GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỒNG NAI.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM
_______________________

NGUYN TH M HNH



GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM – CHI NHÁNH
NG NAI

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
Mã s: 60340201


LUN VN THC S KINH T


NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS PHM VN NNG



Tp. H Chí Minh - Nm 2013

1

LI CAM

OAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca tôi. Các s liu trong lun vn là
trung thc và cha đc công b bt k trong công trình nghiên cu nào.
Ngi cam đoan




Nguyn Th M Hnh




2

MC LC
Danh mc các ch vit tt 5
Danh mc bng biu 6
Phn m đu 7
Chng 1 C s lý lun v cht lng tín dng ca ngân hàng thng mi 10
1.1 Tng quan v tín dng 10
1.1.1 Khái nim tín dng 10
1.1.2 Bn cht ca tín dng 10
1.1.3 Phân loi tín dng ngân hàng 10
1.2 Cht lng hot đng tín dng Ngân hàng 12
1.2.1 Khái nim cht lng hot đng tín dng 12
1.2.2 Các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng 13
1.2.2.1 Các ch tiêu đnh lng 13
1.2.2.2 Các ch tiêu đnh tính 15
1.3 Các nhân t nh hng đn cht lng tín dng 17

1.3.1 Nhóm nhân t bên ngoài 17
1.3.2 Nhóm nhân t bên trong 18
1.4 Kinh nghim nâng cao cht lng tín dng ca các NHTM trên th gii và bài
hc cho Eximbank chi nhánh ng Nai 20
1.4.1 Kinh nghim nâng cao cht lng tín dng ca mt s NHTM trên th gii 20
1.4.1.1 Kinh nghim nâng cao cht lng tín dng ca ngân hàng Citibank 20
1.4.1.2
Kinh nghim ca Nht Bn 21
1.4.1.3 Bài hc kinh nghim cho Eximbank chi nhánh ng Nai 22
Kt lun chng 1 24
Chng 2 - Thc trng cht lng tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu
Vit Nam - Chi nhánh ng Nai 25
3

2.1 Khái quát v Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 25
2.1.1 Nhng thông tin chung v Eximbank 25
2.1.2 Quá trình hình thành và phát trin 25
2.1.3 Nhng thành tu đt đc 26
2.2 Gii thiu v NH TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam - CN ng Nai 26
2.2.1 Nhng thông tin chung v ngân hàng TMCP xut nhp khu – Chi nhánh
ng Nai 26
2.2.2 Chc nng và nhim v ca NH TMCP xut nhp khu – CN ng Nai 27
2.3 Tình hình hot đng ca NH TMCP xut nhp khu – CN ng Nai 28
2.3.1 Hot đng huy đng vn 28
2.3.2 Tình hình hot đng tín dng ti Eximbank-CN ng Nai 31
2.3.3 Phân loi d n 32
2.3.3.1 Phân loi d n theo loi tin t 33
2.3.3.2 Phân loi d n theo k hn n
 35
2.3.3.3 Phân loi d n theo mc đích vay 37

2.3.3.4 Phân loi d n theo hình thc đm bo tin vay 39
2.3.3.5 Phân loi d n theo đi tng vay 40
2.3.4 Các kt qu hot đng kinh doanh ch yu ti Eximbank – CN ng Nai
t nm 2009 ti nay 41
2.4 ánh giá cht lng tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit
Nam - CN ng Nai 42
2.4.1 Các vn bn nghip v tín dng mà ngân hàng TMCP xut nhp khu chi
nhánh ng Nai đang áp dng 42
2.4.2 ánh giá cht lng tín dng ti ngân hàng TMCP xut nhp khu – chi
nhánh ng Nai theo các ch tiêu đnh tính 43
2.4.2.1 Mc đ đáp ng nhu cu ca khách hàng 43
4

2.4.2.2 Mc đ áp dng đúng, tuân th quy đnh ca pháp lut và quy đnh
ca ngân hàng 49
2.4.3 ánh giá cht lng tín dng ti ngân hàng TMCP xut nhp khu – chi
nhánh ng Nai theo các ch tiêu đnh lng 49
2.4.3.1 T l n quá hn và n xu 50
2.4.3.2 T l gia tng ngun vn huy đng trên tng d n cho vay 53
2.4.3.3 ánh giá theo vòng quay vn tín dng 54
2.4.4 Nhng kt qu đt đc 55
2.4.5 Nhng hn ch và nguyên nhân 56
2.4.5.1 Nhng hn ch 56
2.4.5.2 Nguyên nhân 58
Kt lun chng 2 61
Chng 3 - Gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti Eximbank - CN ng Nai 62
3.1 D báo các yu t tác đng ti hot đng tín dng ca các NH TMCP trên đa
bàn tnh ng Nai trong thi gian ti 62
3.2 nh hng nâng cao cht lng tín dng theo tiêu chun Basel 63
3.3 Gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti NH TMCP Xut Nhp Khu Vit

Nam - Chi nhánh ng Nai 65
3.4 Kin ngh 72
3.4.1 Kin ngh vi Nhà nc 72
3.4.2. Kin ngh vi Ngân hàng Nhà nc Vit Nam 74
3.4.3 Kin ngh vi ngân hàng Eximbank Vit Nam 75
Kt lun chng 3 78
Kt lun 79
Tài liu tham kho 80
Ph lc 1 81
Ph lc 2 87
5

DANH MC CÁC CH VIT TT
ATM : Máy rút tin t đng
BS : Bt đng sn
BO : B phn h tr tín dng
CBTD : Cán b tín dng
CIC : Trung tâm thông tin tín dng
CN : Chi nhánh
DPRR : D phòng ri ro
FO : B phn quan h khách hàng
GTCG : Giy t có giá
HTD : Hot đng tín dng
KCN : Khu công nghip
MO : B phn thm đnh tín dng
NH : Ngân hàng
NHNN : Ngân hàng Nhà Nc
NHTM : Ngân hàng thng mi
NHTMCP : Ngân hàng thng mi c phn
PGD : Phòng giao dch

Q
: Quyt đnh
SXKD : Sn xut kinh doanh
TCKT : T chc kinh t
TCTD : T chc tín dng
TP.HCM : Thành Ph H Chí Minh
TSB : Tài sn đm bo
VN : Vit Nam đng

6

DANH MC BNG BIU
Bng 2.1 : C cu vn huy đng 29
Bng 2.2: Tình hình tín dng 32
Bng 2.3: Tình hình d n tín dng theo loi tin t 33
Bng 2.4: Tc đ tng trng tín dng phân theo loi tin t 34
Bng 2.5: C cu d n theo k hn n 35
Bng 2.6: Tc đ tng trng d n theo k hn n 36
Bng 2.7: D n tín dng theo mc đích vay 37
Bng 2.8: C cu d n theo hình thc đm bo tin vay 39
Bng 2.9: Phân loi d n theo đi tng vay 40
Bng 2.10: Kt qu kinh doanh ti Eximbank ng Nai 41
Bng 2.11: T l n quá hn và t l n xu so vi tng d n 50
Bng 2.12: T l tng vn huy đng trên tng d n tín dng 53
Bng 2.13: Vòng quay vn tín dng 54
Biu đ 2.1: D n tín dng theo loi tin t 34
Biu đ 2.2: D n tín dng theo k hn n 36
Biu đ 2.3: Phân loi d n theo mc đích vay 38
Biu đ 2.4: D n theo hình thc đm bo tin vay 39
Biu đ 2.5: D n theo đi tng vay 40

Biu đ 2.6: Tình hình n quá hn 50

Biu đ 2.7: Biu đ tình hình huy đng vn so vi tng d n 54

7

M U
1. Tính cp thit ca đ tài
Trong 10 nm tr li đây h thng ngân hàng Vit Nam đã có nhiu bc phát
trin nhanh chóng và đáng ghi nhn, góp phn quan trng vi s phát trin kinh t đt
nc. Nm 2007 Vit Nam gia nhp WTO. Quá trình hi nhp và thng mi quc t
làm tng hiu qu ngun lc ca các bên tham gia. Bên cnh nhng li ích nhn đc
t thng mi hóa toàn cu cùng vi xu hng hi nhp ca phn ln các quc gia trên
th gii, các cá nhân và Doanh nghip Vit Nam cng đang phi đng đu vi rt
nhiu khó khn, th thách, đ đa nn kinh t nc ta đt đc nhng thành tu to ln.
Trong đó, có s đóng góp không nh ca ngành Ngân hàng vi vai trò là “đòn by kinh
t“ thông qua hot đng huy đng vn và hot đng tín dng.
Thc cht hot đng ca Ngân hàng bao gm rt nhiu nghip v, nhng quan
trng nht là nghip v tín dng vì nó là yu t quyt đnh s tn ti và phát trin ca
Ngân hàng. Do đó, thc hin công tác tín dng có hiu qu, cht lng tt, gim thiu
ri ro có ý ngha vô cùng quan trng. Vit Nam là mt đt nc đang phát trin, trong
khi đó Ngành Ngân hàng còn rt yu v chuyên môn, nghip v và công ngh. Do đó,
nâng cao cht lng hot đng tín dng luôn là công tác đc quan tâm hàng đu,
nhm hn ch ti thiu nhng ri ro ti thiu có th xy ra, tác đng xu đn nn kinh
t.
Trong giai đon hin nay ngày càng có nhiu Ngân hàng mi du nhp vào th
trng Vit Nam đng thi do vic m rng quy mô và mng li ca các Ngân hàng
hin hu tính cht cnh tranh ngày càng cao, các ngân hàng tìm mi cách đ tng
doanh thu, li nhun, đng thi nn kinh t khó khn, kéo theo s khó khn ca các cá
nhân, doanh nghip, nên vn đ cp tín dng ngày càng có nhiu ri ro.

Chi nhánh Eximbank ng Nai là mt chi nhánh thuc Ngân hàng thng mi
c phn Xut Nhp Khu Vit Nam, trong giai đon qua “Qua 6 nm hot đng ti đa
bàn tnh ng Nai” chi nhánh cng đang tng bc nâng cao nng lc cnh tranh ca
8

mình đ có th tn ti và tip tc phát trin bn vng.  thc hin đc điu này, mt
trong nhng nhim v đu tiên và trng tâm ca chi nhánh là nâng cao cht lng
nghip v tín dng.
Mc tiêu li nhun ch có th đt đc khi mc tiêu an toàn đc đm bo.
Nhn thc đc tm quan trng ca vn đ này, tôi đã chn đ tài “Gii pháp nâng cao
cht lng tín dng ti ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam – Chi nhánh
ng Nai” đ làm lun vn tt nghip.
2. i tng nghiên cu
i tng nghiên cu ca lun vn là hot đng tín dng ti chi nhánh Eximbank
ng Nai.
3. Phm vi nghiên cu
Nghiên cu v cht lng tín dng ti chi nhánh Eximbank ng Nai trong giai đon
t 31/12/2009 đn 31/12/2012.
4. Mc tiêu nghiên cu ca đ tài
Mc tiêu nghiên cu ca đ tài tp trung vào 3 ni dung chính sau:
- Nghiên cu v các c s lý lun c bn v NHTM, tín dng, cht lng tín dng và
mt s vn đ liên quan đn cht lng tín dng.
- Phân tích, đánh giá v thc trng hot đng tín dng ca chi nhánh Eximbank ng
Nai, s dng mt s ch tiêu đ đánh giá cht lng tín dng và t đó đa ra nhng mt
đt đc cng nh nhng tn ti cn gii quyt.
- a ra các gii pháp nhm nâng cao cht lng tín dng ti chi nhánh Eximbank
ng Nai.
5. Phng pháp nghiên cu
Lun vn đc tin hành nghiên cu theo phng pháp s dng các s liu phn
ánh thc trng hot đng tín dng ti NHTMCP Xut Nhp Khu Vit Nam - Chi

nhánh ng Nai, qua quá trình kho sát ti đn v đ phân tích, đánh giá tình hình hot
9

đng tín dng và đa ra nhng tn ti trong hot đng tín dng ti chi nhánh Eximbank
ng Nai.
- Phng pháp thng kê: Thông qua hi tho, các cuc hp chuyên ngành, các ý
kin đóng góp ca các chuyên gia ngân hàng, chuyên gia kinh t đ tip thu, thng kê,
b sung và hoàn chnh gii pháp đm bo cho hot đng tín dng ti chi nhánh
Eximbank ng Nai phát trin hiu qu, và không ngng m rng trong thi gian ti.
6. Kt cu ca lun vn
Chng 1 - C s lý lun v cht lng tín dng ca ngân hàng thng mi.
Chng 2 - Thc trng cht lng tín dng ti Ngân hàng thng mi c phn Xut
Nhp Khu Vit Nam – Chi nhánh ng Nai.
Chng 3 - Mt s gii pháp nhm nâng cao cht lng tín dng ti Ngân hàng thng
mi c phn Xut Nhp Khu Vit Nam – chi nhánh ng Nai.
10

Chng 1 - C s lý lun v cht lng tín dng ca Ngân hàng thng mi
1.1 Tng quan v tín dng
1.1.1 Khái nim tín dng
Tín dng là khái nim th hin mi quan h gia ngi cho vay và ngi vay.
Trong quan h này, ngi cho vay có nhim v chuyn giao quyn s dng tin hoc
hàng hoá cho vay cho ngi đi vay trong mt thi gian nht đnh. Ngi đi vay có
ngha v tr s tin hoc giá tr hàng hoá đã vay khi đn hn tr n có kèm hoc không
kèm theo mt khon lãi.
1.1.2 Bn cht ca tín dng
Bn cht tín dng biu hin  quá trình vn đng ca tín dng trong nn kinh t
th trng th hin thông qua các giai đon sau:
-  giai đon cho vay: vn tin t đc chuyn t ngi cho vay sang ngi đi
vay. Khi đó giá tr vn tín dng đc chuyn sang ngi đi vay.

-  giai đon s dng vn tín dng trong quá trình sn xut, ngi đi vay đc
quyn s dng giá tr ca vn tín dng vn vay đc s dng trc tip đ mua hàng
hoá (nu vay bng tin) hoc đc s dng trc tip (nu vay bng hàng hoá) đ tho
mãn nhu cu sn xut kinh doanh hoc tiêu dùng ca ngi đi vay. Tuy nhiên ngi đi
vay không có toàn quyn s hu giá tr đó
-  giai đon hoàn tr tín dng - kt thúc mt vòng tun hoàn ca tín dng. Vn
tín dng sau khi đã vào sn xut tr v hình thái tin t - vn, đc ngi đi vay tr li
cho ngi vay gm phân gc và lãi (li tc). Nh vy vn đã vào hot đng tín dng
đã sinh li cho ngi s hu nó.
1.1.3 Phân loi tín dng ngân hàng
Có rt nhiu cách phân loi tín dng ngân hàng da vào các cn c khác nhau
tu theo mc đích nghiên cu. Tuy nhiên ngi ta thng phân loi theo mt s tiêu
thc sau:
- Theo thi gian s dng vn vay, tín dng đc phân thành 3 loi sau:
11

+ Tín dng ngn hn: là loi tín dng có thi hn di mt nm, thng đc s
dng vào nghip v thanh toán, cho vay b sung thiu ht tm thi v vn lu đng
ca các doanh nghip hay cho vay phc v nhu cu sinh hot tiêu dùng ca cá nhân.
+ Tín dng trung hn: có thi hn t 1 đn 5 nm, đc dùng đ cho vay vn
phc v nhu cu mua sm tài sn c đnh, ci tin đi mi k thut, m rng và xây
dng các công trình nh có thi hn thu hi vn nhanh.
+ Tín dng dài hn: là loi tín dng có thi hn trên 5 nm, đc s dng đ
cung cp vn cho xây dng c bn, ci tin và m rng sn xut có quy mô ln.
- Cn c vào mc đích s dng vn vay, tín dng ngân hàng chia thành 2 loi:
+ Tín dng sn xut và lu thông hàng hoá: là loi tín dng đc cung cp cho
các doanh nghip đ h tin hành sn xut và kinh doanh.
+ Tín dng tiêu dùng: là loi tín dng đc cp phát cho cá nhân đ đáp ng
nhu cu tiêu dùng. Loi tín dng này thng đc dùng đ mua sm nhà ca, xe c,
các thit b gia đình Tín dng tiêu dùng ngày càng có xu hng tng lên.

- Cn c vào tính cht đm bo ca các khon cho vay, có các loi tín dng sau:
+ Tín dng có bo đm: là loi hình tín dng mà các khon cho vay phát ra đu
có tài sn tng đng th chp, có các hình thc nh: cm c, th chp, chit khu và
bo lãnh.
+ Tín dng không có bo đm: là loi hình tín dng mà các khon cho vay phát
ra không cn tài sn th chp mà ch da vào tín chp. Loi hình này thng đc áp
dng vi khách hàng truyn thng, có quan h lâu dài và sòng phng vi ngân hàng,
khách hàng này phi có tình hình tài chính lành mnh và có uy tín đi vi ngân hàng
nh tr n đy đ, đúng hn c gc ln lãi, có d án sn xut kinh doanh kh thi, có
kh nng hoàn tr n
- Cn c vào hình thc cp tín dng: có th chia thành 4 loi:
+ Chit khu thng phiu: thng phiu đc hình thành ch yu t quá trình
mua bán chu hàng hóa và dch v gia khách hàng vi nhau. Ngi bán có th gi
12

thng phiu đn hn đ đòi tin ngi mua hoc mang đn ngân hàng đ xin chiêt
khu trc hn.
Nghip v chit khu đc coi là đn gin, da trên s tín nhim gia ngân
hàng và nhng ngi ký tên trên hi phiu.  thun tin cho khách hàng, ngân hàng
thng ký vi khách hàng hp đng chit khu. Khi cn chit khu, khách hàng ch
cn gi thng phiu lên ngân hàng xin chit khu. Do ti thiu có 2 ngi cam kt tr
tin cho ngân hàng nên đ an toàn ca chit khu thng phiu tng đi cao. Hn na
NHTM có th tái chit khu thng phiu ti NHNN đ đáp ng nhu cu thanh khon
vi chi phí thp.
+ Cho vay là loi hình thông dng nht trong hot đng tín dng, nó có ngha là
ngân hàng có khách hàng vay tin đ phc vc cho nhng mc đích khác nhau ca
khách hàng.
+ Cho thuê tài sn (thuê-mua): hot đng ch yu ca NHTM là cho vay đ
khách hàng mua tài sn. Tuy nhiên trong nhiu trng hp khách hàng không đ (hoc
cha đ điu kin) đ vay vn, đ m rng tín dng, NHTM đã mua các tài sn theo

yêu cu ca khách hàng và cho khách hàng thuê. Vì tài sn cho thuê thuc s hu ca
ngân hàng, nên ngân hàng d dàng bán hoc cho ngi khác thuê khi khách hàng
không tr đc n, điu này s gim bt thit hi cho ngân hàng.
+ Bo lãnh: là cam kt ca ngân hàng di hình thc th bo lãnh v vic ngân
hàng s thc hin ngha v tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thc
hin ngha v nh cam kt.

1.2 Cht lng hot đng tín dng Ngân hàng
1.2.1 Khái nim cht lng hot đng tín dng
Cht lng hot đng tín dng là tng hp nhng ch tiêu, đc trng đáp ng
theo yêu cu ca khách hàng (ngi vay tin), phù hp vi s phát trin kinh t - xã
hi, đm bo s tn ti và phát trin ca ngân hàng.
13

Cht lng tín dng th hin qua hai khía cnh :
- i vi khách hàng: khon tín dng phát ra phi phù hp vi mc đích s
dng ca khách hàng, vi lãi sut và k hn n hp lý, th tc đn gin, thun tin, thu
hút đc nhiu khách hàng nhng vn đm bo nguyên tc tín dng.
- i vi s phát trin kinh t - xã hi: tín dng phc v sn xut lu thông
hàng hóa; góp phn gii quyt công n vic làm, khai thác kh nng tim tàng trong
nn kinh t, thúc đy quá trình tích t và tp trung sn xut, gii quyt tt mi quan h
gia tng trng tín dng và tng trng kinh t.
1.2.2 Các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng
1.2.2.1 Các ch tiêu đnh lng
Tín dng là nghip v kinh doanh ch yu ca NHTM. Do đó, đo lng cht
lng tín dng là mt ni dng quan trng trong vic phân tích hiu qu hot đng
kinh doanh ca NHTM. Trong phm vi bng báo cáo tng hp kt qu hot đng kinh
doanh, ta có th áp dng các ch tiêu sau đ đánh giá tình hình cht lng tín dng ca
ngân hàng.
- Ch tiêu s dng vn

ây là ch tiêu hiu qu phn ánh cht lng tín dng, cho phép đánh giá tính
hiu qu trong hot đng tín dng ca mt ngân hàng. Ch tiêu này càng ln thì càng
chng t ngân hàng đã s dng mt cách hiu qu ngun vn huy đng đc.
- Ch tiêu d n: D n ngn hn (hoc trung-dài hn) / Tng d n
ây là mt ch tiêu đnh lng, xác đnh c cu tín dng trong trng hp d n
đc phân theo thi hn cho vay (ngn, trung, dài hn). Ch tiêu này còn cho thy bin
14

đng ca t trng gia các loi d n tín dng ca mt ngân hàng qua các thi k khác
nhau.
- Ch tiêu n quá hn:
Nu n quá hn gia tng làm cho mc đ ri ro cho vay và kh nng mt vn
ca Ngân hàng cng gia tng, khi đó s nh hng đn dòng tin d tính thu v và cung
thanh khon. Ngân hàng không d tính đc điu này nên phi đi vay vi lãi sut cao
đ bù đp, không nhng th ngân hàng còn mt thêm mt khon phí đ đôn đc, giám
sát thu n, chi phí n quá hn cao. Các ch tiêu đánh giá c th nh sau:

Tng n quá hn
T l n quá hn (%) = * 100
Tng d n
Nu mt ngân hàng có t l này quá cao thì chng t cht lng tín dng ca
ngân hàng đó thp, điu này là không tt cho ngân hàng. Và ngc li, ch tiêu trên
càng thp thì càng chng t cht lng tín dng ca ngân hàng tt.
Ch tiêu này phn ánh khái quát v tình hình n quá hn ca ngân hàng trong
hot đng tín dng. Trong thc t do nhng ri ro trong kinh doanh là không th tránh
khi nên các ngân hàng thng chp nhn mt t l n quá hn nht đnh trong gii
hn an toàn. Theo mt s chuyên gia thì nu duy trì t l n quá hn  mc di 3% là
có th chp nhn đc còn nu di 1,3% thì có th coi là lý tng. Ch tiêu này tuy
ch phn ánh khái quát tình hình n quá hn ca ngân hàng nhng không phi là cn c

đáng tin cy đ đánh giá mc đ ri ro mà ngân hàng đang phi đi mt. Chng hn có
nhng d án vay vn hot đng rt hiu qu nhng do đnh k tr n không hp lý hay
do mt s nguyên nhân khách quan khác dn đn vic tr n không đc thc hiên
đúng tin đ, làm phát sinh n quá hn. Rõ ràng nhng khon n quá hn này không
hoàn toàn phn ánh chân thc cht lng và hiu qu tín dng ca ngân hàng. Chính vì
vy mà đ đánh giá chính xác hn ngi ta phi dùng thêm ch tiêu tip theo:
15

Tng n xu
T l n xu (%) = * 100
Tng d n
Nu ch tiêu này  mc thp thì dù ch tiêu th nht có đt t l cao thì điu đó
cng cha phi là mt cái gì đó quá ti t đi vi ngân hàng. Ngc li, nu ch tiêu
này  mc cao thì rõ ràng là hot đng ca ngân hàng đang có nguy c gp rt nhiu
ri ro. Tuy có th cha đe do trc tip đn s tn ti và phát trin ca ngân hàng song
rõ ràng cht lng, hiu qu hot đng cho vay trong trng hp này là rt thp.
- Ch tiêu v tc đ chu chuyn vn tín dng (vòng quay vn tín dng)

Ch tiêu này phn ánh mt đng vn ca ngân hàng đc s dng cho vay my
ln trong mt nm. Ch tiêu này càng ln càng tt, nó chng t ngun vn ca ngân
hàng đã luân chuyn nhanh, tham gia vào nhiu chu k sn xut kinh doanh.
1.2.2.2 Các ch tiêu đnh tính
Cht lng tín dng ca ngân hàng đc th hin  kh nng đáp ng tt nhu
cu ca khách hàng. Th hin  s hài lòng ca khách hàng đi vi sn phm dch v
mà ngân hàng cung ng.
Mt ngân hàng có nhng quy đnh, quy trình linh hot, sn phm tín dng phong
phú đa dng đáp ng mi nhu cu ca tng đi tng khách hàng, ngành ngh kinh
doanh s thu hút đc nhiu khách hàng, to điu kin cho khách hàng có kh nng tr
n đúng hn cho ngân hàng.
 Th nht: Mc đ đáp ng nhu cu ca khách hàng:

16

- Quy trình tín dng: Thit k các quy trình tín dng thích ng vi tng nhóm
khách hàng, tng loi tín dng, nhm cung cp các thông tin cn thit, to ra các cht
kim soát đ ngn chn nhng ri ro nhng không gây phin hà cho khách hàng và tit
kim thi gian cho c 2 bên.
- Th tc trong cp tín dng: ây là khâu tip xúc đu tiên ca khách hàng
vi ngân hàng. Yêu cu v các th tc giy t đn gin, không gây phin hà kt hp
tinh thn thái đ phc v chu đáo nhit tình ca cán b tín dng s to cho khách hàng
mt tâm lý thoi mái, to nim tin và hình nh tt trong mi khách hàng, thu hút thêm
nhiu khách hàng mi, làm tng thêm kh nng m rng hot đng tín dng. Mt khác,
đáp ng tt nhu cu ca khách hàng s to điu kin thun li cho hot đng sn xut
kinh doanh ca h, bo đm hiu qu s dng vn vay; đó cng là tin đ đ h có th
thc hin đúng cam kt tr n đy đ đúng hn.
- Tinh thn và thái đ phc v ca nhân viên ngân hàng: nu cán b tín dng
có tinh thn thái đ, đo đc ngh nghip tt thì trong quá trình tip cn phc v khách
hàng s to cho khách hàng nim tin và to mt hình nh tt trong mi khách hàng.
Thái đ phc v ca nhân viên đc đánh giá là tt, phi đm bo các yu t sau: đi
x đúng mc vi khách hàng; hiu rõ nhu cu c th ca tng khách hàng; th hin s
quan tâm đc bit đn nhng chú ý ca khách hàng; chm sóc khách hàng chu đáo,
nhit tình, thân thin; gii quyt khiu ni, nhu cu khách hàng, x lý nghip v nhanh
chóng; th hin s am hiu, chuyên nghip trong nghip v đ h tr, t vn khách
hàng…
 Th hai: Mc đ thc hin đúng quy đnh ca pháp lut và quy đnh ca ngân
hàng.
Là vic chp hành các quy đnh v đm bo an toàn trong hot đng tín dng
ngân hàng thông qua các ch tiêu nh h s an toàn vn ti thiu 8%, gii hn cho vay
đi vi mt khách hàng, mt nhóm khách hàng, quy đnh vic cho vay có tài sn đm
bo và không có tài sn đm bo đi nhng đi tng vay khác nhau…theo quyt đnh
17

493 mà ngân hàng nhà nc quy đnh. Gii hn cho vay đi vi mt khách hàng không
quá 15% vn t có ca ngân hàng và không quá 25% đi vi mt nhóm khách hàng có
liên quan nhm phân tán ri ro cho ngân hàng, làm cho ngân hàng an toàn hn trong
lnh vc kinh doanh ca mình vì nhóm khách hàng t bù đp ri ro cho nhau.
1.3 Các nhân t nh hng đn cht lng tín dng
Có hai nhóm nhân t tác đng đn cht lng tín dng: nhóm nhân t bên
ngoài (khách quan) và nhóm nhân t bên trong (ch quan). Tùy thuc vào điu kin,
hoàn cnh c th ca tng quc gia, tng NHTM hai nhóm nhân t này có tác đng
khác nhau đn cht lng hot đng tín dng.
1.3.1 Nhóm nhân t bên ngoài
- Môi trng kinh t :
Bn cht ca hot đng ngân hàng thng mi là đi vay đ cho vay và cung cp
các dch v trong lnh vc tài chính tin t. Do đó, mt nn kinh t n đnh và phát
trin s to điu kin thun li cho hot đng ngân hàng, nht là hot đng tín dng.
Trong thi k kinh t đình tr, sn xut kinh doanh b thu hp, hot đng tín dng gp
khó khn trên tt c các lnh vc. Nhu cu tín dng gim trong thi k này, và nu có
thc hin thì vn tín dng cng khó có th s dng hiu qu và tr n đúng hn.
Ngc li, trong thi k kinh t hng thnh nhu cu vn tín dng tng cao trong
khi nhng ri ro gp phi có th gim. Tuy nhiên, cng không loi tr trng hp
chy đua trong sn xut kinh doanh, nn đu c tích tr làm nhu cu vn tín dng tng
lên quá mc và có quá nhiu khon tín dng đc thc hin. Nhng khon tín dng
này cng có th khó đc hoàn tr nu s phát trin sn xut kinh doanh không có k
hoch nói trên dn đn khng hong kinh t.
- Môi trng pháp lý:
Trong mi lnh vc hot đng kinh doanh, pháp lý là yu t có ý ngha đnh
hng cho các doanh nghip, đc bit đi vi hot đng kinh doanh ngân hàng.
Thc hin đúng các qui đnh v pháp lý s giúp các ngân hàng gim thiu đc ri
18

ro có th làm st gim cht lng tín dng, nh hng trc tip đn hiu qu hot đng
kinh doanh ca ngân hàng và ngc li.
- nh hng ca c s h tng đn vic cp tín dng:
C s h tng tt là cu ni giúp ngun vn tín dng đn đc nhng ni có
nhu cu. ng thi cng là điu kin giúp cho vic kim tra sau cho vay đc thc
hin d dàng và nhanh chóng, giúp các NHTM có đc các bin pháp kp thi nhm
gim thiu ri ro tín dng, t đó cng đm bo đc cht lng ca khon tín dng.
- Nng lc kinh doanh ca khách hàng:
Tín dng là nhp cu ni gia hot đng sn xut kinh doanh ca ngân
hàng vi hot đng trong lnh vc sn xut vt cht và kinh doanh dch v. Do đó, mi
biu hin xu hoc tt trong hot đng kinh doanh ca khách hàng đu có nhng
nh hng tng ng đn hot đng tín dng. Khi hot đng kinh doanh ca khách
hàng có lãi, có xu hng phát trin, thì khách hàng s có kh nng tr n ngân
hàng, quan h tín dng vi ngân hàng khi đó s din ra tt đp, cu ni gia vay và
cho vay s thông sut và ngc li.
1.3.2 Nhóm nhân t bên trong
- Chính sách tín dng:
Chính sách tín dng đc xem là kim ch nam cho hot đng tín dng, quyt
đnh s thành bi ca mt Ngân hàng. Mt chính sách tín dng đúng đn, thích
hp vi điu kin kinh doanh ca Ngân hàng s giúp Ngân hàng thu hút đc nhiu
khách hàng, đm bo kh nng sinh li cho hot đng tín dng trên c s phân tán
ri ro, tuân th pháp lut và đng li chính sách ca nhà nc.
- Quy trình tín dng:
Quy trình tín dng là nhng quy đnh c th trong công tác tín dng t
khâu thm đnh khách hàng, thit lp h s tín dng đn vic gii ngân và thu n; đng
thi quyn hn và nhim v ca tng ngi, t b phn nhân viên đn cp lãnh
đo trong vic gii quyt h s tín dng…
19

- Kim soát ni b:

ây là bin pháp giúp cho Ban điu hành NHTM bit đc tình trng ca hot
đng tín dng cng nh ca toàn b hot đng kinh doanh ngân hàng, nhm phát huy
nhng th mnh và hn ch nhng đim yu trong hot đng ca toàn b ngân hàng.
Nhng bin pháp kp thi và hiu qu đu đem li nhng phn thng xng đáng v
cht lng hot đng và hiu qu kinh doanh ca hot đng tín dng nói riêng và hot
đng kinh doanh ngân hàng nói chung.
- Công tác t chc ca Ngân hàng:
Công tác t chc ca Ngân hàng có khoa hc, có cht ch thì mi đm bo đc
s phi hp nhp nhàng gia các phòng ban trong Ngân hàng, t đó to ra cht lng
và hiu qu trong tng hot đng kinh doanh ngân hàng, trong đó có hot đng tín
dng.
- Nhân t con ngi :
Mt nhân t na nh hng trc tip đn cht lng tín dng là các ch th
tham gia quan h tín dng cán b ngân hàng và ngi vay tin.
Tín dng là hot đng đc thc hin trên c s lòng tin, và s tín nhim. iu
đó có ngha là quan h tín dng là s kt hp ca ba yu t: nhu cu ca khách hàng,
kh nng ca ngân hàng và tín nhim ln nhau gia ngân hàng và khách hàng. S tín
nhim ca ngân hàng đi vi khách hàng càng cao thì càng thun li cho vic vay vn.
Tuy nhiên, khi s tín nhim này b li dng, ngân hàng quá tin tng vào khách
hàng mà không có s thm đnh k lng trc khi cp tín dng, thì chc chn khon
tín dng cp ra có cht lng kém và ri ro cao.
Mt trng hp na liên quan đn yu t con ngi dn đn cht lng tín dng
kém là b phn thm đnh không đ nng lc đ đánh giá mt cách chính xác v khách
hàng và khon vay.
Ngoài ra, còn có vn đ la đo trong hot đng tín dng, b phn thm đnh
cu kt vi khách hàng tranh th k h đ rút vn ca ngân hàng. Lúc này khon tín
20

dng có cht lng kém và hu nh không th thu hi, nu có cng tn nhiu chi phí
và thi gian ca ngân hàng.

- Công ngh:
Bên cnh các yu t đã đc nêu  trên, công ngh cng là mt yu t không
kém phn quan trng to nên cht lng trong hot đng tín dng.
Công ngh hin đi, mt mt giúp đáp ng kp thi và nhanh chóng nhu cu ca khách
hàng trong mi mt dch v, mt khác giúp các cp qun lý NHTM nm bt kp thi
tình hình hot đng tín dng nhm điu chnh kp thi cho phù hp vi tình hình thc
t nhm tha mãn ngày càng cao nhu cu ca khách hàng.

1.4 Kinh nghim nâng cao cht lng tín dng ca các NHTM trên th gii và bài
hc cho Eximbank chi nhánh ng Nai
1.4.1 Kinh nghim nâng cao cht lng tín dng ca mt s NHTM trên th gii
1.4.1.1 Kinh nghim nâng cao cht lng tín dng ca ngân hàng Citibank
Mt trong nhng tp đoàn tài chính có hiu qu kinh doanh đc đánh giá cao
trên th gii là Citigroup, trong đó kt qu hot đng ca Citibank đã to nên mt
ngun thu ln cho Citigroup. ây là mt tp đoàn hàng đu không ch v quy mô mà
còn là đi th có sc mnh trên thng trng nh chính sách qun lý cht lng tín
dng ca tp đoàn. Ch tch tp đoàn Citigroup - Walter Wriston đã tng nói lên vai trò
quan trng ca cht lng tín dng nh sau: toàn b cuc sng trong hot đng ngân
hàng là cht lng tín dng.
Trong môi trng hot đng ngân hàng, Citibank đã xây dng mt khung qun
lý cht lng tín dng, trong đó bao gm các chính sách tín dng đc tuyên b mt
cách rõ ràng, quy trình qun lý khon vay, các công c và ngun thông tin cn thit đ
ra quyt đnh, v đi ng nhân s có cùng mt s hiu bit, mt ngôn ng chung, trách
21

nhim v vai trò ca h trong quy trình tín dng. Khi nhng yu t này đc hi t mt
cách đy đ s to ra trong ngân hàng mt vn hóa hiu qu.
Mô hình cp tín dng đc tiêu chun hóa và phi tri qua 3 giai đon ca quá
trình xét duyt: gp g khách hàng, thm đnh, thc hin giao dch. Ba giai đon trong
chính sách tín dng ch cht ca Citibank bao gm: hình thành chin lc và k hoch

cp tín dng; tin hành cp tín dng cho khách hàng; đánh giá và báo cáo thc thi.
Trong các giai đon này trách nhim ca các b phn tham gia đc th hin mt cách
rt c th, rõ ràng nh sau:
+ U ban qun lý (Management Committee) thc hin các nhim v: thit lp
mc tiêu hot đng và tiêu chun danh mc đu t đi vi ngân hàng; đt hn mc tín
dng đi vi U ban chính sách tín dng.
+ U ban chính sách tín dng (Credit Policy Committee) thc hin các nhim v
sau: đt ra hn mc tín dng cùng vi U ban qun lý; xây dng chính sách tín dng;
qun lý và đánh giá danh mc đu t và qun tr cht lng tín dng.
+ B phn qun tr ri ro (Line Management) thc thi các nhim v: lp ra chin
lc kinh doanh; nhn đnh th trng mc tiêu và mc chp nhn ri ro; gp g khách
hàng và đánh giá ri ro, xét duyt d n ri ro; theo dõi vic hoàn tr và các h s tín
dng, theo dõi và duy trì giao dch, gii ngân cho nhà đu t: theo dõi các vn đ phát
sinh trong quá trình tín dng; xúc tin tin đ khon vay.
Mc tiêu ca quy trình tín dng hiu qu là đm bo ngân hàng hot đng đt
hiu qu cao, ri ro đc gim thiu mt cách thp nht vi li nhun mc tiêu.
1.4.1.2 Kinh nghim ca Nht Bn
Thc t hot đng tín dng ca các NHTM Nht Bn cho thy vic cp tín dng
không cht ch cùng vi chính sách m rng quá tham vng càng đc kích thích thêm
do cnh tranh trên th trng là kt qu gây ra thua l ca ngân hàng. Mt khác, do
22

không có kinh nghim vi nhng khon vay b tht thoát nghiêm trng trc đây nên
các ngân hàng Nht không bit cách qun lý khi có phát sinh lãi l.
Các ngân hàng không hiu rõ hu qu nghiêm trng ca vic trì hoãn nhng bin
pháp dt khoát đi vi các khách hàng vay có ri ro. Do đó mc l lãi ca ngân hàng
không th đc gii quyt nhanh chóng và vi chi phí tn tht thp hn. Nói cách khác,
ngân hàng nên ch đng trong vic đánh giá mt khách hàng có tim nng ri ro trong
tng lai gn và xa, t đó có bin pháp x lý càng sm càng tt. Ngoài ra, thc t 
Nht cng cho thy, nu mc l ca Ngân hàng vt quá kh nng ca các ngân hàng

thng mi, Nhà nc s dùng các ngun qu quc gia đ can thip và tt yu ban điu
hành các ngân hàng cng phi đc thay th.
Hin nay các ngân hàng Nht đã x lý thành công các vn đ liên quan đn tài
sn không thu hi đc. T chc dch v tài chính (The Financial Service Agency)
đóng vai trò quan trng trong vic thúc ép các ngân hàng thc hin công tác d phòng
cn thit cng nh x lý nhng khon n xu mà trc đây đã tng gây ra các khon l
ln kéo dài trong nhiu nm đi vi hu ht các ngân hàng.
1.4.1.3 Bài hc kinh nghim cho Eximbank chi nhánh ng Nai
Qua kinh nghim ca mt s Ngân hàng trong vic nâng cao cht lng tín dng
có th rút ra mt s bài hc cho Eximbank chi nhánh ng Nai:
- Mt là, xây dng và hoàn thin b máy qun lý cht lng tín dng. m bo
tính đc lp trong x lý các khon cp tín dng gia cán b quan h khách hàng, cán b
qun lý n vi cán b thm đnh. Phân trách nhim rch ròi gia các b phn tham gia.
- Hai là, xây dng th trng mc tiêu, mc ri ro chp nhn ca ngân hàng. Th
trng mc tiêu đc xây dng trên c s phân tích các bc sau: (1) nhn dng th
trng tim nng (phân theo vùng, ngành, sn phm ) da vào tng quan ca các
thành viên tham gia th trng; (2) lit kê đc các c hi trong th trng đó; (3) theo
23

dõi đc môi trng kinh doanh, đánh giá đc v trí ca ngân hàng trên mi th
trng và theo đó điu chnh đc th trng mc tiêu; (4) miêu t đc các yu t cht
và lng ca khách hàng mc tiêu trên mi th trng.
- Ba là, thng xuyên đào to và bi dng kin thc, đo đc ngh nghip cho
cán b, đ nâng cao nng lc đánh giá, phân tích tín dng cho cán b tín dng.
- Bn là, chú trng hn na đn vic đu t và nâng cp h thng công ngh
thông tin nhm phc v tích cc hn na cho vic phân tích, đánh giá, đo lng ri ro
tín dng, hiu qu kinh doanh, thc hin chm đim tín dng theo tiêu chun quc t,
giám sát đc lp khon vay, chú trng thc hin phân nhóm khách hàng.
- Nm là, Vic phân loi n xu phi thc hin mt cách trit đ, đúng bn cht,
phân loi theo tiêu chun quc t đ phn ánh đúng thc trng ca ngân hàng, có mc

trích lp d phòng hp lý.
- Sáu là, Xây dng h thng qun tr bám sát theo các ri ro phát sinh trong danh
mc cp tín dng; h thng thông tin và k thut phân tích đ qun tr và đo lng ri
ro tín dng. Xây dng h thng cung cp thông tin chính xác, đy đ và cp nht nht
đ đáp ng yêu cu thm đnh và qun lý cht lng tín dng
- By là, Xây dng mt vn hóa lành mnh, hiu qu trong Ngân hàng.
Nói tóm li, tín dng là mt trong nhng hot đng mang li ngun thu ln và quan
trng đi vi ngân hàng thng mi. Tuy nhiên, nói đn tín dng là nói đn ri ro. Các
ngân hàng thng mi không th loi tr hoàn toàn ri ro tín dng mà ch có th
kim soát đ gim thiu chúng. Do đó, vic t chc qun lý và kim soát tín dng
mt cách bài bn và có h thng s giúp các NHTM qun tr đc ri ro, nâng cao cht
lng hot đng tín dng và ti đa hóa kt qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng.


24

KT LUN CHNG 1
Chng 1, lun vn đã khái quát nhng lý lun c bn v tín dng ngân
hàng cng nh các sn phm tín dng ca NHTM, đc bit là c s lý lun v cht
lng tín dng ca các ngân hàng thng mi. Thêm vào đó lun vn đa ra các ch
tiêu c bn đánh giá cht lng tín dng ti các NHTM. C s lý lun trình bày
chng 1 là nn tng cho vic đánh giá thc trng cht lng tín dng cng nh c s
đ đ ra các gii pháp nâng cao cht lng tín dng ca các NHTM
trong nn kinh t
nhm đm bo h thng ngân hàng phát trin an toàn.