê và sau đó cho bên thuê
thứ hai thuê lại.
Ở đây bên thuê thứ nhất đóng vai trò trung gian. Bên thuê thứ nhất chịu trách
nhiệm thanh toán tiền thuê, tức là chịu trách nhiệm pháp lý đối về việc thực hiện
hợp đồng với bên cho thuê, đồng thời hưởng được phần chênh lệch giữa hai khoản
tiền đi thuê và khoản cho bên thuê thứ hai thuê lại.
Bên thứ hai sẽ thanh toán tiền thuê cho bên thuê thứ nhất với khoản tiền cao
hơn khi thuê trực tiếp tại công ty tài chính.
1.3. Ảnh hưởng tích cực
Cho thuê tài chính là đơn vị cho thuê sẽ chuyển giao tài sản cho bên đi thuê
để bên đi thuê được quyền sử dụng và hưởng dụng những lợi ích kinh tế mang lại từ
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 9



những tài sản đó trong một thời gian nhất định. Kinh doanh trong lĩnh vực thuê tài
chính tạo điều kiện thuận lợi không những cho cả bên đi thuê và bên cho thuê mà
còn có ích đối với sự phát triển của nền kinh tế.
Cho thuê tài chính hiện đang là một loại hình kinh doanh dịch vụ được ưa
chuộng trên thế giới, nhất là ở những nước đang phát triển. Doanh nghiệp dựa vào
các công ty cho thuê tài chính để lựa chọn cho mình những công nghệ, máy móc,
thiết bị hiện đại phù hợp với tiến trình phát triển của hội nhập. Thực tế, sử dụng cho
thuê tài chính doanh nghiệp sẽ thấy lời hơn, hiệu quả hơn so với những hình thức
vận động tài chính khác…
Đối với nền kinh tế

Cho thuê tài chính góp phần phát triển hệ thống tài chính
Hoạt động của các công ty CTTC trong thời gian qua phần nào đã làm giảm
sức ép và gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại trong việc cung ứng vốn
đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là vốn trung và dài hạn.
Cho thuê tài chính góp phần thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế
Giải quyết bài toán về vốn cho nền kinh tế vì đây là phương thức để người
có vốn và người cần vốn gặp nhau hiệu quả. Thu hút một lượng vốn lớn từ dân cư
qua các hình thức huy động vốn trung dài hạn để tạo ra kênh dẫn vốn từ bên ngoài
vào cho nền kinh tế, thông qua việc tài trợ tài sản thuê cho các tổ chức, cá nhân
không đủ điều kiện và tiêu chuẩn để vay các ngân hàng thương mại. Ngược lại, việc
này mang lại lợi ích cho các công ty CTTC là sử dụng được số vốn tích cực của một
lượng lớn các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang hoạt động trên thị trường.
Cho thuê tài chính góp phần nâng cao năng lực công nghệ đất nước
Đối với các quốc gia đang phát triển, việc lạc hậu về công nghệ luôn luôn là
vấn đề gây đau đầu các nhà quản lý; cho thuê tài chính quốc tế sẽ tạo ra cơ hội lớn
cho việc nâng cao năng lực công nghệ quốc gia ngay cả trong điều kiện kinh tế quốc
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 10



gia đó gặp khó khăn. Cho thuê tài chính cho phép các doanh nghiệp tăng năng lực
kinh doanh bằng việc thay đổi, nâng cấp dây chuyền sản xuất, cải tiến kĩ thuật, mở
rộng quy mô sản xuất. Điều này đem lại cho quốc gia đó khả năng bắt kịp với trình
độ công nghệ thế giới.
Đối với bên cho thuê

Cho thuê tài chính là hình thức tài trợ có mức độ an toàn cao, mức độ rủi ro
thấp hơn cho vay do quyền sở hữu tài sản cho thuê về mặt pháp lý vẫn thuộc bên
cho thuê nên họ có quyền kiểm tra , giám sát việc sử dụng tài sản. Do đó công ty
cho thuê tài chính có thể sẵn sàng thoả mãn nhu cầu đầu tư của khách hàng ngay cả
khi vị thế tài chính, uy tín của họ bị hạn chế.
Nếu có những biểu hiện đe doạ sự an toàn cho giao dịch thuê mua đó, người
cho thuê có thể thu hồi tài sản ngay lập tức. Nhờ đó họ có thể tránh được những
thiệt hại, mất vốn tài trợ.
Trong trường hợp bên đi thuê bị phá sản thì tài sản cho thuê tài chính không
bị phát mãi, bên cho thuê thu hồi lại được. Đối tượng tài trợ được thực hiện dưới
dạng tài sản cụ thể gắn liền với mục đích kinh doanh của bên đi thuê, vì vậy mục
đích sử dụng vốn được đảm bảo, từ đó tạo tiền đề để hoàn trả tiền thuê đúng hạn.
Tránh được rủi ro đạo đức và sự lựa chọn đối nghịch. Trong các quan hệ tín
dụng, rủi ro đạo đức và sự lựa chọn đối nghịch rất dễ xảy ra; người vay có thể sử
dụng sai mục đích cam kết trong hợp đồng các khoản tiền vay, vì thế tạo rủi ro lớn
hơn đối với khoản vay đó, mặt khác chính những người nay lại có nỗ lực lớn trong
việc tìm kiếm nguồn tài trợ, điều này dẫn đến nguy cơ mất khả năng thanh toán các
khoản vay. Đây là điều nguy hiểm đối với các tổ chức tín dụng. Hoạt động cho thuê
tài chính tài trợ người thuê bằng tài sản đồng thời không chuyển quyền sở hữu nên
giảm được những rủi ro trên.
Ngoài ra, các công ty cho thuê tài chính có thể mua tài sản của doanh nghiệp
và cho thuê lại tài sản đó nếu doanh nghiệp thiếu vốn lưu động do đã tập trung vốn
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 11

để đầu tư mua sắm tài sản cố định. Như vậy doanh nghiệp vừa có tài sản để sử dụng
lại vừa có vốn lưu động để sản xuất kinh doanh. Loại hình này rất thích hợp cho
doanh nghiệp vừa và nhỏ bởi vì với ưu điểm không phải thế chấp tài sản, các doanh
nghiệp khi thuê tài chính không bị vướng thủ tục thế chấp tài sản nếu phải vay vốn
ở các ngân hàng.
Tóm lại, bên cho thuê sẽ có được sự đảm bảo thanh toán cũng như hoàn trả
tài sản một cách chắc chắn.
Đối với bên thuê
Thứ nhất, thủ tục thuê tài chính có sự thuận lợi hơn so với dịch vụ cho vay
thông thường của ngân hàng. Thuê tài chính không nhất thiết phải có tài sản thế
chấp, cầm cố bởi vì trong suốt thời gian thuê, tài sản đứng tên và thuộc sở hữu của
bên cho thuê. Vì thế, thuê tài chính vừa tạo cho doanh nghiệp tiếp cận hình thức cấp
tín dụng mới, vừa giải tỏa được áp lực về tài sản đảm bảo nếu phải vay ở ngân hàng.
Thông thường đối với các khoản vốn vay trung và dài hạn, các ngân hàng thương
mại luôn đòi hỏi tài sản đảm bảo (thế chấp hoặc cầm cố) và chỉ cho vay tối đa là
80% tổng chi phí thực hiện dự án, nhưng với kênh cho thuê tài chính, doanh nghiệp
chẳng những không cần ký quỹ đảm bảo hay tài sản thế chấp mà còn có thể được tài
trợ đến 100% vốn đầu tư. Bên cạnh đó, các tài sản cho thuê đều được bảo hiểm rủi
ro tại các công ty bảo hiểm. Trường hợp gặp rủi ro bất khả kháng, tài sản bị hư
hỏng, mất mát thì cả bên cho thuê và bên đi thuê đều không bị ảnh hưởng. Vì thế,
thủ tục đi thuê không những đơn giản, linh hoạt, nhanh gọn hơn đi vay mà bên đi
thuê còn nhận được tài sản thuê trong thời gian ngắn hơn.
Thứ hai, bên đi thuê tiết kiệm được những khoản tiền đầu tư vào các tài sản
được dùng để thế chấp mà vẫn có được 100% nguồn vốn với tỷ lệ lãi suất cố định.
Mặt khác, lãi suất hoàn toàn dựa trên sự thỏa thuận của hai bên, tăng thêm tính linh
hoạt cho hoạt động thuê tài chính. Đồng thời, tiền thuê được thanh toán làm nhiều
kỳ (tháng, quý, năm) trong khi tài sản đi thuê đã được đưa vào sử dụng ngay, do vậy
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam

Trang 12



tránh được một khoản tiền phải trả ngay lớn. Hơn nữa, việc thanh toán tiền thuê
thường cố định, giúp bên đi thuê tránh rủi ro trong điều kiện có lạm phát cao.
Thứ ba, lợi ích mà các doanh nghiệp được hưởng từ tấm chắn thuế. Tài sản
cho thuê tài chính vẫn thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê nên bên cho thuê được
phép khấu hao tài sản đó, làm giảm thuế thu nhập phải nộp (TT 45/2013). Mặt khác,
bên đi thuê phải trả chi phí thuê, chi phí đó được khấu trừ trước thuế nên cũng làm
giảm thuế thu nhập mà doanh nghiệp phải nộp. Như vậy cả hai doanh nghiệp đều
nhận được lợi ích từ tấm chắn thuế.
Thứ tư, thuê tài chính là phương thức rút ngắn thời gian triển khai đầu tư đáp
ứng kịp thời các cơ hội kinh doanh. So với các phương thức tăng vốn khác, thuê tài
chính có mức độ rủi ro thấp hơn các thủ tục và điều kiện tài trợ cũng đơn giản hơn.
Do người thuê có thể tự tìm kiếm nguồn cung ứng tài sản thiết bị hay đàm phán ,
thoả thuận trước về hợp đồng mua bán thiết bị với nhà cung cấp sau đó mới yêu cầu
công ty thuê mua tài chình tài trợ nên có thể cho phép người thuê rút ngắn thời gian
tiến hành đầu tư thiết bị.
Thứ năm, thuê tài chính giúp doanh nghiệp tránh những rủi ro do sự phát
triển của công nghệ hiện đại, do đó doanh nghiệp có thể thuê ngắn hạn các TSCĐ
thay vì mua TSCĐ mới tốn kém hơn và vượt qua được những giai đoạn khó khăn về
tài chính trước mắt.
Thứ sáu, người thuê không bị ràng buộc về hạn mức tín dụng vay ngân hàng.
Hầu hết các quốc gia đều không hạn chế các doanh nghiệp vay ngân hàng khi họ đã
thuê tài chính, điều này mở rộng cơ hội huy động vốn vào hoạt động sản xuất kinh
doanh của doanh nghiệp. Đồng thời cũng không đòi hỏi uy tín lớn. Để đáp ứng yêu

cầu tại các tổ chức tín dụng, các doanh nghiệp phải trình báo cáo tài chính thể hiện
3 năm kinh doanh liên tục có lãi và không có nợ quá hạn. Các doanh nghiệp thường
gặp khó khăn trong việc thoả mãn các yêu cầu này nhưng sẽ dễ dàng hơn trong
trường hợp họ thuê tài chính. Hơn nữa, các doanh nghiệp nhỏ không thể có mối
quan hệ gần gũi sẵn có với các ngân hàng và các ngân hàng không thể đáp ứng một
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 13



khoản vay dài hạn đối với những khách hàng chưa có 1 khoản vay dài hạn nào trong
hồ sơ tín dụng. Riêng đối với những công ty cho thuê tài chính, những khách hàng
mới cũng có thể nhận được những khoản tài trợ ngắn hạn.
Thứ bảy, thuê tài chính đặc biệt có lợi với những công ty có ý định giữ lại tài
sản sau khi hết thời hạn thuê. Hết thời hạn thuê, doanh nghiệp được mua lại tài sản
với giá thấp hơn giá trị thực và được quyền sở hữu tài sản đó hoặc được ưu tiên thuê
tiếp tài sản. Có thể nói, trong một hợp đồng thuê tài chính, tài sản sẽ hiện dần lên
trong bảng cân đối và khoản nợ thì sẽ được hoàn trả dần trong thời gian thuê.
1.4. Ảnh hưởng tiêu cực
Bên cạnh những mặt mạnh, hoạt động cho thuê còn một số hạn chế như sau:
 Lãi suất cho thuê tài chính (chi phí thuê mua) thường cao hơn lãi suất vay
vốn cùng loại của các ngân hàng, vì công ty thuê tài chính thu lợi nhuận của họ trên
các khoản tiền vay để tài trợ cho các giao dịch thuê tài chính Và trong điều kiện
cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng, đây là một hạn chế lớn của nghiệp vụ
này, làm giảm hấp dẫn đối với khách hàng đặc biệt là các khách hàng có nhu cầu
đầu tư vốn lớn, thời gian thực hiện dự án dài.

 Doanh nghiệp không được hưởng khoản tiền chiết khấu như mua tài sản
bằng tiền mặt. Nếu tài sản được chuyển trả người cho thuê ở thời điểm kết thúc hợp
đồng thuê tài chính thì doanh nghiệp không được hưởng giá trị còn lại của tài
sản.Doanh nghiệp không được hưởng những khoản miễn giảm tiền thuế dành cho
tài sản cho thuê, đồng thời phải chịu những ràng buộc bởi một số biện pháp bảo
đảm cho tài sản thuê: không vay dài hạn, không thuê, mua chịu,… khi chưa có ý
kiến của người cho thuê.
 Trình độ của cán bộ kinh doanh trong các Công ty cho thuê tài chính
chưa chuyên nghiệp, không năng động trong việc tiếp cận và tư vấn cho doanh
nghiệp về cơ cấu nguồn vốn. Hoạt động cho thuê tài chính còn rất mới mẻ ở Việt
Nam, hoạt động cho thuê tài chính chỉ mới đi vào hoạt động được hơn 10 năm, vì
vậy vấn đề đào tạo nhân lực cũng như chất lượng của nguồn nhân lực là chưa cao,
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 14



đồng thời, các cán bộ trong các công ty cho thuê tài chính hầu như không có nhiều
kinh nghiệm trong lĩnh vực mới này.
 Mặc dù đã xuất hiện hơn 10 năm trên thị trường Việt Nam nhưng sự
quảng bá, giới thiệu để cộng đồng doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp vừa và nhỏ
về lĩnh vực tìm hiểu về lĩnh vực cho thuê tài chính còn rất hạn chế. Trong lĩnh vực
tín dụng thì ngân hàng có nhiều ưu điểm vượt trội hơn so với cho thuê tài chính.
Với ưu thế bề dày lâu năm, mạng lưới kinh doanh rộng khắp, sản phẩm, dịch vu đa
dạng, làm cho một bộ phận không nhỏ các doanh nghiệp có thói quen chỉ tìm đến
ngân hàng khi có nhu cầu vốn. Trong khi đó, các công ty cho thuê tài chính thì chỉ

có 13 công ty và có hơn 10 chi nhánh của nó trên toàn quốc, có thể thấy là phạm vi
của hệ thống công ty cho thuê tài chính là rất nhỏ. Lượng thông tin quảng bá của
các công ty cho thuê tài chính cũng rất ít ỏi và ít gây sự quan tâm chú ý của mọi
người.
 Công ty cho thuê tài chính chưa tạo cho khách hàng hiểu rõ hiệu quả, lợi
ích của cho thuê tài chính mang lại và một khó khăn nữa là đối tượng cho thuê còn
quá đơn điệu (máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất, một số động sản khác)
1.5. So sánh sự khác nhau giữa CTTC và CTHĐ
Tiêu chí
Cho thuê tài chính
Cho thuê hoạt động
Nguồn gốc lịch sử


Thời hạn thuê
Thường dài hơn 1 nửa cho
tới đời sống hữu ích của tài
sản
Rất ngắn so với đời sống hữu
ích của tài sản
Giá trị khoản thuê


Mức thu hồi vốn
của hợp đồng thuê


Sự hủy ngang
Không được quyền hủy
ngang hợp đồng

Được quyền hủy ngang hợp
đồng
Trách nhiệm bảo
hiểm, bảo dưỡng
tài sản thuê
Người thuê chịu mọi chi phí
bảo trì, bảo hiểm
Người cho thuê chịu mọi chi
phí vận hành, bảo trì, bảo
hiểm
Trách nhiệm về
rủi ro liên quan
đến tài sản
Người thuê chịu mọi rủi ro,
thiệt hại
Người cho thuê chịu mọi rủi
ro, thiệt hại
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 15



Vấn đề chuyển
quyền sở hữu, bán
tài sản
Phần tiền bán tài sản lớn hơn

so với giá quy định của
người cho thuê được chuyển
cho người thuê được hưởng
như 1 khoản hoa hồng hay
được khấu trừ vào tiền thuê
Toàn bộ tiền thu được do
người bán tài sản thuê thuộc
quyền sở hữu của người cho
thuê
Tổ chức tài trợ



2. Tình hình cho thuê tài chính tại Việt Nam
2.1. Tình hình chung tại Việt Nam
2.1.1. Giai đoạn 1995 – 2000
Cho thuê tài chính xuất hiện ở Việt Nam lần đầu vào năm 1995. Đến thời
điểm 1997 thì trong nước đã có 6 công ty cho thuê tài chính. Trong lĩnh vực tài
chính Việt Nam thống trị bởi hệ thống ngân hàng, nắm giữ tới 85% tổng giá trị tài
sản và tài khoản cho 90% khoản vay tài trợ cho thương mại, việc thàn lập thị trường
cho thuê tài chính đã tạo ra một sự lựa chọn mới, giúp giảm bớt sự thiếu vốn trong
quỹ dài hạn.
Có 4 ngân hàng thương mại tiên phong trong lĩnh vực cho thuê tài chính ở
Việt Nam, nhưng chỉ có 2 ngân hàng là VietcomBank và ngân hàng Đầu tư phát
triển BIDV hoạt động mạnh trong việc thúc đẩy và sử dụng vốn trang thiết bị dự án.
Đóng vai trò chính trong thị trường tài chính trong nước, hai công ty cho thuế tài
chính chiếm tỷ lệ lần lượt là 85% và 15% của tổng giá trị các hợp đồng cho thuê tài
chính đã ký. Trước khi thu hồi nợ vốn của hai chi nhánh cho thuê tín dụng của các
ngân hàng thương mại này có hiệu lực năm 1996, thì hai công ty cho thuê tài chính
đã ký khoảng 60 hợp đồng cho thuê tài chính nâng tổng giá trị là 6 triệu đôla, hầu

hết là các doanh nghiệp tư nhân.
Trong nghiên cứu gần 50 giao dịch, kết quả phân tích chỉ số chỉ ra rằng có
rất nhiều loại giá trị hợp đồng cho thuê tài chính tại Việt Nam. Các hợp đồng có giá
trị trong khoảng 6,000$ đến 500,000$, giá trị trung bìn cỡ khoảng 100,000$. Và gần
90% các hợp đồng cho thuê tài chính đã phát hành có giá trị trong khoảng 10,000$
đến 250,000$.
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 16



Thời hạn hoàn trả vốn của mỗi hợp đồng thuê tài chính 24-72 tháng, trong
khoảng 25-36 tháng thì doanh nghiệp phải trả gần 60% giá trị vay.
2.1.2. Giai đoạn 2000 đến nay
Tên công ty
Ngày cấp giấy
phép thành lập
Vốn điều lệ
Công ty CTTC NH Đầu tư
và phát triển Việt Nam
27/10/1998
200 tỷ đồng
Công ty CTTC II NH Đầu
tư và phát triển Việt Nam
17/12/2004
150 tỷ đồng

Công ty TNHH 1 thành
viên CTTC NH Ngoại
thương Việt Nam
25/5/1998
300 tỷ đồng
Công ty CTTC TNHH 1
thành viên NHTMCP Công
thương Việt Nam
20/3/1998
500 tỷ đồng
Công ty CTTC I NH Nông
nghiệp và phát triển nông
thôn
27/8/1998
200 tỷ đồng
Công ty CTTC II NH Nông
nghiệp và phát triển nông
thôn
27/8/1998
350 tỷ đồng
Công ty CTTC ANZ-
V/TRAC (100% vốn nước
ngoài)
19/11/1999
103 tỷ đồng
Công ty TNHH CTTC
Quốc tế Việt Nam (100%
vốn nước ngoài)
Năm 1996. Cấp lại
ngày 24/4/1998

150 tỷ đồng
Công ty CTTC Kexim
(100% vốn nước ngoài)
20/11/1996
13 triệu
USD
Công ty TNHH 1 thành
viên CTTC NH Sài gòn
Thương tín
04/12/2006
300 tỷ đồng
Công ty TNHH CTTC
Quốc tế Chailease (100%
vốn nước ngoài)
10/09/2006
10 triệu
USD
Công ty TNHH CTTC NH
Á Châu
22/5/2007
200 tỷ đồng
Công ty TNHH 1 thành
viên CTTC Công nghiệp
Tàu thủy
19/3/2008
200 tỷ đồng
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam

Trang 17



Cho thuê tài chính và công ty cho thuê tài chính ra đời và phát triển ở Việt
Nam đã khá lâu (gần 20 năm). Nhưng kết quả một vài bài nghiên cứu đã cho thấy,
dịch vụ này không được mấy doanh nghiệp quan tâm. Đồng thời, sự phát triển của
các công ty cho thuê tài chính cũng trở nên èo uột và đối diện với tương lai chưa
mấy sáng sủa.
Cụ thể, một cuộc khảo sát 1.000 doanh nghiệp thuộc các ngành nghề khác
nhau thì hơn 70% số doanh nghiệp trả lời rằng họ biết rất ít và chưa bao giờ tìm
hiểu dịch vụ thuê tài chính từ công ty cho thuê tài chính; gần 20% hoàn toàn không
biết về dịch vụ tài chính này, thậm chí có doanh nghiệp hiểu cho thuê tài chính như
hoạt động trả góp và không hiểu đây là nghiệp vụ cấp tín dụng, cũng như tính ưu
việt lẫn hiệu quả.
Còn đối với công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam cho đến nay tình trạng
thua lỗ kéo dài, có nguy cơ mất an toàn, vi phạm nghiêm trọng các quy định an toàn
hoạt động ngân hàng. Mặc dù, theo thống kê từ NHNN có đến 12 công ty cho thuê
tài chính đang hoạt động, nhưng gần đây hoạt động này dần rơi rụng và thu hẹp quy
mô hoạt động.
Theo báo cáo từ Hiệp hội các công ty cho thuê tài chính, hiện nay có 8 thành
viên đăng ký tham gia Hiệp hội, nhưng trên thực tế, chỉ còn 5 công ty hoạt động
bình thường với dư nợ hơn 7.400 tỷ đồng. Ba công ty còn lại hầu như không còn
hoạt động kinh doanh, mà chủ yếu tập trung xử lý nợ xấu với số lượng chiếm 75% -
99% tổng dư nợ, trong đó có ALC1 và ALC2.
Và từ nguồn dữ liệu của NHNN, hoạt động cho thuê tài chính đầy tiềm năng
khi hoạt động ở Việt Nam, nơi mà có doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm trên 95%
tổng số doanh nghiệp. Tuy nhiên, tổng dư nợ và tài sản “Có” của loại hình này đang
ngày càng giảm. Đặc biệt, giá trị vốn tự đang suy giảm trầm trọng, và có những

công ty đã âm vốn chủ sở hữu với số tiền khá lớn. Đồng thời, tỷ lệ an toàn vốn tối
thiểu (CAR) của toàn ngành chỉ 3.35%, trong khi đó, yêu cầu tối thiểu phải là 13%.
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 18



Đến đây, mệnh lệnh tái cơ cấu hoạt động công ty cho thuê tài chính bắt buộc phải
diễn ra và phải ngày càng khẩn trương.

Sự ra đời và phổ biến của hoạt động cho thuê tài chính và công ty cho thuê
tài chính là điều tất yếu trong sự hoàn thiện hệ thống tài chính. Những đóng góp của
công ty cho thuê tài chính sẽ giúp cân bằng sự phát triển giữa thị trường tiền tệ và
thị trường vốn (thị trường vốn, trong đó có hoạt động cho thuê tài chính đang khá
èo uột và “đẩy” nhiệm vụ nguồn vốn trung dài hạn sang thị trường tiền tệ), đồng
thời gia tăng thêm nguồn vốn trung dài hạn trong lựa chọn hình thành tài sản dài
hạn của doanh nghiệp. Nên nhớ, “sự giàu có không phải nằm trong quyền sử hữu tài
sản mà là trong quyền sử dụng nó” và các doanh nghiệp với phương án sử dụng tài
sản khả thi lẫn nhận thức được vai trò của hoạt động thuê tài chính sẽ tối đa được
lợi nhuận theo đuổi. Còn các công ty cho thuê tài chính sẽ đóng vai trò lớn trong
kênh truyền dẫn vốn trung dài hạn đến các chủ thể kinh tế. Chắc chắn, hoạt động
cho thuê tài chính ở Việt Nam trong tương lai là một tiềm năng cần khai thác.
2.2. Thực trạng tại cho thuê tài chính tại ngân hàng phát triển nông
thôn Việt Nam
2.2.1. Ngân hàng Công Thương Việt Nam (VietinBank Leasing)
2.2.1.1. Giới thiệu

VietinBank Leasing có trụ sở chính tại số 16 – Phan Đình Phùng, quận Ba
Đình, Hà Nội và chi nhánh TP Hồ Chí Minh tại số 153 – Hàm Nghi, quận I, TP Hồ
Chí Minh.
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 19



Công ty Cho thuê Tài chính TNHH một thành viên Ngân hàng Công Thương
Việt Nam (VietinBank Leasing) được thành lập theo Quyết định số 53/1998/QĐ-
NHNN5 ngày 26/1/1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước VN, hoạt động theo
mô hình Công ty TNHH MTV. Vietinbank Leasing được NH TMCP Công Thương
Việt Nam, cấp 100% vốn Điều lệ và có quyền tự chủ về tài chính. Với mức vốn
Điều lệ hiện tại là 500 tỷ đồng, VietinBank Leasing thực hiện các hoạt động trong
lĩnh vực cho thuê tài chính và các hoạt động kinh doanh khác phù hợp với quy định
của pháp luật. Là một công ty độc lập thuộc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt
Nam nên có nhiều lợi thế mang lại từ thương hiệu ngân hàng mẹ VietinBank như
tiềm lực tài chính mạnh, mạng lưới các chi nhánh trải rộng trong toàn quốc có thể
hỗ trợ Công ty trong việc phát triển khách hàng.VietinBank Leasing với phương
thức hỗ trợ tài chính trung và dài hạn (là chủ yếu), giúp các doanh nghiệp trong hoạt
động đầu tư vào máy móc, phương tiện sản xuất, máy xây dựng, thiết bị văn phòng,
ôtô, tàu thủy… để khởi đầu và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, cũng là để
đóng góp vào sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam.
Là một trong những Công ty cho thuê tài chính thành lập đầu tiên ở Việt
Nam, VietinBank Leasing được thị trường thừa nhận là một công ty có vị thế trên
thị trường với đội ngũ nhân sự giàu kinh nghiệm được đào tạo tại các trường Đại

học trong và ngoài nước.
Hiện tại, VietinBank Leasing có hơn 100 cán bộ, nhân viên, trong đó:
 Trên Đại học: 2 Tiến sĩ và 12 Thạc sỹ, chiếm 14% tổng số CBNV.
 Đại học: 81 người, chiếm 77% tổng số CBNV.
2.2.1.2. Hoạt động
VietinBank Leasing cung cấp các dịch vụ: Huy động vốn; cho thuê tài chính;
mua và cho thuê lại; bán các khoản phải thu; cho thuê vận hành; hoạt động ngoại
hối; cho vay vốn lưu động bên thuê; các nghiệp vụ khác: nhận ủy thác, bảo lãnh, tư
vấn về CTTC
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 20



Trong đó dịch vụ CTTC chiếm vị trí chủ chốt của VietinBankLC xuyên suốt
quá trình hoạt động trong những năm qua và trong thời gian tới.
Nội dung dịch vụ CTTC
1) Đối tượng cho thuê: Tất cả các tổ chức hoạt động, cá nhân sinh sống và
làm việc tại Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động của
mình, gồm: Cá nhân, hộ gia đình; Doanh nghiệp; Các tổ chức khác thuộc đối tượng
vay của các tổ chức tín dụng.
2) Tài sản cho thuê: Phương tiện vận chuyển; Máy móc, thiết bị thi công;
Dây chuyền sản xuất; Thiết bị gắn liền với bất động sản; Các động sản khác không
bị pháp luật cấm.
3) Điều kiện để được thuê tài chính:
 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của

pháp luật
 Có dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh, dịch vụ phụ vụ đời sống khả thi
và hiệu quả.
 Có khả năng tài chính đảm bảo thánh toán đầy đủ tiền thuê trong thời hạn
đã cam kết.
 Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền thuê tài chính.
 Tại thời điểm thuê tài chính, bên thuê không còn nợ xấu nội bảng tại bất
cứ tổ chức tín dụng nào, không còn nợ đã được xử lý rủi ro bằng nguồn vốn dự
phòng của bất kỳ tổ chức tín dụng nào đang hạch toán ngoại bảng.
 Đáp ứng điều kiện đặt cọc tối thiểu bằng 20% tổng giá mua tài sản thuê.
 Bên thuê phải gửi Báo cáo tài chính và các thông tin cần thiết theo yêu
cầu của VietinbankLC.
 Nếu bên thuê là đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc thì phải có Văn bản
ủy quyền của Người có thẩm quyền tại đơn vị chính.
4) Giá trị tài sản cho thuê bao gồm giá mua và các chi phí có liên quan để
hình thành tài sản cho thuê.
Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam



Trang 21



5) Thời hạn cho thuê: tối đa không quá 10 năm. Với tài sản đã qua sử dụng,
thời gian cho thuê không quá 5 năm.
6) Lãi suất cho thuê: Lãi suất cho thuê bằng Đồng Việt Nam áp dụng theo
phương thức thả nổi; Lãi suất cho thuê bằng ngoại tệ thực hiện trên cơ sở lãi suất thị
trường trong nước và quốc tế.

7) Hồ sơ thuê tài chính: Bộ hồ sơ cho khách hàng theo mẫu:
Quy trình cho thuê tài chính
1- Thỏa thuận về tài sản thuê: máy móc, thiết bị, phương tiên…
2- Hợp đồng cho thuê tài chính
3- Đặt mua tài sản
4- Giao hàng, lắp đặt, chạy thử
5- Thanh toán tiền mua hàng
6- Thanh toán tiền thuê tài chính.
2.2.2. Ngân hàng phát triển nông thôn Việt Nam
2.2.2.1. Sơ lược về ALC II