NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM.PDF

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH





NGUYỄN THỊ NGỌC TÚ











NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN LỢI
NHUẬN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ





Tp. Hồ Chí Minh – Năm 2013



BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH













NGUYỄN THỊ NGỌC TÚ

NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN LỢI
NHUẬN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM




Chuyên ngành : TÀI CHÍNH  NGÂN HÀNG
60340201



LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ







PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG




Tp. Hồ Chí Minh – Năm 2013


LỜI CAM ĐOAN

- ” Nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng
đến lợi nhuận tại các ngân hàng thương mại Việt Nam” 

- 
- 

TP.HCM, tháng 10 






MỤC LỤC




 u

     
 1
1.1. Giới thiệu ngân hàng thương mại 1
1.2. Các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại 1
1.2.1. Các nghiệp vụ nội bảng 1
1.2.1.1. Nghiệp vụ tạo lập nguồn vốn 1
1.2.1.2. Nghiệp vụ sử dụng vốn 2
1.2.1.4. Nghiệp vụ trung gian 4

1.2.2. Nghiệp vụ ngoại bảng 6
1.3. Lợi nhuận ngân hàng thương mại 6
1.3.1. Khái niệm lợi nhuận ngân hàng thương mại 6
1.3.2. Cách xác định lợi nhuận 7
1.3.3. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh của NHTM 8
1.3.3.1. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên thu nhập 8
1.3.3.2. Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) 8
1.3.3.3. Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) 9
1.3.3.4. Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) 9
1.3.3.5. Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (NM) 9
1.3.4. Vai trò của lợi nhuận 9
1.4. Các nhân tố tác động đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại 10
1.4.1 Nhân tố bên ngoài 11
1.4.2 Nhân tố bên trong 14


1.4.2.1 Kích thước của ngân hàng 14
1.4.2.2 Chất lượng quản trị 14
1.4.3 Chất lượng tài sản 18
1.4.4 Thanh khoản 18
1.4.5 Sự đa dạng hóa hoạt động kinh doanh 18
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 19
          
 20
2.1. Quá trình phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 20
2.2. Điểm qua tình hình hoạt động của ngân hàng trong các sản phẩm dịch vụ
chủ lực 23
2.2.1. Huy động vốn 23
2.2.2. Tín dụng 26
2.2.3. Hoạt động dịch vụ 28

2.3. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) 30
2.4. Thực trạng lợi nhuận của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thông
qua chỉ số ROA. 32
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 38
           
 39
3.1. Mô hình lý thuyết 39
3.2. Thiết kế nghiên cứu 40
3.2.1. Quy trình nghiên cứu 40
3.2.1. Mô hình đề nghị xem xét 45
3.2. Mẫu và cỡ mẫu 46
3.3. Phương pháp xử lý phân tích số liệu 46
3.3.1. Thống kê mô tả về mẫu khảo sát 50
3.3.1.1. Thống kê mẫu 50
3.3.1.2. Các chỉ tiêu mô tả của mẫu 51
3.3.2. Nhóm ngân hàng thương mại Nhà Nước 53


3.3.2.1. Phân tích tương quan 53
3.3.2.2. Phân tích hồi quy 54
3.3.2.3. Kiểm định sự phù hợp của mô hình 55
3.3.2.4. Kiểm định hệ số hồi qui đơn lẻ 56
3.3.2.5. Kiểm định đa cộng tuyến 57
3.3.2.6. Kiểm định tự tương quan 57
3.3.2.7. Kiểm định phân phối chuẩn 57
3.3.2.8. Ước lượng hệ số xác định và Đánh giá sự phù hợp của mô hình 59
3.3.2.9. Ước lượng hệ số hồi qui trong mô hình 60
3.3.3. Nhóm ngân hàng thương mại cổ phần 61
3.3.3.1. Phân tích tương quan 61
3.3.3.2. Kiểm định sự phù hợp của mô hình 63

3.3.3.3. Kiểm định hệ số hồi qui đơn 63
3.3.3.4. Kiểm định đa cộng tuyến 64
3.3.3.5. Kiểm định tự tương quan 65
3.3.3.6. Kiểm định phân phối chuẩn 65
3.3.4. Kiểm định paired simple t-test cho sự khác biệt của 2 mô hình 69
3.3.5. Nhận xét chung cho hai mô hình hồi qui 69
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 72
           
 73
4.1. Nhóm ngân hàng thương mại Nhà nước 73
4.1.1. Kết luận từ mô hình hồi qui 73
4.1.2. Các giải pháp góp phần gia tăng lợi nhuận đối với nhóm NHTM Nhà
Nước 73
4.1.2.1. Vấn đề quản trị thanh khoản 73
4.1.2.2. Liên quan đến tỷ lệ cho vay trên huy động 76
4.1.2.3. Nâng tỷ lệ cho vay trung dài hạn/Tổng cho vay và cho vay bằng ngoại
tệ/Tổng cho vay 79
4.1.2.4. Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn 81


4.2. Nhóm ngân hàng thương mại cổ phần 82
4.2.1. Kết luận từ mô hình hồi qui 82
4.2.2. Các giải pháp góp phần gia tăng lợi nhuận đối với nhóm NHTMCP . 83
4.2.2.1. Đa dạng hóa nguồn thu nhập thông qua phát triển dịch vụ đặc biệt là
dịch vụ ngân hàng bán lẻ 83
4.2.2.2. Tăng cường hoạt động quản trị tài sản nợ ngoại tệ 84
4.3. Nhóm giải pháp khác 85
4.3.1. Từ phía Nhà Nước 85
4.3.2. Về phía khách hàng 88
KẾT LUẬN CHƯƠNG 4 90

 91
 92























DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, TỪ VIẾT TẮT


BS


BHTG

CAR

CNTT

CSTT

DTBB

NH
Ngân hàng
NHNN

NHTM
i
NHTMCP

NHTMNH

NIM

NM

ROA

ROE

TCTD


TMCP

TNDN

WTO




DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ
Bảng:
Bng 2.1: S ng các ngân hàng Vin 2005-2011
Bng 2.2: Th phng vn ca h thng ngân hàng Vit Nam t 2005
n 2010
Bng 2.3: Th phn 2005-2011 (%)
Bng 2.4: T l thu nhp thun ngoài lãi ca mt s qu
Bng 2.5: T l an toàn vn (CAR) ca mt s ngân hàng (%).
Bng 3.1: Danh sách các bic lp
B ngh xem xét
Bng 3.3: Mô t mi c phn Vit Nam
Bng 3.4: Mô t mc
Bng 3.5: Kt qu h s nh h s 
c
Bng 3.6: Kinh s phù hp ca mô hình
Bng 3.7: Kinh h s h
Bng 3.8: King tuyn
Bng 3.9: Kinh Kolmogorov-Smirnov
Bng 3.10: Tóm tt kt qu hi qui
Bng kt qu hi qui
Bng 3.12: Kt qu h s nh h s 

i c phn
Bng 3.13:Kinh s phù hp ca mô hình ANOVA
Bng 3.14: Kinh h s h
Bng 3.15: King tuyn
Bng 3.16: Kinh Kolmogorov-Smirnov
Bng h s xác  phù hp ca mô hình.
Bng kt qu hi qui


Ba ROA ca hai nhóm ngân hàng.
Bng 3.20: Kt qu kinh s khác bit ROA ca hai nhóm ngân hang
Biểu đồ:
Bi 2.1: S ng ngân hàng Vit Nam giai n 2005-2011
Bi 2.2: Các ngân hàng có vu l t 5000 t i tháng
12/2011
Bi ng vn 2005-2011
Bi 2.4: ng vn theo loi ti
Bi 2.5ng vn t nn kinh t
Bi 2.6ng tín dng t 1
Bi 2.7: Thu nhp thun ngoài lãi mt s ngân hàng 2011-2012
Bi 2.8: ROA cc t 
Bi 2.9: ROA ca nhóm NHTM c phn t 
Bi 3.1: ROA cc t 2
Bi 3.2: ROA ca nhóm NHTM c phn t 2
Bi 3.3: Bi tn s Histogram
Bi 3.4: Bi tn s P-P Plot
Bi 3.5: Bi tn s Histogram
Bi 3.6: Bi tn s P-P Plot

LỜI MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài





t Nam nói riêng.
             

               
 
- Tháng 9, 2012). 







Nghiên cứu các
nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
2. Mục tiêu nghiên cứu
Nghiên cu các nhân t n li nhu
t i pháp góp phn cng c i nhun ca các ngân
hàng.
3. Phạm vi nghiên cứu
Lun u tình hình hong cn t
n 2011.


4. Phương pháp nghiên cứu
i vi d liu th cp s dng kê mô t, thu thp tng hp
d liu, so sánh và s dng mô hình hi quy trong vic phân tích s liu.
n dch và quy np khi trình bày ni dung.
Kết cấu của khóa luận: g
Chương 1: Khung lý thuyết về các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận NHTM.
Chương 2: Thực trạng lợi nhuận của hệ thống NHTM Việt Nam.
Chương 3: Mô hình nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận tại các
ngân hàng thương mại Việt Nam.
Chương 4: Giái pháp góp phần nâng cao lợi nhuận tại các NHTM Việt Nam.
1

CHƯƠNG 1: KHUNG LÝ THUYẾT VỀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH

HƯỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Giới thiệu ngân hàng thương mại


               
 

              
  - 


             n  
 


        
chính trung gian này mà các 

- 
1.2. Các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại
1.2.1. Các nghiệp vụ nội bảng
1.2.1.1. Nghiệp vụ tạo lập nguồn vốn

Vốn điều lệ và các quỹ
Vốn điều lệ: Là ngun vu khi ngân hàng mi bng và
c ghi vào bu l ca ngân hàng. Vu l php ng mc ti thiu theo quy
nh ca pháp lut. Vu l có th  c cp
b sung, hoc phát hành c phiu b sung hoc kt chuyn t qu b sung vu l
nh ca pháp lut mc. Vu l c s dc h xây dung,
2

mua sm tài sn c n làm vic và qun lý, tc là t vt cht
u cho hong cc phép
s dng vu l  hùn vn, liên doanh, cp vn cho các công ty trc thuc và thc
hin các hong kinh doanh khác.
Các quỹ của ngân hàngng, bao
gm các qu trích t  d tr b sung vu l,
qu u n, qu  c hình thành bng
cách trích và tính vào chi phí hong c khn, qu sa
cha tài s
Vốn huy động
      

 t; t; t; n
 
Nguồn vốn đi vay


Vay ci hình thc tái cp vt khu, tái chit khu các
chng t có giá; cm c, tái cm c u; vay li theo h ng), vay
p thiu ht trong thanh toán bù tr
Vay ca các NHTM khác qua th ng liên ngân hàng.
Vay ca các t chc tài chính, tín dng quc t
Nguồn vốn khác
 

 
1.2.1.2. Nghiệp vụ sử dụng vốn

Thiết lập dự trữ

           


3

Duy trì d tr bt bunh ca NHNN.
Thc hin các lnh rút tin và thanh toán chuyn khon ca khách hàng.
Chi tr các khon tin gn hn, chi tr lãi.
ng nhu cu vay vn hp lý trong ngày ca khách hàng.
Thc hin các khon chi tiêu hàng ngày ca ngân hàng.
Cấp tín dụng





Thanh toán quốc tế
 





cho         
    

 





     



      
  
4



Đầu tư



khác.

Sử dụng vốn cho các mục đích khác  

1.2.1.4. Nghiệp vụ trung gian


Tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng















Dịch vụ ngân quỹ


Dịch vụ ủy thác
5


Quản lý di sản: Loi  c hình thành và áp di vi tài sn ca
t theo di chúc ca h.
Quản lý tài sản theo hợp đồng đã ký kết: Ngân hàng quản lý tài sản theo một hợp
đồng ủy quyền được ký kết với người ủy thác.
Ủy thác giám hộ: Ngân hàng quản lý toàn bộ tài sản cho một người không đủ khả
năng về mặt pháp lý, những người chưa thành niên hay người bị bệnh tâm thần.
Dịch vụ đại diện: Tiếp nhận và quản lý tài sản như thu vốn gốc và lợi tức chứng
khoán, đại lý về quản trị, đại diện tố tụng…
Ủy thác quản lý ngân quỹ: Ngân hàng sẽ đảm nhiệm việc thu, chi tiền mặt cho khách
hàng thông qua hệ thống chi nhánh cũng như có thể cử nhân viên tới tận doanh nghiệp để
thực hiện nghiệp vụ này. Mức phí thu từ dịch vụ này là không nhiều tuy nhiên đây là một
trong các dịch vụ được ngân hàng cung cấp nhằm đảm bảo mức độ gắn kết của doanh
nghiệp vi ngân hàng.
Dịch vụ bảo hiểm (Bancassurance)



 Các ng
 

n hàng.
Dịch vụ thông tin tư vấn


 


Dịch vụ giữ hộ (cho thuê két sắt)


Dịch vụ địa ốc
6





Kinh doanh vàng, bạc, đá quý, ngoại tệ

 
1.2.2. Nghiệp vụ ngoại bảng


         


Các h ng bo lãnh tín dng, trong      m bo hoàn tr

khon vay ci th i cho vay.
Các hi lãi sui các khon thanh
toán lãi ca các chng khoán n vi mt bên khác.
Các hng tài chính ng quyn chn lãi su
ng ý giao hay nhn nhng chng khoán t mt bên khác ti mt mm
bo.
Hng cam kt cho vay ti mt s
vn nhc khi hng kt hiu lc.
Các hng t giá hng ý giao hay nhn mng
ngoi t nhnh.
1.3. Lợi nhuận ngân hàng thương mại
1.3.1. Khái niệm lợi nhuận ngân hàng thương mại

doanh thu  
  

7


 

kinh doanh.
1.3.2. Cách xác định lợi nhuận


 Lợi nhuận trước thuế
.
 
Trong đó:


- 
- 
- 
- 
- 
- 
)




- 
- 
- 
- 
- khoán
- 
- 
- 
- 
8

- 
-    
doanh khác, )
 Lợi nhuận sau thuế
Là phn chênh lch gia li nhuc thu và thu thu nhp doanh nghip.
Thu TNDN = Li nhuc thu x Thu sut thu TNDN
Li nhun sau thu = Li nhuc thu - thu TNDN
1.3.3. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh của NHTM

1.3.3.1. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên thu nhập





1.3.3.2. Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA)







 


vay.

interest and after Tax).
 




x 100





x 100




9

1.3.3.3. Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE)






1.3.3.4. Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM)








1.3.3.5. Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (NM)
(NM) 
g; 


1.3.4. Vai trò của lợi nhuận
 Đối với ngân hàng thương mại
  
 

x 100

=



 =
 Chi phí ngoài lãi


x 100
 =
 Chi phí lãi


x 100
10

                
         
 


 


 Đối với nền kinh tế và xã hội
h











 

 

1.4. Các nhân tố tác động đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại
nhân 
 
    nhân         
na P. I. Vong và Hoi Si Chan, các tác

 nhân 
-
11


-


 

 nhân 
nhân      nhân      nhân     
 nhân 
các nhân  nhân 
nhân 

- 


1986-

Demirguc-        



-






nhân  
nhóm: 
1.4.1 Nhân tố bên ngoài
 Chính sách tiền tệ
12





   







 Lạm phát

      c
                 

 

 
cao, Ngân hàng












13

  hóa,


àng, trong
        




  
 

- 
n
 
hàng. .
 Tốc độ tăng trưởng kinh tế
         
thoái. 
 
 
            

 Thuế



 

.   
 
