Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp trong hoạt động ngân hàng bán lẻ tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TPHCM







HUNH TH MINH VỂN



NỂNG CAO HIU QU QUN TR
RI RO TÁC NGHIP TRONG HOT NG
NGỂN HÀNG BÁN L TI NGÂN HÀNG
TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM



LUN VN THC S KINH T

TP. H Chí Minh ậ Nm 2014
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TPHCM





HUNH TH MINH VỂN



NỂNG CAO HIU QU QUN TR
RI RO TÁC NGHIP TRONG HOT NG
NGỂN HÀNG BÁN L TI NGỂN HÀNG
TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM


Chuyên ngành: Tài chính ậ Ngân hàng
Mã s: 60340201


LUN VN THC S KINH T


NGI HNG DN KHOA HC
PGS.TS TRN HUY HOÀNG

TP. H Chí Minh ậ Nm 2014


LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca tôi vi s hng dn ca PGS.
TS. Trn Huy Hoàng; s liu thng kê là trung thc, ni dung và kt qu nghiên cu ca
lun vn này cha tng đc công b trong bt c công trình nào cho ti thi đim hin
nay.

Tp.HCM, ngày tháng nm 2014
Tác gi



Hunh Th Minh Vân

MC LC
Trang ph bìa
Li cam đoan
Mc lc
Danh mc các kỦ hiu, các ch vit tt
Danh mc các bng
Danh mc các hình v, đ th
Li m đu
CHNG 1
C S Lụ LUN V QUN TR RI RO TÁC NGHIP
TRONG HOT NG NGỂN HÀNG BÁN L
1.1 Tng quan v hot đng ngơn hàng bán l 1
1.1.1 Khái nim v ngân hàng thng mi 1
1.1.2 Khái nim v hot đng ngân hàng bán l 1
1.1.3 c đim ca hot đng NHBL 3
1.1.4 Vai trò ca hot đng ngân hàng bán l 3
1.1.4.1 i vi nn kinh t và xã hi 3
1.1.4.2 i vi s phát trin ca h thng ngân hàng 4
1.1.4.3 Phát trin hot đng NHBL là xu hng tt yu ca các NHTM  các
quc gia đang phát trin 4
1.1.5 Các sn phm dch v trong hot đng NHBL 5
1.1.5.1Sn phm dch v NHBL truyn thng ch yu 5
1.1.5.2Sn phm dch v NHBL hin đi ch yu 5

1.2 Tng quan v ri ro tác nghip, qun tr RRTN trong hot đng NHBL 7
1.2.1 Ri ro tác nghip, phân loi ri ro tác nghip trong hot đng NHBL 7
1.2.1.1 Khái nim v ri ro tác nghip trong hot đng NHBL 7
1.2.1.2 Phân loi ri ro tác nghip trong hot đng NHBL 8
1.2.1.3 Nhng nguyên nhân chính gây ra RRTN trong hot đng NHBL 9
1.2.1.4 nh hng ca ri ro tác nghip đn hot đng kinh doanh ca NH và
nn kinh t xã hi 10
1.2.2 Qun tr ri ro tác nghip trong hot đng ngân hàng bán l 10
1.2.2.1 Khái nim v qun tr ri ro tác nghip 10


1.2.2.2 Khái nim v qun tr ri ro tác nghip trong hot NHBL 11
1.2.2.3 Nguyên tc c bn trong qun tr RRTN trong hot đng NHBL 11
1.2.3 S cn thit phi qun tr ri ro tác nghip trong hot đng NHBL 11
1.2.4 Hiu qu qun tr RRTN trong hot đng NHBL 12
1.2.4.1 Tiêu chí v tn sut xy ra ri ro 12
1.2.4.2 Tiêu chí v mc đ ri ro 12
1.2.4.3 Tiêu chí v tn tht 12
1.2.4.4 Tính toán phân b vn cho ri ro tác nghip 13
1.2.4.5 Các ch tiêu đnh tính 13
1.3 Mô hình qun tr ri ro tác nghip ti NHTM 14
1.3.1 Quy trình qun tr ri ro tác nghip c bn 14
1.3.1.1 Xác đnh ri ro (Nhn din ri ro) 14
1.3.1.2 o lng ri ro 15
1.3.1.3 Giám sát ri ro 16
1.3.1.4 Qun lý và gim thiu ri ro 16
1.3.2 Các công c s dng trong qun tr RRTN 17
1.3.3 Qun tr RRTN theo các chun mc ca Basel II 17
1.4 Bài hc kinh nghim v qun tr ri ro tác nghip 22
1.4.1 Kinh nghim QTRRTN ca mt s NHTM trên th gii 22

1.4.2Bài hc kinh nghip trong hot đng QTRRTN cho các NHTM Vit Nam
24
KT LUN CHNG 1 26
CHNG 2
THC TRNG QUN TR RI RO TÁC NGHIP
TRONG HOT NG NGỂN HÀNG BÁN L
TI NGỂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM
2.1 Gii thiu v Ngơn hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam 27
2.1.1 Lch s hình thành và phát trin 27
2.1.2 C cu t chc ca Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam 27
2.1.3 ánh giá mt s hot đng chính 28
2.2 Thc trng hot đng NHBL và mt s các RRTN trong hot đng NHBL ti
BIDV t 2009-2013 30


2.2.1 Thc trng hot đng NHBL ti BIDV giai đon 2009-2013 30
2.2.1.1 ánh giá mt s hot đng bán l ch yu 30
2.2.1.2 ánh giá hot đng NHBL ca BIDV so vi các h thng NH khác . 34
2.2.2 Mt s trng hp đin hình v RRTN trong hot đng NHBL 35
2.2.2.1 Ri ro phát sinh t ni b BIDV 35
2.2.2.2 Ri ro phát sinh do các tác đng bên ngoài 37
2.3 Thc trng qun tr RRTN trong hot đng NHBL ti BIDV 37
2.3.1 Mô hình và c s pháp lý v QT RRTN trong hot đng NHBL ti BIDV 38
2.3.1.1 Mô hình qun tr RRTN trong hot đng NHBL ti BIDV 38
2.3.1.2 C s pháp lý v qun tr RRTN trong hot đng NHBL ti BIDV 39
2.3.1.3 Quy trình qun tr RRTN ca BIDV 41
2.3.2 ánh giá hiu qu qun tr RRTN trong hot đng NHBL ti BIDV 44
2.3.2.1 ánh giá hot đng qun tr RRTN ti các NHTM Vit Nam 44
2.3.2.2 ánh giá hiu qu qun tr RRTN ti BIDV 46
2.3.3 Mt s tn ti trong qun tr RRTN hot đng NHBL ti BIDV 50

2.3.3.1Mô hình t chc QTRRTN 50
2.3.3.2Các công c đ phc v qun lý ri ro 50
2.3.3.3ánh giá sai sót tác nghip xy ra nhiu nht 52
2.3.3.4 ánh giá sai sót tác nghip có mc đ ri ro cao 57
2.3.3.5 ánh giá các s c RRTN đin hình 58
2.3.3.6 ánh giá trên tiêu chí tính toán vn phân b cho ri ro tác nghip 59
2.3.3.7 ánh giá v mc đ tn tht 59
2.3.4Nguyên nhân ca các tn ti 60
KT LUN CHNG 2 64
CHNG 3
NỂNG CAO HIU QU QUN TR RI RO TÁC NGHIP
TRONG HOT NG NGỂN HÀNG BÁN L TI
NGỂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM
3.1 nh hng phát trin hot đng NHBL ti các NHTM 65
3.1.1 nh hng phát trin hot đng NHBL ti các NHTM 65
3.1.2 nh hng phát trin hot đng NHBL ti BIDV đn nm 2015 66
3.1.2.1 Mc tiêu hot đng bán l giai đon 2013-2015 66


3.1.2.2 Trng tâm hot đng bán l giai đon 2013-2015 67
3.1.3 nh hng qun tr RRTN ca BIDV đn nm 2020 67
3.2 Các gii pháp nơng cao hiu qu qun tr ri ro tác nghip trong hot đng
NHBL ti BIDV 68
3.2.1 Hoàn thin khung QLRRTN 68
3.2.2 C cu t chc 70
3.2.3 Xây dng khu v ri ro 70
3.2.4 H thng vn bn chính sách, quy trình quy đnh v QTRRTN 72
3.2.5 Phát trin h thng công c, phng pháp đo lng ri ro 72
3.2.6 Cng c và hoàn thin h thng d liu, gii pháp công ngh 73
3.2.7 y mnh công tác t chc cán b, đào to, phát trin ngun nhân lc 75

3.2.8 Hoàn thin công tác kim tra, giám sát 76
3.2.9 Gii pháp qun tr RRTN t các yu t bên ngoài 77
3.2.10 Các gii pháp khác 78
3.3 Gii pháp h tr t bên ngoài 80
3.3.1 Kin ngh vi Ngân hàng Nhà nc Vit Nam 80
3.3.2 Kin ngh vi Chính ph 82
KT LUN CHNG 3 82
KT LUN 83
Tài liu tham kho
Ph lc













DANH MC CÁC Kụ HIU, CH VIT TT
ACB Ngân hàng thng mi c phn Á Châu
AGB Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam
AMA Phng pháp đo lng tiên tin (Advanced Measurement Approaches)
ANZ Ngân hàng ANZ
BIDV Ngân hàng thng mi c phn u t và Phát trin Vit Nam
BIA Phng pháp ch s c bn (Basic Indicator Approach)

Citibank Ngân hàng Citibank
CN Chi nhánh
DNVVN Doanh nghip va và nh
DPRR D phòng ri ro
DVR Dch v ròng
CTC nh ch tài chính
GDNNBT Giao dch nghi ng, bt thng
GDV Giao dch viên
GTCG Giy t có giá
HV Huy đng vn
HVDC Huy đng vn dân c
HQT Hi đng qun tr
HSBC Ngân hàng TNHH Mt thành viên HSBC (Vit Nam)
IBMB Dch v ngân hàng đin t
KDV&TT Kinh doanh vn và tin t
KH Khách hàng
KHCN Khách hàng cá nhân
KHDN Khách hàng doanh nghip
KSV Kim soát viên
MB Ngân hàng thng mi c phn Quân i
MSB Ngân hàng thng mi c phn Hàng Hi
NH Ngân hàng
NHBB Ngân hàng bán buôn
NHBL Ngân hàng bán l
NHNN Ngân hàng Nhà nc


NHNNg Ngân hàng nc ngoài
NHTM Ngân hàng thng mi
NH TMCP Ngân hàng thng mi c phn

ODA
H tr phát trin chính thc (Official Development Assistance)
ORC Vn cho ri ro tác nghip (Operational Risk Capital )
PGD Phòng Giao dch
POS im chp nhn th (Point of sale)
QLRR Qun lý ri ro
QLRRTT&TN Qun lý ri ro Th trng và Tác nghip

QTRR Qun tr ri ro
QTRRTN Qun tr ri ro tác nghip
Sacombank Ngân hàng thng mi c phn Sài Gòn Thng Tín
SCB Ngân hàng thng mi c phn Sài Gòn
SHB Ngân hàng thng mi c phn Sài Gòn Hà Ni
SPDV Sn phm dch v
SXKD Sn xut kinh doanh
TSA Phng pháp Chun hóa (The Standardised Approach)
RRTN Ri ro tác nghip
TCTD T chc tín dng
TDBL Tín dng bán l
TDH Trung dài hn
TDN Tng d n
Techcombank Ngân hàng thng mi c phn K thng Vit Nam
TSB Tài sn đm bo
VCB Ngân hàng thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam
VIB Ngân hàng thng mi c phn Quc T
Vietinbank Ngân hàng thng mi c phn Công thng Vit Nam
VP bank Ngân hàng thng mi c phn Vit Nam Thnh Vng
WTO T chc Thng mi th gii (World Trade Organization)

DANH MC CÁC BNG

Bng 2.1: Thu dch v bán l theo các dòng sn phm 31
Bng 2.2: Mng li truyn thng BIDV giai đon 2009-2013 34
Bng 2.3: S lng li tác nghip ti BIDV giai đon 2009-2013 55
Bng 2.4 Các sai/ li có tn sut xy ra nhiu nht nm 2013 57
Bng 2.5: Giá tr tn tht ti BIDV t nm 2009 đn 2011 59

DANH MC CÁC HỊNH V,  TH

Hình 1.1: Nguyên nhân gây ri ro tác nghip trong hot đng NHBL 10
Hình 1.2: Quy trình qun tr RRTN c bn 14
Hình 1.3: Các mc thi gian phát trin và hoàn thin quy trình qun tr ri ro 23
Hình 2.1: C cu t chc ca
Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam 28
Hình 2.2: C cu t chc QLRR ti BIDV 38
Hình 2.3: Biu đ sai /li tác nghip theo nhóm nghip v giai đon 2009-2013 49
Hình 2.4: Biu đ sai /li tác nghip nhóm nghip v phc v KH 2009-2013……… 52
Hình 2.5 : Biu đ sai /li tác nghip nhóm nghip v h tr giai đon 2009-2013 53
Hình 3.1: Khung QLRRTN hiu qu 69






LI M U
1. LỦ do chn đ tài
Khai thác dch v ngân hàng bán l là mt xu hng tt yu ca ngành ngân
hàng ti các nc đang phát trin khi mà hi nhp kinh t quc t ngày càng sâu rng,
cnh tranh ngày càng gay gt, nhu cu tin ích ca ngi dân ngày càng đa dng thì các

NHTM đu đang c gng m rng th phn. Trên thc t các NHTM đã tp trung khai
thác th trng bán l, cung ng các sn phm dch v ngân hàng đn các cá nhân, h gia
đình ; đy mnh ng dng công ngh ngân hàng, phát trin các loi dch v mi, đa tin
ích. Vic tp trung m rng và phát trin lnh vc bán l s là nhân t quyt đnh đn v
trí dn đu ca các NHTM trong tng lai. Kh nng cung cp nhiu sn phm hn trong
đó bao gm nhiu sn phm mi thông qua s đa dng ca các kênh phân phi s giúp
các NHTM s dng ti u nhng thun li trong lnh vc dch v tài chính.
Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam (BIDV) xác đnh hot đng
NHBL có vai trò quan trng nn tng bn vng cho s phát trin dài hn ca BIDV theo
đnh hng tr thành ngân hàng hin đi hàng đu ca Vit Nam. Áp lc là mt trong các
NHTM ln nhng th phn NHBL còn thp, theo đó BIDV cn có s chuyn dch mnh
m theo hng gia tng hot đng NHBL c v quy mô, hiu qu, cht lng. iu này
đng ngha vi vic BIDV s phi đi mt vi các loi ri ro trc đây vn cha đc
coi trng nh ri ro th trng và ri ro tác nghip, đây cng là thách thc không nh đi
vi BIDV khi h thng qun lý ri ro tác nghip cha hiu qu, đng thi quy trình qun
lý ri ro cha theo kp các thay đi, phát trin liên quan đn sn phm, quy trình quy
đnh, nhân lc và h thng phn mm ng dng  đm bo đc mc tiêu tng trng
hot đng NHBL, cn phi nhn thc và thc hin ngay các thay đi trong QTRRTN
hng theo thông l quc t nhm to li th cnh tranh đi vi các ngân hàng khác,
gim thiu ti đa chi phí tn tht, tng hiu qu hot đng NHBL, gia tng li nhun cho
ngân hàng. Chính vì vy, tác gi đã chn đ tài: “Nâng cao hiu qu qun tr ri ro tác
nghip trong hot đng ngân hàng bán l ti Ngân hàng TMCP u t và Phát trin
Vit Nam” đ nghiên cu cho lun vn cao hc ca mình.
2. Mc tiêu nghiên cu
Lun vn tp trung nghiên cu mt s vn đ c bn sau:


- H thng hóa nhng c s lý lun c bn nht v hot đng ngân hàng bán l và
qun tr ri ro tác nghip trong hot đng ngân hàng bán l.
- Phân tích thc trng hot đng ngân hàng bán l, các ri ro tác nghip ca hot

đng ngân hàng bán l và quá trình qun tr ri ro tác nghip ti BIDV.
-  xut nhng gii pháp cho BIDV nhm nâng cao hiu qu qun tr ri ro tác
nghip hot đng NHBL.
3. Phng pháp nghiên cu
-Kt hp các phng pháp th ng kê, tng hp, phân tích, thu thp thông tin t
các ngun báo chí, ni b ngân hàng, internet…đ phc v cho quá trình nghiên cu.
-Ngoài ra nghiên cu thc tin t các NHTM khác đ đúc kt kinh nghim, làm
sáng t vn đ, tìm bin pháp phù hp cho vic nâng cao hiu qu qun tr ri ro tác
nghip hot đng ngân hàng bán l ti BIDV.
4. i tng và phm vi nghiên cu
- i tng nghiên cu: Ri ro tác nghip và qun tr RRTN trong hot đng ngân
hàng bán l.
- Phm vi nghiên cu: Nghiên cu lý lun và thc trng hot đng ngân hàng bán
l và các ri ro tác nghip trong hot đng ngân hàng bán l ti BIDV.
- Mc thi gian nghiên cu: t nm 2009 đn nm 2013
5. Kt cu lun vn
Chng 1: C s lý lun v qun tr ri ro tác nghip trong hot đng ngân hàng
bán l.
Chng 2: Thc trng qun tr ri ro tác nghip trong hot đng ngân hàng bán l
ti Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam.
Chng 3: Nâng cao hiu qu qun tr ri ro tác nghip trong hot đng ngân hàng
bán l ti Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam.
6. ụ ngha ca vic nghiên cu
Nhn dng nhng ri ro tác nghip trong hot đng NHBL và nêu lên nhng hn
ch tn ti cng nh khng đnh vai trò quan trng ca vic QTRRTN đi vi h thng
NHTM Vit Nam và BIDV trong hot đng bán l. T đó đa ra các gii pháp thit thc
góp phn nâng cao, hoàn thin quy trình và vn dng vào tình hình thc t trong hot
đng bán l và qun tr ri ro tác nghip ti BIDV.

1

CHNG 1
C S Lụ LUN V QUN TR RI RO TÁC NGHIP
TRONG HOT NG NGỂN HÀNG BÁN L
1.1 Tng quan v hot đng ngơn hàng bán l
1.1.1 Khái nim v ngơn hàng thng mi
Ngân hàng là loi hình t chc tài chính, cung cp mt danh mc các dch v tài
chính đa dng nht-đc bit là tín dng, tit kim và dch v thanh toán-và thc hin
nhiu chc nng tài chính nht so vi bt k mt t chc kinh doanh nào trong nn kinh
t[18, tr.7].
Ngân hành thng mi là loi ngân hàng giao dch trc tip vi các công ty, xí
nghip, t chc kinh t và cá nhân, bng cách nhn tin gi, tin tit kim ri s dng s
vn đó đ cho vay, chit khu, cung cp các phng tin thanh toán và cung ng dch v
ngân hàng cho các đi tng nói trên [22, tr.1] .
NHTM tuy có nhiu cách đnh ngha khác nhau nhng nhìn chung NHTM có
nhng đc đim c bn sau: NHTM kinh doanh và cung ng thng xuyên mt hoc mt
s các nghip v nh nhn tin gi, cp tín dng, cung ng dch v thanh toán qua tài
khon. Mc tiêu hot đng ca ngân hàng là vì li nhun. Hot đng kinh doanh ca
NHTM gn lin vi các hot đng kinh doanh ca các t chc, cá nhân có nhu cu s
dng dch v ngân hàng. Vi chc nng trung gian tài chính, trung gian thanh toán, trung
gian trong thc hin các chính sách tin t quc gia và là mt doanh nghip đc bit,
NHTM đóng vai trò quan trng trong thúc đy tng trng kinh t xã hi, góp phn gii
quyt vn đ vn cho các t chc kinh t, cá nhân.
1.1.2 Khái nim v hot đng ngơn hàng bán l
Cn c vào đi tng khách hàng mà ngân hàng cung cp sn phm dch v, có
th phân theo nhóm hot đng ngân hàng bán buôn và hot đng ngân hàng bán l.
 Hot đng ngân hàng bán buôn: là nhng hot đng ngân hàng dành cho khách
hàng là các công ty, xí nghip có quy mô ln, các tp đoàn kinh t, tng công ty và đnh
ch tài chính. S lng sn phm dch v cung cp cho khách hàng không nhiu giá tr
ca tng sn phm dch v là rt ln.

Trong gii hn đ tài nghiên cu, lun vn không nghiên cu v hot đng NHBB
mà tp trung nghiên cu v hot đng NHBL.
 Hot đng ngơn hàng bán l
2

Theo các chuyên gia kinh t ca Hc vin Công ngh Châu Á, hot đng NHBL là
hot đng cung ng sn phm - dch v ngân hàng ti KHCN, DNVVN. Theo t chc
Thng mi th gii –WTO, thì hot đng NHBL là loi hình hot đng đin hình ca
ngân hàng ni KHCN có th đn các đim giao dch ca ngân hàng đ thc hin các dch
v gi tin, thanh toán, kim tra tài khon, dch v th…
 nc ta đn nay vn cha có vn bn pháp lý nào đa ra khái nim rõ ràng v
hot đng NHBL. “Ngân hàng bán l thc ra là hot đng bao trùm tt c các mt tác
nghip ca NHTM nh tín dng, các dch v ch không ch là dch v ngân hàng. Có l
cách nhìn nhn v bán l nên thoáng và đúng ngha ca nó” (Lê Hoàng Nga - y ban
Chng khoán Nhà nc). “Bán l chính là vn đ ca phân phi. Cn hiu đúng ngha
ca bán l là hot đng ca phân phi, trong đó là trin khai các hot đng tìm hiu, xúc
tin, nghiên cu, th nghim, phát hin và phát trin các kênh phân phi hin đi - mà
ni bt là kinh doanh qua mng. Dch v bán l bao gm ba lnh vc chính: th trng,
các kênh phân phi, dch v và đáp ng dch v. Bán l ngày càng phát trin sang lnh
vc xuyên quc gia” (Jean Paul Vontron - Ngân hàng Fortis).
Qua các cách tip cn khác nhau trên, tác gi hiu khái nim hot đng NHBL nh
sau: “Hot đng NHBL là hot đng ngân hàng cung cp các sn phm huy đng vn,
cp tín dng, dch v thanh toán, ngân qu và các dch v ngân hàng khác ti các cá
nhân, các h gia đình và DNVVN nhm mc đích tiêu dùng và sn xut kinh doanh thông
qua mng li chi nhánh, qua các kênh phân phi hin đi. S lng sn phm dch v
mà ngân hàng cung cp cho khách hàng rt nhiu nhng giá tr ca tng sn phm dch
v thng không ln“.
Tu thuc chin lc kinh doanh ca mình các Ngân hàng có th là NHBB,
NHBL hoc ngân hàng hn hp va bán buôn va bán l.  Vit Nam hin nay đa s các
Ngân hàng đu là ngân hàng hn hp nhng có chin lc phát trin NHBL riêng.  đa

ra mô hình NHBL chun vn là mt bài toán khó và mt s vn đ đang đc tip tc m x,
ví d: ngoài KHCN và h gia đình thì DNVVN có là đi tng phc v ca NHBL không?
Tu theo chin lc phát trin riêng, mt s NHTM xác đnh khách hàng bán l bao gm c các
DNVVN nh SCB, Sacombank, Techcombank, ACB; mt s NH tách đi tng khách hàng
DNVVN riêng khi khách hàng ca hot đng NHBL nh BIDV, MB, MSB. Ti M, hot
đng NHBL gm các SPDV cung cp cho KHCN và doanh nghip nh, trong đó doanh
nghip nh đc phân loi tu tng NH và da vào tiêu chí doanh thu t 1-20 triu USD/nm.
3

NHBL tác gi đ cp trong đ tài này đc hiu là hot đng bán l ca ngân hàng nh
khái nim đã trình bày, không đ cp đn loi hình ngân hàng.
1.1.3 c đim ca hot đng NHBL
- Phc v ch yu cho các khách hàng là cá nhân và các DNVVN; s lng giao
dch ln nhng giá tr mi giao dch không cao; mc đ ri ro thp và đây là lnh vc ít
chu nh hng ca chu k kinh t.
- Các sn phm dch v NHBL cung ng phi đa dng đ tha mãn nhu cu tiêu
dùng, nhu cu sn xut kinh doanh ca khách hàng. Chính sách, phng thc qun lý,
cách thc tip th, yêu cu v ngun nhân lc khác vi NHBB, đc bit đòi hi phi
xây dng nhiu kênh phân phi và đa dng đ cung ng đc các sn phm dch v cho
khách hàng trên phm vi rng.
- Phn ln da vào công ngh thông tin hin đi cho nên có tác dng tng cng
hot đng qun tr tp trung, đy nhanh quá trình luân chuyn tin t, tn dng tim nng
v vn đ phát trin kinh t; đng thi giúp ci thin đi sng dân c, hn ch thanh toán
bng tin mt, góp phn tit kim chi phí và thi gian cho c ngân hàng và khách hàng.
- Khi phát trin NHBL các vn đ cn tp trung: Giá tr thng hiu; Hiu lc tài
chính; Tính bn vng ca ngun thu; Tính rõ ràng trong chin lc; Nng lc bán hàng;
Nng lc qun lý ri ro; Kh nng to sn phm; Thâm nhp th trng; u t vào
ngun nhân lc.
1.1.4 Vai trò ca hot đng ngơn hàng bán l
1.1.4.1 i vi nn kinh t và xã hi

- Thúc đy hot đng kinh t, tng quá trình chu chuyn tin t trong nn kinh t,
khai thác và s dng các ngun vn trong nn kinh t; góp phn thúc đy sn xut kinh
doanh, tiêu dùng…
- H tr hot đng các doanh nghip đc bit là DNVVN thông qua vic cp tín
dng: m rng sn xut c v chiu rng ln chiu sâu, ch yu là đu t v công ngh,
đy nhanh quá trình sn xut, luân chuyn hàng hoá, h tr t vn doanh nghip nâng cao
sc cnh tranh, nâng cao nng lc tài chính, qun tr điu hành.
- To nên h thng ngân hàng vng mnh và hiu qu, cnh tranh lành mnh trong
nn kinh t, gia các ngân hang; h tr hiu qu cho phát trin và tng trng kinh t.
- Danh mc sn phm dch v NHBL ngày đa dng, hin đi, đa tin ích và an
toàn: Góp phn nâng cao trình đ nhn thc ca ngi dân, mang li nhiu c hi tip
4

cn, la chn và s dng nhng sn phm dch v hin đi, đáp ng nhu cu đa dng
trong xã hi hin đi, s phát trin ca nn kinh t và hi nhp vi kinh t th gii…
1.1.4.2 i vi s phát trin ca h thng ngơn hàng
- Gia tng cnh tranh: Phát trin hot đng NHBL góp phn to ra môi trng
cnh tranh không ngng không nhng gia các NH trong nc mà còn gia các chi
nhánh nc ngoài vi nhau, gia các NH ni đa và ngân hàng nc ngoài, to ra mt h
thng NH lành mnh, hin đi.
- Gia tng nhanh chóng các danh mc SPDV: các ngân hàng không ngng nghiên
cu và cung cp nhng SPDV tt nht, tin ích nht cho ngi tiêu dùng, thúc đy s
phát trin ca h thng ngân hàng. Nâng cao nng lc cnh tranh, nng lc tài chính,
qun tr điu hành, qun lý ri ro trong ngân hàng.
- Cách mng trong công ngh ngân hàng: Các ngân hàng đã và đang tip tc
chuyn sang s dng h thng hot đng t đng và đin t thay th cho h thng th
công (giao dch ti quy, s dng lao đng th công). Hn na phát trin NHBL đem li
nhiu c hi hp tác liên kt gia các TCTD vi nhau, gia TCTD vi các t chc khác
trong vic khai thác cung cp nhiu SPDV tin ích cho khách hàng các bên tham gia.
- em li cho ngân hàng khon thu nhp ln v phí dch v, tn dng đc ngun

vn huy đng chi phí thp, tng cng c hi bán chéo sn phm dch v…
- Cng c và m rng hot đng v mt đa lý: ngân hàng phi m rng c s
khách hàng bng cách vn ti các th trng mi và gia tng s lng khách hàng,
nâng dn t l s dng SPDV trên mt khách hàng; đng thi chú trng xây dng hình
nh thng hiu ca ngân hàng.
1.1.4.3 Phát trin hot đng NHBL là xu hng tt yu ca các NHTM  các quc
gia đang phát trin
Hot đng NHBL ngày càng đóng vai trò quan trng trong hot đng ca các
NHTM. Ti các nc phát trin, NHBL t lâu đã đc nhiu ngi dân a chung vì tính
hu dng, thân thin, hin đi và tin ích. Bên cnh đó, giúp gim thiu ri ro, nâng cao
nng lc cnh tranh, mang li ngun thu nhp n đnh và bn vng cho các ngân hàng
(chim 35%-60%/Tng doanh thu). Ngày nay, các NHTM trên th gii đã đa dch v
NHBL vn ra toàn cu ch không ch bó hp trong phm vi quc gia.
Vic tp trung m rng và phát trin lnh vc bán l s là nhân t quyt đnh đn
v trí dn đu ca các NHTM trong tng lai. Kh nng cung cp nhiu sn phm hn
5

trong đó bao gm nhiu sn phm mi thông qua s đa dng ca các kênh phân phi s
giúp các NHTM ti u hoá nhng thun li trong lnh vc dch v tài chính.
1.1.5 Các sn phm dch v trong hot đng NHBL
1.1.5.1 Sn phm dch v NHBL truyn thng ch yu
 Huy đng tin gi
-Tin gi thanh toán: khách hàng np rút tin mt hoc chuyn tin thông qua
vic s dng séc, th, y nhim thu, y nhim chi và các dch v ngân hàng khác.
- Tin gi tit kim có k hn và không k hn: nhiu loi sn phm phong phú,
nhiu k hn gi vi mc lãi sut phù hp kt hp vi các chng trình khuyn mi.
 Chuyn tin: Hin nay NHTM đang áp dng các phng thc chuyn tin thanh
toán trong nc gia ngân hàng cùng h thng, khác h thng thông qua h thng thanh
toán bù tr, thanh toán đin t liên ngân hàng, thanh toán song phng…theo yêu cu
ca khách hàng di nhiu hình thc, góp phn gia tng doanh thu dch v cho NHTM.

 Chuyn đi ngoi t: gm thu đi ngoi t tin mt t các cá nhân hoc đi lý thu
đi ngoi t đc phép; mua bán ngoi t bng tin mt hoc chuyn khon theo quy đnh
v ngoi hi. Dch v này phát trin mnh theo xu hng t do hoá các giao dch vãng lai
và chuyn tin mt chiu ra nc ngoài đáp ng các nhu cu thanh toán hàng hoá, dch
v, cha bnh, thanh toán hc phí, sinh hot phí…ca khách hàng và ngi thân.
 Tín dng bán l: bao gm các loi hình nh cho vay tiêu dùng cá nhân, cho vay
h gia đình và cho vay các DNVVN, cm c, chit khu giy t có giá…
 Dch v liên quan đn tài khon: cung cp sao kê đnh k, đt xut ti quy hay
qua mng đin t; xác nhn s d tài khon; kim tra s d tài khon qua internet và qua
đin thoi nh thông qua các kênh ngân hàng đin t; gi nhn tin nhn thông qua đin
thoi di đng
 Dch v ngơn qu: là dch v thu h, chi h, kim đm tin mt, gi h tin qua
đêm, thu đi tin không đ tiêu chun lu thông…
 Dch v gi h (cho thuê két st): là dch v ngân hàng gi h tài sn quý, các tài
liu quan trng cho khách hàng nh vàng, đá quý, s tit kim, giy t nhà …
1.1.5.2 Sn phm dch v NHBL hin đi ch yu
 Dch v ngơn hàng đin t
Vi nn tng công ngh hin đi, nhiu loi hình dch v NH đin t ra đi nh:
Phone banking, Internet Banking, Mobile banking, Call centre…vi các tin ích đa dng.
6

+ Telephone Banking: khách hàng s dng đin thoi gi đn mt s máy c đnh ca
ngân hàng cung cp dch v đ thc hin các giao dch hoc kim tra thông tin tài khon…
+ Mobile Banking: khách hàng s dng đin thoi di đng có th truy cp các thông
tin v tài khon hoc thc hin các giao dch thanh toán và nhn thông tin v t giá hi đoái,
giá c th trng, lãi sut tit kim
+ Home Banking: khách hàng s dng h thng máy tính ni vi h thng máy tính
ca ngân hàng tin hành các giao dch chuyn tin, tra cu t giá, lãi sut, báo n, báo có
+ Internet Banking: khách hàng giao dch vi ngân hàng thông qua Internet đ kim
tra các thông tin v tài khon, s d, tin gi, tin vay và thc hin các giao dch chuyn tin,

thanh toán hóa đn Internet Banking là sn phm phát trin trên c s Home Banking khi
nn tng công ngh ca Ngân hàng đáp ng đc yêu cu qun tr ri ro và nhu cu m rng
không gian và phm vi giao dch cho khách hàng.
i vi các giao dch đin t, đ hn ch ri ro các Ngân hàng hin nay đu trang b
h thng xác thc ch ký đin t, ch ký s vi công ngh mang tính bo mt cao cho Ngân
hàng và khách hàng.
 Dch v th
ây là mt trong các hot đng ct lõi ca NHBL đ phát trin khách hàng cá
nhân, huy đng vn, thu dch v và nâng cao hình nh ca NHTM trong công chúng.
Dch v th đi lin vi ng dng công ngh ca NHTM và kh nng liên kt gia NHTM
trong khai thác th trng và tn dng c s h tng v công ngh thông tin.
 Dch v bo him (Bancassurance)
Là mt kênh trong chin lc phân phi sn phm ca các công ty bo him (có
th là nhân th hoc phi nhân th), liên kt vi các NHTM cung cp hiu qu các sn
phm bo him cho khách hàng ca mình. Các NH cung cp các dch v bo him và
hng phí môi gii cho tt c khách hàng qua các công ty con hoc các nhà môi gii bo
him. Các dch v bo him mà ngân hàng có th cung cp cho khách hàng nh bo him
tín dng, bo him nhân th, bo him tài sn…Các dch v này ngày càng gn kt vi
các dch v khác ca ngân hàng và phát trin.
 Dch v chuyn tin kiu hi
Là loi dch v thông dng và hin đi nhm giúp cho khách hàng có nhu cu
nhn tin t thân nhân, bn bè  nc ngoài hoc chuyn tin ra nc ngoài mt cách
nhanh chóng và an toàn. Khách hàng không cn có tài khon ti ngân hàng nh các dch
7

v chuyn tin khác mà vn có th nhn đc các dch v nh thông báo bng đin thoi
min phí cho ngi nhn tin, thm chí khách hàng có th yêu cu nhân viên ngân hàng
giao tin tn nhà mà không mt phí.
 Ngoài ra còn có dch v t vn tài chính, bo lãnh ngơn hàng, đim chp
nhn th (POS)ầ

Có th nói rng t các dch v c bn ban đu ngày nay các Ngân hàng đã t mình
hoc liên kt phát trin SPDV ngày càng đa dng v tính nng, hin đi, tin dng cho
khách hàng, danh mc SPDV NHBL đang tng lên nhanh chóng; s liên kt gia các
ngân hàng và đi tác ngày càng phát trin; không gian giao dch, thi gian giao dch ngày
càng m rng. Và các NH cng phi đi mt vi ri ro phát sinh t hot đng NHBL này
vì mc li nhun luôn t l thun vi đ ri ro; và mc đ, du hiu ri ro ngày càng phát
sinh khôn lng và khó kim soát.
Vn đ là làm th nào đ các NHTM nhn din đc ri ro, chp nhn nó và tìm
cách kim soát nó, phi qun tr ri ro nh th nào đ ngày càng nâng cao hiu qu hot
đng NHBL ca Ngân hàng theo mc tiêu đã đ ra.
1.2 Tng quan v ri ro tác nghip, qun tr RRTN trong hot đng NHBL
1.2.1 Ri ro tác nghip, phơn loi ri ro tác nghip trong hot đng NHBL
1.2.1.1 Khái nim v ri ro tác nghip trong hot đng NHBL
RRTN là mt thut ng đ cp đn rt nhiu loi ri ro không liên quan đn th
trng hoc tín dng. Có quan nim cho rng RRTN là ri ro hot đng, nhng cng có
quan nim cho rng ri ro hot đng bao trùm tòan b các hot đng ca ngân hàng, và
phm vi ri ro hot đng rng hn RRTN.
nh ngha ca y ban Basel v ri ro tác nghip: “Operational risk is defined as
the risk of loss resulting from inadequate or failed internal processes, people and systems
or from external events. This definition includes legal risk, but excludes strategic and
reputational risk” (Basel II, updated Nov, 2005 p.140). (RRTN là ri ro gây ra tn tht
do s không đy đ hoc vn hành không tt các quy trình ni b, con ngi và h thng
hoc t các s kin bên ngoài. RRTN bao gm c ri ro pháp lý nhng loi tr ri ro
chin lc và ri ro uy tín). U ban Basel cng khuyn ngh chung đi vi NHTM là
ngân hàng phi hiu rõ và nm vng bn cht ca RRTN đ t xây dng cho mình h
thng kim soát ri ro và phân loi ri ro có hiu qu.
8

Trong gii hn đ tài nghiên cu và kh nng nghiên cu, tác gi hiu RRTN
trong hot đng NHBL nh sau: “RRTN trong hot đng NHBL là nguy c tn tht trc

tip hoc gián tip do cán b ngân hàng, quá trình x lý và h thng ni b không đy đ
hoc không hot đng hoc do các s kin bên ngoài tác đng vào hot đng NHBL; đây
là loi ri ro cn đc đi phó ca các t chc tài chính.”.
1.2.1.2 Phân loi ri ro tác nghip trong hot đng NHBL
 Ri ro liên quan đn mô hình t chc, cán b và an toàn ni làm vic
V mô hình t chc:
- Chính sách, sp xp, b trí, luân chuyn cán b cha hp lý;
- Thc hin các ngha v vi ngi lao đng cha đúng vi quy đnh, tho c lao
đng; Mô hình t chc không phù hp (quá đn gin hoc quá phc tp…).
V bn thân cán b:
- Trình đ nghip v, nng lc, kinh nghim ca cán b cha đáp ng yêu cu
công vic; Cha chp hành đúng ni quy lao đng hoc vi phm k lut ;
- T cách đo đc cha tt, cha có tinh thn trách nhim vi công vic;
- Giao tip, ng x vi khách hàng, đng nghip cha đúng mc…
V an toàn ni làm vic: ni làm vic cha đm bo an toàn dn đn phát sinh các
khon bi thng tai nn lao đng.
 Ri ro liên quan đn c ch, chính sách, quy đnh
- Nhng quy trình, qui đnh thiu hoc cha đy đ, cha cht ch, cha c th, có
k h to điu kin cho k xu li dng, gây tn tht cho ngân hàng;
- Nhng vn bn, qui đnh có s chng chéo, khó thc hin;
- Nhng vn bn, qui đnh có ni dung cha đúng vi c ch chính sách; quy đnh
ca pháp lut hin hành
 Ri ro liên quan đn gian ln ni b
- Cán b ngân hàng t thc hin các hành vi gian ln;
- Cán b ngân hàng cu kt vi bên ngoài đ thc hin các hot đng phm pháp
nhm mc đích chim đot tài sn, hu hoi uy tín ca ngân hàng…
 Ri ro liên quan đn yu t t bên ngoài
- Khách hàng thc hin các hành vi gian ln, la đo, trm cp;
- Thc hin giao dch vi các cá nhân, t chc b cm vn hoc có tên trong danh
sách b nghi ng, ti phm,

9

- Do có s thay đi v các vn bn, quy đnh ca Nhà nc, Chính ph.
 Ri ro liên quan đn quá trình x lỦ công vic
- Thc hin nghip v không đc y quyn, vt thm quyn;
- Thc hin không đúng, không đy đ chc trách nhim v đc giao, không bo
v li ích chính đáng ti đa cho Ngân hàng trong điu kin có th thc hin đc;
- Không tuân th quy đnh, qui trình…
 Ri ro liên quan đn h thng công ngh thông tin
- Li phn cng; Li đng truyn;
- Li phn mm; Phn mm không có tính nng bo mt hoc tính bo mt cha
cao; Phn mm không đy đ chc nng cn thit; Phn mm không đáp ng đ các yêu
cu nghip v…
 Ri ro liên quan đn thit hi tài sn
Ri ro liên quan đn thit hi tài sn thng do: phá hoi, khng b; thiên tai,
đng đt, bão l, ho hon
1.2.1.3 Nhng nguyên nhơn chính gơy ra RRTN trong hot đng NHBL
- Con ngi: RRTN tng lên cùng vi s tham gia ca con ngi vào hot đng
khi to, phê duyt, báo cáo hoc điu chnh mt giao dch. Các biu hin c th gm
hành vi gian ln, li, s b sót và lm dng ca nhân viên, nhân viên gian ln, c ý làm
sai, NHTM mt hoc thiu nhân lc ch cht. Ngân hàng càng có nhiu nhân viên, nhiu
đa đim giao dch và khách hàng thì ri ro hot đng càng cao.
- Quy trình, quy đnh: RRTN tng theo mc đ phc tp ca giao dch. Các quy
trình bao gm hot đng qun tr doanh nghip và thm quyn t cp hi đng qun tr
ti ban điu hành, lãnh đo các phòng nghip v và nhân viên. Mi chc nng hay b
phn trong mt TCTD đu chu ri ro.
- H thng: đu t công ngh không phù hp, li tích hp t vn hành h thng,
l hng an ninh h thng.
- S kin bên ngoài: ng góc đ RRTN là ri ro hot đng thì ri ro này có th
gây nên t các yu t bên ngoài nh: Các vn đ v c s h tng (bao gm đin, nc,

đin thoi, h thng truyn d liu, giao thông, vn chuyn…), đình công, các thay đi v
pháp lý, chính tr và ngay c thi tit khc nghit (thiên tai, thm ha…) có th to ra
hoc làm tng thêm các ri ro cho ngân hàng.
10


Hình 1.1: Nguyên nhơn gơy RRTN trong hot đng NHBL
1.2.1.4 nh hng ca ri ro tác nghip đn hot đng kinh doanh ca NH và nn
kinh t xã hi
- Gây tn tht v tài sn cho NH: Nhng tn tht thng gp là mt vn khi cho
vay, gia tng chi phí hot đng, gim sút li nhun, gim sút giá tr ca tài sn
- Làm gim uy tín ca ngân hàng, gim s tín nhim ca khách hàng và có th
đánh mt thng hiu ca ngân hàng. Mt ngân hàng kinh doanh b l liên tc hoc
thng xuyên không đ kh nng thanh khon có th dn đn mt cuc khng hong rút
tin hàng lot ca khách hàng và phá sn là con đng tt yu. ng thi s dn đn s
hong lon ca các ngân hàng khác và nh hng xu đn toàn b nn kinh t.
- nh hng đn kinh t th gii: Trong điu kin hi nhp và toàn cu hoá v
kinh t hin nay, nn kinh t ca mi quc gia đu ít nhiu ph thuc vào nn kinh t khu
vc và th gii đc bit trong lnh vc tin t, đu t gia các nc nên ri ro  mt nc
luôn nh hng trc tip đn nn kinh t các nc liên quan.
1.2.2 Qun tr ri ro tác nghip trong hot đng ngơn hàng bán l
1.2.2.1 Khái nim v qun tr ri ro tác nghip
Qun tr RRTN là quá trình xác đnh phm vi, thit lp b máy, c cu t chc,
các chính sách, trách nhim qun lý, s dng các ngun lc, công c qun lý đ nhn
din, đánh giá/đo lng, đa ra các gii pháp nhm phòng nga/gim thiu và giám
sát/báo cáo các RRTN đã đc xác đnh.
Qun tr RRTN hiu qu không có ngha là ri ro không xy ra mà là ri ro có th
xy ra nhng xy ra trong mc đ d đoán trc và NHTM có th kim soát đc.
Qun tr RRTN trong nhng nm gn đây đã tr thành mt hot đng quan trng
đi vi các NHTM. T nhng nm đu ca th k 21 và đc bit là sau mt lot v sp

đ ca các ngân hàng M nm 2008, qun tr RRTN đc các ngân hàng trên th gii coi
11

trng và xây dng nh mt trong nhng tr ct đm bo s phát trin bn vng ca ngân
hàng.
1.2.2.2 Khái nim v qun tr ri ro tác nghip trong hot NHBL
T nghiên cu các khái nim v RRTN, QTRRTN, tác gi hiu QTRRTN trong
hot đng NHBL là quá trình ngân hàng tin hành các hot đng tác đng đn RRTN,
bao gm vic thit lp c cu t chc, xây dng h thng các chính sách, phng pháp
qun lý ri ro đ thc hin quá trình qun lý ri ro; đó là xác đnh, đo lng, đánh giá,
qun lý, giám sát và kim soát RRTN nhm bo đm hn ch ti mc thp nht ri ro xy
ra trong quá trình cung cp các sn phm dch v cho các khách hàng là các h gia đình,
các cá nhân và các DNVVN.
1.2.2.3 Nguyên tc c bn trong qun tr RRTN trong hot đng NHBL
Hot đng QTRRTN phi tuân theo nhng nguyên tc c bn sau:
- Chp nhn ri ro và qun lý “ri ro cho phép”
- Phù hp gia mc đ ri ro cho phép và mc đ thu nhp
- Phù hp gia mc đ ri ro cho phép và kh nng tài chính
- Tính đc lp: b phn qun lý RR báo cáo trc tip lên Ban lãnh đo ngân hàng
- Tính liên tc: đm bo theo kp thay đi ca th trng
- Tính phù hp vi chin lc chung ca ngân hàng
- Phân tán ri ro (chuyn/san s các ri ro không cho phép)
- Tính tng quan gia các loi ri ro: ri ro này có liên quan đn ri ro khác
- Tính cn thit khi trin khai mt sn phm mi
Trên c s các nguyên tc c bn, các NHTM s xây dng các chính sách/chng
trình qun tr ri ro c th phù hp vi chin lc hot đng ca mình.
1.2.3 S cn thit phi qun tr ri ro tác nghip trong hot đng NHBL
Ri ro tác nghip tn ti trong tt c các dch v và hot đng kinh doanh ca
ngân hàng và mang li nhng tn tht rt ln cho NHTM nh các trách nhim pháp lý
gây ra cho NHTM, tn tht tài sn, gim uy tín, gim vn kinh doanh, mt quyn thu hi,

bi thng, các quy đnh (thu, pht ) và vic tuân th. Tng trng hot đng NHBL
đòi hi các NHTM phi gia tng khi lng công vic, tc đ x lý công vic, áp lc
công vic gia tng và ngày càng ph thuc vào công ngh, trong khi vi môi trng kinh
doanh ngày càng phc tp cnh tranh gay gt, trong xu th hi nhp quc t ny sinh
nhiu hành vi trái phép, lòng trung thành và thái đ ca nhân viên khó đo lng…là
12

nhng yu t làm phát sinh ngày càng nhiu RRTN vi mc đ và quy mô ngày càng
ln, tinh vi. Vì vy, t các nguyên nhân và nh hng ca RRTN, các ngân hàng phi lp
k hoch ngn nga, phòng chng và gim thiu RRTN. Các s kin RRTN cn đc
phân tích k lng nguyên nhân và nh hng, cng nh các tn tht, đa vào c s d
liu ca NHTM làm c s cho vic QTRRTN trong tng lai.
1.2.4 Hiu qu qun tr RRTN trong hot đng NHBL
 đánh giá hiu qu hot đng QTRRTN ca NHTM, vic xác đnh tiêu chí đánh
giá là rt cn thit. Trên c s các RRTN và các chi phí mà NHTM phi b ra cho hot
đng QTRRTN và cho các s c RRTN xy ra, tác gi đa ra các tiêu chí đánh giá nh
sau:
1.2.4.1 Tiêu chí v tn sut xy ra ri ro
Tn sut xy ra ri ro là kh nng/s ln xut hin (xy ra) ri ro. RRTN là nhng
cnh báo cho bit có th xy ra nhng tn tht trong tng lai xut phát t nhng nguyên
nhân nh s h trong các quy đnh, quy trình, s yu kém trong h thng thông tin, h
thng kim tra, kim soát ni b, s cu th, gian ln ca cán b và nhng yu t bên
ngoài. Vì vy tn sut xy ra RRTN s phn ánh mc đ ri ro tim n ca ngân hàng.
Tn sut xy ra cao chng t ngân hàng cha kim soát, gim thiu đc các ri ro đã
đc nhn din và tng xy ra trc đó. Do đó, đây là tiêu chí quan trng đ đánh giá kt
qu QTRRTN ca ngân hàng.
1.2.4.2 Tiêu chí v mc đ ri ro
Mc đ ri ro  đây chính là mc đ nh hng ca các loi RRTN đn hot đng
ca NHTM. Mc đ nh hng là mc đ tn tht (nu có) khi ri ro xy ra. Nu NHTM
xut hin nhiu loi ri ro có nguy c gây tn tht ln cho ngân hàng thì cng đng ngha

vi vic qun tr ri ro ca ngân hàng đó cha tt.
1.2.4.3 Tiêu chí v tn tht
Tn tht là mt tiêu chí rõ ràng đ đánh giá hot đng QTRRTN ca mt ngân
hàng. Vic đánh giá da trên các tn tht xy ra: giá tr, tn sut, phm vi xy ra tn tht.
Giá tr tn tht đc tính toán nh sau:
Giá tr tn tht thc t = Giá tr tn tht danh ngha + chi phí gia tng - các giá tr
gim tr
Trong đó: