Ảnh hưởng của một số yếu tố đến nợ xấu trong hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay Luận văn thạc sĩ 2014

. HCM
--------------------

ng c a m t s y u t
nn
x u trong h th
m i Vi t Nam hi n nay

Tháng 6 n

2014


. HCM
--------------------

ng c a m t s y u t
nn
x u trong h th
m i Vi t Nam hi n nay

Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng
: 60340201

L

TS.

-

4

L

riêng tôi.

tháng 06

2014.


M CL C
TRANG

: ........................................................................................... 1
................................................................................................ 2
........................................................................... 3
......................................................................................... 4
............................................................................................... 4
............................................. 4
:
......................................... 5
................................................................. 5
.................................................................................... 5
.................................................................................................. 8
.................................................... 8
.............................................. 10
1.2.

: ................................................ 11

........................ 11
........................................................................ 11
................................... 12
......................................... 13


.................................... 14

........................................... 14
vi mô
............................................................................. 19
và
vi mô

............. 22

:

.................................................... 29

.......................................................................................................... 29

..................................... 31
............ 32
.................................................................................. 40
2.2.3. M

................................................................................ 42
:

.................................................................................... 46
các

............... 46

........................................................................... 46
.................................................................. 49
........................................................................... 50

..................................................................... 52
... 52


......................................................... 54

.................................. 56
................................................ 56

..................................................................................................... 57

................................................................................ 62
......................................................................................... 67
.............. 68
............................................................... 73
.... ........................................................................................................... 79


DANH M C CÁC T

VI T T T

BCBS
Committee on Banking supervision).
BCTC

Báo cáo tài chính

CTNN
DNNN
FEM
IAS
Accounting Standards)
IMF
NH

Ngân hàng

NHNN
NHTM
REM
model)
TCTD
XD


DANH M C CÁC B NG BI U

2013 ................................................... 29
............ 39
.................................................................. 42

..............................................
............ P
............ P
............................................. P
............................................. P
................................................. 55
............................................................ 56
8
.................................................................... P
9
......................................................................... P
Các quan sát có

( NII>0)

64


1

L IM
tv

U

nghiên c u:

nhâ

àn

nói chung

khá

m nói riêng.


2

tính
khơng.

2. M c tiêu nghiên c u

Á.


3

m
Ngân hàng

3. Ph

ng nghiên c u

(2008

2013).

4

u

5. K t c u c a lu

k

nay.

c và th c ti n c

tài nghiên c u


5

T NG QUAN V N
NN

X U VÀ CÁC Y U T

NG

X

I

m

nguyên nhân khách quan và nguyên nhân

các

thân các NHTM

1.1. Khái ni m v n x u và phân lo i n :
1.1.1. Khái ni m v n x u:

-performing loans
-accrual

Nhóm chun gia t v
x

khơng nên mang tính

AEG

Liên H

mơ t mà

Qu

cho r
c s d ng

nh ngh a
h

d

n
cho


6

các ngân hàng. AEG th ng n
khi quá

tr lãi và/h

ngày tr lên ã
kh

nh ngh a

g

trên 90 ngày;

nghi n

tái

thanh toán

p

cn

quá h

k

xác

ng kho

nh trên 2 y

v
d

h

tr theo th

c thanh toán

quá h

lãi ch a tr t 90
thu

ho

i 90 ngày nh ng có lý do

vay s
t

các kh

các

ch

Nói cách khác, n

trên 90 ngày; kh

tr n

nghi ng

2013).
Khái

Giám sát Ngân hàng (BCBS):

BCBS không
d

a ra

nh ngh a

v các thông l chung t
nh, kh

n

t

nhi

n

qu c gia

q

lý r i ro tín d ng, BCBS xác

hồn tr

khi m

sau x y ra: Ngân hàng th y ng

i vay khơng có k

coi là khôn

hai i

ki

khi ngân hàng ch a th c hi
vay ã quá

tr n 90 ngày.

các k

cho vay
(

Ch
kh

u. Tuy nhiên, trong các h

q h

hành

a trên h

gì

ng

hi

m c K tốn qu

s bao g m tồn
ng

i i vay khơng tr

t v ngân hàng

(các

n b gi m giá tr thay vì s d ng thu t n
chú tr ng t

nonperforming
kh

va
ho

ch a quá

th

là ph

n. Ph

pháp

ánh giá kh n

pháp phân tích dịng ti

vay c a khách hàng. H th ng này

ban Ch

áp d ng th c t g
m c

toán qu

nhi

t ch nh

t

al (

ch a t

tr n
lai chi

k

c coi là chính xác

khó kh

.

ng hồn tr c a
q h

nh ng vi

i

Thanh Vân, 2012).

V c

kho

n ng tr

thu h i; ng

này,

90 ngày và có d

trong hai

Vì v y, nó

90 ngày

khách hàng

h
m t lý thuy t,
ang

Vân, 2012).

c

y


7

sau: m
g

ho

lãi 90 ngày h

kho n vay

h n; khi các kho

hóa,
thanh tốn

d

l i, ho

i vay s khơng t

khi kho

c

nào

ng nên

thu h
T nh ng
n

vay

nh ngh a trên có th y

gi a các

nh

90 ngày h

nh ch tài chính trên t

n

(ng

u, nó ho
x u cho t
ho
s t

rõ

vay thay t

thu h i

kho

ng

ng trong cách

-NHNN ngày 22/04/2005:

-

kh

th i i m ph

n x

hi

vay phá s ). Sau

b

gi i. Theo ó, m

-

; khi các kho

th y nh ng

hồn tr n

danh m

c a kh

ã q

trì hỗn theo th a t

x p vào danh m c

c lãi và

khi quá h n thanh tốn

lãi s

90 ngày nh ng có t

ràng cho th y ng
vay

coi là n x

xóa

ho

vay thay th .

kho n

th c
c coi là


8

-

s
4 và 5. Thơng t

Khi xem xét

nh ngh a

có t

th y m t

n x

c a Vi

ph

pháp

x

c a các ngân hàng Vi

nh

t

gian tr

quá h

Nam và thông l

t 91 ngày trong

Nam và thơng l qu c t là khá t
nh tính hay

vào danh m

n x

nh l

các kh

t
nh ngh a

Dù phân lo

n t nhóm 3 t

theo

nhóm 5

ngân hàng.

1.1.2. Phân lo i n :
1.1.2.1. Phân lo i n

m qu c t :
hân lo

hi

x

là quá trình m à các ngân hàng xem xét các danh m c cho vay và

kho n vay vào các nhóm khác nhau d a trên

r

ro

a


9

. Vi

th

lo i n giúp các ngân hàng có th ki m sốt
tr

h p

thi t,

các v

ch

tín d ng

các ngân hàng s d ng

nh

các nhà

hàng và ch y

và trích l

nh giá có th r

m

ngồi nh

nh

giá
i

gia khơng có

b . Quan i m chung

xem xét các quy

nh k

các k
h

các qu

ch qu

lý ngân

c

phân lo

nh và quy trình

gia này là vai trị

và có

n

lý chi ti t, m à các nhà

tốn bên ngồi c

nh

k t

gia.

các quy

nh ng q

ki

quan, do

bên

là gi

th c hi

vi
phù

và

hay ch a mà thôi. T i Anh các nhà giám sát ngân hàng không u
lo i hình phân lo

ngân hàng s có quy trình

phân lo

tiêu báo cáo, so

nh giá nh q

có trách nhi m phát tri

các ngân hàng áp d ng m

giá kh

m

c ã s d ng cách ti

giám sát ngân hàng

a ra ý ki
t

có t

s

lý ngân hàng th
n n

th ng phân l i quy

phòng là

khác nhau gi a nh ng ng

c G10, M

rõ

phân l

danh m c cho vay. Thơng

ph

hàng, ki m tốn bên ngồi, thanh tra ngân hàng và

qu

lý

giám sát.

Q trình phân l

n

cho vay và trong

pháp

th ng phân lo i n i

sánh và giám sát

q

ng danh m

có các bi

phát sinh

th

l

ng xuyên xem xét và phân

vay và

n

th

xun.

c phân l

nào
bao g m

là có

vi

Hà Lan, khơng có quy

lý ngân hàng t phân lo

giám sát ngân hàng. Pháp quy

th

t

lý r i ro tín d ng phù

cho phép các nhà qu

vay

n

và

nh v

c xem xét

nh m

h th ng các u c u t i thi

hi u

h ng khơng có chi ti

phân lo i.

5 nhóm


10

(Loss

White-off).

1.1.2.2. Phân lo i n

m Vi t Nam:

Theo

-

-

Theo

,
.

(
Vân, 2012).

Ngày 21/1/2013, Ngân hàn


11

chí

nh tính, tuy nhiên các tiêu chí

,

i

.
T

(

Long &

1.2. Các y u t

Anh, 2014).

n n x u t i các NHTM:

1.2.1. Khái quát chung v nhóm các y u t

ng

n n x u:
ba

nhóm

hàng (

khách quan

Hồng, 2013).

1.2.1.1. Nhóm các y u t

:


12

(
Hồng, 2011).

nhanh
hích

giám sát
.

1.2.1.2.Nhóm các y u t vi mơ t phía khách hàng vay:

D

N

Ngân hàng.

B

D
c nên
lâm vào tình
thanh tốn

bán hàng,
doanh


13

1.2.1.3. Nhóm các y u t vi mơ t phía Ngân hàng:

D

2012).
Ngoài ra,

.


14

là

(

1.2.2. M t s nghiên c u
y ut

ng th c nghi m v

nn x

Ng

am ts
i:

1.2.2.1. Nhóm các Nghiên c u t
(GDP) và y u t

Hồng, 2011).

ng tín d
Clair (1992):
.

ayut
n n x u:


15

2

gi

(Clair, 1992).
(Lis et al., 2001):

t
:


16

K

q

(Lis, Pagés, & Saurina, 2001).

-


17

,

phòng

(Lis et al., 2001). Do

Jiménez & Saurina (2006):

t

.

g
cho vay.