Luận văn thạc sĩ Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu





























B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP H CHÍ MINH

LÊ TH THO TRANG


PHÂN TÍCH HIU QU HOT NG TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI
C PHN Á CHÂU



LUN VN THC S KINH T





TP. H Chí Minh, nm 2013




B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP H CHÍ MINH



LÊ TH THO TRANG



PHÂN TÍCH HIU QU HOT NG TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI
C PHN Á CHÂU

Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng
Mã s : 60340201

LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC
PGS.TS. NGUYN VN S



TP. H Chí Minh, nm 2013



LI CAM OAN
 tài “Phân tích hiu qu hot ng tín dng ti Ngân hàng TMCP Á Châu”
là công trình nghiên cu khoa hc ca riêng tôi, di s hng dn ca PGS.TS
Nguyn Vn S. Tôi xin cam oan bn lun vn nay hoàn toàn là do tôi thc hin.
Các s liu, kt qu nêu trong lun vn c thu thp t ngun thc t và các tài
liu tham kho c trích dn y  theo hng dn trong phm vi hiu bit ca
tác gi.

Tác gi: Lê Th Tho Trang



MC LC

Trang

Trang ph bìa
Li cam oan
Mc lc
Danh mc các ký hiu, ch vi t t!t
Danh mc các bng bi∀u
Danh mc các hình

LI M# U 1

CHNG 1: TNG QUAN V∃ HIU QU HOT NG TÍN DNG
NGÂN HÀNG 3
1.1. Hiu qu ho%t &ng tín dng 3
1.1.1. Quan nim v hiu qu hot ng tín dng ngân hàng 3
1.1.2. Các ch tiêu ánh giá hiu qu hot ng tín dng 3
1.1.3. Mi quan h gia tng trng tín dng và hiu qu hot ng tín dng 5
1.1.4. Ý ngha ca vic nâng cao hiu qu hot ng tín dng 6
1.1.4.1. i vi ngân hàng 6
1.1.4.2. i vi nn kinh t 7
1.1.4.3. i vi ngi i vay 7
1.2. Xác nh các y u t liên quan  n hiu qu ho%t &ng c∋p tín dng 8
1.2.1. Yu t ch quan 8

1.2.2. Yu t khách quan 12
1.3. Mô hình nghiên c(u 14
1.3.1. Mu nghiên cu 16
1.3.2. Gii thiu mô hình nghiên cu 16


Tóm t!t ch)∗ng 1 18
CHNG 2: PHÂN TÍCH HIU QU HOT NG TÍN DNG C+A
NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU 19
2.1. Th,c tr%ng ho%t &ng tín dng c−a ACB 19
2.1.1. Khái quát v ACB 19
2.1.1.1. Quá trình hình thành và phát trin 19
2.1.1.2. Chính sách tín dng hin hành ca ACB 21
2.1.1.3. Kt qu hot ng kinh doanh ca ACB 23
2.1.2. Tình hình hot ng tín dng ca ACB 26
2.1.2.1. Phân tích tín dng theo loi tin t 26
2.1.2.2. Phân tích tín dng theo ngành ngh kinh doanh 27
2.1.2.3. Phân tích tín dng theo k hn cho vay 28
2.1.3. Tình hình n x u, n quá hn 30
2.1.4. V! th ca ACB 32
2.1.4.1. ACB so vi Ngành 32
2.1.4.2. ACB so vi mt s ngân hàng khác 32
2.2. M(c & tác &ng c−a các y u t  n hiu qu ho%t &ng tín dng 34
2.2.1. Ph∀ng pháp phân tích d liu 34
2.2.2. #c im ca mu kho sát 35
2.2.3. Kim !nh mô hình nghiên cu 35
2.2.3.1. Xây dng thang o 35
2.2.3.2. H s tin cy Cronbach's Alpha 37
2.2.3.3. Kt qu phân tích nhân t khám phá (EFA) 40
2.2.3.4. Kt qu phân tích hi quy 44

2.3. ánh giá th,c tr%ng chung v. hiu qu ho%t &ng tín dng c−a ACB 46
2.3.1. Nhng thành tu t c 46
2.3.2. Nhng khó khn tn ti và nguyên nhân 47
Tóm t!t ch)∗ng 2 50


CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU HOT NG TÍN DNG
C+A NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU 51
3.1. nh h)/ng phát tri∀n c−a ACB 51
3.1.1. Mc tiêu, !nh hng phát trin hot ng kinh doanh ca ACB 51
3.1.2. !nh hng phát trin hot ng tín dng ca ACB 52
3.2. Các gii pháp i v/i ACB 54
3.2.1. Tng trng hiu qu ngun vn huy ng 54
3.2.2. Phát trin chin lc kinh doanh 55
3.2.2.1. Xây dng và qun tr! th∀ng hiu ACB 55
3.2.2.2. u t và phát trin công ngh 56
3.2.2.3. Chính sách tip th! và chm sóc khách hàng 57
3.2.3. ào to và phát trin nhân viên 58
3.2.4. Hoàn thin chính sách lãi su t cho vay 59
3.2.5. Cãi tin và thc thi hiu qu th tc vay vn và quy trình tín dng 59
3.2.6. Phát trin và a dng các sn ph∃m d!ch v tín dng 60
3.2.7. Xây dng h thng kim tra, giám sát tín dng hiu qu, x% lý n x u phát
sinh 62
3.3. Các gii pháp h0 tr1 c−a c∗ quan qun lý Nhà n)/c 63
3.3.1. Ngân hàng Nhà nc thc hin tt nh t vai trò iu hành trong vic hoch
!nh và thc thi chính sách tin t quc gia 63
3.3.2. Hoàn thin môi trng pháp lý cho hot ng ngân hàng 64
3.3.3. Xây dng chin lc phát trin sn ph∃m tín dng ngân hàng 65
3.3.4. Thc hin công tác kim tra, kim soát ca Ngân hàng Nhà nc 65
3.3.5. Hoàn thin h thng thông tin tín dng ca ngành ngân hàng 66

3.4. Nhóm gii pháp khác 67
3.4.1. Các hip hi, ngân hàng nc ngoài, t& chc quc t liên kt vi nhau 67
3.4.2. Kh∋c phc tn ti thuc ca khách hàng, to s tin cy và uy tín i vi
ngân hàng 67
Tóm t!t ch)∗ng 3 68


KT LUN 69
TÀI LIU LIU THAM KHO
PH LC
Ph lc 1: Phân loi n, trích lp và s% dng d phòng  x% lý ri ro ti TCTD
Ph lc 2: Th tc, quy trình cho vay
Ph lc 3: Phiu thu thp ý kin khách hàng
Ph lc 4: Thng kê mô t các thành phn ca thang o
Ph lc 5: Phân tích  tin cy ca thang o
Ph lc 6: Phân tích nhân t khám phá
Ph lc 7: Kim !nh mô hình










DANH MC CÁC KÝ HIU, CH2 VIT T3T

1. ACB Asia Commercial Bank – Ngân hàng TMCP Á Châu

2. BS B t ng sn
3. CN Chi nhánh
4. DN Doanh nghip
5. NHNN Ngân hàng nhà nc
6. NHTM Ngân hàng th∀ng mi
7. NN Nhà nc
8. NVTD Nhân viên tín dng
9. KHCN Khách hàng cá nhân
10. KHDN Khách hàng doanh nghip
11. PGD Phòng giao d!ch
12. TCTD T& chc tín dng
13. TPHCM Thành ph H Chí Minh
14. TSB Tài sn m bo












DANH MC CÁC BNG BI4U

Bng 1: Din gii các bin trong mô hình
Bng 2.1: Mt s ch tiêu tài chính c∀ bn ca ACB giai on 2010 – 2012
Bng 2.2: Tình hình d n cho vay theo loi tin t giai on 2010 – 2012

Bng 2.3: Tình hình d n cho vay theo ngành ngh kinh t 2010 – 2012
Bng 2.4: Tình hình d n cho vay theo k hn giai on 2010 – 2012
Bng 2.5: Tình hình n ti ACB giai on 2010 – 2012
Bng 2.6: Tình hình d n cho vay ca mt s NHTMCP giai on 2010 – 2012
Bng 2.7: Thang o c s% dng trong nghiên cu
Bng 2.8: Bng t&ng kt h s Cronbach’s alpha sau khi ã c iu chnh
Bng 2.9: Kim !nh KMO và Bartlett's các bin c lp
Bng 2.10: Kim !nh KMO và Bartlett's các bin ph thuc
Bng 2.11: Bng kt qu ph∀ng trình hi quy ca mô hình















DANH MC CÁC HÌNH

Hình 2.1: Quy mô hot ng ca ACB giai on 2010 – 2012
Hình 2.2: Li nhun trc thu giai on 2010 – 2012
Hình 2.3: T( trng d n cho vay theo k hn giai on 2010 – 2012
Hình 2.4: T( l n x u giai on 2010 – 2012

Hình 2.5: Tc  tng trng ca ACB giai on 2010 – 2012
1

LI M# U
1. S, c5n thi t c−a . tài
Vit Nam gia nhp T& chc Th∀ng mi th gii (WTO) ã kh)ng !nh quá
trình &i mi, m c%a hi nhp kinh t quc t, a nn kinh t  t nc tng tc
phát trin mnh m∗ trên nhiu ph∀ng din và Vit Nam s∗ ngày càng hi nhp sâu
rng h∀n vào h thng kinh t quc t. i cùng quá trình này, Vit Nam phi i
m#t vi nhng ri ro tài chính, b t &n tài chính do quá trình t do hóa th∀ng mi
và t do hóa cán cân thanh toán quc t em li. Và thc t là kinh t Vit Nam
ang tng bc kh∋c phc hu qu do tác ng ca cuc khng hong tài chính M+
và trong Khu vc, #c bit là h thng ngân hàng Vit Nam phi i m#t vi nhiu
khó khn, thách thc trong hot ng kinh doanh nói chung và hot ng tín dng
nói riêng.
Hot ng tín dng là mt nghip v truyn thng, nn tng, mang li li
nhun ch yu cho các NHTM  nc ta hin nay. Ngun li nhun mà hot ng
tín dng mang li chim 60-80% t&ng s li nhun ca mt ngân hàng, nhng trong
bi cnh cnh tranh gay g∋t và kinh t còn nhiu bin ng nh hin nay thì v n 
#t ra cho các ngân hàng là không ch tp trung tng trng tín dng mà còn phi
nâng cao hiu qu tín dng. Nên vic tìm hiu và phân tích các yu t tác ng n
hiu qu hot ng tín dng ca ngân hàng t ó có nhng bin pháp thích hp 
nâng cao hiu qu hot ng tín dng cho ngân hàng mang tính c p thit.
Th y c tm quan trng mà hot ng tín dng mang li cho ngân hàng và
s nh hng rõ nét nh t ca hot ng này n sc kh,e ca nn kinh t  t nc.
Do ó,  tài nghiên cu c chn là “Phân tích hiu qu ho%t &ng tín dng
t%i NHTMCP Á Châu”.
2. Mc tiêu nghiên c(u
- Phân tích thc trng hot ng tín dng ti NHTMCP Á Châu.
- Xác !nh các yu t tác ng n hiu qu hot ng tín dng ca

NHTMCP Á Châu.
2

-  xu t nhng gii pháp nâng cao hiu qu hot ng tín dng, t ó nâng
cao hiu qu hot ng ca ngân hàng.
3. i t)1ng và ph%m vi nghiên c(u
- i tng nghiên cu: hot ng tín dng và các yu t tác ng n hiu
qu tín dng ca NHTMCP Á Châu
- Phm vi nghiên cu: c thc hin ti NHTMCP Á Châu – khu vc
Tp.HCM.
4. Ph)∗ng pháp nghiên c(u
Kt hp hai ph∀ng pháp: !nh tính và !nh lng.
- Ph∀ng pháp !nh tính: s% dng các ph∀ng pháp thng kê mô t, so sánh,
phân tích,…  phân tích thc trng hot ng c p tín dng ca NHTMCP Á Châu.
i t c∀ s lý thuyt n thc tin, ng thi tip thu ý kin phn bin t các
chuyên gia, cán b qun lý có liên quan nh−m gii quyt và làm sáng t, mc tiêu
nghiên cu.
- Ph∀ng pháp !nh lng: s% dng thang o Likert 5 mc  trong bng câu
h,i iu tra, phân tích hi quy tuyn tính a bin nh−m xác !nh các yu t tác ng
n hiu qu hot ng tín dng ca NHTMCP Á Châu vi s h. tr ca phn mm
SPSS  phân tích s liu có c t cuc kho sát iu tra.
5. K t c∋u c−a lu6n vn
Lun vn gm có 3 ch∀ng:
- Chng 1: Tng quan v tín dng ngân hàng
- Chng 2: Phân tích thc trng hot ng tín dng ca NHTMCP Á
Châu
- Chng 3: Gii pháp nâng cao hiu qu hot ng tín dng ca
NHTMCP Á Châu

3

CHNG 1: TNG QUAN V∃ HIU QU HOT NG TÍN
DNG NGÂN HÀNG
1.1. Hiu qu ho%t &ng tín dng ngân hàng
1.1.1. Quan nim v. hiu qu ho%t &ng tín dng ngân hàng
Hiu qu tín dng là mt trong nhng biu hin ca hiu qu kinh t trong
lnh vc ngân hàng, nó phn ánh ch t lng ca các hot ng tín dng ngân hàng.
ó là kh nng cung ng tín dng phù hp vi yêu cu phát trin ca các mc tiêu
kinh t xã hi và nhu cu ca khách hàng, m bo nguyên t∋c hoàn tr n vay úng
hn, mang li li nhun cho ngân hàng th∀ng mi t ngun tích l/y do u t tín
dng và do t c các mc tiêu tng trng kinh t. Trên c∀ s ó m bo s
tn ti và phát trin bn vng ca ngân hàng.
Vì vy, hiu qu tín dng là mt ch tiêu kinh t t&ng hp phn ánh kh nng
thích nghi ca tín dng ngân hàng vi s thay &i ca các nhân t ch quan (kh
nng qun lý, trình  ca cán b qun lý ngân hàng …), nhân t khách quan (mc
 an toàn vn tín dng, li nhun ca khách hàng, s phát trin kinh t xã hi …).
Do ó hiu qu tín dng là kt qu ca mi quan h bin chng gia ngân hàng –
khách hàng vay vn-nn kinh t xã hi, cho nên khi ánh giá hiu qu tín dng cn
phi xem xét c ba phía ngân hàng, khách hàng và nn kinh t.
1.1.2. Các ch7 tiêu ánh giá hiu qu ho%t &ng tín dng ngân hàng
Có nhiu ch tiêu c s% dng  ánh giá hiu qu tín dng, trong ó có
các ch tiêu sau:
 T8 l tng tr)9ng d) n1: Ch tiêu này c dùng so sánh s tng trng d
n tín dng qua các nm  ánh giá kh nng cho vay, tìm kim khách hàng và
ánh giá tình hình thc hin k hoch tín dng ca ngân hàng. Ch tiêu càng cao
phù hp vi ni lc thì mc  hot ng ca ngân hàng thì càng &n !nh và có
hiu qu, ngc li ngân hàng ang g#p nhiu khó khn. Ch tiêu này c tính

theo công thc sau:
T( l tng trng d n (%) =
(D n nm nay - D n nm trc)
D n nm trc
x 100
4

 K t c∋u d) n1: Phn ánh t( trng ca các loi d n trong t&ng d n. Phân
tích kt c u d n s∗ giúp ngân hàng bit c ngân hàng cn ∃y mnh cho vay
theo loi hình nào  cân i vi thc lc ca ngân hàng. Ch tiêu này c tính
theo công thc sau:

T( trng tng loi cho vay =
D n tng loi cho vay
T&ng d n
x 100

 T8 l d) n1/vn huy &ng: Ch tiêu này giúp so sánh kh nng cho vay ca
ngân hàng vi kh nng huy ng vn, ng thi xác !nh hiu qu ca mt ng
vn huy ng. Ch tiêu này ln th hin kh nng tranh th vn huy ng, nu ch
tiêu này ln h∀n 1 thì ngân hàng cha thc hin tt vic huy ng vn, huy ng
tham gia cho vay ít, còn nu ch tiêu này nh, h∀n 1 thì ngân hàng cha s% dng hiu
qu toàn b ngun vn huy ng, gây lãng phí. Ch tiêu này c tính theo công
thc sau:

T( l d n/vn huy ng (%) =
T&ng d n
T&ng vn huy ng
x 100

 T8 l n1 quá h%n: Ch tiêu này cho th y tình hình n quá hn ti ngân hàng,
ng thi phn ánh kh nng qun lý tín dng ca ngân hàng trong khâu cho vay,
ôn c thu hi n ca ngân hàng i vi các khon vay. T( l n quá hn cao th
hin ch t lng tín dng ca ngân hàng càng kém và ngc li. Ch tiêu này c
tính theo công thc sau:

T( l n quá hn (%) =
N quá hn
T&ng d n
x 100

 T8 l n1 x∋u: Bên cnh ch tiêu n quá hn, còn có ch tiêu n x u  phân
tích thc ch t tình hình ch t lng tín dng ca ngân hàng. T&ng n x u ca ngân
hàng bao gm n quá hn, n khoanh, n quá hn chuyn v n trong hn, chính vì
vy ch tiêu này cho th y thc ch t tình hình tín dng ti ngân hàng. Ngoài ra, nó
5

còn phn ánh kh nng qun lý tín dng ca ngân hàng trong vic cho vay và thu
hi n. Ch tiêu này c tính theo công thc sau:

T( l n x u (%) =
T&ng n x u
T&ng d n
x 100
1.1.3. Mi quan h gia tng tr)9ng tín dng và hiu qu ho%t &ng tín dng
Thi gian qua, lnh vc tín dng ca các NHTM ã tng trng mnh m∗.
Tuy nhiên, s tng trng nhanh chóng này ã t n mc  quá nóng nên tim
∃n nhiu ri ro, thm chí có th gây nên sp & c mt ngân hàng nu không có s
kìm hãm úng lúc. Nh vy, iu ct lõi ca quá trình phát trin trong lnh vc
ngân hàng, #c bit là lnh vc tín dng không ch là tng trng tín dng mà ch t

lng tín dng mi là v n  có ý ngha quyt !nh.
Tng trng tín dng có ch t lng là #c trng biu hin thành phát trin
bn vng ngân hàng. T ng bn vng  ây không phi là duy trì tc  tng
trng cao và lâu dài v thi gian, mà s phát trin bn vng ngành ngân hàng phi
bao toàn và phát trin ba ngun lc: vn, nhân lc và công ngh, trong ó nhân lc
và công ngh #c bit c quan tâm vì nó quyt !nh n s tn ti và phát trin
ca mt ngân hàng.
Tng trng tín dng có ch t lng cao s∗ dn n hiu qu hot ng tín
dng cao, iu ó cho th y tng trng tín dng có ch t lng cao và hiu qu hot
ng tín dng có mi quan h ch#t ch∗ và tác ng qua li vi nhau. Nói cách khác,
tc  tng trng tín dng ca mt ngân hàng phi t n mt gii hn da theo
yu t ngun lc và iu kin kinh t c th ca ngân hàng ó. Nu tng trng tín
dng vt quá tm kim soát ca ngân hàng s∗ dn n tình trng ngân hàng ó có
th s∗ m t kh nng thanh toán, ch t lng tín dng gim sút, t ó dn n hiu
qu hot ng tín dng kém, thm chí thua l
 m bo tng trng tín dng có ch t lng thì các nhà qun tr! ngân
hàng phi có bin pháp qun tr! ri ro phù hp trên c∀ s nhn !nh và lng hóa
nhng loi ri ro có th g#p trong hot ng tín dng ca mình.
6

Ngoài ra, ngun vn dùng  cho vay ch yu là ngun vn huy ng t các
thành phn kinh t, do ó vic c p tín dng phi m bo an toàn thu hi c c
vn ln lãi úng thi hn, mun vy vic s% dng vn phi m bo úng mc ích
và úng quy !nh v c p tín dng ca NHNN thì ngun vn cho vay mi m bo
an toàn. Ngha là, vic tng trng tín dng phi hiu qu và an toàn mi m bo
là tín dng có ch t lng.
Nh vy, mi quan h gia tng trng tín dng vi ch t lng tín dng,
hiu qu tín dng và an toàn trong hot ng tín dng luôn là mi quan h bin
chng, tác ng qua li ln nhau. Các ngân hàng luôn #t cho mình mt mc tiêu
phi tng trng tín dng, ng thi phi luôn m bo ch t lng tín dng  có

hiu qu cao, mà mun có hiu qu thì tín dng phi m bo an toàn vn cho vay.
 thc hin mc tiêu trên thì các nhà qun tr! ngân hàng cn phi có nhng bin
pháp qun tr! ri ro hiu qu, có nh vy thì tng trng tín dng mi hiu qu và
bn vng.
1.1.4. Ý ngh:a c−a vic nâng cao hiu qu ho%t &ng tín dng
1.1.4.1. i v/i ngân hàng
Hiu qu tín dng làm tng kh nng cung c p d!ch v ca các NHTM do to
thêm ngun vn t vic tng c vòng quay vn tín dng và thu hút thêm c
nhiu khách hàng bi các hình thc ca sn ph∃m, d!ch v, to ra mt hình nh tt
v biu tng và uy tín ca ngân hàng cùng vi s trung thành ca khách hàng.
Hiu qu hot ng tín dng to thun li cho s tn ti lâu dài ca ngân
hàng, bi vì ch t lng tín dng cho phép ngân hàng có nhng khách hàng trung
thành và nhng khon li nhun b& sung vn u t. Hiu qu tín dng mang li
mi quan h xã hi ca ngân hàng, iu ó c/ng có ý ngha là to c môi trng
thun li nh t cho hot ng ngân hàng. Vi nhng u th trên, vic cng c và
nâng cao hiu qu tín dng ca NHTM là s cn thit khách quan vì s tn ti và
phát trin lâu dài ca NHTM. C/ng chính vì vy, hiu qu hot ng tín dng luôn
phi là mc tiêu hàng u và luôn c ci tin.

7

1.1.4.2. i v/i n.n kinh t
Nâng cao hiu qu hot ng tín dng là v n  ngày càng c quan tâm vì:
- Nâng cao hiu qu tín dng  a hot ng tín dng thích nghi vi iu
kin kinh t th! trng, phc v và thúc ∃y nn kinh t th! trng.
- m bo ch t lng tín dng là iu kin  ngân hàng làm tt chc nng
trung tâm thanh toán, vì khi ch t lng tín dng c m bo s∗ tng vòng quay
vn tín dng. Nó to iu kin cho ngân hàng làm tt chc nng trung tâm tín dng
trong nn kinh t quc dân là cu ni gia tit kim và u t, tín dng góp phn
iu hòa vn trong nn kinh t.

- Góp phn tng vòng quay vn, huy ng ti mc ti a lng tin nhàn r.i
trong xã hi  phc v quá trình công nghip hóa, hin i hóa  t nc.
- Làm gim ti thiu lng tin tha trong lu thông. Nó góp phn kim ch
lm phát, &n !nh tin t, tng trng kinh t, tng uy tín quc gia. ng thi, thông
qua các công trình u t vn phát huy tác dng, to ra nhng sn ph∃m, d!ch v
cho nn kinh t.
- To iu kin áp dng công ngh hin i vào hot ng ngân hàng theo xu
hng ca th gii, hi nhp vi h thng tin t quc gia.
- Nâng cao ch t lng tín dng  có kh nng hp tác cnh tranh.
Tín dng là mt trong nhng công c  thc hin các ch tr∀ng ca ng
và NN v phát trin kinh t xã hi theo tng ngành, tng lnh vc. Nâng cao hiu
qu tín dng s∗ góp phn tng hiu qu sn xu t xã hi, m bo phát trin cân i
gia các ngành, các vùng trong c nc, &n !nh và phát trin nn kinh t. Tín dng
có mi quan h mt thit vi nn kinh t xã hi.  có hiu qu tín dng, ngoài s
n. lc ca bn thân các NHTM, òi h,i nn kinh t phi &n !nh và phi có mt c∀
ch, chính sách phù hp, s kt hp nh!p nhàng có hiu qu gia các c p, các ngành
to môi trng thun li cho hot ng tín dng.
1.1.4.3. i v/i ng)i i vay
Hot ng tín dng thng mang theo nhng ri ro nh t !nh, và ngi ch!u
thit hi nhiu nh t khi ri ro tín dng xy ra chính là ngân hàng. Khi ó ngân hàng
8

s∗ i m#t vi nguy c∀ b! m t vn. Do ó, vic nâng cao hiu qu tín dng trc
m∋t là giúp ngân hàng m bo c ngun vn c p tín dng ca mình không b!
m t i, t ó tránh kh nng b! m t thanh khon. Khi ó, ngân hàng có th áp ng
k!p thi và y  nhu cu vay vn cho khách hàng vi thi gian và lãi su t hp lý.
iu này s∗ giúp cho khách hàng có c∀ hi thay &i c∀ ch mi, m rng hot ng
sn xu t, làm tng doanh thu, tng li nhun.
1.2. Xác nh các y u t liên quan  n hiu qu ho%t &ng c∋p tín dng
1.2.1. Y u t ch− quan

 Ngun vn c−a ngân hàng
Mt ngân hàng c/ng nh mt doanh nghip, mun tin hành hot ng sn
xu t kinh doanh thì phi có vn. Hai ngun vn ch yu ca ngân hàng là vn t có
và vn huy ng, ch yu là vn t huy ng.
#c im khác nhau c∀ bn trong ngun vn ca th∀ng mi và các doanh
nghip phi tài chính là các ngân hàng th∀ng mi kinh doanh ch yu b−ng ngun
vn huy ng t các thành phn kinh t còn các doanh nghip khác hot ng b−ng
ngun vn t có là chính.
Ta bit ngân hàng cho vay b−ng ngun vn huy ng ca mình. Mà hot
ng cho vay ca ngân hàng ngày càng c tng cng, s lng và ch t lng
cho vay càng ln khi mà ngun vn ca ngân hàng phi ln mnh. Khi ngun vn
ca ngân hàng tng trng u #n, hp lý thì ngân hàng có thêm nhiu tin cho
khách hàng vay, iu ó c/ng có ngha là hot ng cho vay ca ngân hàng c
tng cng và m rng. Còn nu lng vn ít thì không  tin cho khách hàng
vay, ngân hàng s∗ b, l0 nhiu c∀ hi u t, li nhun ca ngân hàng s∗ không cao
và vic tng cng hot ng cho vay s∗ b! hn ch. Nhng nu vn quá nhiu,
ngân hàng cho vay ít so vi lng vn huy ng (h s s% dng vn th p) thì s∗ gây
ra hin tng tn ng vn. Lng vn tn ng này không sinh li và lãi su t phi
tr cho nó s∗ làm gim li nhun ca ngân hàng. Vì vy, vic cho vay hiu qu
óng vai trò r t quan trng trong hot ng kinh doanh ca ngân hàng.

9

 Chính sách tín dng
Chính sách tín dng là ng li, ch tr∀ng m bo cho hot ng tín
dng i úng qu+ o liên quan n vic m rng hay thu h1p tín dng, nó có ý
ngha quyt !nh n s thành bi ca mt ngân hàng. Mt chính sách tín dng
úng ∋n s∗ thu hút c nhiu khách hàng, m bo kh nng sinh li ca hot
ng tín dng. B t c ngân hàng nào mun có hiu qu tín dng cao u phi có
chính sách tín dng phù hp vi iu kin ca ngân hàng, ca th! trng. Hin nay

chính sách v tín dng cha ng b còn bc l nhiu s∀ h kém linh hot không
áp ng c c∀ ch th! trng, c∀ ch qun lý yu kém dn n trng hp mt s
cán b thiu o c li dng chim ot tài sn ca công, qun lý không mang li
hiu qu, không mnh dn áp dng các bin pháp chính sách trong công vic.
 Chi n l)1c kinh doanh
Ngân hàng mun tn ti, phát trin thì phi có ph∀ng hng, chin lc
kinh doanh. Chin lc kinh doanh càng phù hp thì hot ng cho vay ngày càng
c m rng. Trên c∀ s các quyt !nh, chính sách ca c p trên, thông tin v
khách hàng, v i th khách hàng, xác !nh v! th ca ngân hàng trên !a bàn hot
ng; ngân hàng phi xác !nh nên tng cng hot ng cho vay hp lý, nên chú
trng h∀n vào nhng hng nào có hiu qu, tìm hiu thêm nhng lnh vc mi
tim nng giúp m rng hot cho vay ca ngân hàng.
 Nhân viên tín dng
Con ngi là yu t quyt !nh n s thành bi trong qun lý vn tín dng
nói riêng và hot ng ca ngân hàng th∀ng mi nói chung. i ng/ NVTD có
chuyên môn nghip v gi,i, có o c, có nng lc, có s hiu bit rng v môi
trng kinh t - xã hi, pháp lut, ngoi ng… thì s∗ có ý ngha r t ln i vi hot
ng tín dng, góp phn vào s phát trin &n !nh và bn vng ca các ngân hàng.
 Lãi su∋t cho vay
Lãi su t hiu theo mt ngha chung nh t là giá c ca tín dng, vì nó là giá
ca quyn c s% dng vn vay trong mt khong thi gian nh t !nh, mà ngi
s% dng phi tr cho ngi cho vay; là t( l ca t&ng s tin phi tr so vi t&ng s
10

tin vay trong mt khong thi gian nh t !nh. Lãi su t là c∀ s  cho cá nhân
c/ng nh doanh nghip a ra các quyt !nh ca mình nh chi tiêu hay  dành
g%i tit kim, u t, mua s∋m trang thit b! phc v sn xu t kinh doanh hay cho
vay ho#c g%i tin vào ngân hàng. Vì th, hot ng tín dng ch!u nh hng r t
nhiu bi mc quy !nh lãi su t cho vay ca các ngân hàng, các ngân hàng cn phi
a ra mt mc lãi su t thích hp  có th h p dn và thu hút khách hàng ca

mình.
 Th− tc, quy trình tín dng
Nhng trình t, giai on, các bc, công vic cn làm theo mt th tc nh t
!nh trong vic cho vay, b∋t u t vic xét ∀n xin vay ca khách hàng n khi thu
n nh−m m bo an toàn vn tín dng. Hiu qu hot ng tín dng ph thuc vào
vic lp ra quy trình tín dng m bo tính logic khoa hc và thc hin, phi hp
nh!p nhàng gia các bc trong quy trình.
 Sn ph;m, dch v tín dng
Trong bi cnh cnh tranh ngày nay, sn ph∃m d!ch v gi mt vai trò quan
trng trong s phát trin ca các ngân hàng và có s tác ng không nh, n hot
ng tín dng. Các ngân hàng cn phi không ngng a dng các sn ph∃m d!ch v,
phát trin các sn ph∃m d!ch v ca mình theo chiu sâu  có th áp ng nhu cu
ngày càng cao ca khách hàng, mang li nhiu tin ích và an toàn cho khách hàng,
ng thi có th nâng cao nng lc cnh tranh ca mình trên th! trng.
 Ki∀m soát n&i b&
Thông qua kim soát giúp lãnh o ngân hàng n∋m c tình hình hot ng
kinh doanh ang din ra, nhng thun li khó khn trong vic thc hin các quy
!nh, ni quy, chính sách, th tc tín dng t ó giúp lãnh o có ng li, ch
tr∀ng phù hp nh−m gii quyt nhng vng m∋c, khó khn, phát huy nhng
thun li, nâng cao hiu qu hot ng. Hot ng tín dng ph thuc vào vic ch p
hành nhng quy !nh, th l, chính sách và mc  k!p thi phát hin sai sót c/ng
nh nguyên nhân dn n sai sót trong quá trình thc hin hot ng tín dng.

11

 H thng thông tin
Khó có th tng tng n&i mt doanh trong môi trng luôn bin ng và
cnh tranh gay g∋t nh ngày nay mà không cn n thông tin. Thông tin tr thành
v n  thit yu, không th thiu c vi mi doanh nghip nói chung, ngân hàng
th∀ng mi nói riêng. Trong hot ng cho vay, ngân hàng cho vay ch yu da

trên s tin tng i vi khách hàng. Mc  chính xác ca s tin tng này li ph
thuc vào ch t lng thông tin mà ngân hàng có c.
 tng cng hot ng cho vay t hiu qu có ch t lng cao, NHTM
phi n∋m b∋t nhng thông tin c bên trong và bên ngoài ca ngân hàng, nhng
thông tin bên ngoài gm có: khách hàng, nhng bin &i ca môi trng kinh t,
dân s, vn hoá, xã hi, chính tr!, lut pháp, t nhiên công ngh,i th cnh trnh
nhu cu khách hàng, Lung thông tin bên trong cung c p cho bit rõ nhng im
mnh, im yu ca các ngun lc khác nhau trong ngân hàng mình. Yêu cu thông
tin : y , chính xác và k!p thi.
Nu mt ngân hàng n∋m b∋t kip thi nhng thông tin v kinh t, xã hi, th!
trng thì ngân hàng ó s∗ a ra nhng ph∀ng hng hot ng kinh doanh nói
chung và hot ng cho vay nói riêng phù hp. Nhng thông tin v khách hàng
chính xác thì hot ng cho vay ca ngân hàng i vi tng khách hàng s∗ hp lí
h∀n và ch ng h∀n. iu ó s∗ giúp cho ngân hàng không b, l0 nhiu c∀ hi cho
vay tt, ng thi hn ch c nhng ri ro cho nhng khon cho vay ca mình.
Ngc li, nu thông không k!p thi, chính xác thì ngân hàng s∗ cho vay
không hp lý. Cho vay quá th p s∗ hn ch kh nng sn xu t ca doanh nghip do
lng vn i vay cha   doanh nghip u t toàn din. Nhng nu cho vay
quá cao so vi nhu cu và kh nng thanh toán ca khách hàng do thông tin v
khách hàng này là tt trong khi thc t thì không phi nh vy, cho nên khi khách
hàng làm n thua l. s∗ không có kh nng tr ht n.
Thc t  Vit Nam, tip cn thông tin chính xác, k!p thi, y  là khó
khn, kh nng cho vay còn nhiu hn ch.

12

1.2.2. Y u t khách quan
 Môi tr)ng kinh doanh
Môi trng kinh t: s &n !nh hay không ca nn kinh t s∗ có tác ng
mnh m∗ n hot ng ngân hàng, #c bit là hot ng tín dng. Các bin s kinh

t v mô nh: lm phát, khng hong s∗ nh hng r t ln ti hiu qu tín dng.
Mt nn kinh t &n !nh t( l lm phát va phi s∗ to iu kin cho các khon tín
dng có ch t lng cao. Ngha là các KHCN và KHDN hot ng trong mt môi
trng &n !nh thì kh nng to ra li nhun cao h∀n, t ó mà có th tr vn và lãi
cho ngân hàng. Ngc li, khi nn kinh t bin ng thì hot ng kinh doanh ca
h b! nh hng, làm gim kh nng thu n ca ngân hàng.
Môi trng phát lý: trong nn kinh t th! trng có s iu tit ca Nhà
nc, pháp lut ã tr thành mt b phn không th thiu. Vi vai trò hng dn và
to iu kin cho các thành phn kinh t trong xã hi hot ng theo trt t, trong
khuôn kh& pháp lut, m bo s công b−ng an toàn và hiu qu òi h,i phi có h
thng pháp lut y  ng b. Ngoài ra, còn có các quy !nh chng chéo có th
gây cn tr khó khn cho ngân hàng ho#c các quy !nh thiu ch#t ch∗ chó th to ra
k∗ h  các bên trc li. Vic thay &i chính sách c/ng có th là mt nguyên nhân
gây khó khn cho khách hàng trong hot ng sn xu t kinh doanh, t ó gây tr
ngi cho ngân hàng khi thu hi n và ngc li.
Môi trng chính tr! - xã hi &n !nh s∗ thúc ∃y hot ng u t và ngân
hàng c/ng có th mnh dn cho vay. Ngc li, nu b t &n nh ình công, s  u
tranh gia các ng phái, th lc trong xã hi, chin tranh biên gii, s bin ng
v chính tr! kinh t th gii… thì không ch riêng các cá nhân và doanh nghip sn
xu t mà bn thân ngân hàng c/ng khó tp trung vào u t, m rng hot ng kinh
doanh, vì vy hiu qu tín dng khó c m bo.
 i th− c%nh tranh
Các NHTM hot ng trong môi trng có nhiu i th cnh tranh. Cnh
tranh là mt ng lc tt  ngân hàng ngày càng hoàn thin, vì  ngày càng phát
trin thì ngân hàng luôn phi c g∋ng không  mình tt hu so vi i th cnh
13

tranh và phi nâng cao, tng cng các hot ng ca mình vt i th cnh tranh.
Tuy nhiên, khách hàng có s la chn ca mình khi g%i tin, s% dng d!ch v và
vay tin ca ngân hàng nào có li cho h. Nu nh i th cnh tranh mà chim u

th h∀n so vi ngân hàng thì s∗ thu hút nhiu khách hàng h∀n thm chí khách hàng
ca ngân hàng c/ng chuyn sang i th cnh tranh. Do ó,  m rng hot ng
cho vay thì vic nghiên cu tìm hiu i th cnh tranh  ngày càng chim u th
h∀n là vô cùng quan trng.
Quá trình phân tích i th cnh tranh gm có: xác !nh các ngun thông tin
v i th cnh tranh, phân tích các thông tin ó, d oán chin lc ca các i th
cnh tranh và ánh giá kh nng cnh tranh ca ngân hàng trong vic m rng hot
ng cho vay.
 Khách hàng vay vn
Khách hàng là ngi lp ph∀ng án, d án xin vay và sau khi c ngân
hàng ch p nhn, khách hàng là ngi trc tip s% dng vn vay  kinh doanh. Vì
vy, khách hàng c/ng nh hng n hiu qu c p tín dng, nên khách hàng vay
vn phi m bo các tiêu chí:
- Nng lc, kinh nghim qun lý kinh doanh ca khách hàng b! hn ch là
nguyên nhân dn n ri ro tín dng. Trong quá trình thc hin kinh doanh, do nng
lc qun lý còn th p nên nng su t, ch t lng, hiu qu không t c nh mong
mun, dn n thua l., không tr n úng hn cho ngân hàng. Vic này nh hng
r t ln n hot ng tín dng ca các ngân hàng.
- Khách hàng s% dng vn sai mc ích, không úng vi ph∀ng án kinh
doanh ã  ra. Nhiu khách hàng dùng tin vay u t vào nhng k hoch sn
xu t có ri ro cao, s% dng vn ca ngân hàng  vui ch∀i, dùng vn vào u t tài
sn c !nh, kinh doanh b t ng sn nên không tr n c cho ngân hàng. Trong
nhiu trng hp, mt s khách hàng do s% dng vn sai mc ích, không hiu qu
ã b, trn vì không có kh nng tr n cho ngân hàng.
- Vn, kh nng tài chính ca khách hàng: ây là mt yu t nh hng r t
ln n hot ng tín dng, a n quyt !nh cho vay ca các ngân hàng. Khách
14

hàng có ngun vn, kh nng tài chính tt là iu kin  m rng sn xu t kinh
doanh, u t mua s∋m thit b!, sn xu t có hiu qu, mang li li nhun và có th

thanh toán các khon vay cho ngân hàng.
- Khách hàng thiu các iu kin cn và   thc hin các nguyên t∋c và
quy !nh cho vay, th ch p ngân hàng. Hin nay nhu cu vay vn ca cá nhân và
các doanh nghip là r t cao, tuy nhiên nhiu khách hàng ã không áp ng c các
yêu cu, iu kin v quy !nh cho vay, th ch p ca các ngân hàng do nhiu
nguyên nhân khác nhau. iu này ã nh hng không nh, n hot ng tín dng
ca ngân hàng, làm cho hot ng tín dng ca các ngân hàng tr nên kém hiu
qu.
- T cách, o c ngi vay: t cách o c xét trên ph∀ng din ý mun
hoàn tr khon n vay, trong nhiu trng hp ngi vay có ý mun chim ot
vn, không hoàn tr n vay m#c dù có kh nng tr n, iu này ã gây ra nhng
ri ro không nh, cho các ngân hàng.
1.3. Mô hình nghiên c(u
Theo các bài nghiên cu:
- Christos et al. (2012) nghiên cu v nhng yu t tác ng n quyt !nh
vay vn ngân hàng, cho r−ng lãi su t cho vay và các yu t thuc v ch t lng d!ch
v ngân hàng có nh hng.
- Boyd et al. (1994) nghiên cu v nhng nhân t chính nh hng n quyt
!nh vay vn ca gii tr2, cho r−ng có các yu t nh hng nh: uy tín ngân hàng,
v! trí ngân hàng thun li, gi hot ng, lãi su t cho vay, thái  ph v ca nhân
viên ngân hàng.
- Javalgi et al. (1989), cho r−ng các yu t nh: lãi su t cho vay, ngun vn,
d tip cn ngân hàng có vai trò quan trng trong quyt !nh vay vn ngân hàng.
- Kazeh and Decker (1993) ã kho sát 209 sinh viên trng i hc, kt qu
cho th y có các yu t nh hng: s khác bit so vi ngân hàng khác, ch t lng
sn ph∃m d!ch v, lãi su t cho vay, quy trình th tc nhanh chóng và nhân viên thân
thin.
15

- H.V., S. Sheela. R. (2011), các yu t nh hng n vic la chn ngân

hàng, cho r−ng có các yu t nh hng: sn ph∃m d!ch v a dng n&i tri, gi hot
ng ca ngân hàng, v! trí ngân hàng thun tin, uy tín ngân hàng, tính bo mt, lãi
su t cho vay th p, nhân viên tín dng, ch t lng công ngh ngân hàng cao,…
- Các bài báo trong nc phân tích v tín dng, v các yu t tác ng n
quyt !nh vay ngân hàng.
T ó, th y c có nhiu yu t nh hng n hot ng tín dng nh:
chính sách ca nhà nc, môi trng kinh t, pháp lý, vn hóa xã hi; môi trng
cnh tranh; các yu t t phía khách hàng và các yu t t phía ngân hàng.
Trong gii hn nghiên cu,  tài ch nghiên cu các yu t t phía ngân
hàng nh hng n hiu qu hot ng tín dng ti ACB. ó là các yu t: ngun
vn huy ng, chin lc kinh doanh, nhân viên tín dng, lãi su t ngân hàng, th
tc quy trình tín dng, sn ph∃m d!ch v ti ngân hàng.
Trong nghiên cu này, tác gi ã tham kho nhng nghiên cu ca các tác
gi trên nh−m hoàn thin h∀n mô hình nghiên cu c/ng nh xây dng thang o 
t c kt qu chính xác nh t có th.
Mô hình nghiên c(u












Ngun vn huy



ng

Nhân viên tín dng
Chin lc kinh
doanh

Hiu qu hot ng
tín dng
Lãi su t cho vay
Th tc, quy trình
Sn ph∃m, d!ch v