GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN (SCB) SAU KHI HỢP NHẤT.PDF

B GIÁO DC VẨ ẨO TO
TRNG I HC KINH T THẨNH PH H CHÍ MINH



NGUYNăHUNHăCHI





GIIăPHỄPăHOẨNăTHIN HOTăNGă
CAăNGỂNăHẨNGăTMCPăSẨIăGÒNă(SCB)ă
SAUăKHIăHPăNHT





LUN VN THC S KINH T










TP. H Chí Minh - Nm 2013

B GIÁO DC VẨ ẨO TO
TRNG I HC KINH T THẨNH PH H CHÍ MINH



NGUYNăHUNHăCHI


GIIăPHỄPăHOẨNăTHINăHOTăNG
CAăNGỂNăHẨNGăTMCPăSẨIăGÒNă(SCB)ăSAUă
KHIăHPăNHT


Chuyên ngành:
Tài chính-Ngân hàng

Mư s:
60340201





LUN VN THC S KINH T



Ngi hng dn khoa hc: TS. LI TIN DNH

TP. H Chí Minh - Nm 2013


i

LIăCAMăOAN



Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca tôi. Các ni dung nghiên
cu và kt qu trong đ tài này là trung thc và cha đc ai công b trong bt c công
trình nào trc đây. Nhng s liu trong các bng biu phc v cho vic phân tích,
nhn xét, đánh giá đc chính tác gi thu thp t các ngun khác nhau có ghi trong
phn tài liu tham kho. Ngoài ra đ tài còn s dng mt s nhn xét, đánh giá cng
nh s liu ca các tác gi, c quan, t chc khác và cng đc th hin trong phn tài
liu tham kho.
Nu phát hin có bt k s gian ln nào tôi xin hoàn toàn chu trách nhim
trc Hi đng cng nh kt qu lun vn ca mình
Tác gi lun vn


Nguyn Hunh Chi

ii

MCăLC


Li cam đoan i
Mc lc ii
Danh mc t vit tt vi
Danh sách các bng biu vii
Danh sách các hình v, s đ viii
Li m đu 1

CHNGă1:TNGăQUANăVăHOẨNăTHIN HOTăNGăCAăNGỂN
HẨNGăTHNGăMI 4
1.1 KháiănimăvăngơnăhƠngăthngămi 4
1.2ăCácăhotăđngăcaăngơnăhƠngăthngămi 4
1.2.1 Hot đng huy đng vn: 5
1.2.2 Hot đng cp tín dng: 5
1.2.3 Hot đng dch v thanh toán và ngân qu: 5

1.2.4 Các hot đng khác: 6
1.3 HoƠnăthin hotăđngăcaăngơnăhƠngăthngămi 6
1.3.1ăSăcnăthităphiăhoƠnăthinăhotăđngăcaăcácăNHTM 6

1.3.2ăánhăgiáăvăhoƠnăthinăhotăđng caăNHTM 7

1.3.2.1 Da trên phng din khách hàng ca ngân hàng 7
1.3.2.2 Da trên phng din kinh t xư hi 8
1.3.2.3 Da trên phng din NHTM 9
1.3.3ăăCácănhơnătănhăhngăđnăhoƠnăthin hotăđngăcaăNHTM 13

1.3.3.1 Yu t khách quan 13
1.3.3.2 Yu t ch quan 14
1.4ăMôăhìnhăđánhăgiáăhoƠnăthinăhotăđng caăNHTMătrênăphngădinămcăđă
hƠiălòngăcaăkháchăhƠng 19
1.5ăKinhănghimăvăhoƠnăthinăhotăđngăsauăkhiăhpănhtăcaăcácăngân hàng 19
KTăLUN CHNGă1 21


iii

CHNG 2:ăTHCăTRNGăHOTăNGăCAăNGỂNăHẨNGăTHNGăMIă
CăPHNăSẨIăGÒNă(SCB)ăSAUăKHIăHPăNHT 22
2.1 Thcătrng hotăđngăcaă3ăNgơnăhƠngăTMCP:ăSCB,ăTinNghiaBankăvƠă
Ficombankătrcăkhiăhpănht 22
2.1.1 Tình hình hot đng ca 3 NH TMCP 26

2.1.2 S cn thit phi hp nht 3 NH TMCP 26
2.2 ThcătrngăhotăđngăcaăSCBăsauăkhiăhpănht 28
2.2.1 TngăquanăvăNHăTMCPăSƠiăGònă(SCB)ăsauăkhiăhpănht 28

2.2.2 ThcătrngăhotăđngăcaăSCBătiăthiăđimăhpănhtă01/01/2012 31

2.2.3 ánhăgiáăhotăđngăcaăSCB sau khi hpănht 33

2.2.3.1 ánh giá hot đng da trên các báo cáo tài chính và các t s tài chính 33
2.2.3.2 Hin đi hóa công ngh thông tin 48
2.2.3.3 Công tác phát trin ngun nhân lc 51
2.2.3.4 Công tác c cu li mô hình t chc 52
2.2.3.5 Nâng cao nng lc qun tr điu hành 53
2.2.3.6 Nâng cao nng lc qun tr ri ro, kim tra, kim soát 54
2.2.3.7 Quy hoch li mng li hot đng 56
2.2.3.8 Các hot đng khác 57
2.3 MôăhìnhăđánhăgiáăhoƠnăthinăhotăđngăcaăSCBătrênăphngădinămcăđăhƠiă
lòngăcaăkháchăhƠng 58
2.3.1ăMôăhìnhăkhoăsát 58

2.3.2ăQuyătrìnhăkhoăsát 58

2.3.3ăKtăquăkhoăsát 60

2.3.3.1 Phân tích mô t 60

2.3.3.2 Kt qu hi quy 63

2.3.4ăNhnăxétăvăsăhƠiălòngăcaăkháchăhƠng 67

2.3.4.1 Mong đi ca khách hàng 67

2.3.4.2 Mc đ hài lòng ca khách hàng 68

2.3.4.3 Vic duy trì khách hàng 68
2.3.5ăHnăchăcaăkhoăsát 69
2.4 NhngătnătiăSCBăcnătipătcăxălỦ 70


iv


KTăLUN CHNGă2 71
CHNGă3:ăGIIăPHỄPăHOẨNăTHINăHOTăNGăCAăNGỂNăHẨNGă
THNGăMIăCăPHNăSẨIăGÒNă(SCB)ăSAUăKHIăHPăNHT 72
3.1ănhăhngăvƠămcătiêuăphátătrinăcaăNgơnăhƠngăTMCPăSƠiăGòn-SCB 72
3.1.1 nh hng chính sách tin t ca NHNN trong nm 2014-2015 72
3.1.2 Mc tiêu hot đng ca SCB 73
3.2ăGiiăphápăhoƠnăthinăhotăđngăcaăNgơnăhàng TMCP Sài Gòn-SCB sau khi
hpănht 74
3.2.1ăXălỦăcácăvnăđătnăti 74

3.2.1.1 Tái c cu tài chính 74

3.2.1.2 Qun tr ngun - s dng ngun và qun lý thanh khon 74

3.2.1.3 Hot đng đu t, góp vn liên doanh 76

3.2.1.4 Hot đng x lý, thu hi n 76
3.2.2ăPhátătrinăhotăđngăkinhădoanh 76

3.2.2.1 Hot đng tín dng 76

3.2.2.2 Sn phm dch v 77

3.2.2.3 Hot đng thanh toán quc t 78

3.2.2.4 Hot đng kinh doanh th và ngân hàng đin t 78

3.2.2.5 Hot đng kinh doanh ngoi hi 79
3.2.3ăKinătoƠnăbămáyătăchc 80

3.2.3.1 Qun tr điu hành 80

3.2.3.2 C cu t chc và ngun nhân lc 80

3.2.3.3 Qun tr ri ro 81

3.2.3.4 Phát trin mng li 82

3.2.3.5 Hin đi hóa công ngh thông tin 82

3.2.4ăVăcácăhotăđngăhătr 83

3.2.4.1 Qun tr cht lng 83

3.2.4.2 Hot đng đào to 84

3.2.4.3 Hot đng Marketing và dch v khách hàng 85
3.2.4.4 Quan h đnh ch tài chính 86


v

3.2.4.5 Hot đng pháp ch tuân th 86

3.2.4.6 Hot đng thanh toán và an toàn kho qu 86

3.2.4.7 Hot đng đoàn th 86

3.2.4.8 Nâng cao s hài lòng ca khách hàng 87
KTăLUNăCHNG 3 89
KT LUN CHUNG 90
DANHăMCăTẨIăLIUăTHAMăKHO
PHăLC

vi

DANHăMCăTăVITăTT


Vit tt
Vit đy đ
BCTC
Báo cáo tài chính
CN
Chi nhánh
CP
C phn
CTG
Vietinbank
HC
i hi đng c đông
EIB
Eximbank
FCB
Ngân hàng thng mi c phn  Nht
GTCG
Giy t có giá
HQT

Hi đng qun tr
M&A
Mua bán và sáp nhp
MBB
Ngân hàng thng mi c phn Quân i
NH TMCP
Ngân hàng thng mi c phn
NHNN
Ngân hàng Nhà nc
PGD
Phòng giao dch
SCB
Ngân hàng thng mi c phn Sài Gòn
STB
Sacombank
TCTD
T chc tín dng
TMCP
Thng mi c phn
TNB
Ngân hàng thng mi c phn Vit Nam Tín Ngha
TT1
Th trng 1
TT2
Th trng 2
VCB
Vietcombank
VNTN
Vit Nam Tín Ngha

vii

DANHăSỄCHăCỄCăBNGăBIU



Bng 2.1: Mt s ch tiêu tài sn 30/09/2011 22
Bng 2.2: Mt s ch tiêu ngun vn 30/09/2011 24
Bng 2.3: Các ch tiêu tài chính c bn ca 3 ngân hàng 25
Bng 2.4 C cu t chc Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) 29
Bng 2.5: Thng kê mng li chi nhánh và phòng giao dch 31
Bng 2.6: Bng cân đi k toán hp nht 34
Bng 2.7: Báo cáo kt qu hot đng kinh doanh hp nht 37
Bng 2.8: Tình hình huy đng vn ca SCB nm 2012 38
Bng 2.9: Tình hình huy đng tin gi ca khách hàng trên th trng 1 40
Bng 2.10: D n cho vay t cui 2012 đn 6 tháng đu nm 2013 42
Bng 2.11: Tình hình n xu và n quá hn 45
Bng 2.12: Tng hp các thang đo đc mư hóa 60
Bng 2.13: Thng kê mô t thi gian s dng dch v ca khách hàng 62

Bng 2.14: Thng kê mô t s lng sn phm dch v khách hàng s 62
Bng 2.15: Thng kê mô t s lng ngân hàng khách hàng giao dch 62
Bng 2.16: Thng kê mô t đánh giá duy trì giao dch ca khách hàng 63
Bng 2.17: Thng kê mô t các yu t đánh giá mc đ hài lòng ca khách hàng 63
Bng 2.18 : Kt qu phân tích hi quy 65
Bng 2.19 Ma trn h s tng quan gia 6 bin đc lp 66
Bng 2.20 Kt qu kim đnh White 67










viii

DANHăSỄCHăCỄCăHỊNHăV,ăSă



Biu đ 2.1: Tng c cu tài sn 30/09/2011 23
Biu đ 2.2: Tng c cu ngun vn 30/09/2011 25
Biu đ 2.3: C cu tng tài sn ca SCB 34
Biu đ 2.4: C cu ngun vn huy đng 39
Biu đ 2.5: C cu huy đng th trng 1 theo k hn 41
Biu đ 2.6: C cu huy đng th trng 1 theo loi tin 41
Biu đ 2.7: Tng trng huy đng ca SCB so vi mt s ngân hàng nm 2012 42

Biu đ 2.8: C cu cho vay theo k hn 43
Biu đ 2.9: C cu cho vay theo loi tin 44
Biu đ 2.10: Tng trng cho vay ca SCB so vi mt s ngân hàng nm 2012 44
Biu đ 2.11: ROE ca SCB so vi mt s ngân hàng nm 2012 47
Biu đ 2.12: ROA ca SCB so vi mt s ngân hàng nm 2012 47
S đ 2.1: Mô hình kim soát ri ro 55











- 1 -

LIăM U
1. Tính thit thc ca đ tài
Trong tin trình phát trin kinh t, vic liên kt, sáp nhp, hp nht các doanh
nghip đ hình thành nhng doanh nghip ln mnh hn là xu hng ph bin tt
yu, nht là trong quá trình hi nhp kinh t toàn cu nh hin nay. Xu th này sm
mun cng s tr thành làn sóng mnh m lt qua tt c các nn kinh t trên th gii
và nó đc d báo s bùng phát trong tng lai gn.
Trên th gii, các hot đng mua bán, sáp nhp đã đc hình thành rt sm và
ph bin  các nc có nn kinh t th trng vi s cnh tranh quyt lit gia các
công ty vi nhau. Ti Vit Nam, nhu cu mua bán doanh nghip cng ngày càng tng
cùng vi xu hng hình thành các tp đoàn kinh doanh, đu t chéo gia các doanh

nghip. Trong thi gian qua  nc ta đã có nhng thng v đình đám bi s kt
hp ca nhng thng hiu đã có tên tui, v trí trên th trng, ch yu thuc lnh vc
chng khoán, bo him, tài chính, ngân hàng, dch v. C th, trong nm 2011-2012, th
trng tài chính Vit Nam đư chng kin nhiu thng v mua bán và sáp nhp gia
các ngân hàng thng mi c phn vi nhau. Mà đin hình nht là vic hp nht, sáp
nhp 3 ngân hàng là SCB, Tinnghiabank và Ficombank thành mt thng hiu duy nht
là Ngân hàng thng mi c phn Sài Gòn (SCB)
Là mt trong nhng ngân hàng đu tiên tham gia hp nht theo đ án tái c cu
h thng ngân hàng thng mi Vit Nam nm 2011-2015, SCB đư có đc nhng li
th nht đnh. Hp nht ngân hàng đư giúp cho 3 ngân hàng có th phát huy th mnh
ca nhau, h tr cho nhau, đng thi tit gim chi phí hot đng nhm to ra mt ngân
hàng mi vng mnh hn v nng lc qun tr, tài chính và mng li hot đng rng
hn. Mng li giao dch ca c 3 ngân hàng cha ph khp hay nói cách khác là còn
ri rác, cha tip cn đc vi ngi dân nhiu nên vic hp nht s giúp mng li
phát trin mnh hn, ngi dân s bit đn ngân hàng sau khi hp nht nhiu hn. Hp
nht ngân hàng đem li giá tr gia tng ln hn so vi khi các ngân hàng đng riêng l
nh đt đc li ích kinh t theo quy mô ln hn, tng uy tín, thng hiu, gim chi


- 2 -

phí, khai thác ti đa li th kinh doanh ca các bên tham gia, phát trin c s khách
hàng, mng li phân phi,ầ
Song song đó, vic hp nht cng đem đn cho SCB nhiu thách thc đòi hi
SCB phi có nhng chin lc phát trin đúng đn, tn dng tt các ngun lc nhm có
th phát trin và hoàn thin hn các hot đng ngân hàng nhm khng đnh v th và vai
trò ca mình trong h thng ngân hàng thng mi nói riêng và th trng tài chính Vit
Nam nói chung.
Nhm nghiên cu vn đ ny sinh trc và sau khi hp nht ca SCB, qua đó
đa ra nhng gii pháp đ hoàn thin các hot đng ngân hàng, tôi hy vng có th phn

nào giúp SCB, ngân hàng mà tôi đư gn bó gn 2 nm, có th phát trin hn và khng
đnh v th ca mình trên th trng tài chính. ó chính là lý do mà tôi chn đ tài
ắGiiăphápăhoƠnăthinăhotăđngăNH TMCP Sài Gòn (SCB) sau khiăhpănht” làm
lun vn tt nghip cao hc.
2. Mc đích ca lun vn
Mc đích ca lun vn là nghiên cu v hiu qu hot đng kinh doanh ca
NHTM sau khi hp nht, các nhân t tác đng đn hiu qu hot đng đ t đó đánh giá
hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) sau khi hp nht,
qua đó gi ý mt s các gii pháp t vi mô đn v mô đi vi Ngân hàng nhà nc, các
c quan qun lý và SCB nhm phát huy ti u các ngun lc bên trong, đng thi tn
dng s h tr t bên ngoài đ SCB có th hot đng tt hn, phát trin hn, đt nhiu
kt qu kh quan, ngày càng thnh vng và góp phn vào s vng mnh ca th trng
tài chính Vit Nam
3. i tng và phm vi nghiên cu:
i tng ca lun vn là các hot đng ca ngân hàng thng mi sau khi
hp nht, phm vi nghiên cu là Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB), thc trng hot
đng tính t khi SCB tin hành hp nht cho đn nay, c th là t đu nm 2012 đn 6
tháng đu nm 2013.
4. Phng pháp nghiên cu


- 3 -

Lun vn này đc nghiên cu da trên phng pháp thng kê, so sánh,
tng hp, phân tích đ đánh giá hiu qu hot đng ca ngân hàng thng mi. Dùng
mô hình hi quy bình phng nh nht OLS kt hp chy phn mm Eview đ đánh giá
mc đ hài lòng ca khách hàng khi giao dch ti SCB làm c s đ xây dng gii pháp
hoàn thin hot đng ca Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau khi hp nht.
5. B cc ca lun vn
Lun vn gm ba phn chính:

- Chng 1 Tng quan v hoàn thin hot đng ca Ngân hàng thng mi.
- Chng 2: Thc trng hot đng ca Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) sau khi hp nht.
- Chng 3: Gii pháp hoàn thin hot đng ca Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) sau
khi hp nht.



















4

CHNGă1: TNGăQUANăVăHOẨNăTHINăHOTăNGăCAă
NGỂNăHẨNGăTHNGăMI
1.1 KháiănimăvăngơnăhƠngăthngămi
Theo đo lut ngân hàng ca Cng hòa Pháp 1941 đnh ngha: NHTM là
nhng c s mà ngh nghip thng xuyên là nhn tin bc ca công chúng di

hình thc ký thác, hoc di các hình thc khác, và s dng ngun lc đó cho chính
h trong các nghip v v chit khu, tín dng và tài chính.
Theo Pháp lnh ngân hàng nm 1990 ca Vit Nam: NHTM là t chc kinh
doanh tin t mà nghip v thng xuyên và ch yu là nhn tin gi ca khách
hàng vi trách nhim hoàn tr và s dng s tin đó đ cho vay, chit khu và làm
phng tin thanh toán.
Ngh đnh 59/2009/N-CP ngày 16/07/2009: NHTM là ngân hàng đc thc
hin toàn b hot đng ngân hàng và các hot đng kinh doanh khác có liên quan vì
mc tiêu li nhun theo quy đnh ca lut các TCTD và các quy đnh khác ca pháp
lut
Theo Lut các TCTD nm 2011, NHTM là loi hình ngân hàng đc thc
hin tt c các hot đng ngân hàng và các hot đng kinh doanh khác theo quy
đnh nhm mc tiêu li nhun.
1.2 CácăhotăđngăcaăngơnăhƠngăthngămi
NHTM là t chc tín dng thc hin các hot đng huy đng tin gi ca
công chúng, s dng tin gi huy đng đc cp tín dng và thc hin các dch v
tài chính khác. Trong chng III ca Lut các t chc tín dng nêu ra các hot đng
ca ngân hàng thng mi bao gm:
 Hot đng huy đng vn
 Hot đng cp tín dng
 Hot đng dch v thanh toán
 Hot đng ngân qu
 Các hot đng khác nh: góp vn, mua c phn, tham gia th trng tin t,
kinh doanh ngoi hi, kinh doanh vàng, kinh doanh bt đng sn, kinh doanh


5

dch v và bo him, nghip v y thác và đi lý, dch v t vn và các dch
v khác liên quan đn hot đng ngân hàng.

1.2.1ăHotăđngăhuyăđngăvn:
NHTM đc huy đng vn di các hình thc sau:
 Nhn tin gi ca t chc, cá nhân và các t chc tín dng khác di hình
thc tin gi không k hn, tin gi có k hn và các loi tin gi khác.
 Phát hành chng ch tin gi, trái phiu và các giy t có giá khác đ huy
đng vn ca t chc, cá nhân trong nc và ngoài nc.
 Vay vn ca các t chc tín dng khác hot đng ti Vit Nam và ca các t
chc tín dng nc ngoài.
 Vay vn ngn hn ca ngân hàng nhà nc.
 Các hình thc huy đng vn khác theo quy đnh ca ngân hàng nhà nc.
1.2.2 Hotăđngăcpătínădng:
NHTM đc cp tín dng cho t chc, cá nhân di các hình thc cho vay,
chit khu thng phiu và các giy t có giá khác, bo lưnh, cho thuê tài chính và
các hình thc khác theo quy đnh ca Ngân hàng nhà nc nh bao thanh toán tài
tr nhp khu, tài tr xut khu, cho vay thu chi, cho vay theo hn mc tín dng và
hn mc tín dng d phòng Trong các hot đng cp tín dng, cho vay là hot
đng quan trng và chim t trng ln nht. NHTM đc cho các t chc, cá nhân
vay vn di các hình thc sau:
 Cho vay ngn hn nhm đáp ng nhu cu vn cho sn xut, kinh doanh, dch
v và đi sng.
 Cho vay trung hn, dài hn đ thc hin các d án đu t phát trin sn xut,
kinh doanh, dch v và đi sng.
1.2.3ăHotăđngădchăvăthanhătoánăvƠăngơnăqu:
 thc hin các dch v thanh toán gia các doanh nghip thông qua ngân
hàng, NHTM đc m tài khon cho khách hàng trong và ngoài nc.  thc hin
thanh toán gia các ngân hàng vi nhau thông qua ngân hàng nhà nc, NHTM
phi m tài khon tin gi ti ngân hàng nhà nc ni NHTM đt tr s chính và


6

duy trì ti đó s d tin gi d tr bt buc theo quy đnh. Ngoài ra chi nhánh ca
NHTM đc m tài khon tin gi ti chi nhánh ngân hàng nhà nc tnh, thành
ph ni đt tr s ca chi nhánh. Hot đng dch v thanh toán và ngân qu ca
NHTM bao gm các hot đng sau:
 Cung cp các phng tin thanh toán.
 Thc hin các dch v thanh toán trong nc cho khách hàng.
 Thc hin dch v thu h và chi h.
 Thc hin các dch v thanh toán khác theo quy đnh ca ngân hàng nhà
nc
 Thc hin dch v thanh toán quc t khi đc ngân hàng nhà nc cho
phép.
 Thc hin dch v thu và phát tin mt cho khách hàng.
 T chc h thng thanh toán ni b và tham gia h thng thanh toán liên
ngân hàng trong nc.
 Tham gia h thng thanh toán quc t khi đc ngân hàng nhà nc cho
phép.
1.2.4ăCácăhotăđngăkhác:
Ngoài các hot đng truyn thng bao gm huy đng tin gi, cp tín dng
và cung cp dch v thanh toán và ngân qu, NHTM còn có th thc hin mt s
hot đng khác, bao gm: Góp vn mua c phn, tham gia th trng tin t, kinh
doanh ngoi hi, y thác và nhn y thác, cung ng dch v bo him, t vn tài
chính, bo qun vt quý giá
1.3 HoƠnăthinăhotăđngăcaăngơnăhƠngăthngămi
1.3.1 SăcnăthităphiăhoƠnăthin hotăđngăcaăcácăNHTM:
Hoàn thin hot đng là mt trong các phng cách đ các ngân hàng đt
mc tiêu ti đa hóa li nhun. i vi c đông mc tiêu quan trng nht là ti đa
hóa li nhun và li ích c đông, ngân hàng phát trin bn vng, nâng cao hiu qu
và uy tín trên thng trng.  đt đc mc tiêu bao trùm và lâu dài này đòi hi

7

các ngân hàng phi kinh doanh hiu qu, trong hot đng kinh doanh ch yu là huy
đng vn và s dng vn đ cho vay phi đm bo an toàn và sinh li ti u.
Hoàn thin hot đng là điu kin sng còn đi vi các ngân hàng. Trong
nn kinh t m ca và hi nhp nh hin nay, các ngân hàng đu phi chu s cnh
tranh ht sc gay gt t các ngân hàng trong nc và nc ngoài. Mun đng vng
và chin thng trong cnh tranh các ngân hàng phi nâng cao hiu qu kinh doanh
ca mình. Các ngân hàng phi luôn to ra và duy trì li th canh tranh thông qua các
sn phm, và dch v tài chính hin đi, gía c và tc đ cung ng. Trong đó, đ duy
trì đc li th v giá c, ngân hàng phi s dng tit kim các ngun lc sn xut
hn so vi ngân hàng khác nhng phi luôn luôn chú trng đn cht lng sn
phm, dch v cung ng cho khách hàng.
Nh vy, hoàn thin hot đng là đòi hi khách quan đ các ngân hàng có
th đng vng trong cnh tranh và đt mc tiêu ti đa hóa li nhun.
1.3.2ăánhăgiáăvăhoƠnăthinăhotăđng caăNHTM
1.3.2.1ăDaătrênăphngădinăkháchăhƠngăcaăngơnăhƠng
Khách hàng là đi tác chính ca ngân hàng trong hot đng kinh doanh.
Trong quá trình hot đng kinh doanh, theo quy lut thì các khách hàng s la chn
mua dch v ti ngân hàng nào có kh nng tho mưn tt nht yêu cu ca h. Vì
vy, đi vi mt ngân hàng c th, đm bo cht lng hot đng kinh doanh trên
phng din khách hàng chính là tìm câu tr li cho câu hi: Ngân hàng phi làm gì
và làm th nào đ đc khách hàng la chn là ngi cung cp dch v cho h? Hay
làm th nào đ gi và thu hút khách hàng mua dch v ca chính ngân hàng mình
mà không phi là mua dch v ca các đi th cnh tranh? V thc cht, câu tr li
chính là hoàn thin hot đng ca ngân hàng nh th nào?
Do vy đánh giá hoàn thin hot đng ca NHTM trên góc đ khách hàng s
bao gm nhng ni dung sau:
 S hp lý v giá c sn phm dch v

 S lng, chng loi và cht lng sn phm, dch v ngân hàng.
 S hp lý và tính hiu qu ca h thng các kênh phân phi.


8

  an toàn, uy tín, s thân thin, phong cách giao dch ca ngân hàng.
1.3.2.2ăDaătrênăphngădinăkinhătăxƣăhi
Hot đng kinh doanh ca ngân hàng đc đánh giá thông qua s tn ti và
phát trin luôn hài hòa vi li ích ca xư hi. Ngân hàng phi luôn quan tâm bo b
môi trng và đóng góp tích cc vào s phát trin cng đng. Hiu qu hot đng
kinh doanh ca các NHTM có vai trò rt quan trng bi nó nh hng trc tip đi
vi nn kinh t và s n đnh xư hi. Tình trng thiu lành mnh và hot đng kém
hiu qu ca các NHTM có th có ít nht bn h qu xu đi vi nn kinh t và s
n đnh xư hi
 Thănht,ă vă khă nngă huyă đngăvn: Tính kém hiu qu ca h thng
ngân hàng là nguyên nhân chính dn đn s thiu tin tng ca công chúng
vào h thng ngân hàng, làm cho tích ly ni b  Vit Nam thp. T l tích
ly ni b thp là nguyên nhân hn ch tng trng dài hn và n đnh, đng
thi làm cho tng trng có khuynh hng l thuc vào các ngun vn bên
nc ngoài.
 Thăhai,ăvăhiuăquăđuăt: Do ngân hàng không làm tt chc nng trung
gian tài chính ca mình, các lung vn đu t tim nng trong dân không
hng đn đc nhng kh nng đu t mang li hiu qu cao cho c nn
kinh t và ngi gi tin.
 Thă ba,ă vă phngă dină nă đnhă ngơnă sách: li nhun ca NHTM là
ngun vn quan trng đ tái sn xut m rng toàn b nn kinh t quc dân
và bn thân ngân hàng. Vì li nhun là ngun thu nhp ca ngân sách nhà
nc thông qua vic thu thu, trên c s đó giúp cho nhà nc phát trin nn
kinh t, xư hi. Mt khi lng ln n không sinh li ca h thng ngân

hàng s là mt gánh nng ca ngân sách vn đư không đ đ giành cho
nhng mc tiêu xư hi quan trng khác.
 Thăt,ăvăphngădinănăđnhăkinhătăxƣăhi: trong mt s trng hp,
khi nhng du hiu không lành mnh ca các ngân hàng tr nên rõ ràng, có
th có mt phn ng dây truyn nguy him khi ngi gi tin đng lot rút


9

tin ra khi h thng, nh hng không ch đn tính n đnh kinh t mà còn
tính n đnh xư hi.
Nh vy, hiu qu trong các hot đng kinh doanh ca ngân hàng là mt
trong nhng điu kin tiên quyt cho kinh t phát trin.
1.3.2.3ăDaătrênăphngădinăNHTM
Di đây chúng ta s xem xét chi tit tng ni dung đánh giá hoàn tin hot
đng ca NHTM đng thi xem chúng tác đng nh th nào đn li nhun và ri ro
hot đng ca ngân hàng.
1) ánhăgiáăhotăđngăbênătrong
HochăđnhăchinălcăngơnăhƠng:ă Trong hoch đnh chin lc ngân hàng
phi xác đnh rõ mc tiêu chin lc sau cùng là gì, đ đt mc tiêu này cn phi
xác đnh đc các mc tiêu ngn hn, lng hóa bng các ch tiêu đnh lng c
th đ đánh giá ngân hàng có đt đc mc tiêu hay không. ng thi vi vic
nm vng mc tiêu đ ra đi ng qun lý ch cht trong ngân hàng phi phân
tích SWOT (đim mnh, đim yu, c hi, nguy c) đ đa ra các gii pháp
nhm đt đc mc tiêu đ ra.
Côngăngh: u t công ngh s tác đng tích cc đn mc tiêu sinh li ca
ngân hàng. Công ngh giúp nâng cao nng lc cnh tranh và tit kim chi phí
hot đng thông qua thay th lao đng trc tip bng thit b hin đi. Thiu đu
t dn đn công ngh lc hu có th khin ngân hàng tr giá vì kém nng lc
cnh tranh.

Phátătrinănhơnălc: ngun nhân lc đóng vai trò rt quan trng trong vic đt
mc tiêu trc mt và mc tiêu sau cùng ca ngân hàng. Ngân hàng cn to điu
kin cho đi ng nhân viên và cán b qun lý tip cn và không ngng cp nht
kin thc đi vi nhng k thut và nhng quy đnh mi nht trong hot đng
ngân hàng.
TìnhăhìnhăhotăđngăcaăngơnăhƠng: ây là ni dung quan trng cn đánh giá,
đc xem xét chi tit thông qua vic xem xét các báo cáo tài chính và phân tích
t s tài chính và ch tiêu li nhun kinh t.


10

 ánhăgiáăhotăđngăcaăNHTMăthôngăquaăcácătăsătƠiăchính:  đánh
giá hot đng, các t s tài chính ca mt NHTM nào đo sau khi tính toán
cn đc so sánh vi t s ca mt nhóm các NHTM khác hoc so sánh vi
các t s tài chính ca chính ngân hàng đó nhng qua các thi k khác nhau.
Di đây là mt s t s tài chính thng dùng đ đánh giá hot đng ngân
hàng:
 Các t s đo ệng ệi nhun:
 Liănhunătrênăvnăchăs huă(ROE): T s ROE đc xem là xut
phát đim cho vic đánh giá tình hình tài chính ca mt NHTM. Nu ROE
tng đi thp so vi nhng ngân hàng khác s làm gim đi kh nng thu
hút vn mi cn thit cho s m rng và duy trì v th cnh tranh ca ngân
hàng trên th trng. ROE thp có th hn ch tng trng ca ngân hàng
vì khi y ngân hàng không có c hi tích ly đ tng vn ch s hu, trong
khi hu ht các quy đnh pháp lý đu ràng buc vic gia tng tài sn ca
ngân hàng gn cht vi vic tng vn ch s hu. ROE có th phân chia ra
thành nhiu b phn có th d dàng xác đnh xu hng hot đng ca ngân
hàng. i vi ngân hàng, mc tiêu sau cùng là tng giá tr tài sn cho c
đông nên ROE cc k quan trng. Công thc tình t s này nh sau:

ROE=( Liănhunăsauăthu/Tngăvnăchăsăhu)*100
Trongăđó: Li nhun sau thu đc thu thp t Báo cáo kt qu hot đng
kinh doanh. Tng cng vn ch s hu thu thp t Bng cân đi k toán.
Tng cng vn ch s hu bao gm: Tng cng vn c phn thng, vn
c phn u đưi, li nhun gi li và các qu d tr ca ngân hàng. Mt s
nhà phân tích không k vn c phn u đưi khi xác đnh tng vn ch s
hu ca ngân hàng. Mt s nhà phân tích s dng bình quân vn ch s
hu  mu s ca công thc, bng cách ly tng cng vn ch s hu đu
k cng tng vn ch s hu cui k ri chia đôi. Tuy nhiên s khác bit
này nhm mc tiêu gim bt tác đng ca nhng sai lch ch không làm
thay đi bn cht và ý ngha ca t s ROE.


11

 Liă nhunătrênă tƠiăsnă (ROA): T s li nhun trên tài sn (ROA) đo
lng kh nng ca ban qun lý s dng các ngun lc nói chung và ngun
lc tài chính ca ngân hàng đ to ra li nhun. ROA thng đc s dng
đ đánh giá hiu qu qun lý ngân hàng. Công thc tính nh sau:
ROA=ă(Liănhunăsauăthu/TngătƠiăsn)*100
Trongăđó: Li nhun hot đng đc ly t Báo cáo kt qu hot đng
kinh doanh, c th là mc li nhun hay thu nhp sau thu. Tng tài sn có
th ly s liu bình quân bng tng tài sn đu k cng tng tài sn cui k
chia đôi, hoc s liu tng tài sn  thi đim cui k, tùy theo mc đích
phân tích và cách gii thích ý ngha ca ROA.
 Cácăchătiêuăkhácăđoălngăkhănngăsinhăli: Ngoài hai t s c bn
thng s dng là ROE và ROA, còn có mt s ch tiêu khác đc s dng
đ đo lng kh nng sinh li ca ngân hàng. Ba ch tiêu khác đo lng
kh nng sinh li thng đc các NHTM s dng là: thu nhp lưi ròng, t
l lưi ròng và chênh lch lưi sut.

 Thuănhpălƣiăròng: là chênh lch gia toàn b doanh thu lưi và chi phí
tr lưi. Chi tiêu này đc báo cáo trên Báo cáo kt qu kinh doanh, nó
bng tng doanh thu lưi tr đi tng chi phí tr lưi.
 Tălălƣiăròng: là t l phn trm gia thu nhp lưi ròng và giá tr tài sn
có sinh lưi. Công thc tính t l lưi ròng nh sau:
Tălălƣiăròng=ă(Thuănhpălƣiăròng/ăBìnhăquơnătƠiăsnăcóăsinhălƣi)*100
Trong công thc trên, do s liu  t s ly t Báo cáo kt qu kinh doanh
là s liu thi k, trong khi s liu  mu s ly t Bng cân đi k toán là
s liu thi đim nên nhiu nhà phân tích đ ngh nên ly bình quân.
 Chênhălchălƣiăsut: là ch tiêu hin đi hn đc s dng trong nhng
nm gn đây đ đo lng chênh lch gia kh nng thu lưi và kh
nng chi tr lưi. Công thc tính nh sau:
Chênhălchălƣiăsut=ă((Doanhăthuălƣi/BìnhăquơnătƠiăsnăcóăsinh lãi)-(Chi phí
phiătr/Bìnhăquơnăngunăvnăhuyăđngăphiătrălƣi))


12

 Cácătăsăđoălngăriăro
Mc tiêu ca ngân hàng là ti đa hóa giá tr tài sn cho c đông. Ti đa hóa giá
tr  đây không ch có ti đa hóa li nhun mà còn phi chú ý đn mc đ ri ro. 
đánh giá ri ro ca ngân hàng, chúng ta có th s dng các ch tiêu:
 Tălăchoăvay: Ch tiêu này thng đc s dng đ đánh giá mt cách gián
tip cht lng tài sn có ca NHTM. T l cho vay cho bit mc đ theo đó
tài sn có đc s dng đ cp tín dng cho khách hàng. Công thc xác đnh
nh sau:
Tălăchoăvay=ă(DănătƠiăkhonăchoăvay/TngătƠiăsn)*100
Rõ ràng khi ngân hàng có t l cho vay cao thì kh nng sinh li đc ci
thin. Tuy nhiên nu t l này quá cao gn bng 100% thì ri ro hot đng ca
ngân hàng cng tng theo vì khi y ngân hàng dng nh không có tin d tr

cho nhu cu rút vn ca khách hàng
 Tăsăthanhăkhon: T s này đc thit k nhm đánh giá mc đ ri ro ca
NHTM. T s thanh khon cho bit mc đ theo đó ngân hàng có th s dng
tài sn d tr đ đáp ng nhu cu rút tin ca khách hàng. Công thc xác đnh:
Tăsăthanhăkhon=ăTƠiăsnădătr/ăNăngnăhnăphiătr.
Trongăđó:
 Tài sn d tr bao gm: tin, kim loi quý, đá quý, tin gi ti NH nhà
nc Vit Nam, tin gi ti các ngân hàng nc ngoài và tin gi ti các
T chc tín dng trong nc.
 N ngn hn phi tr bao gm: tin gi và tin vay ca các T chc tín
dng trong nc, tin gi ca khách hàng và chng ch tin gi ngn hn
2) ánhăgiáăhotăđngăbênăngoƠi
 Thăphn: Th phn là t trng v tài sn, ngun vn huy đng, tín dng
cung cp và các dch v khác mà ngân hàng chim đc so vi các ngân
hàng khác hoc so vi toàn ngành nói chung. Thông thng tht bi trong
vic đáp ng nhu cu ca th trng s đa đn kt qu là gim sút th phn


13

ca ngân hàng. Th phn có tác đng đáng k đn mc tiêu sinh li ca ngân
hàng.
 Tuơnăthăcácăquyăđnhăphápă lỦ: Ngân hàng buc phi tuân th các quy
đnh pháp lý có liên quan, nu vi phm ngân hàng Trung ng s áp dng
các bin pháp giám sát hoc áp ch đc bit. Khi mt ngân hàng b đt trong
tình trng giám sát đc bit thì chi phí hot đng ca ngân hàng s gia tng
nh hng đn mc tiêu sinh li ca ngân hàng.
 NimătinăcaăcôngăchúngăvƠănhƠăđuăt: Nim tin ca công chúng chính là
s tha nhn ca th trng v mt an toàn và uy tín ca ngân hàng. iu
này rt quan trng bi l dù vn ca ngân hàng có mnh đn đâu chng na,

mt s mt lòng tin ca công chúng s đa đn mt cuc đ xô rút tin hàng
lot và ngân hàng lâm vào tình trng thiu ht thanh khon.
1.3.3 Các nhơnătănhăhngăđnăhoƠnăthin hotăđngăcaăNHTM
1.3.3.1ăYuătăkháchăquan
S phát trin ca nn kinh t
 Hot đng kinh doanh  mi ngân hàng chu s chi phi mnh m ca môi
trng kinh doanh. i vi ch ngân hàng và nhng ngi kinh doanh ngân
hàng, hot đng kinh doanh  mi ngân hàng trong các thi k luôn chu s chi
phi mnh m bi môi trng kinh doanh: kinh t, k thut, lut pháp, tâm lý và
tp quán xư hi. ây là nhng nhân t bên ngoài tác đng mnh m đn hot
đng kinh doanh ca ngân hàng mà ngân hàng không ch đng kim soát đc.
Bt c mt Ngân hàng nào cng chu s chi phi ca các chu kì kinh t. Trong
giai đon nn kinh t phát trin n đnh, doanh nghip làm n tt thì xư hi có
nhiu nhu cu m rng hot đng sn xut kinh doanh nên nhu cu vay vn
tng. Mt khác nn kinh t phát trin, thu nhp bình quân đu ngi cao, t l
tht nghip thp s làm tng nhu cu tiêu dùng, thay đi thói quen tiêu dùng ca
ngi dân và to kh nng tit kim do đó to trin vng kinh doanh tiêu dùng.
Ngc li nn kinh t suy thoái, dn đn nn kinh t gim kh nng hp th vn


14

cho nn kinh t gim do đó d tha  đng vn, không nhng hot đng kinh
doanh không đc m rng mà còn b thu hp.
H thng pháp lut
 Trong nn kinh t th trng mi thành phn kinh t đu có quyn t ch v hot
đng sn xut kinh doanh nhng phi đm bo trong khuôn kh ca pháp lut.
 Nu nhng quy đnh ca pháp lut không rõ ràng, không đng b, có nhiu k h
thì s rt khó khn cho Ngân hàng trong các hot đng nói chung và hot đng
kinh doanh nói riêng. Vi nhng vn bn pháp lut đy đ rõ ràng, đng b s to

điu kin cho Ngân hàng yên tâm hot đng kinh doanh, cnh tranh trong lnh vc
kinh doanh. ây là c s pháp lý đ Ngân hàng khiu li, t cáo khi có tranh chp
xy ra. iu đó giúp Ngân hàng tng cng hot đng kinh doanh .
 S thay đi nhng ch chng chính sách v Ngân hàng cng gây nh hng đn
kh nng tr n ca doanh nghip. S thay đi v c cu kinh t, chính sách xut
nhp khu mt cách đt ngt gây sáo chn hot đng sn xut kinh doanh ca
doanh nghip. Doanh nghip không tiêu th ht đc sn phm hay cha có
phng án kinh doanh mi dn đn n quá hn, n khó đòi. Qun lý Nhà nc đi
vi các doanh nghip còn nhiu s h. Nhà nc cho phép nhiu doanh nghip
đc sn xut kinh doanh vi nhiu chc nng, nhim v vt quá trình đ, nng
lc qun lý dn đn ri ro, thua l, làm gim cht lng tín dng.
 Do đó h thng pháp lut cng nh hng đn hot đng kinh doanh ca Ngân
hàng thng mi.
1.3.3.2ăYuătăchăquan
Hot đng kinh doanh Ngân hàng ngày càng tng cng ph thuc phn ln vào
các nhân t to nên sc mnh ca Ngân hàng.
Ngun vn ca Ngân hàng:
Mt Ngân hàng cng nh mt doanh nghip, mun tin hành hot đng sn
xut kinh doanh thì phi có vn. Hai ngun vn ch yu ca Ngân hàng là vn t có
và vn huy đng.


15

Ngân hàng thng mi nm trong h thng Ngân hàng chu s tác đng ca
chính sách tin t, chu s qun lý ca Ngân hàng trung ng và tuân th các qui
đnh ca lut Ngân hàng. Mt Ngân hàng ch đc huy đng mt s vn gp 20 ln
s vn t có. iu đó có ngha là nu vn t có càng ln, kh nng đc phép huy
đng vn càng cao, và Ngân hàng càng d dàng hn trong vic thc hin các hot
đng kinh doanh ca mình.

c đim khác nhau c bn trong ngun vn ca thng mi và các doanh
nghip phi tài chính là các Ngân hàng thng mi kinh doanh ch yu bng ngun
vn huy đng t các thành phn kinh t còn các doanh nghip khác hot đng bng
ngun vn t có là chính.
Ta bit Ngân hàng kinh doanh bng ngun vn huy đng ca mình. Mà hot
đng kinh doanh ca Ngân hàng ngày càng đc tng cng, s lng và cht
lng kinh doanh càng ln khi mà ngun vn ca Ngân hàng phi ln mnh. khi
ngun vn ca Ngân hàng tng trng đu đn, hp lý thì Ngân hàng có thêm nhiu
tin cho khách hàng vay, điu đó cng có ngha là hot đng kinh doanh ca Ngân
hàng đc tng cng và m rng. Còn nu lng vn ít thì không đ tin cho
khách hàng vay, Ngân hàng s b l nhiu c hi đu t, li nhun ca Ngân hàng
s không cao và vic tng cng hot đng kinh doanh s b hn ch. Nhng nu
vn quá nhiu, Ngân hàng kinh doanh ít so vi lng vn huy đng (h s s dng
vn thp) thì s gây ra hin tng tn đng vn. Lng vn tn đng này không
sinh li và lãi sut phi tr cho nó s làm gim li nhun ca Ngân hàng.
Vì vy vic nghiên cu tình hình huy đng vn ca Ngân hàng là quan trng
khi mun tng cng hot đng kinh doanh.
Chính sách tín dng:
Chính sách tín dng bao gm các yu t gii hn mc kinh doanh đi vi
mt khách hàng, k hn ca khon vay, lãi sut kinh doanh và mc l phí, phng
thc kinh doanh, hng gii quyt phn khách hàng vay vt gii hn, x lý các
khon vay có vn đ tt c các yu t đó có tác dng trc tip và mnh m đn
vic m rng kinh doanh ca Ngân hàng. Nu nh tt c nhng yu t thuc chính