ỨNG DỤNG BASEL III VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM.PDF

B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
TRNGăI HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH


NGUYN HOÀNG THANH TRUYN




NG DNG BASEL III VÀO QUN TR RI
RO THANH KHON TI CÁC NGÂN HÀNG
THNGăMI VIT NAM




LUNăVNăTHCăSăKINHăT







Thành ph H Chí Minh  
B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
TRNGăI HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH


NGUYN HOÀNG THANH TRUYN

NG DNG BASEL III VÀO QUN TR RI
RO THANH KHON TI CÁC NGÂN HÀNG
THNGăMI VIT NAM

Chuyên ngành: Tài chính  Ngân hàng
Mã s: 60340201


LUNăVNăTHCăSăKINHăT



NGIăHNG DN KHOA HC
PGS.TS.ăHOĨNGăC



Thành ph H Chí Minh  
LIăCAMăOAN

 này là do chính tôi nghiên cu và
thc hin. Các thông tin, s lic s dng trong lucó ngun gc rõ ràng,
y và kt qu nghiên cu ca luc công b trong bt k
công trình khoa hc nào.
Hc viên


Nguyn Hoàng Thanh Truyn

MC LC
TRANG PH BÌA
L
MC LC
DANH MC CÁC T VIT TT
DANH MC CÁC BNG BIU
DANH MC CÁC HÌNH V
LI M U 1
CHNG 1:ăCăS LÝ THUYT V QUN TR RI RO THANH KHON
VÀ HIPăC BASEL III
 lý thuyt v qun tr ri ro thanh khon 5
1.1.1 Khái nim thanh khon 5
1.1.2 Ri ro thanh khon 5
1.1.2.1 Khái nim 5
1.1.2.2 Nhng nguyên nhân làm phát sinh ri ro thanh khon 6
1.1.2.3 ng ca ri ro thanh khon hong ca 
mi 7
1.1.3 Qun tr ri ro thanh khon 8
1.1.3.1 Khái nim 8
1.1.n lý ri ro thanh khon 8
1.1.3.3 a qun tr ri ro thanh khon 12
1.2 Hic Basel III v qun tr ri ro thanh khon 13
1.2.1 c v y ban Basel v giám sát ngân hàng 13
1.2.2 S i ca Basel III 14
1.2.3 Ni dung ca Basel III v qun tr ri ro thanh khon 16
1.2.3.1 T l m bo thanh khon LCR 16
1.2.3.2 T l tài tr nh thun NSFR 19
1.2.4 Phn ng ci vnh v qun tr ri ro thanh khon ca
Basel III 21
1.2.4.1 Trung Quc 21

1.2.4.2 Hng Kông 22
1.2.4.3 Singapore 24
1.3 Bài hc kinh nghim ca  v ng dng Basel III vào qun tr ri ro thanh
khon 26
1.3.1 nh ri ro thanh khon 27
1.3.2 ng ri ro thanh khon 27
1.3.3 Giám sát ri ro thanh khon 29
a vic ng dng Basel III vào qun tr ri ro thanh khon ti các ngân
i Vit Nam 30
Kt lu 1 32
CHNGă 2: THC TRNG QUN TR RI RO THANH KHON TI
CỄCăNGỂNăHĨNGăTHNGăMI VIT NAM
2.1. Tng quan v h thng i Vit Nam 33
i và phát trin 33
u t chc qun lý ca i 35
2.1.3 Kt qu ho ng kinh doanh ca h thng    i Vit
Nam (2009  2012) 36
2.1.3.1 Hng vn 37
 39
2.1.3.3 N xu 41
2.1.3.4 Li nhun 43
2.2. Thc trng qun tr ri ro thanh khon ca h thng i Vit
Nam 44
2.2.1 Ch s trng thái tin mt (H1) 44
2.2.2 Ch s  trên tng tài sn (H2) 46
2.2.3 Ch s cp tín dng trên tin gi ca khách hàng (H3) 47
2.2.4 Ch s chng khoán có tính thanh khon cao trên tng tài sn (H4) 50
2.2.5 Ch s tin gi và cho vay t chc tín dng trên tin gi và vay t t chc
tín dng (H5) 51
2.3  v vic qun tr ri ro thanh khon ci Vit

Nam 53
2.3.1 Kt qu c 53
2.3.2 Hn ch trong vic qun tr ri ro thanh khon 54
2.4. Thc trng ng dng Hic Basel III vào qun tr ri ro thanh khon ti các
i Vit Nam 56
2.4.1 Thc trng ng dng Hic Basel III vào qun tr ri ro thanh khon ti
c trên th gii 56
2.4.1.1 Tình hình thc hin LCR 57
2.4.1.2 Tình hình thc hin NSFR 59
2.4.2 Thc trng ng dng Hic Basel III vào qun tr ri ro thanh khon ti
các i Vit Nam 59
2.5 Nhng nguyên nhân n vic ng dng Basel III trong qun tr ri ro
thanh khon ca h thng i Vit Nam 60
2.5.1 Chi phí thc hin Basel III quá ln 60
2.5.2 ng dn v vic thc hin Basel III 60
2.5.3 c h th d liu 61
2.5.4 Chng ngun nhân lc 61
2.5.5 Nhn thc co i Vic nhng
ri ro trong hong ngân hàng 62
2.5.6 Cn có mt ngun tài tr ln 62
2.5.7 Thiu nhng t chc xp hng tín nhim chuyên nghip 62
u kin ng dng Basel III vào qun tr ri ro thanh khon ti các ngân hàng
i Vit Nam 63
Kt lu2 65
CHNGă3: GII PHÁP NG DNG BASEL III VÀO QUN TR RI RO
THANH KHON TI CÁC NGỂNăHĨNGăTHNGăMI VIT NAM
3.1. ng phát trin các i Vit Nam 2020 66
3.1.1 Nhng phát trin tt yn h thng 
mi Vit Nam 66
3.1.2 ng phát trin n20 67

3.2 L trình ng dng Basel III vào qun tr ri ro thanh khon ti các ngân hàng
i Vit Nam 68
3.3. Gii pháp ng dng Basel III vào qun tr ri ro thanh khon ti các ngân hàng
i Vit Nam 70
3.3.1. Nhóm gii pháp do bn thân các mi t chc thc hin 70
3.3.1.1 ng tài sn thanh khon chng cao 70
3.3.1.2 ng ngun tài tr nh 71
3.3.1.3 m bo t l i gia tài sn có và tài sn n 72
3.3.1.4 Hoàn thin mô hình qun tr thanh khon 73
3.3.1.5 Tuân th các nguyên tc trong qun tr ri ro thanh khon 74
3.3.1.6 Xây dng quy trình qun tr ri ro thanh khon 74
3.3.1.7 Xây dng k hoch vn d phòng 75
3.3.1.8 Xây d            c ngh
nghip 76
3.3.1.9 Hoàn thin h thng thông tin qun lý 78
3.3.2. Nhóm gii vi c Vit Nam 79
3.3.2.1 ng dn v vic thc hin qun lý ri ro thanh khon 79
3.3.2.2 Xây dng danh sách các ch s/ du hiu cnh báo sm v ri ro thanh
khon 80
3.3.2.3 Xây dng mô hình kim tra sc chng ri ro thanh khon 81
3.3.2.4 Nâng cao chng h thng thông tin 82
3.3.2.5 Yêu cu các i minh bch thông tin 83
3.3.2.6 ng k lut trên th ng 83
3.3.2.7 Nâng cao hiu qu công tác thanh tra kim soát, giám sát ngân hàng 84
3.3.3 Nhóm gii vi chính ph 85
3.3.3.1 Hoàn thin h thng lut ng yêu cu hi nhp 85
3.3.3.u chn mc chi tr bo him tin gi 85
3.3.3.3 Cn m giám sát hiu qu th ng tài chính ngân hàng 86
Kt lu3 88
Kt lun 89

TÀI LIU THAM KHO
PH LC
DANH MC CÁC T VIT TT
AB Bank: NHTM CP An Bình
ACB: NHTM CP Á Châu
Agribank: 
ALCO: y ban qun lý tài sn n - tài sn có (Asset Liability
Committee)
ALM: Qun lý tài sn n (Asset Liability Management)
ASF: Ngun tài tr nh hin có (Asset stable funding)
Bao Viet Bank: 
BCBS: y ban Basel v giám sát ngân hàng (Basel Committee on
Banking supervision)
BIDV: NHTM CP 
BIS: Ngân hàng Thanh toán Quc t (Bank for International
Settlement)
CBRC: u tit ngân hàng Trung Quc (Chinese Banking
Regulatory Commission)
Dai A Bank: 
Dong A Bank: 
Eximbank: 
HD Bank: Nhà Thành ph H Chí Minh
HKMA: Cc qun lý tin t Hng Kông (The Hong Kong Monetary
Authority)
Kien Long Bank: NHTM CP Kiên Long
LCR: T l m bo thanh khon (Liquidity Coverage Ratio)
LienVietPostBank: 
MAS: n t Singapore (Monetary Authority of
Singapore)
MB: NHTM CP Q

MDB: 
MHB: 
MSB: 
Nam A Bank: NHTM CP Nam Á
Navibank: 
NSFR: T l tài tr nh thun (Net stable funding ratio)
NHNN: c
NHTM: i
NHTM CP: i c phn
NHTW: 
OCB: 
Ocean Bank: 
PG Bank: 
PNB: 
PSEs: Doanh nghic
RSF: Ngun tài tr nh cn phi có (Required stable funding)
Sacombank: 
Saigonbank: 
SCB: NHTM CP Sài Gòn
Seabank: 
SHB: NHTM CP Sài gòn  
ST: Kim tra sc chng  Stress testing
TCTD: T chc tín dng
Techcombank: 
VCB: 
VIB: 
Viet Capital Bank: 
Vietinbank: 
VP Bank: 
Western Bank: 

DANH MC CÁC BNG BIU
Bng 1.1: D tr tài sn thanh khon chng cao 16
Bng 1.2: Dòng tin vào và dòng tin ra 17
Bng 1.3: ASF và RSF 19
Bng 1.4: Các ch s qun lý ri ro thanh khon 27
Bng 2.1: Mt s các ch tiêu hong ca các NHTM 37
Bng 2.2: N xu theo nhóm n ca mt s NHTM 42
Bng 2.3: Ch s trng thái tin mt (H1) 44
Bng 2.4: Ch s  trên tng tài sn (H2) 46
Bng 2.5: Ch s cp tín dng trên tin gi ca khách hàng (H3) 47
Bng 2.6: Ch s chng khoán có tính thanh khon cao trên tng tài sn (H4) 50
Bng 2.7: Ch s tin gi và cho vay TCTD trên tin gi và vay t TCTD (H5) 51
Bng 2.8: Dòng tin vào và dòng tin ra ca các ngân hàng 57
Bng 3.1: L trình thc thi Basel III 68
Bng 3.2: Hn mc chi tr bo him tin gi ti mt s quc gia 86

DANH MC CÁC HÌNH V
Hình 2.1: Hng vn 38
Hình 2.2: Tin gi ca khách hàng 38
Hình 2 cho vay 39
u k hn khon vay 40
Hình 2.5: T ng tín dng 40
Hình 2.6: T l n xu toàn ngành 41
Hình 2.7: Li nhuc thu 43
Hình 2.8: Các thành phn ca tài sn thanh khon 58


1

LI M U

1. Tính cp thit caăđ tài:
Trong lch s hong ca Ngành ngân hàng, nht là t n nay,
thanh khon ca h thng ngân hàng luôn là v c Chính ph, Ngân hàng
c (NHNN) quan tâm ch c cnh báo. Các ch s v an toàn trong
hong ngân hàng nói chung, v an toàn thanh khoc NHNN
ban hành. Trên thc t   t và tuân th khá tt
nhng ch s an toàn này. Tuy nhiên, trên th ng,  mt s thm, nhng
cut li xut hic lý gii bngân
i (NHTM) c phn nh gp phi v thanh khon, ph
sung tin g hn ch tình trng này, cn phi xem xét mt s vn
 trong qun tr ri ro thanh khon ca mt s NHTM riêng l nh
ng v qun tr ri ro thanh khon ca h thng ngân hàng.
Thanh khom bo s  tru trong hong ca
các ngân hàng. Mt khi ri ro thanh khon xy ra, tùy vào m  và
sc lan truyn, có th  hong ca mt hay nhiu ngân hàng, kéo
theo c c máy tài chính ti mt hay nhic. Chính vì ng ln, va mang
tính cc b va mang tính toàn cu ca loi ri ro này, qun tr ri ro thanh
khon tr thành mt v ng trc mang tính sng còn cho ngành ngân hàng
 nn kinh t.
Khng hong thanh khon trong h thng các t chc tín dng ti nhic
trên th gii bt ngun t s  xu trong các khon cho vay th chi
chun ti M 2007 - y lên h qun lý ri ro
thanh khon còn b xem nhi vi nhnh nghiêm ngt
nhm ci thin cht lng và s ng vn cng thi tht cht
các yêu cu v thanh kho các ngân hàng có th a và ng phó t
i vi các cuc khng hong tài chính mà không cn s h tr t chính ph.


2

Ti Vit Nam, hong trên th ng tin t t 
nhiu biu hi ng v thanh khon. Mt s   
thanh khon, c th i h tr cho ba NHTM mt
thanh khon tm thi là NHTM c phn Sài Gòn, NHTM c phn Vit Nam Tín
c phn  Nht, và thc hin sáp nh m bo an toàn cho
h thng. Ving nhn thi mi và phát trin h thng qun tr ri ro
nói chung và ri ro thanh kho nên vô cùng cp bách.
Hin nay, khi các ngân hàng trên th gi cp ti vic áp dng chun mc
Basel III thì các ngân hàng  Vit Nam v cp ti vic áp dng
mt chun mc nào ca Basel. Mnh trong nha
nh -NHNN và Quynh 457/2005/-NHNN,
 13, 19 2010 

  cp ti mt s v liên quan ti các
u khon  mc rt hn ch. Vic các NHTM ti Vit Nam
ng các chun mc c







c nhm nâng cao cht
ng qun lý ri ro trong khi các ngân hàng trên th gic phát
tri làm gim kh nh tranh ca các NHTM Vit Nam.
c xu th hi nhp và m ca th ng dch v tài chính  ngân
hàng vi nhiu loi hình dch v ngân hàng mi, vic tc áp dng các chun
mc Basel ti Vit Nam là yêu cu cp thit nhc hong,
gim thiu r i vi các NHTM 







 , tu kin cho các ngân hàng Vit Nam có th m rng
th ng trong thi gian ti.
Nhn thc nhng v  tài: “ng dng Basel III vào qun tr ri
ro thanh khon ti các ngân hàng thng mi Vit Nam” c tác gi la chn 
nghiên cu và áp dng cho các NHTM Vit Nam.
2. Mc tiêu nghiên cu:
 tài nghiên cu gii quyt nhng v n sau:
– Nghiên cu các tiêu chun trong Hi  ng dng
Basel III trong qun tr ri ro thanh khon ca h thng NHTM Vit Nam.

3

– Phân tích tình hình hong ca h thng NHTM Vit Nam trong thi gian
qua, nhng v cn tr ri ro thanh khon ca các ngân
 t  thng NHTM Vi
có th gp phi khi ng dng Basel III.
–  xut mt s gii pháp ng dng Hic Basel III vào qun tr ri ro
thanh khon ca h thng NHTM Vit Nam.
3. ụănghaăđ tài nghiên cu:
Sau quá trình nghiên cu và nhc s góp ý ca các th hoàn thin
ng r tài có th c s dng làm tài liu nghiên cc
giám sát và qun tr hong ngân hàng.
       u trách
nhim qun lý hong c xem xét s dng nhng thông

tin nghiên cu c  tài nhm hoàn thit
ng ngân hàng.
4. iătng và phm vi nghiên cu:
Trong bài lu kho sát s liu ca 33 NHTM Vit Nam, gm:
Vietinbank, Agribank, VCB, BIDV, Eximbank, Sacombank, MB, SCB, ACB, SHB,
Techcombank, MSB, LienVietPostBank, Seabank, VPBank, Dong A Bank, HD
Bank, AB Bank, VIB, PNB, Ocean Bank, MDB, Dai A Bank, MHB, Saigonbank,
Navibank, Nam A Bank, VietcapitalBank, OCB, Kien Long Bank, PG Bank,
Western Bank, Bao Viet Bank.
D liu nghiên cc ly t báo cáo tài chính (BCTC) 2009  2013 trên
website chính thc ca các ngân hàng.
5. Phngăphápănghiênăcu:
 tài s d   nh tính, kt hp gia nghiên cu
thng kê, so sánh, tng h phân tích thc trng qun tr ri ro thanh khon ca
các NHTM Vit Nam. Nghiên cu này s dng ngun s liu th cc thu thp
t các báo cáo tài chính ca các NHTM và mt s báo cáo ngành ngân hàng do các
t chc tng hp. Bên cn thông tin thu thp t các

4

n t tr rt nhiu
cho bài nghiên cu.
6. B ccăđ tài:
Ni dung nghiên cu ngoài phn m u gii thiu tng quan v  tài nghiên
cu, bao gm 3 phn chí c lý thuyt v qun tr ri ro
thanh khon trong ngân hàng và Hing thi nêu lên bài hc kinh
nghim ca  v ng dng Basel III vào qun tr ri ro thanh khon. Ti
 khái quát thc trng qun tr ri ro thanh khon ti các NHTM Vit
c trng ng dng Hic Basel III vào qun tr ri ro thanh
khon ti các NHTM Vit Nam. Cu t s gii pháp

ng dng Basel III vào qun tr ri ro thanh khon ti các NHTM Vit Nam.
7. Hng phát trinăđ tài:
Vi mt khng ln các chun mc và quy tc trong
Hing thi không ngi mi và cp nht, thi gian nghiên
c tài v  có th tìm hihng gii pháp mang tính
kh thi cao. Vì v tài này, tác gi c
khi thun li t cho nhng phn nghiên ci vi
vic ng dng Basel III vào qun tr ri ro thanh khon ti các NHTM Vit Nam.
Ngoài ra, nghiên cu có th giúp NHNN trong vic xây dng mt quy trình
giám sát cht ch và hiu qu ng có th thc hin ti
tài này.
Hy vng r tài s tip tc nghiên cu vi thp
trung hm ving tng yu t trong h thng NHTM
Vi có th xây dng mt mô hình qun tr ri ro thanh khon phù hp nht
vu kin ca Vin hoàn toàn tuân th nghiêm ngt theo thông
l quc t.


5

CHNG 1
CăS LÝ THUYT V QUN TR RI RO THANH KHON
VÀ HIPăC BASEL III
1.1 Căs lý thuyt v qun tr ri ro thanh khon:
1.1.1 Khái nim thanh khon:
a y ban Basel v giám sát ngân hàng (2008), thanh khon
ca ngân hàng là kh  ng các
 n n hn mà không b thit hi quá mc.
Theo Duttweiler (2009), thanh khoi din cho kh c hin tt c
 n hn  n mc t tin t c

nh. Do thc hin bng tin mt, thanh khon ch 
chuyn tin t. Vic không thc hi thanh toán s dn tình trng thiu
kh khon.
Tính thanh khon có s khác bit vi kh 
tính cht thm. Ngân hàng vn còn kh u kin có vn
 trang tri các khon chi phí. Tuy nhiên, nu không có kh 
khon n vào th n hn thì ngân hàng s  ng thiu thanh
khon. Mt ngân hàng có th mt thanh khon trong khi vn có kh 
toán, hay nói cách khác, vn là mu kin c  mt ngân hàng
m bo kh n.
Tóm li, thanh khon là kh p cn các khon tài sn hoc ngun vn
có th  chi tr vi chi phí hp lý ngay khi nhu cu vn phát sinh (Trn Huy
Hoàng, 2011). Mt ngun vc gi là có tính thanh khon cao khi chi phí huy
ng thp và thng nhanh. Mt tài sc gi là có tính thanh khon
cao khi chi phí chuyn hóa thành tin thp và có kh n hóa ra tin nhanh.
1.1.2 Ri ro thanh khon:
1.1.2.1 Khái nim:
Ri ro thanh khon là loi ri ro xut hing hp ngân hàng thiu
kh , không chuyi kp các loi tài sn ra tin hoc không có kh

6

 ng yêu cu ca các hng thanh toán (Trn Huy Hoàng,
2011).
Mt trong nhng nhim v quan trng ca bt k ngân hàng nào là bm
kh c có sng
vn kh dng trong tay, hoc có th tip cn d dàng các ngun vn bên
ngoài vi chi phí hn; hoc có th nhanh chóng bán bt mt
s tài sn  mc giá th ng kp thi nhu cu vn cho hong kinh
doanh.

1.1.2.2 Nhng nguyên nhân làm phát sinh ri ro thanh khon:
Th nhn quá nhiu các khon tin gi ngn hn t các
nh ch n hóa chúng thành nhng tài sn
y ra tình trng mt cân xng gin ca các
khon s dng vn ca các ngun vng gp
nht là dòng tin thu hi t các tài s n phi chi tr tin gi
n hn.
Th hai, do tin gi ngân hàng rt nhy cm vi s i ca lãi suu
 Khi lãi sut s i gi tin rút vn ca h ra khi ngân hàng
  sut sinh ln s tích
cc tip cn các khon tín dng vì có lãi sut thy, s i lãi sut
nh n c khách hàng gi tin và vay tin, k  n trng
thái thanh khon ca, nhng v s i lãi sut
còn n giá tr th ng ca các tài sn mà ngân hàng có th 
 n cung cp thanh khon và trc tip n chi phí vay
n trên th ng tin t.
Th ba, do ngân hàng có chic qun tr thanh khon không phù hp và
kém hiu qu, các chng kho hu có tính thanh khon thp,
d tr ca n cho nhu cu chi tr.


7

1.1.2.3 Tácăđng ca ri ro thanh khonăđn hotăđng ca ngân hàng thngă
mi:
H thi to thanh khon cho nn
kinh t thông qua các hong ch yu là nhn tin gi, cho vay, và nhiu hot
ng tài chính khác. D  i ro thanh khon ca mt ngân hàng s có nh
n c h thng và toàn b nn kinh t.
Nghiên cu v ri ro ca h thng ngân hàng cho thy, tình trng thiu ht

tm thi v thanh khon có th dn thanh khon ca ngân hàng nhanh chóng
cn kit và ngân hàng s ng mt kh c h
tr thanh khon ca NHTW cho các ngân hàng này s i ro h
thu tr.
i vi mt ngân hàng, ri ro thanh khon có m uy tín ca
c bit nghiêm trng khi các thông tin b rò r ra bên ngoài. Do
bt cân xng thông tin trong các giao dch gia khách hàng và ngân hàng, khi các
biu hin v thanh khon xut hin s nhanh chóng d n hin tng khách
hàng rút tin hàng lo bo toàn vu này s làm cho các ngân hàng tr
nên cn kit v thanh khon, và thm chí buc pha.
ng hp xy ra ri ro thanh khong la chn
các gii pháp hoc là nâng mc lãi su ng thêm vn, hoc thu hi
hoc hn ch các khon cho vay mi, hoc bán tài s chuyn sang tin mt.
  u c gng s dng các gii pháp cùng lúc vi
nhau s c hiu qu, chng hc tht cht tín dng hoc bán
các loi tài sn th ch thu hi n s làm tài sn b gi
i ro tín dng và tình trng thanh khon s lan rng ra th ng.
Ri ro thanh khon ca ngân hàng có hiu ng lan truyn và gây  v trong
toàn h thng thc hin các khon ln nhau.
Khi m kh  các khon vay n, s làm ng
n các ngân hàng khác và t  s ca toàn h thng.


8

1.1.3 Qun tr ri ro thanh khon:
1.1.3.1 Khái nim:
Qun tr ri ro thanh khon là vic qun lý có hiu qu cu trúc tính thanh
khon ca tài sn và cu trúc danh mc ca ngun vn (Trn Huy Hoàng, 2011).
Bn cht ca công tác qun tr thanh khon trong ngân hàng có th t 

hai ni dung sau:
Mt là, him khi nào ti mt thm tng cung bng vi tng cu thanh
khoi phó vi tình trng thâm ht hoc
thn.
Hai là, thanh khon và kh ng t l nghch vi
nhau: Mt tài sn có tính thanh khon càng cao thì kh i ca nó s
càng thc li; mt ngun vn có tính thanh khong có chi phí
ng vn ln (nên làm gim kh i khi s d cho vay).
1.1.3.2 Cácăphngăphápăqun lý ri ro thanh khon:
              

–        

– 





– 
T l v kh nng chi tr =
Tài sn có có th thanh toán ngay
Tài sn n phi thanh toán ngay

T chc tín dng phm bo t l v kh  i vi
tng loi ti

9

 T l ti thiu bng 15% gia tng tài sn có thanh toán ngay và tng

n phi tr.
 T l ti thiu bng 1 gia tng tài sn hn thanh toán trong 7
ngày làm vic tip theo k t ngày hôm sau và tng tài sn n n hn thanh toán
trong 7 ngày tip theo k t ngày hôm sau.
– 
 p cn ngun và s dng vn
ng này bu vi thc t là kh n
gm; và kh n gim khi tin gi gim và cho
t c lúc nào khi ngun to ra thanh khon và nhu cu s dng thanh
khon không cân bng vi nhau, ngân hàng có m lch thanh khoc xác

 lch thanh khon = Tng cung thanh khon  Tng cu thanh khon

Cung thanh khon: là các khon v   ca
ngân hàng, bao gm: các khon tin gn, doanh thu t vic bán
các khon dch v, thu hi tín dp, bán các tài s
doanh và s dn t th ng tin t.
Cu thanh khon: là nhu cu vn cho các m   ng ca
ngân hàng, bao gm: khách hàng rút các khon tin gi, yêu cu cp các
khon tín dng có chng cao, hoàn tr các khon phi tin
gi, chi phí phát sinh khi kinh doanh các sn phm và dch v, thanh
toán c tc cho các c 
Khi tng cung thanh khon > tng cu thanh khon: ngân hàng có m lch
thanh khon thanh khon th
nhng tài sn sinh lc c trang tri nhu cu tin sau
này.
Khi tng cung thanh khon < tng cu thanh khon: ngân hàng có m lch
thanh khon âm, ngân hàng cn phn t nhiu ngun cung cp

10

sn có khác nhau mt cách kp thi vi chi phí r nht.
 p cn cu trúc vn
c 1: Chia các khon tin gi và các ngun khác thành các lo
ng xác sut rút tin ca khách hàng. Ví d, có th chia tin gi và các khon
ng phi tin gi ca ngân hàng thành 3 loi:
 Loi 1: nh thp
 Loi 2: nh va phi
 Loi 3: nh cao
nh mc d tr thanh khon cho tng lo nh t l
d tr thích hp vi trng thái ca chúng [13]. Ví d:
 i vi loi 1: 95%
 i vi loi 2: 30%
 i vi loi 3: 15%
y, nhu cu d tr thanh khon cho các khon tin gi và các khon huy
ng phi tin g
D tr thanh khon tài sn n huyăđng = 95% (Ngun năđnh thp ậ D
tr bt buc) + 30% (Ngun năđnh va ậ D tr bt buc) + 15% (Ngun n
đnh cao ậ D tr bt buc)
i vi các khon tin cho vay, ngân hàng phi sn sàng mi lúc mt khi khách
hàng na mãn các tiêu chun tín dng ca ngân hàng. Sau khi
c chp thun, hn mc cho vay có th ra khi ngân hàng ch trong phm vi vài
gi hoy:
Tng nhu cu thanh khon = D tr thanh khon tài sn n huyăđng +
Nhu cu tin vay timănng
 nh xác sut mi tình hung

c 1: Ngân hàng d  y ra ca mi trng thái thanh khon
theo ba c
 Kh u nht khi: tin gi xung thi mc d kin hoc

tin vay lên cao trên mc d kin

11

 Kh t nht khi: tin gi lên cao trên mc d kin hoc tin
vay xung thi mc d kin
 Kh c t: nm  c  hai c trên
nh nhu cu thanh khon theo công thc
Trng thái thanh khon d kin =

  

=1

 Pi: Xác sung vi mt trong ba kh 
SDi: Tht thanh khon theo mi kh 
  p cn các ch s thanh khon
 
c tác gi la ch phân tích thc trng qun tr ri ro thanh khon ca h
thng NHTM Vi
Ch s trng thái tin mt H1
H1 =
Tin mt + Tin gi NHNN
Tng tài sn có

Ch s này càng cao chng t ngân hàng có kh   lý các tình hung
thanh khon tc thi.
Ch s  trên tng tài sn H2
H2 =
D n

Tng tài sn có

Vì cho vay là tài sn kém thanh khon nhu H2 càng ln thì ngân
hàng càng bc l là kém thanh khon.
Ch s cp tín dng trên tin gi ca khách hàng H3
H3 =
D n
Tin gi khách hàng

Nu mt ngân hàng có ch s cp tín dng trên tin gi ca khách hàng cao,
a ch yu vào ngun vn ngn hn vn dài hn
 tài tr tín du này có th là tim n ri ro thanh kho
ngân hàng nn tt (hay gn ht) kh a
mình trên th ng tin t.



12

Ch s chng khoán có tính thanh khon cao trên tng tài sn H4
H4 =
Chng khoán có tính thanh khon cao
Tng tài sn có

Ch s này càng cao thì kh n ca ngân hàng càng cao.
Ch s tin gi và cho vay TCTD trên tin gi và vay t TCTD H5
H5 =
Tin gi và cho vay các TCTD
Tin gi và vay t các TCTD

Ch s này cho thy trng thái vay ròng ca ngân hàng trên th ng liên ngân
hàng. Ch s này càng cao thì kh n ca ngân hàng càng cao.
1.1.3.3 ụănghaăca qun tr ri ro thanh khon:
i vi khách hàng:
Th u gì s xy ra cho mt ngân hàng nu khách hàng mun rút
tin gi ca mình mà ngân hàng không có sn tin m chi tr? Hu qu tht khó
ng. Nó có th là mt hi chuông báo t ca ngân hàng. Không mt ngân hàng
hùng mnh nào có th ng vng nu tt c nhi gi tin xp hàng rút tin
ra. Vì vy, qun tr ri ro thanh khon giúp ngân hàng luôn d tr mng tin
mt thích hp và tài sn thanh khon chng cao có th chuyn hóa thành tin
mt d  ng nhu cu rút tin ca khách hàng gi ti
hàng vay ting c nim tin cho khách hàng.
i vi ngân hàng:
Qun tr ri ro thanh khon hiu qu s m bo kh 
ng các  n n hn. Ngoài ra còn giúp ngân hàng duy trì mt t l hp
lý gia vn dùng cho d tr và vm bo hài hòa chi phí
dành cho thanh khon và li nhun ca ngân hàng. Bên cn tr ri ro
thanh khon hiu qu còn mang li mt lot các lng
ca ngân hàng, tránh bán tháo tài sn, ci thin kh ng kh
a ngân hàng.
i vi nn kinh t:
Ngân hàng là mt kênh quan trng cung ng vn cho nn kinh t. Vic qun
tr ri ro thanh khon hiu qu giúp ngân hàng hong vn cho

13

nn kinh t không b trì tr, giúp nn kinh t ng và phát trin.
1.2 Hipăc Basel III v qun tr ri ro thanh khon:
1.2.1 Sălc v y ban Basel v giám sát ngân hàng:
n s s hàng lot ca các ngân

hàng t nhng cuc khng hong v tin t quc t và th ng ngân hàng, mà
t là s s ca ngân hàng Herstatt  c, mt nhóm các
Ngâa 10 quc gia (G10) bao gm M,
Nht Bc, Ý, Hà Lan, Canada, Thu n và B p nên
y ban Basel v giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision 
BCBS) ti thành ph Basel, Thy S. Cuc hu tiên din ra vào tháng 2/1975
 c t chc ba hoc bn ln m   ho ng hiu qu  ng
xuyên, mt Hng tr xut bi Ngân hàng Thanh toán
Quc t (Bank for International Settlements  BIS)  Basel, gm 15 thành viên là
nhng nhà giám sát hong ngân hàng chuyên nghic bit phái tm thi t
các t chc tín dng tài chính thành viên. Hng trc ca BCBS
có tr s làm vic ti Washington DC, M.
BCBS không có bt k m  uan giám sát nào và nhng kt lun ca
BCBS u tuân th i vi vic giám sát hot
ng ngân hàng. Tuy nhiên, BCBS báo cáo vi th
ng ngân hàng ca nhóm G10.T ìm kim s hu
thun cho nhng sáng kin ca BCBS. Chính vì vy, BCBS ch xây dng và công
b nhng tiêu chun và nhng dn giám sát rng thi gii thiu
các báo cáo thc tin tt nht trong k vng rng các t chc riêng l s áp dng
rng rãi thông qua nhng sp xp chi tit phù hp nht cho h thng quc gia ca
chính h. Theo cách này, BCBS khuyn khích vic áp dng cách tip cn và các
tiêu chun chung mà không c gng can thip vào các k thut giám sát ca các
c thành viên.
m ca BCBS là s yu kém trong hê thng Ngân hàng ca mt quc
gia dù là phát triu có th a không ch n s n