PHÁT TRIỂN NGUỒN VỐN TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM.PDF

B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
TRNGăI HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH

 TH H KHÁNH


PHÁT TRIN NGUN VN TIN GI
TI NGÂN HÀNG TMCP CỌNGăTHNGă
VIT NAM




LUNăVNăTHCăSăKINHăT



TP.H CHÍ MINH - NMă2013


B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
TRNGăI HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH

 TH H KHÁNH

PHÁT TRIN NGUN VN TIN GI
TIăNGỂNăHĨNGăTMCPăCỌNGăTHNGă
VIT NAM


Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Mã s: 60340201


LUNăVNăTHCăSăKINHăT

NGIăHNG DN KHOA HC:
PGS. TS BÙI KIM YN

TP.H CHÍ MINH - NMă2013



LIăCAMăOAN
Tôi xin cam đoan rng kt qu nghiên cu trong lun vn này là trung thc
và cha h s dng đ bo v mt hc v nào.
Tôi xin cam đoan rng mi s giúp đ cho vic thc hin lun vn này đã
đc cm n và các thông tin trích dn trong lun vn đã đc ghi rõ ngun gc.
Tác giălunăvn



ăThăHăKhánh




MCăLC
Trang ph bìa Trang
Li cam đoan
Mc lc

Danh mc các ký hiu, ch vit tt
Danh mc các bng biu
Danh mc các hình v, đ th
Danh mc các ph lc
Phn m đu
Chng 1: Tng quan ngun vn tin gi trong hot đng kinh doanh ca ngân
hàng thng mi 1
1.1. Ngun vn tin gi và các hình thc huy đng ngun vn tin gi trong
hot đng kinh doanh ca NHTM 2
1.1.1. Ngun vn tin gi 2
1.1.2. Các hình thc huy đng ngun vn tin gi ca NHTM 2
1.1.2.1. Tin gi không k hn 3
1.1.2.2. Tin gi có k hn 3
1.1.2.3. Tin gi tit kim 4
1.1.2.4. Phát hành giy t có giá 5
1.2. Chi phí và ri ro trong huy đng vn tin gi 5
1.2.1. Chi phí cho huy đng vn 6
1.2.2. Ri ro trong công tác huy đng vn 9
1.3. Các yu t nh hng đn huy đng ngun vn tin gi 12
1.3.1. Yu t khách quan 12


1.3.2. Yu t ch quan 13
1.4. Tiêu chí đánh giá, đo lng hiu qu huy đng ngun vn tin gi ca
NHTM 17
1.4.1. T l qu đm bo kh nng thanh toán 17
1.4.2. T l tin gi tit kim bình quân đu ngi 18
1.4.3. Mi tng quan gia ngun vn huy đng và vic s dng vn 18
1.4.4. Tc đ tng trng ngun vn hàng nm 18
1.4.5. Ch tiêu đánh giá c cu các khon huy đng 19

1.5. Tm quan trng ca ngun vn tin gi 19
1.5.1. i vi nn kinh t 19
1.5.2. i vi NHTM 20
1.5.3. i vi khách hàng 21
Kt lun chng 1 21
Chng 2: Thc trng huy đng ngun vn tin gi ti Ngân hàng TMCP Công
thng Vit Nam 22
2.1. Gii thiu v Ngân hàng TMCP Công thng Vit Nam 23
2.2. Thc trng huy đng vn tin gi ti VietinBank 24
2.2.1. Các hình thc huy đng vn đang đc trin khai ti VietinBank 24
2.2.1.1. Tin gi thanh toán 24
2.2.1.2. Tin gi có k hn 25
2.2.1.3. Tin gi tit kim không k hn 26
2.2.1.4. Tin gi tit kim có k hn 26
2.2.1.5. Tin gi tit kim d thng 27
2.2.1.6. Phát hành giy t có giá 27


2.2.2. Thc trng huy đng vn tin gi ca VietinBank 28
2.2.2.1. C cu ngun vn ca VietinBank t nm 2010 – 2012 28
2.2.2.2. Quan h gia tng ngun vn và cho vay khách hàng 31
2.2.2.3. V c cu ngun vn tin gi phân theo thi gian gi tin 34
2.2.2.4. C cu ngun vn tin gi phân theo loi tin t 35
2.2.2.5. C cu ngun vn tin gi phân theo loi khách hàng 36
2.2.2.6. Qun tr ngun vn ti VietinBank 38
2.3. Các yu t nh hng đn huy đng vn tin gi ca VietinBank 40
2.3.1. Yu t khách quan 40
2.3.2. Yu t ch quan 41
2.4. Phân tích các nhân t nh hng đn huy đng ngun vn tin gi ca
VietinBank thông qua ý kin khách hàng 43

2.4.1. Mô t kho sát 43
2.4.1.1. Mc tiêu kho sát 43
2.4.1.2. i tng kho sát và đa đim kho sát 43
2.4.1.3. Mu kho sát và thi gian thc hin kho sát 43
2.4.1.4. Phng pháp nghiên cu 44
2.4.1.5. Xây dng thang đo 45
2.4.1.6. Làm sch d liu 46
2.4.2. Kt qu phân tích hi quy c lng các tham s 47
2.5. ánh giá kt qu đt đc và các tn ti trong công tác huy đng vn tin
gi ti VietinBank 49
2.5.1. Kt qu đt đc 49
2.5.2. Nhng tn ti 50


2.5.3. Nguyên nhân tn ti 52
Kt lun chng 2 53
Chng 3: Gii pháp phát trin ngun vn tin gi ti Ngân hàng TMCP Công
thng Vit Nam 55
3.1. nh hng phát trin ngun vn tin gi ca VietinBank 56
3.1.1. C hi và thách thctrongcông tác huy đng vn caVietinBank 56
3.1.2. nh hng phát trin ngun vn tin gi ca VietinBank thi gian ti
57
3.2. Gii pháp phát trin ngun vn tin gi đi vi h thng VietinBank 58
3.2.1. Gii pháp v phía Hi s VietinBank 58
3.2.1.1. Xây dng chính sách lãi sut huy đng hp lý và cnh tranh 58
3.2.1.2. ánh giá và ci thin quy trình thc hin các nghip v 59
3.2.1.3. Ci thin thi gian thc hin giao dch 59
3.2.1.4. Tng cng công tác marketing, qung bá thng hiu 60
3.2.1.5. a dng các sn phm huy đng vn 61
3.2.1.6. Phát trin các dch v ngân hàng h tr cho huy đng vn 62

3.2.1.7. Gii pháp v phát trin công ngh 63
3.2.1.8. Gii pháp v nhân s 63
3.2.1.9. Gii pháp tng tính n đnh và phát trin ngun vn huy đng 65
3.2.2. Gii pháp v phía các chi nhánh VietinBank 67
3.2.2.1. Nâng cao cht lng dch v ngân hàng 67
3.2.2.2. Xây dng chính sách khách hàng hp lý 68
3.2.2.3. Nâng cao tính ch đng trong công tác huy đng vn 70
3.2.2.4. Gii pháp đi vi Ban lãnh đo các chi nhánh VietinBank 71


3.3. Nhng kin ngh  tm v mô nhm phát trin ngun vn tin gi ti
VietinBank 71
3.3.1. Kin ngh vi Chính ph 71
3.3.2. Kin ngh vi Ngân hàng Nhà nc 74
Kt lun chng 3 75
Kt lun 76
Tài liu tham kho
Ph lc




DANH MC CÁC KÝ HIU, CH T VIT TT
NHTM Ngân hàng thng mi
NHTW Ngân hàng Trung ng
NHNN Ngân hàng Nhà nc
TCTD T chc tín dng
TCTK T chc kinh t
POS Máy chp nhn thanh toán th
USD ôla M

VN Vit Nam đng
VietinBank Ngân hàng TMCP Công thng Vit Nam
AgriBank Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn
IFC T chc tài chính quc t
BTMU Ngân hàng The Bank of Tokyo – Mitsubishi UFJ, Ltd
DEG Ngân hàng tái thit c
KFW Công ty u t và phát trin c
JBIC Qu Phát trin doanh nghip va và nh
FTP Gii pháp qun tr điu chuyn vn FTP
ODA Official Development Assistance – H tr phát trin chính thc
WTO T chc Thng mi Th gii



DANH MC CÁC BNG BIU
Bng 2.1 C cu ngun vn ca VietinBank t nm 2010 – 2012
Bng 2.2 So sánh tc đ tng trng ngun vn tin gi ca VietinBank vi h
thng các TCTD
Bng 2.3 D n cho vay ca VietinBank t nm 2010 – 2012
Bng 2.4 Bng tng trng huy đng và cho vay ca ngân hàng niêm yt nm
2012 so vi nm 2011
Bng 2.5 Tình hình ngun vn tin gi phân theo thi hn gi
Bng 2.6 Tình hình ngun vn tin gi phân theo loi tin t
Bng 2.7 Tình hình ngun vn tin gi phân theo loi khách hàng
Bng 2.8 Xu hng an toàn vn ca VietinBank theo thi gian
Bng 2.9 Kh nng thanh khon ca VietinBank


DANH MC CÁC HÌNH V,ă TH
 th 1.1 Tng quan la chn gia chi phí và ri ro

 th 2.1 Tc đ tng trng ngun vn huy đng ca VietinBank nm 2010 –
2012
 th 2.2 So sánh tc đ tng trng huy đng vn tin gi ca VietinBank nm
2010 – 2012
 th 2.3 Quan h gia ngun vn và d n cho vay



DANH MC CÁC PH LC
Ph lc 1 Phiu thm dò ý kin khách hàng.
Ph lc 2 Phng trình mô t mi quan h gia Hài lòng ca khách hàng vi các
tham s nh hng đn hài lòng khách hàng.



PHN M U
1. Lý do chnăđ tài
Các ngân hàng hin nay đang trong cuc chy đua khc lit, cnh tranh v
vn, ngun nhân lc, cht lng dch v và công ngh, nhm gia tng hiu qu hot
đng, gia tng th phn, ti đa hóa li nhun.  duy trì hot đng và phc v cho
mc đích kinh doanh, ngân hàng cn mt lng vn rt ln, ngun vn này đc
huy đng t nhiu ngun khác nhau, nhng ch yu vn là ngun tin gi ca t
chc kinh t và dân c. Tuy nhiên, vn đ huy đng vn tin gi sao cho hiu qu
luôn là vn đ khin các nhà qun tr ngân hàng phi đau đu, nht là trong tình
hình chính tr và kinh t th gii có nhiu bt n nh hin nay đã tác đng không
nh đn tâm lý ngi gi tin và gây nh hng xu đn công tác huy đng vn ca
ngân hàng. Do vy vic nghiên cu v công tác huy đng ngun vn tin gi ti các
ngân hàng thng mi nói chung và ti Ngân hàng TMCP Công thng Vit Nam
nói riêng là mt yêu cu cp thit đ giúp nhà qun tr ngân hàng Ngân hàng TMCP
Công thng Vit Nam có đc nhng nhìn nhn phù hp, t đó đa ra nhng gii

pháp góp phn tng s lng và cht lng ngun vn tin gi. ó là lý do tôi chn
đ tài “Phát trin ngun vn tin gi ti Ngân hàng TMCP Công thng Vit Nam”
làm đ tài lun vn thc s ca mình.
2. Mc tiêu nghiên cu
Mc tiêu nghiên cu ca lun vn là tìm hiu v hot đng huy đng vn ca
ngân hàng và các yu t nh hng đn hot đng huy đng vn ca ngân hàng.
Thông qua vic nghiên cu c bn này s phân tích, đánh giá tình hình thc t công
tác huy đng vn tin gi t t chc kinh t và dân c ca Ngân hàng TMCP Công
thng Vit Nam, t đó đa ra nhng gii pháp c th nhm giúp phát trin ngun
vn tin gi ti Ngân hàng TMCP Công thng Vit Nam.




3.ăi tng và phm vi nghiên cu
 i tng nghiên cu:  tài s nghiên cu thc trng các vn đ liên quan
đn huy đng vn, các nhân t nh hng, điu kin phát trin và môi trng pháp
lý cho hot đng huy đng vn tin gi ca Ngân hàng TMCP Công thng Vit
Nam. Qua đó, đ xut mt s gii pháp nhm giúp phát trin ngun vn tin gi ca
Ngân hàng TMCP Công thng Vit Nam.
 Phm vi nghiên cu: Nghiên cu trên phm vi Ngân hàng TMCP Công
thng Vit Nam, đng thi so sánh vi mt s ngân hàng đc đánh giá mnh
trong ngành nh: VietcomBank, BIDV, …
4. Phng pháp nghiên cu
 tài s dng phng pháp kho sát, thng kê, so sánh và phân tích. Trong
đó, tác gi thc hin thng kê tình hình hot đng ca Ngân hàng TMCP Công
thng Vit Nam qua các nm, đng thi thng kê ý kin khách hàng. Trên c s
đó phân tích các yu t tác đng đn công tác huy đng vn tin gi ti Ngân hàng
TMCP Công thng Vit Nam và phân tích nguy c cnh tranh. T đó đa ra gii
pháp cn thit đ phát trin ngun vn gi c v quy mô và cht lng.

5. Phng pháp thu thp s liu
 S liu s cp: c tp hp trên c s điu tra thm dò ý kin ca các
khách hàng thc hin giao dch ti mt s chi nhánh ca Ngân hàng TMCP Công
thng Vit Nam trên đa bàn TP.H Chí Minh (nhiu nht ti Ngân hàng TMCP
Công thng Vit Nam – Chi nhánh TP.H Chí Minh). Qua đó, đánh giá v cht
lng dch v; giá c dch v; thái đ và phong cách phc v ca nhân viên ngân
hàng cng nh mc đ hài lòng ca khách hàng khi giao dch gi tin ti ngân
hàng. Vic thm dò đc thc hin bng phng pháp hi trc tip khách hàng đn
giao dch ti ngân hàng, sau đó đin vào phiu thm dò.
 S liu th cp: Các s liu v kt qu hot đng dch v huy đng vn và
mt s hot đng kinh doanh khác t nm 2010 đn nm 2012 ca Ngân hàng


TMCP Công thng Vit Nam đc thu thp t Báo cáo thng kê, Báo cáo thng
niên, Báo cáo kt qu hot đng kinh doanh, …
6.ăụănghaăthc tin caăđ tài
Vic tng s lng và nâng cao cht lng ngun vn tin gi là mt trong
nhng vn đ đc các nhà qun tr ngân hàng quan tâm hàng đu hin nay. Lun
vn t vic nghiên cu trên c s lý thuyt v hot đng huy đng vn tin gi cho
đn vic ng dng vào thc t hot đng huy đng vn tin gi ti Ngân hàng
TMCP Công thng Vit Nam, đã đa ra nhng gii pháp nhm tng s lng và
nâng cao cht lng ngun vn tin gi ti Ngân hàng TMCP Công thng Vit
Nam. Do đó, lun vn không ch có ý ngha thc tin đi vi hot đng huy đng
vn tin gi và hot đng kinh doanh ca ngân hàng TMCP Công thng Vit Nam
nói riêng mà còn có th đc ng dng đ góp phn phát trin ngun vn tin gi
ca các NHTM nói chung.
7. Kt cu ca lunăvn
Lun vn dài 77 trang, đc b cc nh sau:
Phn m đu.
Chng 1: Tng quan ngun vn tin gi trong hot đng kinh doanh ca

ngân hàng thng mi.
Chng 2: Thc trng huy đng vn tin gi ti Ngân hàng TMCP Công
thng Vit Nam.
Chng 3: Gii pháp phát trin ngun vn tin gi ti Ngân hàng TMCP
Công thng Vit Nam.
Kt lun.


1






CHNGă1
TNGăQUANăNGUNăVNăTINăGIăTRONG
HOTăNGăKINHăDOANHăCAăNGỂNăHĨNGă
THNGăMI



2
1.1. NGUNă VNă TINă GIă VĨă CÁCă HỊNHă THCă HUYă NGă
NGUNă VNă TINă GIă TRONGă HOTă NGă KINHă DOANHă CAă
NHTM
i vi bt k doanh nghip nào, đ tin hành hot đng sn xut kinh doanh
đu phi có vn. NHTM đc coi là mt loi hình doanh nghip đc bit, kinh
doanh trên lnh vc tin t, do vy vic tin hành các bin pháp nghip v to lp
ngun vn đ t chc hot đng kinh doanh là vn đ vô cùng quan trng đi vi

mi NHTM. Thông qua các nghip v đa dng và phong phú trong lnh vc ngun
vn và tài sn N, mi NHTM đã to lp cho mình mt khi lng vn cn thit,
đáp ng nhu cu hot đng kinh doanh. Thành phn ngun vn ca NHTM bao
gm: vn điu l và các qu, vn tin gi, vn đi vay, vn khác; trong đó ngun
vn tin gi đóng vai trò ht sc quan trng, phát trin tt ngun vn tin gi là c
s phát trin tt hot đng cho vay và các dch v ngân hàng khác đi kèm.
1.1.1. Ngunăvnătinăgi
ây là ngun vn ch yu s dng trong hot đng kinh doanh ca NHTM,
thc cht là tài sn bng tin ca các ch s hu mà ngân hàng tm thi qun lý và
s dng nhng vi ngha v hoàn tr kp thi, đy đ theo tha thun gia ngân
hàng và khách hàng. Ngun vn tin gi chim t trng rt ln trong tng ngun
vn kinh doanh ca NHTM, bao gm:
Tin gi không k hn đc gi là tin gi thanh toán, tin gi giao dch.
Tin gi có k hn ca các t chc đoàn th.
Ngun vn tin gi qua phát hành các giy t có giá nh k phiu, trái
phiu ngân hàng, chng ch tin gi, …
1.1.2.ăCácăhìnhăthcăhuyăđngăngunăvnătinăgiăcaăNHTM
Ngân hàng thc hin huy đng vn t nhiu ngun khác nhau, trong huy
đng vn tin gi ph bin nht di các hình thc sau:



3
1.1.2.1.ăTinăgiăkhôngăkăhn
 s dng các dch v thanh toán không dùng tin mt qua ngân hàng,
khách hàng phi m tài khon tin gi thanh toán ti ngân hàng và có s d nht
đnh đ sn sàng đáp ng nhu cu chi tiêu ca mình. Nh vy, xét v bn cht, khi
m và gi tin vào tài khon này, mc tiêu ca khách hàng không phi là tìm kim
các khon lãi t s d tài khon.
Do ch tài khon có quyn chi tiêu bt k khi nào trong thi gian làm vic

ca ngân hàng trong phm vi s d có trên tài khon ca mình, cho nên vic “tn
dng” tin t s d tài khon thanh toán ca khách hàng làm ngun vn cho ngân
hàng là rt hn ch. Ngân hàng ch có th s dng mt t l thp trên s d tài
khon ca khách hàng làm ngun vn kinh doanh ca mình. Do vy, lãi sut tin
gi áp dng đi vi loi tài khon này rt thp, hay nói cách khác chi phí cho ngun
vn huy đng theo hình thc này là rt thp (thm chí nhiu nc trên th gii s d
tài khon này ngân hàng không phi tr lãi cho khách hàng).
Ngoài ra, vic thanh toán qua tài khon tin gi không k hn còn giúp tng
ngun thu phí dch v cho các NHTM, gim thiu ri ro trong hot đng thanh toán
ca nn kinh t.
1.1.2.2.ăTinăgiăcóăkăhnă
ây là loi tin gi mà đi tng ch yu là các doanh nghip gi có k hn,
v tính cht hot đng thì ging tin gi tit kim có k hn nhng v mc đích và
đi tng gi cng khác nhau.
Tin gi có k hn có th đc phân thành theo k hn ngày, tun, tháng.
Tin gi có k hn thng có quy mô s d trung bình ln hn so vi các
khon tin gi tit kim, to ngun vn tng đi ln cho hot đng ngân hàng.
Tuy nhiên, ngun vn này thng không n đnh và to sc ép cho ngân hàng nu
khách hàng rút tin vi lng ln.



4
1.1.2.3.ăTinăgiătităkim
Tin gi tit kim là khon tin ca cá nhân đc gi vào tài khon tin gi
tit kim, đc xác nhn trên th tit kim, đc hng lãi theo quy đnh ca t
chc nhn tin gi tit kim và đc bo him theo quy đnh ca pháp lut v bo
him tin gi.
Tài khon tit kim không đc s dng đ phát hành séc và thc hin các
giao dch thanh toán, tr trng hp chuyn khon sang tài khon tin vay hoc tài

khon khác ca chính ch s hu tin gi tit kim ti t chc nhn tin gi tit
kim đó.
Nhìn chung, tin gi tit kim là ngun vn tng đi n đnh, cho phép
ngân hàng ch đng trong vic s dng vn đ cp tín dng, đu t. Tuy nhiên, lãi
sut áp dng cho các khon tin gi tit kim thng cao hn và quy mô s d
trung bình ca nhng khon tin gi này thng có giá tr không ln. Thông qua
các hình thc tin gi tit kim khác nhau, ngân hàng có th đáp ng nhu cu đa
dng ca khách hàng. Thông thng có 2 loi c bn:
 Tin gi tit kim không k hn:
Tin gi tit kim không k hn là tin gi tit kim mà ngi gi tin có th
rút tin theo yêu cu mà không cn báo trc vào bt k ngày gi làm vic nào ca
t chc nhn tin gi tit kim.
Loi tin gi tit kim không k hn lãi sut thp nguyên nhân ging nh
tin gi không k hn. Khi khách hàng có nhu cu chi tiêu có th rút mt phn trên
s tit kim, sau khi xut trình các giy t hp l.
 Tin gi tit kim có k hn:
Tin gi tit kim có k hn là tin gi tit kim, trong đó ngi gi tin
tha thun vi t chc nhn tin gi tit kim v k hn gi nht đnh.
Tin gi tit kim có k hn có th đc phân thành nhiu loi theo k hn
ngày, tun, tháng.


5
Khách hàng đc rút tin gi tit kim trc hn nu có tha thun vi t
chc nhn tin gi tit kim khi gi tin và đc hng lãi sut theo quy đnh ca
t chc nhn tin gi tit kim.
1.1.2.4.ăPhátăhƠnhăgiyătăcóăgiá
Giy t có giá là chng nhn ca ngân hàng phát hành đ huy đng vn
trong đó xác nhn ngha v tr n mt khon tin trong mt thi hn nht đnh, điu
kin tr lãi và các điu khon cam kt khác gia ngân hàng và khách hàng.

Cn c vào thi hn, giy t có giá đc chia thành hai loi:
Giy t có giá ngn hn là giy t có giá có thi hn di mt nm bao
gm k phiu, chng ch tin gi ngn hn, tín phiu và các giy t có giá ngn hn
khác.
Giy t có giá dài hn là giy t có giá có thi hn t mt nm tr lên,
bao gm trái phiu, chng ch tin gi dài hn và các giy t có giá dài hn khác.
Huy đng vn qua phát hành giy t có giá ca NHTM đc thc hin tp
trung theo tng đt, phc v nhu cu vn theo mc tiêu ca ngân hàng, n đnh hn
so vi ngun vn huy đng di các hình thc tin gi. Tuy nhiên hình thc huy
đng vn này thng có lãi sut và chi phí phát hành cao. Ngoài ra, vic phát hành
giy t có giá dài hn phi đc s chp thun ca Thng đc NHNN cn c trên
các điu kin v thi gian hot đng, li nhun và phng án s dng vn thu đc
t phát hành giy t có giá dài hn.
1.2. CHIăPHệăVĨăRIăROăTRONGăHUYăNGăVNăTINăGI
i vi mi mt ngun vn huy đng, các ngân hàng đu luôn quan tâm hai
vn đ quan trng sau đây: Mt là, chi phí đ có ngun vn là bao nhiêu. Hai là,
mi quan h ph thuc và ri ro ca mi ngun vn. Trong điu kin môi trng
cnh tranh ngày càng khc lit, ngân hàng cn phi bit mi khon mc chi phí bao
gm nhng gì? iu này đc bit đúng đi vi chi phí huy đng vn vì đây là chi
phí cao nht trên c chi phí nhân lc, chi phí qun lý và các chi phí khác.


6
1.2.1. Chi phí choăhuyăđngăvn
Chi phí huy đng vn là khon chi phí đc cu thành bi chi phí lãi phi tr
cho các khon tin gi ca khách hàng và các chi phí phi lãi phát sinh khác trong
quá trình huy đng vn. ây là khon chi phí trng yu trong tng chi phí ca mi
ngân hàng, cho nên vi hu ht các ngân hàng mun tng thu nhp thì vic h thp
chi phí tin gi ca mình là nhu cu bc thit. Tuy nhiên, các ngân hàng không th
d dàng h thp chi phí tin gi ca mình bi nó ph thuc vào nhiu yu t nh

mc cung tin gi, kh nng cnh tranh ca ngân hàng, lãi sut cho vay, quy mô ca
khon tin gi không phi tr lãi và quan trng nht là s chênh lch gia lãi sut
tin gi và lãi sut đi vay.
Nhng khon tin gi khác nhau tng ng vi nhng mc đ ri ro khác
nhau s quyt đnh nhng lãi sut huy đng khác nhau, ví d nh tin gi có k hn
có ri ro thp hn tin gi không k hn. Thêm vào đó, thu nhp ca ngi gi tin
và mc cnh tranh trên th trng cng tác đng ti lãi sut huy đng.
Hn na, nhng khon tin gi ngân hàng không phi tr lãi có nh hng
ti mc chênh lch lãi sut ca ngân hàng. Quy mô ca các khon tin gi không
phi tr lãi càng nhiu thì thu nhp t lãi sut ròng s càng ln và ngân hàng càng
có kh nng cnh tranh mnh hn so vi các đi th.
Có 3 phng pháp xác đnh chi phí huy đng vn thng đc các ngân
hàng áp dng ph bin là: phng pháp chi phí bình quân, chi phí vn biên t và chi
phí hn hp. Mi phng pháp đu có mt ý ngha nht đnh tùy theo mc đích s
dng ca s liu v chi phí huy đng vn tính toán đc.
 Phng pháp chi phí bình quân
ây là phng pháp đc s dng rng rãi nht. Phng pháp này chú trng
vào c cu hn hp các ngun vn mà ngân hàng đã huy đng đc trong quá kh
và xem xét cn thn mc lãi sut mà th trng đòi hi ngân hàng phi tr cho mi
ngun vn huy đng đc. Công thc tính chi phí bình quân nh sau:

Chi phí tr lãi bình quân
=
Tng chi phí lãi
Tng ngun vnăhuyăđng bình quân


7
Phng pháp này cung cp cho ngân hàng mt chun mc tng đi cho
vic ra quyt đnh nên cho vay và đu t th nào đ có lãi. Nhng vic tính toán nh

trên là cha hoàn chnh, vì nó ch dng li  mc đ xem xét giá vn ca ngun
vn, nhiu chi phí khác có liên quan đn huy đng vn vn cha đc đ cp đn.
ó chính là chi phí phi lãi, bao gm: tin lng và chi phí qun lý gián tip; mc d
tr bt buc theo quy đnh; phí bo him tin gi; chi phí qung cáo, khuyn mãi,
… Do vy các ngân hàng khc phc nhc đim bng cách s dng tài sn sinh li
làm c s tính toán chi phí, tc là so sánh chi phí lãi và phi lãi trong huy đng vn
vi lng tài sn sinh li ca ngân hàng theo công thc sau:


Công thc trên có ngha là thu nhp t các tài sn sinh li ti thiu phi bng
t l này đ có th bù đp tng chi phí huy đng vn. Trên thc t, các c đông –
ch s hu ngân hàng cng tham gia góp vn vào ngân hàng và nh vy s phát
sinh chi phí vn s hu. ây là chi phí c hi th hin li nhun k vng ca nhng
ngi góp vn vào ngân hàng. Vì nu ngân hàng không to ra đc t sut sinh li
tha đáng trên vn ch s hu thì các c đông s rút vn ra và đu t vào ni khác
hp dn hn.  tính chi phí vn s hu, mt phng pháp hp lý là c tính mc
t sut sinh li cn thit mà các c đông cho rng cn thit s duy trì mc góp vn
hin ti.
Nh vy, t sut sinh li ti thiu cn thit phát sinh t toàn b các ngun
vn huy đng và vn s hu ca ngân hàng s là:


 Phng pháp chi phí vn biên t
Phng pháp chi phí bình quân tuy có u đim là đn gin nhng ch nhìn v
quá kh đ xem xét chi phí và t sut li nhun ti thiu đã thc hin ca ngân
T sut sinh li ti thiu
T sut sinh li ti thiu
đ bùăđp chi phí
=
T sut sinh liătrc

thu cho c đông
+
T sut sinh li ti thiuăđ bùăđp chi phí
=
Tng chi phí lãi + Chi phí phi lãi
Tng tài sn Có sinh li