NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM

VÕ NGUYN HUNH NAM
NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG I VI
DOANH NGHIP NH VÀ VA TI NGÂN
HÀNG THNG MI C PHN ÔNG Á
LUN VN THC S KINH T
TP. H CHÍ MINH - Nm 2013
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM

VÕ NGUYN HUNH NAM
NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG I VI
DOANH NGHIP NH VÀ VA TI NGÂN
HÀNG THNG MI C PHN ÔNG Á
Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã s: 60340201
LUN VN THC S KINH T
NGI HNG DN KHOA HC:
PGS-TS. TRN HUY HOÀNG
TP. H CHÍ MINH - Nm 2013
i
LI CAM OAN
Tôi xin cam đoan đ tài “Nâng cao cht lng tín dng đi vi Doanh
nghip nh và va ti Ngân hàng Thng mi C phn ông Á” là công trình
nghiên cu do chính tôi thc hin. Tác gi vn dng các kin thc đã hc, các tài
liu tham kho, kt hp vi quá trình nghiên cu thc tin, thông qua vic tìm hiu
trao đi vi Giáo viên hng dn khoa hc, bn bè và các đi tng nghiên cu đ
hoàn thành lun vn ca mình
.

Lun vn này cha bao gi đc np đ nhn bt k bng cp nào ti các
trng đi hc hoc c s đào to khác.
TP.HCM, Ngày 21 Tháng 05 Nm 2013
Tác gi
Võ Nguyn Hùynh Nam
ii
LI CM N
Xin chân thành cm n Ban Giám hiu và Vin ào to Sau i hc –
Trng i hc Kinh t Tp. HCM đã to điu kin thun li cho tôi đc hc tp
và nghiên cu trong thi gian qua.
Xin chân thành cám n Ban lãnh đo và đi ng cán b ngân hàng Thng
mi c phn ông Á mà tôi chn kho sát đã to điu kin và giúp đ cho tôi đc
thu thp nhng thông tin và s liu cn thit làm c s giúp tôi hoàn thành lun vn
này.
Xin chân thành cm n PGS-TS. Trn Huy Hoàng đã tn tình hng dn tôi
trong sut thi gian thc hin đ tài, rt cm n nhng đóng góp quý báu ca Thy
trong sut thi gian qua.
Trân trng cm n!
Tác gi
Võ Nguyn Hunh Nam
iii
MC LC
Trang ph bìa Trang
Li cam đoan i
Li cm n ii
Mc lc iii
Danh mc các ch vit tt ix
Danh mc bng x
Danh mc biu đ xi
Li m đu 1

CHNG 1: TNG QUAN V TÍN DNG NGÂN HÀNG I VI
DOANH NGHIP NH VÀ VA 4
1.1 Tng quan v doanh nghip nh và va 4
1.1.1 Khái nim doanh nghip nh và va 4
1.1.2 Vai trò ca DNNVV trong nn kinh t Vit Nam 5
1.1.2.1 Thúc đy kinh t tng trng và tng thu nhp quc dân 5
1.1.2.2 To vic làm và thu nhp cho ngi lao đng 6
1.1.2.3 Góp phn làm cho nn kinh t nng đng,
đt hiu qu kinh t cao 6
1.1.2.4 Góp phn tích cc đi vi s phát trin kinh t
đa phng, khai thác tim nng th mnh ca tng vùng 6
1.1.3 Khó khn, hn ch ca DNNVV Vit Nam 7
1.1.3.1 Trình đ lao đng và nng lc qun lý còn thp 7
1.1.3.2 K thut và công ngh thp 7
1.2 Tng quan v tín dng ngân hàng đi vi DNNVV 7
1.2.1 C s lý lun chung v tín dng ngân hàng 7
1.2.1.1 Khái nim v tín dng ngân hàng 7
1.2.1.2 Phân loi các hình thc tín dng ca ngân hàng 8
1.2.1.3 Các sn phm tín dng ca ngân hàng 9
iv
1.2.2 Tín dng ngân hàng đi vi DNNVV 10
1.2.2.1 c đim tín dng ngân hàng đi vi DNNVV 10
1.2.2.2 Ri ro tín dng đi vi các DNNVV 11
1.2.2.3 Vai trò ca tín dng ngân hàng đi vi DNNVV 11
1.3 Cht lng tín dng đi vi DNNVV 12
1.3.1 Khái nim cht lng tín dng và ri ro tín dng 12
1.3.1.1 Khái nim cht lng tín dng 12
1.3.1.2 Khái nim ri ro tín dng 12
1.3.2
S cn thit phi nâng cao cht lng tín dng đi vi DNNVV 14

1.3.3 Các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng ngân hàng 14
1.3.3.1 Ch tiêu đnh tính 14
1.3.3.2 Ch tiêu đnh lng 14
1.3.4 Các nhân t nh hng đn cht lng tín dng 18
1.3.4.1 Nhân t ch quan 18
1.3.4.2 Nhân t khách quan 20
1.4 Bài hc kinh nghim v nâng cao cht lng tín dng
đi vi DNNVV 22
1.4.1 Kinh nghim nâng cao cht lng tín dng đi vi DNNVV
ti mt s ngân hàng trên th gii 22
1.4.1.1 Kinh nghim ti các ngân hàng Thái Lan 23
1.4.1.2 Kinh nghim ti mt s ngân hàng khác 24
1.4.2
Bài hc kinh nghim cho các NHTM Vit Nam
và Ngân hàng ông Á 25
KT LUN CHNG 1 27
CHNG 2: THC TRNG CHT LNG TÍN DNG I VI CÁC
DOANH NGHIP NH VÀ VA TI NGÂN HÀNG TMCP ÔNG Á 28
2.1 Tng quan v ngân hàng TMCP ông Á (DAB) 28
v
2.1.1 Gii thiu chung v ngân hàng TMCP ông Á 28
2.1.2 Quá trình hình thành và phát trin 28
2.1.3 Nhng thành tích đt đc 30
2.1.4 Ngành ngh kinh doanh và nhng sn phm, dch v ca DAB 31
2.1.5 Kt qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng TMCP ông Á
nm 2012 32
2.2
Thc trng hot đng tín dng ti ngân hàng TMCP ông Á 33
2.2.1 Hot đng huy đng vn 33
2.2.2 Hot đng tín dng 35

2.2.2.1
Phân tích d n cho vay theo loi hình cho vay 36
2.2.2.2 Phân tích d n cho vay theo k hn vay 37
2.2.2.3 Phân tích d n cho vay theo đi tng khách hàng
loi hình doanh nghip 38
2.2.2.4 Phân tích d n cho vay theo cht lng n vay 39
2.3 Thc trng cht lng tín dng đi vi DNNVV ti ngân hàng
TMCP ông Á 40
2.3.1 Thc trng tín dng đi vi DNNVV hin nay 40
2.3.1.1 Các chính sách h tr DNNVV 40
2.3.1.2 Tình hình tip cn ngun vn tín dng ca DNNVV 41
2.3.1.3 Nguyên nhân ca vic hn ch cp tín dng cho các
DNNVV 42
2.3.2 Cht lng tín dng đi vi DNNVV ti DAB 42
2.3
.2.1 Ch tiêu tng trng tín dng 42
2.3.2.2 Ch tiêu d n có tài sn đm bo 44
2.3.2.3 Ch tiêu t l n quá hn và n xu 46
2.3.2.4 Ch tiêu li nhun t hot đng tín dng ca DNNVV 48
2.3.3 ánh giá chung v cht lng tín dng ca DNNVV ti DAB 49
2.3.3.1 Nhng mt tích cc 49
2.3.3.2 Nhng tn ti trong hot đng tín dng ca DNNVV 50
vi
2.3.3.3 Nguyên nhân nh hng đn cht lng tín dng đi vi
DNNVV 51
KT LUN CHNG 2 55
CHNG 3: KIM NH CÁC NHÂN T NH HNG N CHT
LNG TÍN DNG I VI CÁC DNNVV TI NGÂN HÀNG TMCP
ÔNG Á
56

3.1 Nghiên cu đnh tính 56
3.1.1 Phng pháp nghiên cu và mu nghiên cu 56
3.1.2 Kt qu nghiên cu đnh tính 56
3.2 Nghiên cu đnh lng 57
3.2.1 Phng pháp nghiên cu 57
3.2.2 Mu nghiên cu 58
3.2.3 Mô hình nghiên cu đ xut 58
3.2.3.1 Lc kho mt s nghiên cu liên quan 58
3.2.3.2 La chn mô hình 59
3.2.3.3 La chn bin s 59
3.2.4 Kt qu nghiên cu đnh lng 61
3.2.4.1 Thng kê mô t 61
3.2.4.2 Phân tích tng quan 63
3.2.4.3 Kt qu phân tích hi quy Binary Logistic 64
KT LUN CHNG 3 68
CHNG 4: GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG I VI
DNNVV TI NGÂN HÀNG TMCP ÔNG Á 69
4.1 nh hng hot đng tín dng ca Ngân hàng TMCP
ông Á giai đon 2013-2017 69
vii
4.2 Gii pháp nhm nâng cao cht lng tín dng đi vi DNNVV ti ngân
hàng ông Á 70
4.2.1 Xây dng chính sách tín dng phù hp đi vi DNNVV 70
4.2.1.1 Chính sách tài sn đm bo 70
4.2.1.2 Chính sách khách hàng 71
4.2.1.3 Xây dng và điu chnh danh mc cho vay phù hp
vi tng thi k 71
4.2.1.4 Chính sách lãi sut, phí 72
4.2.2 Hoàn thin và tuân th nghiêm ngt quy trình cho vay 72
4

.2.2.1 Tng cng công tác thu thp, x lý thông tin tín dng 72
4.2.2.2 Nâng cao hiu qu thm đnh h s vay vn, thm đnh
phng án, d án sn xut kinh doanh và kh nng tr n ca KH 73
4.2.2.3 Nâng cao hiu qu thm đnh tài sn đm bo 74
4.2.2.4 Nâng cao công tác kim tra, giám sát, kim soát
khon vay 75
4.2.3 Tiêu chun hóa cán b làm công tác tín dng DN 75
4.2.3.1 ánh giá nng lc ca nhân viên theo tng cp đ 75
4.2.3.2 Bi dng kin thc, chuyên môn, đo đc cho CBTD 76
4.2.3.3 To môi trng làm vic thun li cho đi ng CBTD 76
4.2.4 Hoàn thin và phát trin h tng công ngh thông tin 77
4.2.4.1 Nâng cp trang thit b máy móc hin đi, đu t công
ngh và bo mt thông tin 77
4.2.4.2
ào to k nng ng dng công ngh thông tin, hin
đi hóa tác phong làm vic cho cán b nhân viên 77
4.2.5 Nâng cao vai trò công tác kim tra, kim toán ni b 78
4.2.6 y mnh công tác Marketing, qung cáo 79
4.2.6.1 Thc hin chin lc marketing hp lý, đáp ng ti đa nhu cu
DNNVV 79
4.2.6.2 Thu thp thông tin d liu khách hàng thông qua Marketing 80
viii
4.2.7 Tng cng các mi quan h vi các hip hi, ban ngành 80
4.3 Kin ngh 80
4.3.1 Kin ngh DNNVV 80
4.3.1.1 Xây dng phng án sn xut kinh doanh kh thi 78
4.3.1.2 Nâng cao trình đ chuyên môn, nng lc qun lý 79
4.3.1.3 m bo minh bch, rõ ràng trong tài chính và
nâng cao hiu qu s dng vn vay ngân hàng 79
4.3.1.4 Nâng cao nng lc cnh tranh, v th ca DN 80

4.3.2 Kin ngh vi Ngân hàng Nhà nc 83
4.3
.2.1 Hoàn thin và nâng cao cht lng hot đng ca
Trung tâm Thông tin Tín dng (CIC) 83
4.3.2.2 Nâng cao hiu qu vn đu t tín dng cho các DNNVV 84
4.3.2.3 Tng cng công tác kim tra, kim soát nhm đm bo
đ an toàn ca h thng ngân hàng 84
4.3.3 Kin ngh đi vi Chính ph và các c quan qun lý Nhà nc 85
4.3.3.1 Xây dng và hoàn thin h thng pháp lut 85
4.3.3.2 Xây dng và hoàn thin chính sách h tr DNNVV 85
4.3.3.3 Tng cng giám sát cht ch hot đng, thc thi pháp
lut ca các DNNVV 86
KT LUN CHNG 4 87
KT LUN CHUNG 88
TÀI LIU THAM KHO 89
PH LC
Ph lc 01 92
Ph lc 02 96
Ph lc 03 99
ix
DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT
Ting Vit
DNNVV Doanh nghip nh và va
DN Doanh nghip
DNNN Doanh nghip Nhà nc
NHTM Ngân hàng thng mi
NHNN Ngân hàng Nhà nc
TMCP Thng mi c phn
TCTD T chc Tín dng
TPHCM Thành ph H chí Minh

TSB Tài sn đm bo
CBTD Cán b tín dng
VCCI Phòng Thng mi và Công nghip Vit Nam
BCTC Báo cáo tài chính
KHDN Khách hàng doanh nghip
Ting Anh
DAB Dong A Commercial Joint Stock Bank – Ngân hàng TMCP ông Á
CIC Credit Information Center – Trung tâm thông tin tín dng ca ngân
hàng nhà nc
EU European Union – Liên minh Châu Âu
ROA Return on Asset – Sut sinh li trên tng tài sn
ROE Return on Equity – Sut sinh li trên vn ch s hu
L/C Letter of Credit – Th tín dng
x
DANH MC BNG
Bng 1.1: Bng phân loi DNNVV theo khi EU
Bng 1.2: Bng tiêu chí phân loi DNNVV ti Vit Nam
Bng 2.1
: Các ch tiêu ch yu
Bng 2.2: Tình hình huy đng vn ca DAB giai đon 2010-2012
Bng 2.3: C cu d n theo loi hình cho vay
Bng 2.4: C cu d n theo k hn vay
Bng 2.5: C cu d n cho vay theo đi tng khách hàng và loi hình DN
B
ng 2.6: C cu d n cho vay theo cht lng n cho vay
Bng 2.7: Ch tiêu tng trng tín dng ca DNNVV giai đon 2010-2012
Bng 2.8: D n ca DNNVV theo tài sn đm bo
Bng 2.9: D n DNNVV theo ch tiêu n quá hn và n xu
Bng 2.10: Ch tiêu li nhun t hot đng tín dng ca DNNVV
Bng 3.1: Kt qu tng hp các nhân t nh hng đn cht lng tín dng

DNNVV
Bng 3.2: Din gii các bin đc lp đc s dng trong mô hình
Logistic
Bng 3.3: Thng kê mô t bin ph thuc
Bng 3.4: Thng kê mô t bin đc lp đnh tính
Bng 3.5: Thng kê mô t bin đc lp đnh lng
Bng 3.6: Tng quan gia các bin đa vào mô hình
Bng
3.7: Omnibus Tests of Model Coefficients
Bng 3.8: Model Summary
Bng 3.9 Classification Table
a
Bng 3.10 Variables in the Equation
xi
DANH MC BIU 
Biu đ 2.1: Tình hình n xu giai đon 2010-2012
Biu đ 2.2: T trng d n DNNVV/Tng d n
Biu đ 2.3: T l n có TSB ca DNNVV
1
LI M U
1. Tính cp thit ca đ tài nghiên cu:
Trong quá trình phát trin kinh t, DNNVV đóng mt vai trò ht sc quan
trng đi vi nn kinh t ca mt quc gia, đc bit là đi vi nhng nc đang
phát trin nh Vit Nam. Chính vì vy Chính ph nc ta đã có nhng chính sách
u đãi đi vi các DNNVV nhm thúc đy thành phn kinh t này phát trin, nâng
cao hiu qu kinh doanh và cnh tranh trên th trng trong nc cng nh quc t.
Bên cnh đó chúng ta có th thy tín dng ngân hàng thng mi vn là mt trong
nhng kênh ch yu thu hút và điu hòa ngun vn cho s nghip phát trin kinh t
xã hi ca đt nc. Nhn thc đc tm quan trng ca các DNNVV, trong thi
gian qua các ngân hàng thng mi Vit Nam đã chú trng quan tâm đn các

DN
này. Tuy nhiên vic tip cn ngun vn đi vi các DN này còn gp nhiu khó khn
và hn ch đng thi cht lng tín dng đi vi các DNNVV cha hiu qu. Chính
vì l đó mà vic nâng cao cht lng tín dng đi vi các DNNVV đc xem nh
vn đ ct lõi trong trong hot đng kinh doanh, hot đng qun tr ca các ngân
hàng nhm tng tính hiu qu ca vic s dng vn và kích thích các DNNVV hot
đng hiu qu cao.
T đnh hng đó, vic nghiên cu đ tài “Nâng cao cht lng tín dng đi
vi doanh nghip nh và va ti Ngân hàng Thng mi C phn ông Á” là
rt cn thit. Da trên c s khoa hc cùng vi vic phân tích thc trng hot đng
tín dng đi vi DNNVV và các nhân t nh hng đn cht lng tín dng ca các
DNNVV ti ngân hàng ông Á, lun vn xin đ xut mt s gii pháp và kin ngh
nhm gii quyt vn đ này.
2. Mc tiêu nghiên cu ca lun vn:
- Nghiên cu nhng vn đ lý lun c bn v DNNVV, tín dng ngân hàng và
cht lng tín dng đi vi các DNNVV ca NHTM, xác đnh s cn thit ca vic
nâng cao cht lng tín dng đi vi DNNVV ca NHTM.
- Nghiên cu thc trng v hot đng tín dng và cht lng tín dng đi vi
DNNVV ti Ngân hàng thng mi c phn ông Á t nm 2010-2012, qua đó rút
2
ra nhng mt đt đc cng nh tn ti cn gii quyt.
-
Kim đnh các nhân t nh hng đn cht lng tín dng đi vi các
DNNVV ti Ngân hàng thng mi c phn ông Á bng mô hình hi quy Binary
Logistic.
- Thit lp các gii pháp nhm nâng cao cht lng tín dng đi vi DNNVV ti
Ngân hàng thng mi c phn ông Á.
3. i tng và phm vi nghiên cu:
- i tng nghiên cu ca lun vn là cht lng tín dng đi vi DNNVV ti
Ngân hàng ông Á và các nhân t nh hng đn cht lng tín dng. Cht lng

tín d
ng là mt phm trù rt rng, trong lun vn này ni dung ch tp trung phân
tích v cht lng tín dng đi vi DNNVV trên góc đ NHTM thông qua vic
phân tích các ch tiêu đnh lng nh: ch tiêu tng trng tín dng, ch tiêu n có
bo đm, ch tiêu t l n quá hn và n xu, ch tiêu li nhun t hot đng tín
dng đi vi DNNVV.
- Phm vi nghiên cu: Tp trung nghiên cu cht lng tín dng đi vi
DNNVV ti Ngân hàng ông Á t nm 2010 đn nm 2012 thông qua các ch tiêu
tài chính c bn. Kim đnh các nhân t nh hng đn cht lng tín dng ca
DNNVV da trên thông tin thu thp t 200 h s vay ca DNNVV ti khu vc Tp.
H Chí Minh trong nm 2012.
4. Phng pháp nghiên cu:
Trên c s nghiên cu, thu thp thông tin và s liu có liên quan phn ánh
thc trng hot đng tín dng và cht lng tín dng ti Ngân hàng ông Á. Trong
quá trình thc hin s dng các phng pháp nghiên cu nh: phng pháp thng
kê, phân tích tng hp, so sánh, điu tra, chn mu đ làm rõ ni dung nghiên cu
mà đ tài đã đt ra.
5. Ý ngha đ tài
Kt qu nghiên cu s ch ra nhng mt tích cc và tn ti trong hot đng tín
dng đi vi các DNNVV, nhng nguyên nhân nh hng đn cht lng tín dng
cng nh nhng nhân t chính nh hng đn cht lng tín dng ca DNNVV. T
3
đó đ xut nhng gii pháp và kin ngh đ làm c s cho Ban lãnh đo ngân hàng
thng mi c phn ông Á trong vic nâng cao cht lng tín dng đi vi các
DNNVV.
6. Kt cu lun vn:
Lun vn đc chia thành 4 chng:
Chng 1: Tng quan v tín dng ngân hàng đi vi DNNVV.
Chng 2: Thc trng cht lng tín dng đi vi DNNVV ti Ngân hàng
thng mi c phn ông Á.

Chng 3: Kim đnh các nhân t nh hng đn cht lng tín dng đi vi
DNNVV ti Ngân hàng thng mi c phn ông Á.
Chng 4: Gii pháp nâng cao cht lng tín dng đi vi DNNVV ti Ngân
hàng thng mi c phn ông Á.
4
CHNG 1
TNG QUAN V TÍN DNG NGÂN HÀNG I VI DOANH
NGHIP NH VÀ VA
1.1 Tng quan v doanh nghip nh và va
1.1.1 Khái nim doanh nghip nh và va
Khái nim DNNVV gi ý cho chúng ta tiêu chun v quy mô, kích c. Trên
thc t khó tìm đc đnh ngha mang tính tng quát vì môi trng kinh doanh ca
các DNNVV thng không đng nht và không n đnh.
Theo quan nim ca ngân hàng th gii, DNNVV là nhng DN có quy mô
nh bé v phng din vn, lao đng và doanh thu.
Theo y ban chun mc k toán quc t (FASB) đnh ngha DNNVV có
khong 50 nhân viên và doanh thu hàng nm khong 10 triu euro, thc t đa s
trên di 10 nhân viên, không có b phn theo dõi tuân th chun mc báo cáo tài
chính.
Theo quan nim ca liên minh Châu Âu (EU), DNNVV đc phân loi nh
sau:
Bng 1.1: Phân loi các DNNVV theo khi EU
Loi DN S nhân công Doanh s (triu
Euro)
Hoc tng tài
sn (triu Euro)
Va < 250 50 43
Nh < 50 10 10
Siêu nh < 10 2 2
Theo Ngh đnh 56/2009/CP-N ngày 30/06/2009 thì DNNVV là c s kinh

doanh đã đng ký kinh doanh theo quy đnh pháp lut, đc chia thành ba cp: siêu
nh, nh, va theo quy mô tng ngun vn (tng ngun vn tng đng tng tài
sn đc xác đnh trong bng cân đi k toán ca
DN) hoc s lao đng bình quân
nm (tng ngun vn là tiêu chí u tiên), c th nh sau:
5
Bng 1.2: Tiêu chí phân loi DNNVV ti Vit Nam
Ngun: Ngh đnh 56/2009/CP-N
Theo tiêu chun này thì hin nay Vit Nam có khong hn 97% DN là
DNNVV. Cn c vào tình hình kinh t xã hi c th ca ngành, đa phng, trong
quá trình thc hin các bin pháp, chng trình h tr có th linh hot áp dng đng
thi c 2 tiêu chí vn và lao đng hoc mt trong hai tiêu chí trên.
1.1.2 Vai trò ca DNNVV trong nn kinh t Vit Nam
Trong điu kin mt nn kinh t phát trin thì các DNNVV cng không th
tan bin trong các tp đoàn kinh t ln mà kh nng hp tác gia các DN này trong
nn kinh t càng cht ch. Vai trò ca các DNNVV li càng đc th hin rõ nét
hn trong điu kin các nc đang phát trin nh Vit Nam. iu đó đc th hin
c th trên nhng nét c bn sau:
1.1.2.1 Thúc đy kinh t tng trng và tng thu nhp quc dân
DNNVV là mt lc lng kinh t đóng góp đáng k vào tng sn lng
quc ni. S liu thng kê tng hp cho thy, hàng nm DNNVV đã đóng góp
hn 40% vào GDP, chim t trng 30% tng kim ngch xut khu ca c nc,
Quy mô
Khu vc
DN siêu
nh
DN nh DN va
S lao
đng
Tng

ngun
vn
S lao
đng
Tng
ngun vn
S lao
đng
I. Nông, lâm nghip
và thy sn
10 ngi
tr xung
20 t
đng tr
xung
t
 trên 10
ngi đn
200 ngi
t
 trên 20
t đng đn
100 t đng
t
 trên 200
ngi đn
300 ngi
II. Công nghip và
xây dng
10 ngi

tr xung
20 t
đng tr
xung
t trên 10
ngi đn
200 ngi
t trên 20
t đng đn
100 t đng
t trên 200
ngi đn
300 ngi
III. Thng mi và
dch v
10 ngi
tr xung
10 t
đng tr
xung
t trên 10
ngi đn
50 ngi
t trên 10
t đng đn
50 t đng
t trên 50
ngi đn
100 ng
6

đóng góp gn 15% tng thu ngân sách Nhà nc (Ngun: S liu Tng cc Thng
kê nm 2011).
1.1.2.2 To vic làm và thu nhp cho ngi lao đng
Hàng nm nc ta có khong hn mt triu ngi đn tui lao đng nhng
kh nng thu hút lao đng ca các DN ln ngày càng hn ch. Thêm vào đó, trong
tin trình đi mi và ci cách DN nhà nc đã khin cho nhiu ngi lao đng b
mt vic làm. Trong điu kin nh vy, các DNNVV đc bit là các DN ngoài
quc doanh đã có vai trò quan trng trong vic thu hút lao đng bao gm nhng
ngi mi đn tui lao đng, nhng ngi b mt vic làm do vic tinh gim biên
ch
 và các quân nhân khi hoàn thành ngha v tr v.
1.1.2.3 Góp phn làm cho nn kinh t nng đng, đt hiu qu kinh t cao
Vi quy mô vn và lao đng không ln, các DNNVV d dàng đc thành
lp, chuyn đi mt hàng sn xut kinh doanh. iu đó cho thy, các DNNVV
đóng vai trò quan trng trong lu thông hàng hóa và cung cp hàng hóa, dch v
b sung cho các DN ln, là nhng v tinh, nhng xí nghip gia công cho nhng
DN ln cùng h thng đng thi là mng li tiêu th hàng hóa cho các DN ln.
Các DNNVV đáp ng tích cc, kp thi nhu cu tiêu dùng ca dân c ngày
càng phong phú và đa dng mà các DN ln không th làm đc.
1.1.2.4 Góp phn tích cc đi vi s phát trin kinh t đa phng, khai thác
tim nng th mnh ca tng vùng
Phát trin các DNNVV s giúp các đa phng khai thác th mnh v đt
đai, tài nguyên, lao đng trong mi lnh vc phc v phát trin kinh t đa phng.
ó cng là lý do c bn đ ng và Nhà nc ta đa ra các chính sách h
tr phát
trin các DNNVV cng nh kinh t trang tri và phát trin các làng ngh truyn
thng  các vùng nông thôn nc ta.
Nh vy, t vic khng đnh v trí và vai trò ca các DNNVV trong vic
cung ng và làm tng tc đ lu thông hàng hóa trong nn kinh t nhiu thành
phn, vic chú trng phát trin các DNNVV  nc ta là mt trong nhng chin

lc quan trng trong quá trình công nghip hóa và hin đi hóa đt nc.
7
1.1.3 Khó khn, hn ch ca DNNVV Vit Nam
1.1.3.1 Trình đ lao đng và nng lc qun lý còn thp
Xut phát đim ca các DNNVV thng là t kinh nghim kinh doanh thc
t ca ch DN, các yu t v trình đ chuyên môn, trình đ qun lý và thc thi pháp
lut còn nhiu hn ch nên dn đn vic không đnh lng đc nhng ri ro trong
hot đng kinh doanh. Lc lng lao đng ch yu là lao đng ph thông, ít đc
đào to tay ngh và thiu k nng. Nguyên nhân là do ngun vn hn hp nên các
DNNVV khó có th tuyn dng đc nhng lc lng qun lý và lao đng gii, có
tay ngh.
1.1.3.2 K thut và công ngh thp
Do quy mô vn nh nên các DNNVV không có điu kin đu t quá nhiu
vào vic nâng cp, đi mi máy móc, mua sm thit b công ngh tiên tin, hin đi.
Có khong di 10% s DNNVV có công ngh, thit b tiên tin, còn li trên 90%
đang s dng công ngh trung bình lc hu do đó s cnh tranh sn phm ca các
DNNVV rt yu. Nng lc tip cn và chim lnh th trng, nht là th trng
nc ngoài cng là mt hn ch đáng k.
1.2 Tng quan v tín dng ngân hàng đi vi doanh nghip nh và va
1.2.1 C s lý lun chung v tín dng ngân hàng
1.2.1.1 Khái nim tín dng ngân hàng
Tín dng ngân hàng th hin quan h tín dng phát sinh gia ngân hàng vi
khách hàng, trong đó ngân hàng cp tín dng cho khách hàng di hình thc bng
tin hoc tài sn trong mt khong thi gian đã tha thun, vi cam kt khách hàng
phi hoàn tr n gc và lãi đúng hn.
Theo Lut các T chc Tín dng nm 2010 s 47/2010/QH12 do Quc hi
ban hành thì cp tín dng là vic tha thun đ t chc, cá nhân s dng mt khon
tin hoc cam kt cho phép s dng mt khon tin theo nguyên tc có hoàn tr
bng nghip v cho vay, chit khu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bo lãnh
ngân hàng và các nghip v cp tín dng khác.

8
1.2.1.2 Phân loi các hình thc tín dng ca ngân hàng
v Cn c vào thi hn cho vay
Cho vay ngn hn: là khon cho vay có thi hn cho vay đn 12 tháng nhm
đáp ng nhu cu vn lu đng thng xuyên hay theo thi v ca các DN.
Cho vay trung dài hn: là khon cho vay có thi hn cho vay trên 12 tháng
nhm đáp ng nhu cu đu t mua sm tài sn c đnh, ci tin đi mi thit b,
công ngh, m rng sn xut kinh doanh, cho vay thc hin d án đu t.
v Cn c vào mc đích s dng vn
Ch yu là cho vay phc v sn xut kinh doanh, vn vay s dng đ b
sung nhu cu mua sm, xây dng tài sn c đnh phc v cho sn xut kinh doanh,
b sung vn lu đng cho các DN…
v Cn c vào phng thc cho vay
Cho vay tng ln: là phng thc cho vay mà mi ln vay vn khách hàng
và ngân hàng phi thc hin tt c th tc vay vn cn thit và ký kt mt hp đng
tín dng.
Cho vay theo hn mc: là phng thc cho vay mà ngân hàng và khách hàng
xác đnh và tha thun mt hn mc tín dng trong mt khong thi gian nht đnh
Cho vay theo d án đu t: là phng thc cho vay đ thc hin các d án
đu t phát trin sn xut, kinh doanh, dch v và các d án đu t phc v đi
sng.
v Cn c vào hình thc đm bo n vay
Cho vay tín chp: là hình thc cho vay khách hàng không cn phi có tài sn
th
 chp, cm c hay s bo lãnh ca ngi th ba, vic cho vay ch da vào uy tín
ca bn thân khách hàng hoc s bo lãnh bng uy tín ca bên th ba
Cho vay có đm bo bng tài sn: là hình thc cho vay mà trong đó bên vay
phi s dng tài sn thuc quyn s hu, quyn s dng, quyn qun lý ca mình đ
đm bo n vay thông qua th chp, cm c hoc bo lãnh bng tài sn.
9

1.2.1.3 Các sn phm tín dng ca ngân hàng
Xut phát t đc đim ca các DNNVV các sn phm tín dng thc t dành
cho nhóm khách hàng này nh sau:
v Cho vay
Cho vay là mt hình thc cp tín dng theo đó ngân hàng chuyn giao cho
khách hàng mt khon tin s dng cho mc đích và thi gian nht đnh theo tha
thun nguyên tc có hoàn tr c n gc và lãi.  Vit Nam hin nay hot đng tín
dng ca các ngân hàng ch yu là hot đng cho vay chim khong 90% hot đng
tín dng.
v Cho thuê tài chính
Là hình thc cp tín dng trung dài hn, trong đó bên cho thuê chuyn giao
cho bên thuê quyn s dng tài sn cho thuê trong mt khong thi gian xác đnh.
Trong thi gian s dng tài sn, bên thuê phi tr tin cho bên cho thuê. Khi kt
thúc thi hn cho thuê, bên thuê đc quyn mua li tài sn thuê hoc tip tc thuê
tài sn hoc hoàn tr li tài sn cho bên thuê. Sn phm cho thuê tài chính mang đn
cho các DN không đ điu kin tip cn ngun vn vay t các NHT
M, giúp cho các
DN rút ngn đc thi gian thuê, gim chi phí đu t tài sn c đnh, góp phn đy
nhanh ci tin k thut, đi mi dây chuyn thit b sn xut, nâng cao hiu qu sn
xut kinh doanh.
v Chit khu giy t có giá
Theo Lut các T chc Tín dng nm 2010 s 47/2010/QH12: Chit khu là
vic mua có k hn hoc mua có bo lu quyn truy đòi các công c chuyn
nhng, giy t có giá khác ca ngi th hng trc khi đn hn thanh toán.
v Bo lãnh ngân hàng
Theo Lut các T chc Tín dng nm 2010 s 47/2010/QH12: Bo lãnh
ngân hàng là hình thc cp tín dng, theo đó t chc tín dng cam kt vi bên nhn
bo lãnh v vic t chc tín dng s thc hin ngha v tài chính thay cho khách
hàng khi khách hàng không thc hin hoc thc hin không đy đ ngha v đã cam
kt; khách hàng phi nhn n và hoàn tr cho t chc tín dng theo tha thun.

10
v Bao thanh toán
Theo Lut các T chc Tín dng nm 2010 s 47/2010/QH12: Bao thanh
toán là hình thc cp tín dng cho bên bán hàng hoc bên mua hàng thông qua vic
mua li có bo lu quyn truy đòi các khon phi thu hoc các khon phi tr phát
sinh t vic mua, bán hàng hoá, cung ng dch v theo hp đng mua, bán hàng
hoá, cung ng dch v. Bao thanh toán là hình thc cp tín dng ngn hn cho
khách hàng da trên các khon phi thu phát sinh t vic mua bán hàng hóa và dch
v.  Vit Nam hin nay quy đnh thi hn bao thanh toán không vt quá 180
ngày.
v Tài tr xut nhp khu
Hình thc đn gin đu tiên ca tài tr xut nhp khu là ngân hàng cho vay
trc tip đi vi các đn v xut nhp khu nh cho vay b sung vn lu đng, thu
mua ch bin sn xut hàng nhp khu theo các hp đng đã đc ký kt, cho vay
thanh toán nguyên liu, hàng hóa, vt t nhp khu t nc ngoài… T hình thc
cho vay đn gin trên ngân hàng m rng thc hin thêm các dch v khác nh: bo
lãnh m L/C, thanh toán hàng nhp khu, bo lãnh hi phiu, bão lãnh thc hin
hp đng, chit khu hi phiu và chng t có giá.
1.2.2 Tín dng ngân hàng đi vi DNNVV
1.2.2.1 c đim tín dng ngân hàng đi vi DNNVV
Xut phát t đc đim ca DNNVV là tình trng không minh bch v tài
chính, vn t có thp, kh nng tip cn thông tin và th trng hn ch, thiu tài
sn th chp, kh nng chng đ ri ro còn thp Do đó, quan h tín dng gia
DNNVV v
i các ngân hàng thng mi có nhng đc đim sau đây:
Th nht, v qui mô tín dng rt thp nu tính bình quân trên mt DNNVV
Th hai, v thi hn tín dng ch yu là vay ngn hn.
Th ba, v đm bo tín dng thì hu ht các DNNVV phi có TSB khi vay
vn các ngân hàng thng mi.
Th t, v mc đích s dng vn vay ch yu là b sung vn lu đng.

11
Th nm, v lãi sut ít đc u đãi, lãi sut theo s n đnh ca NHTM do
DNNVV cha có s tín nhim cao t các NHTM.
Th sáu, v kh nng hoàn tr n vay rt d gp khó khn khi có s bin
đng trên th trng tài chính tin t nh lm phát, khng hong kinh t, tài chính
1.2.2.2 Ri ro tín dng đi vi các DNNVV
Vi đc đim ca các DNVVV và tín dng ngân hàng đi vi các DNNVV
nên quan h tín dng gia DNNVV vi các NHTM tim n các ri ro sau đây:
Tình trng thông tin bt cân xng làm cho ngân hàng không nm bt đc
các du hiu ri ro ca DNNVV mt cách toàn din và đy đ do đó các ngân hàng
d b mt vn khi quyt đnh cho vay.
Các DNNVV thng kinh doanh da vào mi quan h quen bit và manh
mún nên ngân hàng khó phát hin đc các ri ro trong hot đng kinh doanh ca
DN khi đã gii ngân.
Kh nng tài chính ca DNNVV cng nh kh nng qun lý tài chính yu
kém nh vn t có thp, do đó khi gp khó khn thì d b mt tính thanh khon, dn
đn vic thu hi n vay s gp khó khn.
Vic s dng vn sai mc đích ca các DNNVV cng làm ny sinh ri ro
mt vn ca ngân hàng, các DNNVV thng s dng vn vay vào mc đích cá
nhân và gia đình.
Các DNNVV kinh doanh ph thuc vào mt s khách hàng ln, khi nhng
khách hàng này gp khó khn thì DNNVV cng s khó khn theo, t đó dn đn ri
ro cho ngân hàng.
Các DNNVV thng có nhu cu vay vn ngân hàng đ b sung vn lu
đng, đu t vào các d án có quy mô nh, vì tim lc tài chính cng nh trình đ
qun lý cha tht s mnh đ thc hin các d án có quy mô ln.
1.2.2.3 Vai trò ca tín dng ngân hàng đi vi DNNVV
Cùng vi s phát trin ca sn xut và lu thông hàng hoá, tín dng ngân
hàng ngày càng th hin vai trò quan trng đi vi hot đng sn xut kinh doanh
12

ca các DN nói chung và các DNNVV nói riêng, th hin  mt s phng din c
bn sau
:
DNNVV có đc đim ni bt là quy mô vn ch s hu nh nên thng ri
vào tình trng thiu vn cho hot đng sn xut kinh doanh. Do đó vay vn t ngân
hàng là mt gii pháp có vai trò vô cùng quan trng.
Vic m rng cho vay đi vi các DNNVV giúp cho nn kinh t vn hành
trôi chy hn. Thc t cho thy các DNNVV không th cnh tranh đc vi các DN
ln nu không có s tr giúp v vn t phía các ngân hàng. Ngun vn trung, dài
hn ca ngân hàng chính là chìa khóa m ra con đng cho các DNNVV tip cn
ti
n b khoa hc công ngh, đu t máy móc thit b đ phát huy ht kh nng linh
hot trong vic đáp ng nhu cu ca khách hàng, góp phn nâng cao nng lc cnh
tranh trên th trng.
Ngun vn ca ngân hàng đc coi là đòn by tài chính giúp DNNVV ti u
hóa cu trúc vn, đt đc chi phí s dng vn thp nht, tit kim chi phí. Các
DNNVV thng có ngun vn hn ch, nu s dng 100% vn t có thì chi phí rt
cao, do đó nu bit cách kt hp s dng vn t có và ngun vn vay vi mt t l
hp lý s giúp ti đa hóa li nhun vi mt chi phí vn bình quân thp nht.
Bên cnh thúc đy s phát trin ca các DNNVV bng ngun vn tín dng
ca ngân hàng mà còn thông qua đó tác đng tr li thúc đy h thng ngân hàng, vì
vic m rng cho vay đi vi DNNVV giúp cho các ngân hàng chuyn dch c cu
đu t hp lý, tng trng tín dng, đa dng hóa danh mc đu t cho vay, phân tán
ri ro và nâng cao v th cnh tranh.
1.3 Cht lng tín dng đi vi DNNVV
1.3.1 Khái nim cht lng tín dng
và ri ro tín dng
1.3.1.1 Khái nim cht lng tín dng
Cht lng tín dng là s đáp ng tt yêu cu v vn cho hot đng sn xut
kinh doanh ca khách hàng, phù hp vi s phát trin kinh t xã hi và đm bo s

tn ti, phát trin ca ngân hàng.