GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT CHI NHÁNH ĐAK LAK.PDF

B GIỄOăDCăVẨăẨOăTO
TRNGăI HC KINH T TP.HCM
o0o




NGUYN TH TÚăANH


GIIăPHỄPăHN CH RI RO
TệNăDNG TIăNGỂNăHÀNGăTMCPăBO VIT
CHIăNHỄNHăKăLK


LUNăVNăTHCăSăKINHăT










TP.ăBuônăMêăThut nmă2012
B GIỄOăDCăVẨăẨOăTO
TRNGăI HC KINH T TP.HCM
o0o

NGUYN TH TÚăANH


GIIăPHỄPăHN CH RI RO
TệNăDNG TIăNGỂNăHÀNGăTMCPăBO VIT
CHIăNHỄNHăKăLK

ChuyênăngƠnh :ăăTƠiăChínhăậ NgơnăHƠng
Mưăs : 60340201



LUNăVNăTHCăSăKINHăT

NGIăHNG DN KHOA HC:
TSăOÀNăNH LAM




TP.ăBuônăMêăThut nmă2012

LIăCAMăOAN
TôiăxinăcamăđoanălunăvnănƠyălƠăcôngătrìnhănghiênăcu caăriêngătôi,ăchaăcôngăb
tiăniănƠo.ăS liuăvƠăni dung trong lunăvnănƠyălƠăxácăthc,ăđc s dng t
nhng ngunărõărƠngăvƠăđángătinăcy.
TP. Buôn Mê Thut, Ngày tháng nm 2012
Tácăgi

NGUYN TH TÚăANH

LIăMăU 1
1. SăCNăTHITăCAăăTẨI 1
2. MCăTIểUăCAăăTẨI. 1
3. IăTNGăVẨăPHMăVIăNGHIểNăCUăCAăăTẨI. 2
4. PHNGăPHỄPăNGHIểNăCUăCAăăTẨI. 2
5. CUăTRÚCăNIăDUNGăNGHIểNăCUăCAăăTẨI. 2
CHNGă1: 3
CăSăLụăLUNăVăRI ROăTệNăDNGăTRONGăHOTăNGăCAă
CỄCăNGỂNăHẨNGăTHNG MI 3
1.1 RIăROăTRONGăHOTăNGăCAăCỄCăNHTM 3
1.1.1 Khái nim v ri ro 3
1.1.2 c đim v ri ro. 3
1.1.3 Phân loi ri ro 4
1.2 RIăROăTệNăDNGăTRONG HOTăNGăCAăCỄCăNHTM: 5
1.2.1 Khái nim v ri ro tín dng. 5
1.2.2 Phân loi ri ro tín dung 6
1.2.3 Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng 6
1.2.4 nh hng ca ri ro tín dng đi vi hot đng kinh doanh ca ngân hàng và
đi vi nn kinh t 8
1.3 QUNăTRăRIăROăTệNăDNGăTRONGăHOTăNGăCAăCỄCăNHTM. 9
1.3.1 Lng hóa ri ro tín dng. 9
1.3.2 ánh giá ri ro tín dng. 12
1.3.3 Phng pháp qun lý ri ro tín dng. 16
1.4 Kinh nghim quc t trong vic qun tr RRTD và bài hc kinh nghim cho Vit
Nam 19
KTăLUNăCHNGă1 22

CHNGă2:ăTHC TRNG V HOTăNG QUN TR RIăROăTệNă
DNG TIăNGỂNăHẨNGăTMCPăBO VIT ậ CNăKăLK
2.1 VẨIăNÉTăVăTNHăKăLK 23
2.1.1 V tình hình phát trin kinh t xã hi  tnh k Lk 23
2.1.2 ảot đng ca h thng ngân hàng ti tnh k Lk. 24
2.2 GIIăTHIUăCHUNGăVăNGỂNăHẨNGăTMCP BOăVIT 24
2.2.1 Ảii thiu v Ngân ảàng TMCP Bo Vit 24
2.2.2 Ảii thiu v Ngân ảàng TMCP Bo Vit – CN k Lk 27
2.3 THCăTRNGăRRTD VẨăCỌNGăTỄCăQUNăTR RRTD TIăBAOVIETBANK CHI
NHỄNHăKăLK 28
2.3.1 Tình hình hot đng tín dng và RRTD ti BaoVietBank - Chi Nhánh k Lk.
28
2.3.2 Qun tr ri ro tín dng ti BaovietBank – CN k Lk 30
2.4 NGUYểNăNHỂNăGỂYăRAăRRTD TIăBAOVIETBANK CHI NHỄNHăKăLK 35
2.4.1 Nguyên nhân ch quan t phía khách hàng vay 35
2.4.2 T phía ngân hàng cho vay 38
2.4.3 Các nguyên nhân khác: 41
2.5 ỄNHăGIỄăCHUNGăVăCỌNGăTỄCăTệNăDNGăVẨăPHọNGăNGAăRRTD TIăCHI
NHỄNH 45
2.5.1 u đim 45
2.5.2 Nhc đim. 45
KTăLUNăCHNGă2 46

CHNGă3:ăGIIăPHỄPăHN CH RIăROăTệNăDNG TIăNGỂNă
HẨNGăTMCPăBO VIT ậ CNăKăLK
3.1 NHăHNGăPHỄTăTRIN HOTăNGăTệNăDNGăCAăNGỂNăHẨNGăTMCP BOă
VITăậ CN KăLKăTRONGăTHIăGIANăTI 47
3.1.1 nh hng phát trin kinh doanh trong thi gian ti 47
3.1.2 nh hng phát trin hot đng tín dng trong thi gian ti 49

3.2 GIIăPHỄPăNHMăHNăCHăRRTD TIăNGỂNăHẨNGăTMCP BOăVITăậ CN
KăLK. 49
3.2.1 Ảii pháp đi vi BaovietBank hi s. 49
3.2.2 Ảii pháp đi vi BaovietBank CN k Lk 56
3.3 KINăNGHăIăVIăCHệNHăPHăVẨăNGỂNăHẨNGăNHẨăNC. 60
3.3.1 Kin ngh đi vi Chính Ph. 60
3.3.2 Kin ngh đi vi Ngân ảàng Nhà Nc. 61
KTăLUNăCHNGă3 64
KTăLUN 65

DANH MCăCỄCăT VIT TT
KỦăhiu
Din gii
BASEL
: y ban Basel v giámăsátăhotăđng NH
Baovietbank
:ăNgơnăHƠngăThngăMi C Phn Bo Vit
Baovietbank - CN
kăLk
:ăNgơnăHƠngăThngăMi C Phn Bo Vit ậ ChiăNhánhă
kăLk
CIC
:ăTrungătơmăthôngătinătínădng (thucăngơnăhƠngănhƠănc)
CVKHDN
:ăChuyênăviênăkháchăhƠngădoanhănghip
CVKHCN
: ChuyênăviênăkháchăhƠngăcáănhơn
CVQHKH
:ăChuyênăviênăquanăh kháchăhang
KH

:ăKháchăhƠng
LC
:ăLetterăofăCredită(Thătínădng)
NHNN
:ăNgơnăhƠngănhƠănc
NHTM
:ăNgơnăhƠngăthngămi
NH
:ăNgơnăhang
P. KHDN
:ăPhòngăkháchăhƠngădoanhănghip
P.KHCN
:ăPhòngăkháchăhƠngăcáănhơn
QTRRTD
: Qun tr riăroătínădng
Quyt đnh 493
: Quytă đnhă 493/2005/Q-NHNNă ngƠyă 22ă thángă 4ă nmă
2005 caăNgơnăhƠngănhƠănc v tríchălp d phòngăn xu
RRTD
: Riăroătínădng
TMCP
:ăThngămi c phn
TSB
:ăTƠiăsnăđm bo

DANH MC BNG BIU,ăSă, BIUă
Bng 2.1: Bng kt qu hotăđng kinh doanh caăBaovietBankătrongănmă2011
Bng 2.2: Bng kt qu hotăđng kinh doanh caăChiăNhánhătrongănmă2011
Bngă2.3:ăTìnhăhìnhădăn caăchiănhánhănmă2010ăvƠănmă2011
Bng 2.4: N xu, n quáăhn caăchiănhánhăđn 31/06/2012

Bng 2.5:ăCácăloi xp hngăkháchăhƠngăcáănhơnăti BaovietBank
Bng 2.6:ăCácăloi xp hng doanh nghip ti BaovietBank
Săđ 2.1:ăQuyătrìnhăchoăvayăđi viăkháchăhangăti BaovietBank ậCNăkăLk
Biuăđ 2.1: Khoăsátănguyênănhơnăt phíaăKHădnăđn riăroătínădng ti
BaovietBank
Biuăđ 2.2:ăăNguyênănhơnăt phíaăngơnăhƠngădnăđn RRTD BaovietBank.
Biuăđ 2.3: Khoăsátănguyênănhơnăkháchăquanădnăđn RRTD ti BaovietBank
Biuăđ 3.1: Mcăđ tuơnăth nghiêmăquyătrìnhăchoăvay có hn ch đc ri ro
Biuăđ 3.2: Mcăđ đngăỦăkhiăthƠnhălpăcôngătyăthmăđnhăgiáătƠiăsnăđm bo.
Biuăđ 3.3: Mcăđ đngăỦăkhiăchoărng kimăsoátăni b s hn ch đc ri ro
Biuăđ 3.4: Mcăđ tánăthƠnhăkhiăthƠnhălp b phnănghiênăcu,ăphơnătíchăd đoánă
din bin nn kinh t.
Biuăđ 3.5: Mcăđ đngăỦăkhiăt chcăcácălp hc nghip v
Biuăđ 3.6: Khoăsátăcácăyu t quan trngăđ thmăđnhăkháchăhƠng
Biuăđ 3.7: Mcăđ đc lpăkháchăquanăca h thng thanh tra NHNN
1

LIăMăU
1. SăcnăthităcaăđătƠi
ưăt lơuădch v ngơnăhƠngătr thƠnhămt dch v nn tng ca nn kinh t.
NgơnăhƠngăraăđiăđưăgóp phn điu tit,ăphơnăphi vn t ni tha đn ni thiu vƠ
thc hin chcănng nƠyălƠăthôngăquaăhotăđngătínădng.ăTínădngălƠăcông c h
tr đc lc giúp cho các thƠnh phnătrongăxưăhiăphátătrinătoƠnădin.
Trong xu th toƠnăcuăhóaăcu v tínădng đi vi cácăthƠnhăphn kinh t
cƠngătr nênăcp thit hn. Bên cnh đó, các Ngơn hƠng cng cnh tranh gay gt
hn do ngƠy cƠngăphátătrin ln mnhăcùngămngăli rng khp nên vn đ cp tín
dng ngƠy cƠng có nhiu ri ro. Do vy tínădng ngƠyăcƠngăđòiăhi phi đc ci
thin v cht lng ln s lng.
Hot đng tín dng luôn tim n ri ro cao, nhng đơyălƠăsn phm đemăv
li nhun chínhăchoăngơnăhƠng.ăng thiătínădngăcònălƠăcôngăc lôiăkéo,ătìmăkim

kháchăhƠng,ăbánăchéoăcácăsn phmăkhác nhm giaătngăli nhun.ăVìăvyăcácăngơnă
hƠngăthng mi c phn đ tn ti vƠ phát trin vng mnh trong thi k hi nhp
cùng vi các đi th cnhătranhăthìăcn phiăngƠyăcƠngăhoƠnăthin h thng qunălỦă
riăroătínădng tiăngơnăhƠngămìnhănhm hn ch ti đa nhng ri ro có th xy ra.
Vìăvy đ ra nhng gii pháp nhm hn ch,ăphòngănga riăroătínădng, đm bo
mcătiêuătng trng, phát trin, gópăphn n đnh kinh t lƠămtăyêuăcu cp thit
trong giai đon hin nay.
2.ăMcătiêuăcaăđătƠi.
 tƠiănghiênăcu munăhng ti mcătiêu:
- Nghiênăcuăcăs lỦălun v hotăđngătínădngăvƠăriăroătínădng trong
hotăđng caăcácăngơnăhƠngăthngămi.
- Phơnătíchăthc trng hotăđngătínădngăvƠăcácănguyênănhơnădnăđn ri ro
tínădng ti BaovietBank ậ CNăkăLk.
-  raăcácăgiiăphápăhn ch ri ro cho hotăđngătínădng tiăNgơnăhƠngă
nhm h tr choă bană lưnhă đo BaovietBank ậ CNă kă Lk cóă đnhă hngă phát
trin,ătngătrngătínădng hiu qu, anătoƠn.
2

3.ăiătngăvƠăphmăviănghiênăcu caăđătƠi.
iătng nghiênăcu:ăLƠăhotăđngătínădng tiăNgơnăHƠngăBo Vit Chi
NhánhăkăLk.
Phm viănghiênăcu: Nghiênăcu giaălỦălunăvƠăthc tin nguyênănhơnădn
đn riăroătínădng ti BaovietBank ậ CNăkăLkătrongăthi gian qua, t đóăđ ra
nhng giiăphápănhm hn ch riăroătínădng trong thi gian ti.
4.ăPhngăphápănghiênăcu caăđătƠi.
Phngăphápănghiênăcu: S dngăphngăphápăsuyălun, lch s,ăphơnătích
tng hp,ầ.ăiăt lỦăthuytăđn thc tin nhmălƠmăsángăt mcătiêuănghiênăcu,
đng thi lp phiuă điu tra khoă sátă Ủă kin caă cácă cánă b đangă côngă tácă ti
BaovietBank liênăquanăđn quy trìnhătínădng,ăcácăyu t nhăhngăđn hotăđng
tínădng, ri roătínădng t đóăđ raăcácăgiiăphápăhn ch RRTDăphùăhp.

5. CuătrúcăniădungănghiênăcuăcaăđătƠi.
LunăvnăđcăchiaălƠmăbaăphnăchính,ăcui miăchngăđuăcóămc kt
lun.
Chngă1:ăC s lý lun v ri ro tín dng trong hot đng ca các ngân
hàng thng mi.
Chngă2:ăThc trng v hot đng qun tr ri ro tín dng ti Ngân ảàng
TMCP Bo Vit – CN k Lk.
Chngă3:ăGii pháp nhm hn ch ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP
Bo Vit – CN k Lk.



3

CHNGă1:
CăSăLụăLUNăVăRIăROăTệNăDNGăTRONGăHOTăNGăCAăCỄCă
NGỂNăHÀNGăTHNGăMI
1.1 RiăroătrongăhotăđngăcaăcácăNHTMă
1.1.1 Kháiănimăvăriăro
Theo quan đim truyn thng: RiăroălƠănhng thit hi, mtămát,ănguyăhim
hocăcácăyu t liênăquanăđn nguy him,ăkhóăkhn,ăhocăđiuăkhôngăchc chn cóă
th xyăraăchoăconăngi.
Theo quan đim trung hòa: RiăroălƠămt s khôngăchc chn, mtătìnhătrng
bt n hay s binăđng tim n  kt qu.ăTuyănhiên,ăkhôngăphi s khôngăchc
chnănƠoăcngălƠări ro. Ch cóănhngătìnhătrngăkhôngăchc chnănƠoăcóăth c
đoánăđcăxácăsut xy ra miăđcăxemălƠări ro. Nhngătìnhătrngăkhôngăchc
chnănƠoăchaătng xyăraăvƠăkhôngăth căđoánăđcăxácăsut xyăraăđcăxemălƠă
s bt trc ch khôngăphiălƠări ro. RiăroălƠăs bt trcăcóăth đoălngăđc.
Ri ro trongăkinhădoanhăngơnăhƠngălƠănhng bin c khôngămongăđiămƠăkhiă
xy ra s dnăđn s tn tht v tƠiăsn caăngơnăhƠng,ăgimăsútăli nhun thc t so

vi d kin hoc phi b raăthêmămt khonăchiăphíăđ cóăth hoƠnăthƠnhăđc mt
nghip v tƠiăchínhănhtăđnh.
1.1.2 căđimăvăriăro.
1.1.2.1 Ri ro có tính cht đa dng và phc tp.
căđimănƠyăbiu hin  s đaădngăvƠăphc tp caăcácănguyênănhơnădn
đn riăro,ăcngănhăcácăhu qu do riăroăgơyăra.ăNhn thcăvƠăvn dngăđcăđim
nƠy,ăkhiăthc hin phòngăngaăvƠăhn ch ri ro cnăápădngăđng b nhiu bin
pháp, không ch quan vi bt c mt du hiu ri ro nƠo. Bênăcnhăđó,ătrongăquáă
trìnhăx lỦăhu qu ri ro cn xutăphátăt nguyênănhơn,ăbn chtăvƠăhu qu ca ri
roăđ đaăraăbinăphápăphùăhp. Riăroăgiánătip gn lin vi ch th vay vn ậ vn
đưămangătínhăcht phc tp  trngătháiăđaăngƠnhăngh,ălnhăvc kinh doanh.
1.1.2.2 Ri ro có tính tt Ổu
Theo nhn đnh ca các chuyên gia kinh t, hot đng kinh doanh ngơn hƠngă
4

thc chtălƠăqunălỦări ro  mcăđ phùăhpăđ đtăđc mc li nhunătngăng.
Trong tng nghip v ngơnăhƠngăcóărt nhiuănguyênănhơnăch quanăvƠăkhách quan
dn đn ri ro. Vic tim n nguy c ri ro đi vi tng hotăđngăngơnăhƠngălƠă
điu mangătínhătt yu.
1.1.3 Phơnăloiăriăro
DoăđcăthùăngơnăhƠngălƠămt t chc kinh doanh tin t vƠăcungăngăcác
dch v ngơn hƠng theo Lut các TCTD nênătính cht hot đng vƠ ri ro cóănhng
khácăbit so viăcácădoanhănghip hotăđngătrongăcácălnhăvcăkhác.ăCóăth nói,ă
hotăđngăngơn hƠngăliênăquanăđn vic chp nhn ri ro ch khôngăphiănéătránhă
riăro.ăCácăNHTMăcnăđánhăgiáăcácăcăhi kinh doanh daătrênămi quan h ri ro -
liăíchănhmătìmăraănhngăcăhiăđtăđc nhng liăíchăxngăđángăvi mc ri ro
chp nhn.ăCácăNHTMăs hot đng tt nu mc riăroămƠăngơnăhƠngăgánhăchuălƠă
hpălỦăvƠăkimăsoátăđc,ăđng thi nm trong phm vi, kh nngăcácăngun lcătƠiă
chínhăvƠănngălcătínădng caămình.
Hotăđng kinh doanh caă cácă NHTMă khôngăch bao gm nghip v huy

đng vnăăvƠăăcp tín dng mƠ còn rt nhiu lnhăvc hotăđngăkhácănh boălưnh,
kinh doanh ngoi hi, chng khoán, góp vn liên doanh, dch v th ăChínhăvìăvy
nênări ro trong hotăđng caăcácăNHTMăcngărtăđaădng. SauăđơyălƠămtăsăriă
roătrongăhotăđngăcaăcácăngơn hƠngăthngămi:
1.1.3.1 Ri ro tín dng: LƠ ri ro v s tn tht tƠi chính, phát sinh t vicăkháchă
hƠngăđiăvayăkhôngăthc hin hoc thc hinăkhôngăđúngăcácănghaăv tr n đúngă
hn theo cam kt hoc vicăkháchăhƠngămt kh nngăthanhătoán.ăiuănƠyăcó nghaă
lƠăcácăkhonăthanhătoánăbaoăgm c phn gcăvƠălưiăvayăcóăth b trìăhoưn,ăthmăchíă
lƠă khôngă đcă hoƠnă tr,ă vƠă hu qu lƠă s nhă hngă nghiêmă trngă đn s luơnă
chuyn tin t vƠăs bn vng caătínhăcht trung gian d b tnăthngătrongăhot
đng caăngơnăhƠng.ăRiăroătínădngăkhôngăch gii hn  hotăđngăchoăvay,ămƠă
cònăbaoăgm nhiu hotăđngămangătínhăchtătínădngăkhácănhătƠiătr thngămi,
thuăchi,ăbaoăthanhătoánầ
1.1.3.2 Ri ro lãi sut: lƠăloiăriăroăxutăhinăkhiăcóăsăthayăđiăcaălưi sutăthă
5

trngăhocăcaănhngăyuătăliênăquanăđnălưiăsutădnăđnănguyăcăbinăđngăthuă
nhpăvƠăgiáătrăròngăcaăngơnăhƠng.
1.1.3.3 Ri ro thanh khon: lƠ ri ro phát sinh ch yu t xu hng ca cácă
NHTM lƠ huy đng ngn hn vƠ cho vay dƠi hn, hay nói cách khác lƠ ri ro khi
các NHTM không đáp ng đc cho các khon phi tr khi đn hn thanh toánă
doătƠiă sn ca ngơn hƠng không có kh nng thanh khon hay không th huy đng
vn. Trng hp nƠy thng xy ra nu nh các khon huy đng v mt k thut
s phi hoƠn tr theo yêu cu ca ngi gi tin. c bit, nh chúng ta đư thy
trong bt c mt cuc khng hong nƠo thì ngi gi tin s rút tin ca mìnhăraă
nhanh hn vic ngi đi vay snăsƠngătr n.
1.1.3.4 Ri ro ngoi hi: lƠ ri ro phát sinh khi có s chênh lch v k hn caăcác
khon ngoi hi mƠ các NHTM đang nm gi, vƠ vì th lƠm cho các NHTMăcóăth
phiăgánhăchu thua l khi t giáăngoi hi bin đng.
1.1.3.5 Ri ro hot đng: lƠ ri ro liên quan đn công ngh, c s h tng, quy

trình, con ngi trong quá trình hot đng kinh doanh ngơn hƠng, hay nói cáchă
khác ri ro hot đng bao gm toƠn b các ri ro có th phát sinh t cách thc
mƠ mt NHTM điuăhƠnhăcácăhot đng ca mình.
1.1.3.6 Ri ro pháp lý: lƠ ri ro ngơn hƠng có th b khi kin vì đ xy ra nhng
sai sót hoc s c trong quá trình hot đng kinh doanh gơy thit hi choăkhách
hƠng vƠ đi tác. Ri ro phápălỦ mƠ các NHTM phi đi mt có th tim n trong
nhiu lnh vc kinh doanh. Nguyên nhơn dn đn ri ro phápălỦ có th lƠ do con
ngi hoc do công ngh máy móc. Thm chí, NHTM có th gp phi ri ro phápă
lỦ ngay c khiăngơnăhƠngăkhôngăphiălƠăbênăgơyăthit hi.
1.2 RiăroătínădngătrongăhotăđngăcaăcácăNHTM:
1.2.1 Kháiănimăvăriăroătínădng.
Riăroătínădng trong hotăđng ngơnăhƠngălƠăkh nngăxy ra tn tht trong
hotăđngătínădng do kháchăhƠng khôngăthc hin hocăkhôngăcóăkh nngăthc
hinănghaăv hoƠnătr caămìnhăchoăngơnăhƠngătheoăcamăkt.
6

1.2.2 Phơnăloiăriăroătínădung
1.2.2.1 Ri ro giao dch.
LƠă hìnhă thc ca RRTDă mƠă nguyênă nhơnă phátă sinhă lƠă doă nhng hn ch
trongăquáătrìnhăgiaoădchăvƠăxétăduytăchoăvay,ăđánhăgiáăKH.ăRi ro giao dchăcóăbaă
b phnăchínhălƠări ro la chn, ri ro boăđmăvƠări ro nghip v.
Ri ro la chn:ălƠări ro do la chn nhngăKHăcóăphngăánăvayăvnăchaă
thc s hiu qu.
Ri ro boăđm:ăphátă sinhăt cácă tiêuă chună đm boănhăcácăđiu khon
trong hpăđngăchoăvay,ăcácăloiăTSB,ăch th đm bo,ăhìnhăthcăđm boăvƠă
mcăchoăvayătrênăgiáătr caăTSB.
Ri ro nghip v:ălƠăriăroăliênăquanăđnăcôngătácăqunălỦăkhon vay, kim
soátăsauăkhiăvay,ăbaoăgm c vic s dng h thng xp hng riăroăvƠăk thut x
lỦăcácăkhonăvayăcóăvnăđ.
1.2.2.2 Ri ro danh mc:

LƠă hìnhă thc caă RRTDă mƠă nguyênă nhơnă phátă sinhă lƠă doă nhng hn ch
trong qunălỦădanhămc cho vay caăngơnăhƠng,ăđcăphơnăchiaăthƠnhăhaiăloiălƠări
ro ni tiăvƠări ro tp trung.
Ri ro ni ti: xutăphátăt cácăyu t,ăcácăđcăđimăriêngăcó,ămangătínhăriêngă
bităbênătrongăca mi ch th điăvayăhocăngƠnh,ălnhăvc kinh t. Nóăxutăphátăt
đcăđim hotăđng hocăđcăđim s dng vn ca KH vay vn.
Ri ro tpătrung:ălƠătrng hpăngơnăhƠngătp trung vnăchoăvayăquáănhiu
đi vi mt s KH,ă choă vayă quáă nhiu doanh nghip hotă đngă trongă cùngă mt
ngƠnh,ălnhăvc kinh t; hoc trongăcùngămtăvùngăđaălỦănhtăđnh; hocăcùngămt
loiăhìnhăchoăvayăcóări ro cao.
1.2.3 Nguyênănhơnădnăđnăriăroătínădng
Nguyênănhơnădnăđn riăroătínădng rtăđaădng,ăcóăth xétă gócăđ kháchă
hƠngăvay,ăt phíaăngơnăhƠngăvƠănhngănguyênănhơnăch quan
7

1.2.3.1 NguỔên nhân t phía khách hàng vaỔ.
LƠănguyênănhơnăni ti ca miăkháchăhƠng.ăNhăkh nngăt ch tƠiăchínhă
kém,ănngălcăđiuăhƠnhăyu, h thng qun tr kinhădoanhăkhôngăhiu qu,ătrìnhăđ
qunălỦăcaăkháchăhƠngăyuăkémădnăđn vic s dng vnăvayăkémăhiu qu hoc
thtăthoát,ănhăhngăđn kh nngătr n.ăCngăcóăth doăkháchăhƠngăthiu thin
chíătrongăvic tr n vayăngơnăhƠng.
1.2.3.2 NguỔên nhân t phía ngân hàng.
CánăbăngơnăhƠngăkhôngăchpăhƠnhănghiêmătúcăchăđătínădngăvƠăcácăđiuă
kinăchoăvay.
ChínhăsáchăvƠăquyătrìnhăchoăvayăchaăcht ch,ăchaăcóăquyătrìnhăqun tr ri
ro hu hiu,ăchaăchúătrngăđnăphơnătíchăkháchăhƠng,ăxp loi riăroătínădngăđ
tínhătoánăđiu kinăvayăvƠăkh nngătr n. i vi cho vay doanh nghip nh vƠăcá
nhơn,ăquytăđnh cho vay caă ngơnă hƠngăch yu daăvƠoă kinhănghim,ăchaăápă
dngăcôngăc chmăđimătínădng.
Nngălc d báo,ăphơnătíchăvƠăthmăđnhătínădng,ăphátăhinăvƠăx lỦăkhon

vayăcóăvnăđ caăcánăb tínădngăcònăyu, nhtălƠăđi viăngƠnhăđòiăhi hiu bit
chuyênămônăcaoădnăđn sai lm trong quytăđnh cho vay. Mtăkhác,ăcngăcóăth
quytăđnh choăvayăđúngăđnănhngădoăthiu kim tra kimăsoátăsauăkhiăchoăvayădn
đnăkháchăhƠngăs dng vn sai mcăđíchănhngăngơnăhƠngăkhôngăngnăchn kp
thi.
Thiuăthôngătinăv kháchăhƠngăhayăthiuăthôngătinătínădng tin cy, kp thi,
chínhăxácăđ xemăxét,ăphơnătíchătrc khi cpătínădng.
NngălcăvƠăphm chtăđoăđc ca mt s cánăb tínădngăchaăđ tmăvƠă
vnăđ qunălỦ,ăs dngăđưiăng cánăb ngơnăhƠng chaăthaăđángăcngălƠănguyênă
nhơnădnăđn riăroătínădngăchoăngơnăhƠng.
1.2.3.3 NguỔên nhân khách quan.
LƠănhngătácăđngăngoƠiăỦăchíăcaăkháchăhƠngăvƠăngơnăhƠngănh:ăthiênătai,ă
ha hon, do s thayăđi caăcácăchínhăsáchăqunălỦăkinhăt,ăđiu chnh quy hoch
vùng,ăngƠnh,ădoăhƠnh langăphápălỦăchaăphùăhp, do binăđng th trngătrongăvƠă
8

ngoƠiănc, quan h cung cuăhƠngăhóaăthayăđiầăkhin doanh nghipălơmăvƠoătìnhă
trngăkhóăkhnătƠiăchínhăkhôngăth khc phcăđc. T đó,ădoanhănghipădùăchoăcóă
thin chíănhngăvnăkhôngăth tr đc n ngơnăhƠng.
1.2.4 nhăhngăcaăriăroătínădngăđiăviăhotăđngăkinhădoanhăcaăngơnă
hƠngăvƠăđiăviănnăkinhăt
1.2.4.1 nh hng ca ri ro tín dng đi vi hot đng kinh doanh ca NHTM.
NuăngơnăhƠngăkhôngăthuăđc vnătínădngăđưăcpăvƠălưiăchoăvay,ănhngă
ngơnăhƠngăphi tr vnăvƠălưiăchoăkhon tinăhuyăđngăkhiăđn hn,ăđiuănƠyăs lƠmă
choăngơnăhƠngămtăcơnăđi trong vicăthuăchi.ăThêmăvƠoăđóăphiătríchălp d phòng,ă
chiăphíăx lỦăkhon n cóăvnăđ lƠmăgim li nhunăngơnăhƠng.
Khiăkhôngăthuăđc n thìăvòngăquayăca vnătínădng b chm liălƠmăngơnă
hƠngăkinhădoanhăkhôngăhiu qu vƠăcóăth mt kh nngăthanhăkhon.ăiuănƠyălƠmă
gimălòngătinăcaăngi gi tin, nhăhngănghiêmătrngăđnăuyătínăngơnăhƠng.
1.2.4.2 nhăhng ca riăroătínădngăđi vi nn kinh t

.
Bn chtăvƠă chcănngă caă ngơnă hƠngă lƠă mt t chcă trungă giană tƠiă chínhă
chuyênă huyă đng vnă nhƠnă ri trong nn kinh t đ choă cácă t chc,ă cácă doanhă
nghipăvƠăcáănhơnăcóănhuăcu vay li,ăcùngăvi nhng dch v điăkèm.ăBi vy, khi
RRTD xyăraăthìăkhôngănhngăngơnăhƠngăchu thit hiămƠăquyn li caăngi gi
tinăcngăb nhăhng.
Khi mtăngơnăhƠngăgp phi RRTD hay b pháăsnăthìăngi gi tin  ti
ngơnăhƠngăđóăhoangămangăloăs vƠăkéoănhauă tăđn rútătinăđng thi tơmălỦăloăs
s lan ra  cácăngơnăhƠngăkhác,ălƠmăchoătoƠnăb h thngăngơnăhƠngăgp phiăkhóă
khn.ăNn kinh t b suyăthoái,ăgiáăc tng,ăsc mua gim, tht nghipătng,ăxưăhi
mt năđnh.
NgoƠiăraăRRTDăcngăcóăth lan ra trong khu vc, th giiăvìăngƠyănay,ănn
kinh t mi qucă giaă đu ph thucă vƠoă nn kinh t khu vcă vƠă th gii. Kinh
nghim cho thy cuc khng hongătƠiăchínhăChơuăỄă(1997- bt ngun t TháiăLan)ă
vƠămiăđơyălƠăcuc khng hongătƠiăchínhă(2007- M)ăđưălanăraămcăđ toƠnăcu.
9

Nhăvy RRTD ca mtăngơnăhƠngăxy ra  mcăđ khácănhau:ănh thìăgim
li nhun, chm thu hiăđc gcălưiăchoăvay,ănngăkhiăngơnăhƠngăkhôngăthuăđc
vnă vƠă lưi,ă n tht thu vi t l cao dnă đn nhă hngă uyă tín,ă hotă đng kinh
doanh,ăngơnăhƠng b l vƠămt vn. NuătìnhătrngănƠyăkéoădƠiăkhôngăkhc phc
đc,ăngơnăhƠngăs b mt thanh khon,ăpháăsn.
ChínhăvìăvyăđòiăhiăcácănhƠăqun tr ngơnăhƠngăphi ht sc thn trngăvƠăcóă
nhng binăphápăthíchăhp nhm gim thiu ri ro trong cho vay.
1.3 QunătrăriăroătínădngătrongăhotăđngăcaăcácăNHTM.
1.3.1 Lngăhóaăriăroătínădng.
LngăhóaăriăroătínădngălƠăvicăxơyădngămôăhìnhăthíchăhpăđ đnhălng
mcăđ ri ro caăkháchăhƠng,ăt đóăxácăđnh phnăbùăriăroăvƠăgii hnătínădng an
toƠnătiăđaăđi vi mtăkháchăhƠngăcngănhăđ tríchălp d phòngăriăro.ăSauăđơyă
lƠămt s môăhìnhăđcăápădngătngăđi ph bin:

*ăMôăhìnhăchtălng 6 C:
(1)ăTăcáchăngi vay (Character): Cánăb tínădng phiălƠmărõămcăđíchăxină
vay caăkháchăhƠng,ămcăđíchăxinăvayăcaăkháchăhƠngăcóăphùăhp viăchínhăsáchă
tínădng hinăhƠnhăcaăngơnăhƠngăvƠăphùăhp vi nhim v sn xut kinh doanh ca
kháchăhƠngăhayăkhông,ăđng thiăxemăxétălch s điăvayăvƠătr n đi viăkháchă
hƠngăc;ăcònăkháchăhƠngămiăthìăcn thu thpăthôngătinăt nhiu ngunăkhácănhăt:
trungă tơmă phòngă nga ri ro, t ngơnă hƠngă bn, t cácă că quană thôngă tină đi
chúng,ầ
(2)ăNngălc caăngi vay (Capacity): TùyăthucăvƠoăquyăđnhă phápălut
ca qucăgiaăđòi hiăngiăđiăvayăphiăcóănngălcăphápălutădơnăs vƠănngălc
hƠnhăviădơnăs.
(3) Thu nhp caăngiăđiăvayă(Cash): Trc ht, phiăxácăđnhăđc ngun
tr n caăngiăvayănhălung tin t doanhăthuăbánăhƠngăhayăthuănhp, tin t bánă
thanh lỦ tƠiăsn, hoc tin t phátăhƠnhăchngăkhoán,ầ
(4) Boă đm tin vay (Collateral): ơyă lƠă điu kină đ ngơnă hƠngă cpă tínă
dngăvƠălƠăngunătƠiăsn th haiăcóăth dùngăđ tr n vayăchoăngơnăhƠng.
10

(5)ăCácăđiu kin (Conditions): NgơnăhƠngăquyăđnhăcácăđiu kinătùyătheoă
chínhăsáchătínădng tng thi k nhăchoăvayăhƠngăxut khu viăđiu kinăthơuă
ngơnăphiăquaăngơnăhƠng,ănhm thcăthiăchínhăsáchătin t caăngơnăhƠngăTrungă
ngătheoătng thi k.
(6) Kimăsoátă(Control): TpătrungăvƠoănhng vnăđ nhăs thayăđi ca
lutăphápăcóăliênăquanăvƠ quy ch hotăđng miăcóănhăhng xuăđnăngi vay
hayăkhông?ăYêuăcu tínădng caăngiăvayăcóăđápăngăđcătiêuăchun caăngơnă
hƠngăhayăkhông?
Nhn xét: Mô hình đánh giá 6C tng đi đn gin, tuy nhiên nó ph thuc
quá nhiu vào kinh nghim, trình đ thu thp thông tin ca cán b tín dng, và d
xy ra tiêu cc khi cán b tín dng c tình trc li làm sai lch thông tin, hoc l đi
nhng thông tin cn thit gây thit hi cho NH.

*ăMôăhìnhăxp hng ca Moody’s vƠăStandardă&ăpoor:
RiăroătínădngătrongăchoăvayăvƠăđuătăthngăđc th hin bng vic xp
hngătráiăphiuăvƠăkhon cho vay. Vic xp hngănƠyăđc thc hin bi mt s
dch v xp hngătănhơnătrongăđóăcóăMoodyăvƠăStandardă&ăPoorălƠănhng dch v
hƠngăđu hin nay.
i vi Moody xp hng cao nht t Aaa nhngăviăStandardă&ăPoorăthìăcao
nhtălƠăAAA.ăVic xp hng gim dn t Aa (Moody’s)ăvƠăAAă(Standardă&ăPoor)
sauăđóă thp dnăđ phnă ánhă riă roă khôngă đcă hoƠnă vnă cao.ă Trongă đó,ă chng
khoánă(khon cho vay) trong 4 loiăđuăđcăxemănhăloi chngăkhoánă(cho vay)
mƠăngơnăhƠngănênăđuăt,ăcònăcácăloi chngăkhoánă(khonăchoăvay)ăbên diăđc
xp hng thpăhnăthìăngơnăhƠngăkhôngăđuătă(khôngăchoăvay).
Nhngăthc t vìă phiăxemăxétă mi quan h t l thun gia riăroăvƠă li
nhun nênă nhng chngă khoánă (khonă choă vay)ă tuyă đc xp hng thp (ri ro
không hoƠnăvnăcao)ănhngăli có li nhunăcaoănênăđôiălúcăngơnăhƠngăvn chp
nhn đuătăvƠoăcácăloi chngăkhoánă(choăvay)ănƠy.


11

Môăhìnhăxp hng caăcôngătyăMoodyăvƠăStandardă&ăPoor
Moody’s
Standardă&ăPoor’s
Xp hng
Tìnhătrng
Xp hng
Tìnhătrng
Aaa
Chtălng cao nht
AAA
Chtălng cao nht

Aa
Chtălng cao
AA
Chtălng cao
A
Chtălng vaăcaoăhn
A
Chtălng vaăcaoăhn
Baa
Chtălng va
BBB
Chtălng va
Ba
Nhiu yu t đuăc
BB
Chtălng va thpăhn
B
uăc
B
uăc
Caa
Chtălngăkém
CCC-CC
uăcăcóări ro cao
Ca
uăcăcóări ro cao
C
Tráiăphiuăcóăli nhun
C
Chtălngăkémănht

DDD-D
KhôngăhoƠnăđc vn
Nhnăxét môăhình:
uăđim: Môăhìnhăđánhăgiáăriăroătínădng theoătiêuăchun quc t
Nhcăđim: Môăhìnhăchaăthc s phùăhp viătìnhăhìnhăthc t Vit Nam
doăcácădoanhănghip  VităNamăthng chyăsongăsongă2ăbáoăcáoătƠiăchính.
*ăMôăhìnhăđim s Z (Z ậ Credit scoring model):
ơyălƠămôăhìnhădoăE.I.ăAltmanădùngăđ choăđim tínădngăđi viăcácădoanh
nghip vay vn.ăiălngăZădùngălƠmăthcăđoătng hpăđ phơnăloi riăroătín
dngăđi viăngiăđiăvayăvƠăph thucăvƠo:
Tr s caăcácăch s tƠiăchínhăcaăngi vay.
Tm quan trng caăcácăch s nƠyătrongăvicăxácăđnhăxácăsut v n ca
ngiăvayătrongăquáăkh.
T đóăAltmanăđưăxơyădngămôăhìnhăđimănhăsau:
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5
Trongăđó:
X1 = H s vnăluăđng / tngătƠiăsn
X2 = H s lưiăchaăphơnăphi / tngătƠiăsn
X3 = H s li nhunătrc thu vƠălưiă/ătngătƠiăsn
12

X4 = H s giáătr th trng ca tng vn s huă/ăgiáătr hch toánăca n
X5 = H s doanh thu / tngătƠiăsn
Tr s ZăcƠngăcao,ăthìăxácăsut v n caăngiăđiăvayăcƠngăthp.ăNgc li,
khi tr s Z thpăthìăđóălƠăcnăc xpăkháchăhƠngăvƠoănhómăcó nguyăcăv n cao.
Z < 1,8 : KHăcóăkh nngări ro cao
1,8 < Z <3 : Khôngăxácăđnhăđc.
Z > 3 : KHăkhôngăcóăkh nngăv n.
uăđim: K thutăđoălngăRRTDătngăđiăđnăgin.
Nhcăđim:ăMôăhìnhăđim s Z không chiaăđc nhiuănhómăKHăkhácănhau.ăChaă

đánhăgiáă đyăđ KH.ă Cóă nhngă KHăkhôngă xácăđnhă rõărƠng.ă Cácătrng s trong
côngăthcăkhôngăth bt binăvìătìnhăhìnhăth trng, điu kinăkinhădoanhăcngănhă
điu kin th trngătƠiăchínhăđangăthayăđiăliênătc.
*ăMôăhìnhăđim s tínădngătiêuădùng:
NgoƠiămôăhìnhăđim s Z, nhiuăNHăcònăápădngămôăhìnhăchoăđimăđ x lỦă
đnăxinăvayăcaăngiătiêuădùngănh:ămuaăxeăhi,ătrangăthit b giaăđình,ăbtăđng
sn,ầăCácăyu t quan trngătrongămôăhìnhăchoăđimătínădng bao gm: h s tín
dng, tuiăđi, trngătháiătƠiăsn, s ngi ph thuc, s huănhƠ,ăthuănhp,ăđin
thoi c đnh,ătƠiăkhonăcáănhơn,ăthiăgianălƠmăvic.ăMôăhìnhănƠyăthng s dng 7-
12 hng mc, mi hng mcăđcăchoăđim t 1-10ầ.
uăđim:ăMôăhìnhăloi b đc s phán xétăch quanătrongăquáătrìnhăchoă
vayăvƠăgimăđángăk thi gian ra quytăđnhătínădng.
Nhcă đim:ă Môă hìnhă khôngă th t điu chnh mtă cáchă nhanhă chóngă đ
thíchăng vi nhngăthayăđi trong nn kinh t vƠăbaoăquátăht tt c điătng KH.
1.3.2 ánhăgiáăriăroătínădng.
1.3.2.1 ánh giá ri ro tín dng theo Basel
HipăcăBaselăIIăcăbnăcóă2ăcôngăc chínhăđánhăgiáăriăroătínădngălƠ:
Chmăđimătínădngă(Credităscoring)ăđi viăKHăcáănhơn.
Xp loiătínădngă(Creditărating)ăđi vi KH doanh nghip.
13

Chmăđimătínădngăápădng viăKHăcáănhơn:ăápădng trong h thngăNHăđ
đánhăgiáămcăđ RRTDăđi vi khon vay ca doanh nghip nh vƠăcáănhơn.ăChm
đimătínădng ch yu daăvƠoăthôngătinăphiătƠiăchính,ăcácăthôngătinăcn thit trong
giyăđ ngh vay vnă(NHăcóăth yêuăcu KH cung cpăthêmăgiy t chng minh
cácăthôngătinăkêăkhaiătrongăđnăđ ngh vay vn)ăcùngăviăcácăthôngătinăkhácăv KH
do NH thu thp,ăđc nhpăvƠoămáyătính,ăthôngăquaăh thngăthôngătinătínădngăđ
phơnătích,ăx lỦăbng phn mmăđưăcƠiăđt snăđ choăđim. Kt qu ch ra mcăđ
RRTD caăngi vay.
Xp loiătínădngăápădngăđi vi doanh nghip:ăcóăđ báoăcáoătƠiăchính,ăs

liu thngăkêătíchălyănhiu thi k phc v cho vic xp loi.ăỄpădng rngărưi,ă
khôngă nhng trong hotă đng NH, kinh doanh chngă khoánă mƠă cònă trongă kinhă
doanhăthngămi,ăđuăt.ăXp loiătínădngăphơnătíchătƠiăchínhănh:ănhómăch tiêuă
thanh khon,ănhómăch tiêuăhotăđng,ănhómăch tiêuăn,ănhómăch tiêuădoanhăliầ
nhng ch s cóăth đoălngăđcă1ăcáchăc th.
Tn tht tínădngăđcătínhătoánătheoăcôngăthc sau.
EL = PD x EAD x LGD (1.7)
Trongăđó:
EL: Expected Loss: Tn thtătínădngăcătính.
PDă(ProbabilityăofăDefault):ă Xácă sut khôngătr đc n. NH phiăcnă c
trênăs liuădăn caăKHătrongăvòngăítănhtălƠă5ănm, bao gmăcácăkhon n đưătr,
khon n trong hnăvƠăkhon n khôngăthuăhiăđc.
EAD (Exposure at Default): T trng tn thtăcătính.ăi viăcácăkhon
vayăcóăk hn, vicăxácăđnhăEADălƠăd dƠng.ăTuyănhiên,ăđi vi khon vay theo
hn mcătínădngăthì liăkháăphc tp. Theo thngăkêăcaăBaselăthìăti thiăđim
khôngătr đc n,ăKHăthngăcóăxuăhngărútăvn vay xp x hn mcăđc cp.
LGD (Loss Given Default): Gm tn tht v khonăvayăvƠăcácătn thtăkhácă
phátăsinhăkhiăKHăkhôngăđc tr n,ăđóălƠălưiăsutăđn hnănhngăkhôngăđc thanh
toánăvƠăcácăchiăphíăhƠnhăchínhăcóăth phátăsinhănhăchiăphíăx lỦătƠiăsn th chp.
Chi phíăchoădch v phápălỦăvƠămt s chiăphíăliên quan.
14

Tómăli:ăkhiăNHăchoăvayăcácăKHătt phngăánăkinhădoanhărõărƠng, ngun
thu nhpăđm tt, ri ro kinh doanh ca KH gim xung tt yu dnăđn RRTD
gim.
Mt s mcătiêuăđtăđc.
Tngăcng kh nngăqun tr nhơnăs, c th lƠăđiăngăcánăb tínădng.ă
đánhăgiáăkh nngăcaăcánăb tínădng,ăkhôngănhng ch cóăch tiêuădăn, s lng
KHămƠăphiăđc bităquanătơmăđn chtălng caăcácăkhonătínădngăđc cp.
GiúpăNHăxácăđnhăchínhăxácăgiáătr khon vay, phc v hiu qu cho vic chng

khoánăhóaăcácăkhonăvayăsauănƠyă(nuăcó),ănhm hn ch ri ro.
Xácăđnh tn thtăcătínhăs giúpăNHăxơyădng hiu qu hnăQu d phòngă
RRTD.ăTríchălp d phòngăhiu qu,ăđnăgin,ătngăcng s dng vn.
Xácăđnhăxácăsut v n (PD)ăgiúpăNHănơngăcaoăđc chtălng ca vic
giámăsátăvƠătáiăxp hng KH sau khi cho vay.
1.3.2.2 ánh giá ri ro tín theo các ch s khác
Cácăch s thngăđc s dngăđ đánhăgiáăriăroătínădngălƠ:
T l n quá hn

Quyăđnh hin nay caăNgơnăhƠngăNhƠăncăchoăphépăt l n xu caăcác
NgơnăhƠngăthngămiăkhôngăđcăvtăquáă3%,ănghaălƠătrongă100ăđng vn ngơnă
hƠng b raăchoăvayăthìăn quáăhn tiăđaăch đcăphépălƠă3 đng.
N quáă hn (non performing loan ậ NPL)ă lƠă khon n mƠămt phn hoc
toƠnăb n gcăvƠă/hocălưiăđưăquáăhn.
Theo Quytăđnhă493/2005/Q-NHNN,ăphơn loi n thƠnhă5ănhóm:
Nhómă 1: Nă đă tiêuă chun,ă baoă gmănă trongă hnă đcă đánhă giáă cóăkhă
nngăthuăhiăđăgcăvƠălưiăđúngăhnăvƠăcácăkhonănăcóăthăphátăsinhătrongă
tngălaiănhăcácăkhonăboălưnh,ăcamăkt choăvay,ăchpănhnăthanhătoán.
Nhómă2: NăcnăchúăỦ,ăbaoăgmănăquáăhnădiă90ăngƠyăvƠ năc cuăliă
thiăhnătrăn.
15

Nhómă3: Nădiătiêuăchun,ăbaoăgmănăquáăhnătă90ăngƠyăđnă180ăngƠyă
vƠănăcăcuăliăthiăhnătr năquáăhnădiă90ăngƠy.
Nhómă4: Nănghiăng,ăbaoăgmănăquáăhnătă181ăngƠyăđnă360ăngƠyăvƠănă
căcuăliăthiăhnătrănăquáăhnătă90ăngƠyăđnă180ăngƠy.
Nhómă5:ănăcóăkhănngămtăvn,ăbaoăgmănăquáăhnătrênă360ăngƠy,ănăcă
cuăliăthiăhnătrănătrênă180ăngƠyăvƠ năkhoanhăchăChínhăphăxălỦ.
(CnăluăỦălƠăchoădùăcóătiêuăchíăthiăgianăquáăhn tr n c th đ phơnăloi
n nhătrên,ăt chcătínădng vnăcóăquyn ch đng t quytăđnhăphơnăloi bt k

khon n nƠoăvƠoăcácănhómăn riăroăcaoăhnătngăng vi mcăđ ri ro nu
đánhăgiáăkh nngătr n caăkháchăhƠngăsuyăgim.)
T l tríchălp d phòngăviăcácănhómăn t 1ăđn 5 lnăltălƠă0%,ă5%,ă
20%,ă50%ăvƠă100%,ăviăcôngăthc: R = max {0, (A-C)} x r
R - sătinădăphòngăcăthăphiătrích;ă
A - giáătrăkhonăn;ă
C - giáătrătƠiăsnăđmăboă(tínhăbngătălăphnătrmăquyăđnhăviătngăloiă
tƠiăsnăđmăbo);ă
r - tălătríchălpădăphòng
T trng n xu trên tng d n cho vay

N xuălƠăkhon n mangăcácăđcătrngăsau:
KháchăhƠngăđưăkhôngăthc hinănghaăv tr n viăngơnăhƠngăkhiăcác cam
ktănƠyăđưăht hn.
TìnhăhìnhătƠiăchínhăcaăkháchăhƠngăđangăvƠăcóăchiuăhng xu dn đnăcóă
kh nngăngơnăhƠngăkhôngăthuăhiăđc c vn lnălưi.
TƠiăsnăđm bo (th chp, cm c, boălưnh)ăđcăđánhăgiáălƠăgiáătr phátă
mưiăkhôngăđ trang tri n gcăvƠălưi.
Thôngăthng v thiăgianălƠăcácăkhon n quáăhnăítănhtălƠă90ăngƠy.

16

H s ri ro tín dng

H s nƠyă choă taă thy t trng ca khon mcă tínă dngă trongă tƠiă snă có,
khon mcătínădng trong tngătƠiăsnăcƠngălnăthìăli nhun s lnănhngăđng thi
riăroătínădngăcngărtăcao.ăThôngăthng, tngădăn cho vay caăngơn hƠngăđc
chiaăthƠnhă3ănhóm:
Nhómădăn caăcácăkhonătínădngăcóăchtălng xu:ălƠănhng khon cho
vayă cóă mcă đ ri ro lnă nhngă cóă th mang li thu nhpă caoă choă ngơn hƠng.ă

ThôngăthngăđơyălƠăkhonătínădng chim t trng thp trong tngădăn cho vay
ca ngơnăhƠng.
Nhómădăn caăcácăkhonătínădngăcóăchtălng tt: LƠănhng khon cho
vayăcóă mcă đ ri ro thpă nhngă cóăth mang li thu nhpă khôngă caoă choăngơn
hƠng.ăơyăcngălƠănhng khonătínădng chim t trng thp trong tngădăn cho
vay caăngơnăhƠng.
Nhómă dă n caă cácă khonă tínă dngă cóă chtă lngă trungă bình:ă lƠă nhng
khonăchoăvayăcóămcăđ ri roăcóăth chp nhnăđcăvƠăthuănhp mang li cho
ngơnăhƠngălƠăva phi.ăơyălƠăkhonătínădng chim t trngăápăđo trong tngădă
n cho vay caăngơnăhƠng.
T l xóa n

T l kh nng bù đp ri ro tín dng

1.3.3 PhngăphápăqunălỦ riăroătínădng.
1.3.3.1 Thc hin đúng các quỔ đnh ca pháp lut v cho vay:
Thc hinăđúngăcácăquyăđnh caăphápălut v cho vay, boălưnh,ăchoăthuêătƠi
chính,ăchit khu, bao thanhătoánăvƠăboăđm tinăvay.ăXemăxétăvƠăquytăđnh vic
17

choăvayăcóăboăđm bngătƠiăsn hocăkhôngăcóăboăđm bngătƠiăsn, cho vayăcóă
boăđm bngătƠiăsnăhìnhăthƠnhăt vnăvay,ătránhăcácăvng mc khi x lỦătƠiăsn
boăđmăđ thu hi n vay.ăc bit chúătrng thc hinăcácăgiiăpháp nơngăcaoă
chtălngătínădng,ăkhôngăđ n xuăgiaătng.
1.3.3.2 Tng cng kim tra, giám sát khon vay:
Phiătngăcng kimătra,ăgiámăsátăvic chpăhƠnhăcácănguyênătc, th tc
choăvayăvƠăcpătínădngăkhác,ătránhăxy ra s c gơyăthtăthoátătƠiăsn; sp xp li
t chc b máy,ă tngă cngă côngă tácă đƠoă toă cánă b đ đápă ngă yêuă cu kinh
doanhăngơnăhƠngătrongăđiu kin hi nhp quc t.
Xơyădng h thng xp hngătínădng ni b phùăhp vi hotăđng kinh

doanh,ăđiătng kháchăhƠng,ătínhăcht ri ro ca khon n ca t chcătín dng.
Thc hinăchínhă sáchăqun lỦ riăroă tínă dng,ă môăhìnhă giámăsátă riăroătín
dng,ăphngăphápăxácăđnhăvƠăđoălng riăroătínădngăcóăhiu qu,ătrongăđó bao
gmăcáchăthcăđánhăgiáăv kh nngătr n caăkháchăhƠng,ăhpăđngătín dng,ăcácă
tƠiăsn boăđm, kh nngăthuăhi n vƠăqunălỦ n ca t chcătín dng
1.3.3.3 Thc hin các quỔ đnh bo đm kim soát ri ro và an toàn hot đng tín
dng:
XơyădngăvƠăthc hinăđng b h thngăcácăquyăch, quyătrìnhăni b v
qunălỦ riăro;ătrongăđóăđc bităchúătrng vicăxơyădngăchínhăsáchăkhách hƠngăvayă
vn, s tayătínădng,ăquyăđnh v đánhăgiá,ăxp hngăkháchăhƠngăvay, đánhăgiáăcht
lngătínădngăvƠăx lỦ cácăkhon n xu.
M rngătínădngătrungăvƠădƠi hn  mcăthíchăhp,ăđm boăcơn đi thi
hn cho vay vi thi hn ca ngun vnăhuyăđng.
Thc hinăđúngăquyăđnh v gii hn cho vay, boălưnh,ăchoăthuêătƠi chính,ă
baoăthanhătoánăđi vi mtăkháchăhƠngăvƠăcácăt l anătoƠnăhotăđng kinh doanh.
i viăcácătrng hpăchơyă nhn n vƠătr n vay,ăcácăt chcătínădng
cnăápădngăcácăbinăphápăkiênăquyt,ăđúngăphápălutăđ thu hi n vay, k c vic
x lỦ tƠiăsn th chp, cm c vƠăboălưnh,ăkhi kinălênăcăquanătòaăán.
18

Phơnătánări ro trong cho vay:ăkhôngădn vnăchoăvayăquáănhiuăđi vi mt
kháchăhƠngăhocăkhôngătpătrungăchoăvayăquáănhiuăvƠoămtăngƠnh,ălnhăvc kinh
t cóări ro cao.
Thc hin tt vic thmăđnhăkháchăhƠngăvƠăkh nngătr n trc khi quyt
đnhătínădng.
Mua bo himăchoăcácăkhon tin gi, tin vay.
Phiăcóăchínhăsáchătínădng hpălỦ vƠăduyătrìăcácăkhon d phòngăđ điăphó
vi ri ro.
Trc khi cho mtăkháchăhƠngăvay,ăngơnăhƠngăphiăxemăxétăcácăđiu kinăc
bnănhălƠ:ăKh nngătr n caăkháchăhƠngăsoăvi mc cho vay; Tr giáătƠiăsn đm

bo so vi mc cho vay; Gii hn tngădăn cho vay mtăkháchăhƠng,ămt nhómă
kháchăhƠngăcóăliênăquan.
1.3.3.4 Thc hin qun lý ri ro tín dng thông qua các công c tín dng phái
sinh.
Côngăc tínădngăpháiăsinhălƠăcácăhpăđngătƠiăchính đcăkỦăkt biăcácăbênă
tham gia giao dchătínădngă(ngơnăhƠng,ăcôngătyătƠiăchính,ăcôngătyăbo him,ănhƠă
đuătầ)ănhmăđaăraănhng khonăđm bo chng li s dch chuyn bt li v
chtălngă tínădng caăcácă khonă đuă tă hoc nhng tn thtă liênăquană đnătínă
dng.ăơyălƠăcôngăc hiu qu giúpăngơnăhƠngăgim thiu riăroătínădng, riăroălưiă
sut.
Nhng hpăđngănƠyămangăliăchoăcácănhƠăđuăt,ăngi nhn n vƠăngơnă
hƠngănhng k thut mi b sungăchoăcácăbinăphápăbánăn,ăphơnătánăriăroăvƠăbo
him nhm qunălỦăhiu qu riăroătínădngăvìătrênăthc t,ăkhiăngiăđiăvayăb pháă
sn,ă ngơnă hƠngă vƠă nhƠă đuă tă s phiă gánhă chu thită thòiă t khonă đuă t.ă Tuyă
nhiên,ăkhon thit hiănƠyăcóăth đcăbùăđp bi thu nhp t cácăcôngăc tínădng
pháiăsinh.ăVìăvy, nuăđc s dng linh hot,ăcácăcôngăc tínădngăpháiăsinhăs lƠmă
gimăcácăloi riăroănóiăchungăchoăngơnăhƠng,ănhƠăđuăt.