GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ VẬN HÀNH QUY TRÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KLHẨU VIỆT NAM.PDF

B GIÁO DO
KINH T TP. H



PH





GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU VN HÀNH
QUY TRÌNH TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP
XUT NHP KHU VIT NAM





LUC S KINH T

TP. H Chí Minh – Nm 2014

B GIÁO DO
KINH T TP. H



PH




GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU VN HÀNH
QUY TRÌNH TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP
XUT NHP KHU VIT NAM


LUN THC S KINH T




CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
MÃ S: 60340201


NG DN KHOA HC: TS.LI TI

TP. H Chí Minh – Nm 2014
L

Tôi là: PH

Cam đoan đ tài: “Gii pháp nâng cao hiu qu vn hành quy trình tín dng ti
Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam”

Lun vn trên đc thc hin ti: Trng i hc Kinh t TP.HCM

Tôi xin cam đoan rng đây là công trình nghiên cu ca tôi, có s h tr t Ngi
hng dn khoa hc là Tin s Li Tin Dnh. Các ni dung nghiên cu và kt qu
trong đ tài này là trung thc và cha tng đc ai công b trong bt c công trình
nào. Nhng s liu trong các bng biu phc v cho vic phân tích, nhn xét, đánh
giá đc chính tác gi thu thp t các ngun khác nhau có ghi trong phn tài liu
tham kho. Ngoài ra, trong lun vn còn s dng mt s nhn xét, đánh giá cng
nh s liu ca các tác gi khác, c quan t chc khác, và đu có chú thích ngun
gc sau mi trích dn đ d tra cu, kim chng. Nu có bt k s sao chép nào t
bài vit ca mt cá nhân khác, tôi xin hoàn toàn chu trách nhim bng hình thc k
lut ca trng i hc Kinh t TP.HCM.
TP.HCM, ngày 15 tháng 06 nm 2014
Tác gi



Ph
MC LC

TRANG PH BÌA
L
MC LC
DANH MC T VIT TT
DANH MC BNG, BIU, HÌNH
LI M U 1
TNG QUAN V HIU QU VN HÀNH QUY TRÌNH TÍN
DNG TI 4
1.1. TÍN DNG NGÂN HÀNG 4
1.1.1. Khái nim 4
1.1.2. Phân loi tín dng ngân hàng 5
1.2. QUY TRÌNH TÍN DNG 6
1.2.1. Khái nim 6
1.2.2. Mc đích và ý ngha ca vic thit lp quy trình tín dng 6
1.2.3. Quy trình tín dng tng quát 7
1.3. RI RO HONG 9
1.3.1. Khái nim ri ro hot đng 9
1.3.2. Nguyên nhân gây ra ri ro hot đng 9
1.3.3. Qun tr ri ro hot đng 10
1.4. HIU QU VN HÀNH QUY TRÌNH TÍN DNG 11
1.4.1. Khái nim v vn hành quy trình tín dng 12
1.4.2. Hiu qu vn hành quy trình tín dng 12
1.4.3. Ch tiêu đánh giá hiu qu vn hành quy trình tín dng 12
1.4.3.1. Tc đ x lý h s tín dng 14
1.4.3.2. Tính cht ch v pháp lý ca h s tín dng 14
1.4.3.3. Mc đ sai sót trong x lý h s tín dng 15
1.4.3.4. Kim soát tt ri ro tín dng xut phát t ri ro đo đc 15
1.4.4. Ý ngha ca vic nâng cao hiu qu vn hành quy trình tín dng 16
1.5. KINH NGHIM VN HÀNH QUY TRÌNH TÍN DNG CA MT S
NHTM TRÊN TH GII VÀ TI VIT NAM 17

1.5.1. Kinh nghim vn hành quy trình tín dng ca mt s NHTM trên th gii 17
1.5.1.1 Kinh nghim ca Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC) 17
1.5.1.2 Kinh nghim ca Citibank 21
1.5.2. Kinh nghim vn hành quy trình tín dng ca Ngân hàng TMCP Công
Thng Vit Nam (Vietinbank) 22
KT LU 24
  C TRNG VN HÀNH QUY TRÌNH TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP XUT NHP KHU VIT NAM 26
2.1. KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG TMCP XUT NHP KHU
VIT NAM 26
2.1.1. Gii thiu v Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam (Eximbank) 26
2.1.2. Tình hình hot đng kinh doanh Eximbank trong nm 2013 28
2.2. THC TRNG HONG TÍN DNG VÀ QUY TRÌNH TÍN DNG
TI EXIMBANK 29
2.2.1. Tình hình hot đng tín dng ti Eximbank trong giai đon 2008 - 2013 29
2.2.2. Quy trình tín dng ti Eximbank 35
2.2.2.1. Quy trình tín dng Eximbank trong thi k t tháng 03/2004 đn tháng
07/2011 36
2.2.2.2. Quy trình tín dng Eximbank trong thi k t tháng 07/2011 đn tháng
10/2013 39
2.2.2.3. Quy trình tín dng Eximbank trong thi k t tháng 10/2013 đn nay 45
2.3. PHÂN TÍCH QUÁ TRÌNH VN HÀNH QUY TRÌNH TÍN DNG HIN
HÀNH TI EXIMBANK 49
2.4.   IC VN HÀNH QUY TRÌNH TÍN DNG TI
EXIMBANK 57
2.4.1. Nhng thành tu 57
2.4.1.1. Góp phn giúp Eximbank xây dng mô hình t chc thích hp 57
2.4.1.2. Góp phn to nn tng đ Eximbank đánh giá li hot đng tín dng và có
nhng điu chnh chính sách và quy trình tín dng phù hp 59
2.4.1.3. Góp phn to hành lang pháp lý ni b đ thit lp các b phn kim tra

kim soát hot đng tín dng 61
2.4.2. Nhng hn ch 63
2.4.2.1. Công tác tp hun, truyn đt ni dung v quy trình tín dng và chính sách
tín dng cho nhân viên 63
2.4.2.2. Công tác lu tr và h tr tìm kim các vn bn, quyt đnh liên quan đn
hot đng tín dng và quy trình tín dng 64
2.4.2.3. Cha ban hành Ph lc hng dn chi tit trình t, th tc thc hin nghip
v tín dng theo Quyt đnh mi v Hot đng cp tín dng và qun lý tin vay 65
2.4.2.4. Mt s khâu trong quy trình tín dng cha đc thc hin tt 65
2.4.2.5. Vic phân chia trách nhim gia các cá nhân tham gia vào quá trình x lý
h s tín dng theo quy trình tín dng cha rõ ràng 67
KT LU 68
I PHÁP NÂNG CAO HIU QU VN HÀNH QUY TRÌNH
TÍN DNG TRONG HO NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG
TMCP XUT NHP KHU VIT NAM 69
NG PHÁT TRIN CA NGÂN HÀNG TMCP XUT NHP
KHU VIT NAM 70
3.2. GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU VN HÀNH QUY TRÌNH TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG TMCP XUT NHP KHU VIT NAM
(EXIMBANK) 70
3.2.1. Nhóm gii pháp v nhân s 70
3.2.1.1. Nâng cao cht lng đào to nhân s 70
3.2.1.2. Nâng cao tinh thn trách nhim làm vic và đo đc ngh nghip cho
nhân viên 71
3.2.2. Nhóm gii pháp v công ngh 73
3.2.3. Nhóm gii pháp v pháp lý 74
3.2.3.1. Ban hành Ph lc hng dn chi tit trình t, th tc thc hin nghip v
tín dng theo Quyt đnh mi v Hot đng cp tín dng và qun lý tin vay 74
3.2.3.2. Tng cng giám sát các nghip v tín dng sau khi h s đc phê duyt
cp tín dng 75

3.2.3.3. Cng c tính cht ch v mt pháp lý cho quy trình tín dng 77
3.2.3.4. Quy đnh c th hn trách nhim ca b phn quan h khách hàng đi vi
cht lng ca h s tín dng 79
3.3. KIN NGH I VC 79
KT LU 81
KT LUN 82
DANH MC TÀI LIU THAM KHO
DANH MC CHUYÊN GIA
PH LC

DANH MC T VIT TT

T vit tt
Cm t c vit tt
Eximbank
Ngân hàng Thng mi C phn Xut Nhp Khu Vit Nam
NHTM
Ngân hàng thng mi
TMCP
Thng mi c phn
SeaBank
Ngân hàng Thng mi C phn ông Nam Á
Vietinbank
Ngân hàng Thng mi C phn Công Thng Vit Nam
HSBC
Hongkong and Shanghai Banking Corporation
NHNN
Ngân hàng Nhà nc
RBO
Chuyên viên khách hàng cá nhân

RM
Chuyên viên khách hàng doanh nghip
FO
B phn quan h khách hàng (Front Office)
MO
B phn thm đnh tín dng (Middle Office)
BO
B phn h tr tín dng (Back Office)



DANH MC BNG, BIU, HÌNH

Bng 1.1: Quy trình tín dng c bn 7
Bng 1.2: Các bin pháp h tr kt hp vi quy trình tín dng ca HSBC 18
Bng 2.1: Báo cáo kt qu hot đng kinh doanh ca Eximbank giai đon
2008 – 2013 29
Bng 2.2: Tình hình huy đng vn ca Eximbank giai đon 2008 –2013 31
Bng 2.3: D n tín dng theo tng loi hình cho vay ca Eximbank giai đon
2008 –2013 31
Bng 2.4: D n tín dng theo thi gian cho vay ca Eximbank giai đon
2008 –2013 33
Bng 2.5: D n tín dng theo cht lng n cho vay ca Eximbank giai đon
2008 –2013 34
Hình 2.1: Tc đ tng trng GDP ca Vit Nam trong nhng nm gn đây 39
Hình 2.2: T l doanh nghip Vit Nam kinh doanh thua l t 2006 – 2011 40
Hình 2.3: Tng trng tín dng và t l n xu trong giai đon 2008 – 2012 40
Bng 2.6: C cu t chc nhân s hin hành ti Eximbank 46
1

LI M U
1. Lý do ch tài:
Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam (gi tt là: Eximbank) là mt trong
nhng ngân hàng TMCP ln nht và hot đng n đnh nht trong h thng ngân
hàng Vit Nam hin nay. Tri qua hn 20 nm hot đng vi nhiu giai đon thng
trm khác nhau, Eximbank cng đã dn khng đnh thng hiu và v th ca mình
trong nn kinh t Vit Nam. Eximbank luôn là mt trong nhng ngân hàng đi tiên
phong trong vic áp dng nhng sn phm, công ngh, phng pháp kinh doanh
mi nht vào hot đng kinh doanh thc tin. Cng ging nh các ngân hàng ln
khác trên th gii và Vit Nam, Eximbank đã sm xây dng cho riêng mình b quy
trình tín dng nhm chun hóa quy trình thc hin tng nghip v tín dng, quy
đnh rõ thi gian thc hin, phân rõ trách nhim ca tng b phn, tng cá nhân
trong quá trình x lý h s tín dng, t đó nâng cao cht lng công tác qun tr ri
ro tín dng. Qua đó, Eximbank có th dn tin ti mc tiêu là đt chun mc ca h
thng ngân hàng th gii cng nh đ sc cnh tranh vi các ngân hàng nc ngoài
thâm nhp vào th trng Vit Nam cng nh các ngân hàng TMCP ni đa khác
trên th trng.
Tuy nhiên, quy trình tín dng đã đc Eximbank sm ban hành, ph bin rng rãi
trong toàn h thng và đc áp dng trc tip trong hot đng tín dng hng ngày
ti các chi nhánh, phòng giao dch cng nh thng xuyên đc cp nht điu chnh
nhng d n xu ca Eximbank vn có xu hng tng c v mt s liu tuyt đi và
tng đi. Ngoài ra, công tác x lý h s tín dng ti các chi nhánh, phòng giao
dch ca Eximbank vn cha thc s thông sut, thi gian x lý vn có s chm tr
nht đnh so vi quy đnh cng nh so vi các NHTM khác. iu này đã cho thy
quy trình tín dng hin đang đc vn hành ti Eximbank cha phát huy ht hiu
qu, cha đm bo vic qun tr tt ri ro tín dng cng nh là giúp hot đng tín
dng hiu qu hn. iu này v lâu dài s làm nh hng đn hiu qu kinh doanh
chung ca Eximbank, nghiêm trng hn là làm nh hng đn v th ca Eximbank

trong nn kinh t khi mc đ cnh tranh gia các NHTM ti Vit Nam hin nay rt
2



ln cng nh là tình trng tng trng kinh t chm ca nn kinh t Vit Nam do
nhng tác đng tiêu cc ca cuc khng hong kinh t th gii va qua đn Vit
Nam.
Chính vì vy, tôi chn đ tài: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU VN
HÀNH QUY TRÌNH TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP XUT NHP
KHU VIT NAM đ làm lun vn tt nghip.
2. Mu:
- H thng hóa c s lý lun v quy trình tín dng và vn hành quy trình tín
dng ti NHTM
- ánh giá tình hình hot đng tín dng và phân tích, đánh giá thc trng vn
hành quy trình tín dng ti Eximbank thông qua nhng đánh giá, nhn đnh
ca các chuyên gia là các các lãnh đo/chuyên viên hin đang công tác ti b
phn tín dng và b phn qun tr ri ro tín dng ti Eximbank.
- Thông qua kt qu phân tích và xác đnh nhng hn ch cn phi khc phc
đ đ xut gii pháp nhm nâng cao hiu qu vn hành quy trình tín dng
trong hot đng tín dng ca Eximbank
ng và phm vi nghiên cu:
- i tng nghiên cu: Hot đng tín dng và quá trình vn hành quy trình
tín dng ti Eximbank
- Phm vi nghiên cu: Nghiên cu thc trng vn hành quy trình tín dng ti
Eximbank trong giai đon t nm 2004 đn đu nm 2014.
u: Nghiên cu đnh tính
Dùng phng pháp hi ý kin chuyên gia là các lãnh đo/chuyên viên hin đang
công tác ti b phn tín dng và b phn qun tr ri ro tín dng ti Eximbank và
mt s NHTM khác đ:

+ Tng quan lý thuyt v vn hành quy trình tín dng và đ xut các ch tiêu
đ đánh giá hiu qu vn hành quy trình tín dng trong hot đng tín dng
ca các ngân hàng TMCP.
3



+ ánh giá và phân tích thc trng vn hành quy trình tín dng trong thi
gian va qua ca Eximbank.
T đó, đ xut gii pháp nâng cao hiu qu vic vn hành quy trình tín dng ti
Eximbank.
5. B c tài nghiên cu
Lun vn có kt cu nh sau:
Li cam đoan
Mc lc
Danh mc t vit tt
Danh mc bng, biu, hình
Li m đu
Chng 1: Tng quan v hiu qu vn hành quy trình tín dng ti ngân hàng
thng mi
Chng 2: Thc trng vn hành quy trình tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut
Nhp Khu Vit Nam
Chng 3: Gii pháp nhm nâng cao hiu qu vn hành quy trình tín dng trong
hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam
Kt lun
4

TNG QUAN V HIU QU VN HÀNH QUY TRÌNH TÍN
DNG TI

1.1 TÍN DNG NGÂN HÀNG
1.1.1 Khái nim
Thut ng Tín dng (credit) xut phát t ch la-tinh là “credo”, có ngha là: tin
tng, tín nhim. Tuy nhiên, trong thc t cuc sng, tùy theo tng bi cnh c th,
thut ng có th đc hiu theo nhiu ngha khác nhau và có mt ni dung riêng.
Trong “Giáo trình Tín dng ngân hàng” (2013), GS.TS. Nguyn Vn Tin đnh
ngha: “Tín dng là quan h gia các bên v vic vay mn mt tài sn, gm tài sn
thc, tài sn tài chính hay uy tín.”
Còn sách “Tín dng ngân hàng” (2003) do TS. H Diu ch biên đã lit kê các
ngha khác nhau ca thut ng Tín dng trong quan h tài chính, c th nh sau:
 Xét trong góc đ chuyn dch qu cho vay t ch th thng d tit kim
sang ch th thiu ht tit kim thì Tín dng đc coi là phng pháp
chuyn dch qu t ngi cho vay sang ngi đi vay
 Trong quan h tài chính c th, Tín dng là mt giao dch v tài sn trên
c s có hoàn tr gia hai ch thầ
 Tín dng còn có ngha là mt s tin cho vay mà các đnh ch tài chính
cung cp cho khách hàng
 Trong mt s ng cnh c th, thut ng tín dng đng ngha vi thut
ng cho vay. Ví d: tín dng ngn hn (Short-term credit) đng ngha vi
cho vay ngn hn (Short-term loans);
Nh vy, Tín dng ngân hàng đc hiu là giao dch vay mn v tài sn (bao gm:
tài sn thc, tài sn tài chính hay uy tín) gia bên cho vay là ngân hàng hoc các
đnh ch tài chính khác và bên đi vay là cá nhân, doanh nghip và các ch th khác
trong nn kinh t; trong đó bên cho vay giao tài sn cho bên đi vay s dng trong
5

mt thi hn nht đnh theo tha thun, bên đi vay có trách nhim hoàn tr vô điu
kin vn gc và lãi cho bên cho vay khi đn hn thanh toán.
1.1.2 Phân loi tín dng ngân hàng
Tri qua hàng trm nm hình thành và phát trin, tín dng ngân hàng đã tr nên
phong phú và đa dng v các loi hình tín dng. Tùy theo tng tiêu chí khác nhau,
ta có th phân chia tín dng ngân hàng thành nhiu loi khác nhau. iu này hoàn
toàn phù hp vi nhu cu ngày càng đa dng và thay đi liên tc ca các thành phn
kinh t trong xã hi cng nh phù hp vi điu kin thc t ca tng thi kì.
Trong cun “Giáo trình Tín dng Ngân hàng” (2013), PGS.TS Nguyn Vn Tin đã
phân loi tín dng ngân hàng theo nhng tiêu chí sau:
- Cn c vào mc đích vay vn: (i) Tín dng bt đng sn; (ii) Tín dng công
thng nghip; (iii) Tín dng nông nghip; (iv) Tín dng tiêu dùng; (v) Tín
dng đu t tài chính.
- Cn c vào thi hn tín dng: (i) Tín dng ngn hn; (ii) Tín dng trung
hn; (iii) Tín dng dài hn.
- Cn c vào bo đm tín dng: (i) Tín dng có bo đm; (ii) Tín dng không
có bo đm.
- Cn c vào ch th vay vn: (i) Tín dng doanh nghip (tín dng bán
buôn); (ii) Tín dng cá nhân, h gia đình (tín dng bán l); (iii) Tín dung cho
các t chc tài chính.
- Cn c vào phng thc hoàn tr n vay: (i) Tín dng hoàn tr nhiu ln;
(ii) Tín dng hoàn tr mt ln; (iii) Tín dng hoàn tr theo yêu cu.
- Cn c vào hình thái giá tr ca tín dng: (i) Tín dng bng tin; (ii) Tín
dng bng tài sn; (iii) Tín dng bng uy tín.
- Cn c vào xut x tín dng: (i) Tín dng ngân hàng trc tip; (ii) Tín dng
ngân hàng gián tip.
Các tiêu chí phân loi tín dng nêu trên ca PGS.TS. Nguyn Vn Tin là cách
phân loi tín dng ph bin hin nay ti các ngân hàng cng nh trong các tài liu
v tín dng ngân hàng.

6



Ngoài ra, Giáo trình Tín dng Ngân hàng do PGS.TS Nguyn Vn T ch biên, có
b sung thêm mt tiêu chí phân loi tín dng na là: Cn c vào phng thc đ
cho vay: (i) Cho vay theo món (cho vay tng ln); (ii) Cho vay theo hn mc tín
dng. ây là mt cách phân loi tín dng đc phát trin gn đây phù hp vi vic
ra đi sn phm Hn mc tín dng ngn hn nhm đáp ng nhu cu vn lu đng
ngn hn ca các doanh nghip và các h kinh doanh cá th.

1.2 QUY TRÌNH TÍN DNG
1.2.1 Khái nim
Trong sách “Tín dng ngân hàng” (2003), TS. H Diu đã din gii thut ng “Quy
trình” da trên vic phân tích các t cu thành, theo đó: “Quy” là nhng quy đnh,
nhng nguyên tc; “Trình” là trình t. Nh vy, “Quy trình” là quy đnh các bc
thc hin đ đt đc nhng mc tiêu đã đc hoch đnh.
Qua đó, TS. H Diu đã nêu ra khái nim tng quan ca quy trình tín dng, đó là:
tng hp các nguyên tc, quy đnh ca ngân hàng trong vic cp tín dng. Trong đó
xây dng các bc đi c th theo mt trình t nht đnh k t khi chun b h s đ
ngh cp tín dng cho đn khi chm dt quan h tín dng. ây là mt quá trình bao
gm nhiu giai đon mang tính cht liên hoàn, theo mt trt t nht đnh, đng thi
có quan h cht ch, gn bó vi nhau.
1.2.2 Ma vic thit lp quy trình tín dng
Hin ti, các ngân hàng Vit Nam đu thit lp cho mình mt b quy trình tín dng
tng đi đy đ và đc áp dng thc tin vào hot đng tín dng. V nguyên tc,
các b quy trình tín dng này có ni dung c bn ging nhau, tuy nhiên, tùy vào
tng đc thù ca mi ngân hàng mà s có s khác bit vi nhau, đ phù hp vi sn
phm tín dng đang đc ban hành, thi gian x lý h s, nhóm khách hàng mc
tiêu,ầ ca ngân hàng đó. Nhìn chung, vic thit lp quy trình tín dng góp phn

nâng cao hiu qu ca hot đng qun tr nhm gim thiu ri ro và nâng cao doanh
thu.
Ngoài ra, v khía cnh qun tr, thit lp quy trình tín dng còn có các tác dng sau:
7



+ Làm c s đ các ngân hàng xây dng mt mô hình t chc thích hp.
Trong đó nhim v ca các phòng ban, b phn chc nng đc xác đnh rõ
ràng các công vic liên quan đn hot đng cp tín dng, trên c s đó, phân
công trách nhim c th ca tng v trí.
+ Làm c s đ ngân hàng thit lp các th tc hành chính phù hp vi quy
đnh ca pháp lut và đm bo mc tiêu an toàn trong kinh doanh.
+ Quy trình tín dng là mt vn bn hng dn vic thc hin thng nht
nhng nghip v tín dng ti ngân hàng. Nh đó, nhân viên ngân hàng bit
đc trách nhim phi thc hin  v trí ca mình và mi quan h vi các
đng nghip khác, phòng ban khác nh th nào đ có mt thái đ làm vic
đúng mc.
+ Là c s đ kim soát tin trình cp tín dng và điu chnh chính sách tín
dng sao cho phù hp vi thc tin.
1.2.3 Quy trình tín dng tng quát
Do quá trình cp tín dng thc t tri qua nhiu bc khác nhau nên tùy theo góc
đc nhìn nhn thì quy trình tín dng có th phân chia làm nhiu cách khác nhau.
Trong sách “Tín dng ngân hàng” (2003), TS. H Diu đã phân chia quy trình tín
dng ngân hàng thành các bc c bn sau:
+ Lp h s xin cp tín dng;
+ Thm đnh (phân tích) tín dng;
+ Quyt đnh tín dng;
+ Gii ngân;
+ Giám sát và thanh lý tín dng.

Quy trình này đc th hin c th nh sau:
Bng 1.1: Quy trình tín dn
n
ca quy trình
Ngu
cp thông tin
Nhim v ca
ngân hàng  mi
n
Kt qu sau khi
kt thúc mt giai
n
1. Lp h s đ
- Khách hàng đi
- Tip xúc, ph bin
- Hoàn thành b
8



ngh cp tín
dng
vay cung cp
và hng dn lp
h s cho khách
hàng
h s đ chuyn
sang b phn
phân tích
2. Phân tích tín

dng
- H s đ ngh
vay t giai đon
1 chuyn sang
- Các thông tin
b sung t phng
vn, h s lu
tr, CIC,ầ
- T chc thm đnh
các mt tài chính và
phi tài chính do các
cá nhân hoc b
phn thm đnh
thc hin
- Báo cáo kt qu
thm đnh đ
chuyn sang b
phn có thm
quyn và quyt
đnh cho vay
3. Quyt đnh tín
dng
- Các tài liu và
thông tin t giai
đon 2 chuyn
sang và báo cáo
kt qu thm
đnh
- Các thông tin
b sung

- Quyt đnh cho
vay hoc t chi
ca cá nhân hoc b
phn đc giao
quyn phán quyt
- Quyt đnh cho
vay hoc t chi
- Tin hành các
th tc pháp lý
nh ký hp đng
tín dng, các hp
đng khác.
4. Gii ngân
- Quyt đnh cho
vay hoc các hp
đng liên quan
- Các chng t
làm c s gii
ngân
- Thm đnh các
chng t theo các
điu kin ca hp
đng tín dng
- Chuyn tin vào
tài khon tin gi
cho khách hàng
hoc chuyn tin
cho đn v cung
cp
5. Giám sát và

thanh lý tín
dng
- Các thông tin t
ni b ngân hàng
- Các báo cáo tài
chính theo đnh
k
- Các thông tin
khác
- Phân tích hot
đng tài khon, các
báo cáo tài chính,
kim tra c s ca
khách hàng
- Tái xét và xp
hng
- Thanh lý tín dng
- Báo cáo kt qu
giám sát và đa ra
các gii pháp x
lý
- Lp các th tc
đ thanh lý tín
dng.
Ngun: Tín dng Ngân hàng (2003), TS.H Diu ch biên, NXB Thng Kê
9



1.3 RI RO HONG

1.3.1. Khái nim ri ro hong
Theo tài liu “Tha c quc t v đo lng vn và chun mc vn” (11/2005), y
ban Basel đã đnh ngha ri ro hot đng nh sau:
Ri ro hot đng là ri ro tn tht phát sinh do các quy trình ni b không đy đ
hoc không hot đng tt, do con ngi và h thng hoc do các s kin bên ngoài.
1.3.2. Nguyên nhân gây ra ri ro hong
Trong bài nghiên cu “Qun tr công ty và qun lý ri ro hot đng ti các ngân
hàng thng mi Vit Nam” (2012) đc đng trên trang web www.sbv.gov.vn ca
Ngân hàng Nhà nc Vit Nam, TS. Nguyn Tin Thành và ThS Dng Thanh Hà
đã nêu 07 nhóm s kin chính dn ti ri ro hot đng là:
(i) Gian ln ni b: tn tht do các s kin gian ln, la đo, chim đot tài sn,
gi mo h s chng t, bin th tham ô tài sn ngân hàng, phá hoi tài sn
ngân hàng, trm cp tng tinầ do nhân viên ngân hàng gây ra hoc tip tay
cho ti phm.
(ii) Gian ln bên ngoài: do đi tng bên ngoài thc hin, nhng cng có
nguyên nhân t s yu kém trong qun tr ni b ca ngân hàng, s h hoc
trình đ nng lc kém ca nhân viên ngân hàng.
(iii) Chính sách lao đng và môi trng làm vic: kh nng tn tht do ngân
hàng không x lý đúng quy đnh, không tha đáng các chính sách lng
thng và nhân s, không đm bo quyn li cho ngi lao đng - mt trong
các nhóm li ích liên quan đc đ cp  trên trong qun tr doanh nghip.
(iv) Khách hàng, sn phm dch v và thc tin môi trng kinh doanh: kh
nng tn tht phát sinh t các li, sai sót không c ý hoc do s sut trong
vic đáp ng các trách nhim ngh nghip đi vi khách hàng, hoc không
tuân th đúng các thc tin, các tiêu chun thc hành ca môi trng kinh
doanh. Ðây là mt mc tiêu chính ca qun tr doanh nghip.
(v) Tài sn c đnh, công c, dng c b mt mát hoc b phá hoi do thiên tai
hoc các s kin bên ngoài khác nh khng b, chin tranh, cháy n.
10

(vi) Gián đon hot đng hoc li h thng công ngh thông tin.
(vii) Qun lý hot đng và quá trình thc hin giao dch hàng ngày, phân phi
sn phm dch v, quan h vi đi tác, nhà cung cpầ Ðây cng là nhóm li
ích quan trng mà qun tr doanh nghip cn lu ý ti.
1.3.3. Qun tr ri ro hong
Ri ro hot đng có th dn ti nhng tác đng xu đn hiu qu kinh doanh ca
ngân hàng nh tn tht bng tin, b pht bi c quan chc nng do không tuân th
các quy đnh nhà nc, liên đi các tranh chp v trách nhim và ngha v pháp lý,
tài sn b mt hoc hy hoiầ và gp phi h qu tiêu cc khác, nh: nh hng
đn uy tín, các vn đ truyn thông báo chí, gián đon hot đng, mt khách hàng
hoc b thanh tra kim tra, giám sát đc bitầ
Trong hot đng ca các công ty, qun tr ri ro là nn tng đ duy trì hot đng
hiu qu, bi th nó là phn c bn và không th thiu trong qun tr doanh nghip.
Trong đó, qun tr ri ro hot đng là mt trong nhng yu t quan trng nht.
Theo tài liu “Tha c quc t v đo lng vn và chun mc vn” (tháng
11/2005) ca y ban Basel có 4 nguyên tc ch yu liên quan đn ri ro hot đng:
- Nguyên tc 1: Do hot đng qun tr ri ro hot đng vn đang phát trin và
môi trng kinh doanh thng xuyên bin đng nên ban lãnh đo ngân hàng
cn đm bo rng các chính sách, quy trình và h thng ca khuôn kh này
đu phi đy đ và có hiu lc. Kh nng tng cng công tác qun tr ri ro
hot đng s ph thuc rt nhiu vào vic nhng vn đ quan ngi do cán b
qun tr ri ro hot đng đa ra đc cân nhc đn mc đ nào cng nh
vic lãnh đo cp cao có sn sàng hành đng nhanh chóng và thích hp đi
vi nhng du hiu cnh báo đa ra hay không.
- Nguyên tc 2: Các ngân hàng cn xây dng, trin khai và duy trì mt khuôn
kh tích hp toàn din vào các quy trình qun tr ri ro nói chung ca toàn
ngân hàng
11

- Nguyên tc 4: Hi đng qun tr phi phê duyt và rà soát li “khu v”
cng nh kh nng chu ri ro hot đng gn vi bn cht, loi hình và mc
đ ri ro hot đng mà ngân hàng sn sàng chp nhn.
- Nguyên tc 10: Các ngân hàng cn có k hoch hi phc và vn hành liên
tc đ đm bo kh nng hot đng bình thng và gim thiu tn tht trong
trng hp gp đ v nghiêm trng hot đng kinh doanh.

1.4 HIU QU VN HÀNH QUY TRÌNH TÍN DNG
Tín dng ngân hàng là mt hot đng đc bit quan trng ca các ngân hàng, đòi
hi s đng b trong hàng lot hot đng tác nghip ca nhiu cá nhân, bao gm c
nhân viên và các cp lãnh đo, cng nh ca nhiu phòng ban khác nhau trong ngân
hàng và có quan h đn h thng kim soát ca ngân hàng và các c quan qun lý
ca ngân hàng. Bên cnh đó, tín dng ngân hàng ngày càng có s phân loi sâu hn
cng nh rng hn. Mi loi hình tín dng ngân hàng v mt c bn s có nhng
đc đim tng đng nhau, nhng vn có nhng s khác bit nht đnh. Vic đm
bo hot đng tín dng ngân hàng đc thc hin mt cách chun xác, đm bo an
toàn vn và phù hp vi tng loi hình tín dng ngân hàng khác nhau là mt yêu
cu chính đáng và cn thit ca các ngân hàng.
Do đó quy trình tín dng đc xây dng vi mc đích chính là xác đnh rõ ràng các
thao tác nghip v  mi bc trong quy trình tín dng và phân đnh trách nhim
cho các nhân viên thc hin. Hin ti, hu ht các ngân hàng ti Vit Nam đu đã
xây dng quy trình tín dng cho mình và sm ng dng vào hot đng tín dng
thc t. Tuy nhiên, trong thc t, mc dù quy trình tín dng đã ban hành, đc xây
dng cht ch nhng hot đng tín dng vn cha hiu qu, t l n xu vn gia
tng. Chính điu này, chúng ta cn xem xét các vn đ liên quan đn ri ro hot
đng mà c th  đây là vic quy trình tín dng ti các ngân hàng đã đc vn hành
hiu qu cha?

12



1.4.1. Khái nim v vn hành quy trình tín dng
V khái nim, hin ti, tác gi cha thy mt khái nim c th v “vn hành quy
trình tín dng”. Do đó, trên cn c vào ý kin tham kho t các chuyên gia, tác gi
đ xut đnh ngha s khi ca vn hành quy trình tín dng, c th nh sau: “Vn
hành quy trình tín dng là vic t chc sp xp c cu nhân s , c s vt cht nh:
h thng công ngh thông tin, máy móc thit b, c s d liu,ầ đm bo các cá
nhân và b phn trong ngân hàng kt hp vi nhau thc hin mt cách hiu qu các
thao tác nghip v trong mi bc ca hot đng tín dng trên c s tuân th các
quy đnh và s phân chia trách nhim cho các cá nhân thc hin ca quy trình tín
dng.”
1.4.2. Hiu qu vn hành quy trình tín dng
Khi nói đn phm trù “hiu qu” tùy theo đi tng xem xét ta s có mt cách đnh
ngha và đánh giá khác nhau. Mt khái nim đc nhiu nhà kinh t trong và ngoài
nc quan tâm chú ý và s dng ph bin đó là: hiu qu kinh t ca mt s hin
tng (hoc mt quá trình) kinh t là mt phm trù kinh t phn ánh trình đ vn
dng các ngun lc đ đt đc mc tiêu đã xác đnh. ây là khái nim tng đi
đy đ phn ánh đc tính hiu qu kinh t ca hot đng sn xut kinh doanh.
Da trên đnh ngha nêu trên, ta có đa ra khái nim v hiu qu vn hành quy trình
tín dng nh sau: “Hiu qu vn hành quy trình tín dng là mt phm trù kinh t
phn ánh trình đ vn dng các ngun lc (con ngi, công ngh, máy móc thit
b,ầ) nhm đt đc mc tiêu mà ngân hàng đã đ ra khi ban hành quy trình tín
dng.”
1.4.3. Ch u qu vn hành quy trình tín dng
Nh đã nêu  khái nim, quy trình tín dng là mt quá trình bao gm nhiu giai

đon mang tính cht liên hoàn, theo mt trt t nht đnh, đng thi có quan h cht
ch, gn bó vi nhau. Do đó, đ đánh giá hiu qu vn hành quy trình tín dng
chúng ta cn phi thông qua nhiu ch tiêu khác nhau và phi đánh giá thông qua kt
qu tng hp ca các chi tiêu này ch không đánh giá riêng l tng ch tiêu mt.
13



Cn c vào ý kin tham kho t các chuyên gia, ngi nghiên cu đ xut 04 ch
tiêu đc s dng đ đánh giá hiu qu vn hành quy trình tín dng gm:
(i) Tc đ x lý h s tín dng: ch tiêu này đc các chuyên gia đa ra da
trên thc t là hin nay, các ngân hàng thng mi đu n đnh thi gian ti
đa x lý h s đ ngh cp tín dng ca ngân hàng. Vic n đnh này mt mt
giúp tng nng sut làm vic ca nhân viên mt mt giúp tng kh nng cnh
tranh cho các ngân hàng.
(ii) Tính cht ch v pháp lý ca h s tín dng: các chuyên gia đ xut ch
tiêu này xut phát t thc trng t l h s phi khi kin ra tòa đ thu hi n
chim đa s các h s b n xu. iu này đòi hi h s tín dng ca ngân
hàng phi có s cht ch v mt pháp lý qua đó các ngân hàng mi đm bo
quyn li ca mình, góp phn sm x lý tài sn bo đm và thu hi n xu.
(iii) Mc đ sai sót trong x lý h s tín dng: trong quá trình x lý h s
tín dng s phát sinh nhiu giy t, chng t liên quan, nh: t trình thm
đnh, hp đng tín dng, kh c nhn n, h s pháp lý,ầ cng nh các
nghip v phát sinh liên quan nh hch toán ngoi bng tài sn đm bo,
hch toán gii ngân, chuyn khon, chi tin mt,ầ Vic phát sinh sai sót
trong quá trình thc hin s có s tác đng không tt đn hiu qu chung ca
vic x lý h s tín dng và có th nh hng đn tính pháp lý ca h s tín
dng nêu  trên. Do đó, các chuyên gia, đc bit là nhng ngi giám sát
trc tip hot đng tín dng đã đ xut ch tiêu này.
(iv) Kim soát tt ri ro tín dng xut phát t ri ro đo đc: ch tiêu này

đc đ xut da trên thc trng: quy trình tín dng, chính sách tín dng
cng nh các quy đnh chi tit v hot đng tín dng đã đc ban hành
nhng vn xy ra tình trng nhân viên tín dng cng nh lãnh đo ph trách
hot đng tín dng ti các ngân hàng có hành vi không tuân th cht ch
nhm trc li cho bn thân.


14



1.4.3.1. T x lý h ng:
ây thc cht là thi gian x lý h s t khi nhân viên tín dng tip nhn đ ngh
cp tín dng ca khách hàng đn khi khách hàng đc gii ngân tin vay. Thi gian
này s khác nhau tùy vào loi hình cp tín dng thuc loi ngn hn hay trung dài
hn. Thông thng các ngân hàng, n đnh là ti đa 07 ngày đi vi khách hàng vay
vn ngn hn và ti đa 10 ngày đi vi khách hàng vay vn trung dài hn. Ngoài
vic sp xp trình t x lý công vic hp lý, kt hp các cá nhân, b phn vi nhau
trong vic x lý h s mt cách logic và nhun nhuyn thì vic vn hành quy trình
tín dng còn phi nâng cp đc các công c h tr tt, nhanh chóng, kp thi nh
c s d liu v tín dng (nh mu biu, quy đnh tín dng, thông tin tín dng ni
b ngân hàng), h thng mng máy tính ni b, h thng mng internet đ kt ni
vi ngun thông tin khác nh: Trung tâm Thông tin Tín dng Quc gia Vit Nam
(CIC), Tng cc thng kê,ầ và tra cu thông tin thc t ca nn kinh t và các
ngành ngh kinh tầ Nh vy, b phn tín dng mi có th x lý nhanh h s tín
dng. Tuy nhiên, đ đánh giá hiu qu vn hành tín dng  ch tiêu này ngoài yu t
tc đ x lý h s tín dng nhanh còn phi xem xét các ch tiêu khác nh kh nng
kim soát tt ri ro tín dng, mc đ hn ch sai sót trong quá trình x lý h s tín
dng.
1.4.3.2. Tính cht ch v pháp lý ca h ng:

Hot đng tín dng luôn là hot đng kinh doanh có tính cht ri ro cao ca các
ngân hàng. Trong trng hp xu nht, khách hàng không th hoàn tr đy đ gc
và lãi cho ngân hàng và hai bên không đt đc tha thun vi nhau trong vic x
lý tài sn bo đm đ thanh lý khon vay. Thông thng, đi vi các khon vay
này, ngân hàng s khi kin khách hàng ra tòa đ gii quyt tranh chp. Vic khi
kin ra tòa đòi hi quá trình cp tín dng ca ngân hàng t khâu thm đnh, phê
duyt, ký kt hp đng, công chng hp đng th chp, đng ký giao dch bo đm
tài sn th chp,ầ phi tuân th đúng quy đnh ca Chính ph, Ngân hàng Nhà
nc và quy đnh ca các NHTM. Vn hành quy trình tín dng hiu qu phi đm
bo các quy đnh v hot đng tín dng đc nhân viên cng nh cp lãnh đo tuân
15



th nghiêm túc trong tt c các bc trong quy trình tín dng. Nh vy, trong
trng hp cn phi dùng các bin pháp pháp lý đ thu hi n, ngân hàng vn gi
đc li th cho mình trong vic gii quyt tranh chp, tránh nhng thit thòi đáng
tic khi tranh tng vi khách hàng trc tòa.
1.4.3.3. M sai sót trong x lý h ng:
Quy trình tín dng xác đnh rõ ràng các thao tác nghip v  mi bc trong quy
trình tín dng cho các nhân viên thc hin. Vic này v mt lý thuyt s giúp nhân
viên tín dng cn phi làm gì trong tng bc ca quy trình tín dng, ví d nh khi
tip xúc khách hàng cn khách hàng cung cp các chng t gì, cung cp các thông
tin nào; khi ký kt hp đng tín dng, công chng hp đng th chp phi son các
vn bn nào, cách thc thc hin ra sao,ầ Bên cnh vic x lý công vic nhanh,
góp phn làm rút ngn thi gian x lý h s tín dng ca khách hàng, nhân viên tín
dng còn phi đm bo mc đ sai sót trong quá trình x lý h s  mc thp nht.
Sai sót này liên quan đn ri ro tác nghip: son tho vn bn sai ni dung, sai mu;
hch toán sai bút toán k toán trên h thng máy tính; tht lc h s lu tr;ầ
Nhng sai sót này trong quá trình x lý h s nu din ra vi tn sut cao và không

đc phát hin điu chnh sm s làm nh hng không tt đn quá trình theo dõi
h s cng nh công tác thu hi n sau này. Hiu qu vn hành quy trình tín dng
chính là vic duy trì mc đ sai sót trong quá trình x lý h s tín dng  mc thp.
1.4.3.4. Kim soát tt ri ro tín dng xut phát t rc
Ri ro đo đc là mt trong nhng kh nng gây tn tht vn ln nht cho ngân
hàng trong hot đng tín dng nu nh nó không đc kim soát cht ch và đánh
giá đúng mc đ nguy him. Trong thi gian va qua, nhiu v vic tiêu cc ni
cm trong h thng ngân hàng Vit Nam và gây tn tht vn ln cho các ngân hàng
đu xut phát t vn đ đo đc ca nhân viên tín dng hay cp qun lý ph trách
mng tín dng ca ngân hàng. ây là s thoái hóa, yu kém v mt đo đc ca mt
b phn nhân viên hay qun lý mng tín dng, c ý làm trái các quy đnh v hot
đng tín dng ca Ngân hàng Nhà nc và ca ni b ngân hàng. Vn hành quy
trình tín dng hiu qu s thit lp đc nhng c ch kim soát vic thc thi công
16



vic ca nhân viên tín dng trong tng bc ca quy trình tín dng, hn ch hành vi
gian ln, c ý làm trái quy đnh thông qua các b phn nh Kim tra kim soát ni
b, Trung tâm phê duyt tín dng tp trung ti Hi s, Kim toán ni b,ầ Bên
cnh đó, vic quy trình tín dng phân đnh rõ trách nhim ca tng cá nhân trong
tng bc x lý h s tín dng kt hp vi vic ngân hàng t chc các bui nói
chuyn ph bin quy đnh, kinh nghim thc t t các v vic tiêu cc trong hot
đng tín dng đã đc x lý,ầ và ch đ thng – pht nghiêm minh s giúp nhân
viên tín dng t ý thc hn v trách nhim bn thân trong vic x lý công vic và
v nhng án pht phi nhn khi có hành vi tiêu cc trong quá trình công tác. Nh
vy, vn hành quy trình tín dng mi đt hiu qu.
a vic nâng cao hiu qu vn hành quy trình tín dng
Quy trình tín dng là s tng hp các thao tác x lý nhiu h s tín dng cùng mt
lúc ca nhiu cá nhân làm vic trong nhiu b phn khác nhau t mô hình hot đng

thp nht là phòng giao dch đn các chi nhánh và cui cùng là các b phn kim
soát thuc hi s. iu này dn đn kh nng trong quá trình vn hành s có nhng
vng mc, trc trc gia các cá nhân, gia các b phn hay s quá ti trong vic
x lý h s tín dng do s phân b nhân s không hp lý gia các b phn,ầ Vic
đ ra các gii pháp nâng cao hiu qu vn hành quy trình tín dng s làm tng hiu
sut x lý h s tín dng ca các cá nhân cng nh các b phn liên quan và nâng
cao hiu qu kinh doanh mng tín dng ca các ngân hàng.
Ngoài ra, vic nâng cao hiu qu vn hành quy trình tín dng còn có các tác dng
tích cc khác nh:
+ Gim thiu xung đt hay mâu thun gia các cá nhân, các b phn trong
quá trình x lý h s tín dng. To s chuyn tip, bàn giao công vic lin
mch gia các cá nhân, các b phn trong sut quy trình tín dng.
+ Hn ch mc ti đa nhng sai sót trong quá trình tác nghip ca nhân viên
tín dng cng nh s phát sinh ri ro đo đc xut phát t nhân viên tín
dng.