ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM




NGUYN TH NHÃ TRÚC




Y MNH HOT NG THANH TOÁN QUC T BNG
PHNG THC TÍN DNG CHNG T
TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU




LUN VN THC S KINH T






TP.H Chí Minh – Nm 2012

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM

NGUYN TH NHÃ TRÚC



Y MNH HOT NG THANH TOÁN QUC T BNG
PHNG THC TÍN DNG CHNG T
TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU


Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
Mã s: 60340201



LUN VN THC S KINH T


NGI HNG DN KHOA HC
PGS.TS.BÙI KIM YN



TP.H Chí Minh – Nm 2012
MC LC



LI CAM OAN

LI CM N

DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT

DANH MC CÁC BNG BIU

DANH MC CÁC S  - BIU 

DANH MC CÁC PH LC

M U
CHNG 1: LÝ LUN C BN V HOT NG THANH TOÁN QUC
T BNG PHNG THC TÍN DNG CHNG T
1.1. Hot đng thanh toán quc t trong ngân hàng TMCP 1
1.1.1.
Khái nim hot đng TTQT 1
1.1.2. Vai trò ca hot đng TTQT 1
1.1.3. Các phng thc thanh toán trong hot đng TTQT 2
1.2. Khái nim v phng thc tín dng chng t 4
1.3. Quy trình thanh toán bng phng thc tín dng chng t 4
1.4. Phân loi LC 6
1.5. Ri ro trong phng thc tín dng chng t 8
1.5.1. Ri ro đi vi Ngân hàng m LC 9
1.5.2. Ri ro đi vi Ngân hàng xác nh
n LC 12
1.5.3. Ri ro đi vi Ngân hàng chit khu b chng t xut trình theo LC 13
1.5.4. Ri ro đi vi Ngân hàng thông báo LC 15
1.6. Kinh nghim ca các ngân hàng nc ngoài trong vic phát trin hot đng

thanh toán quc t bng phng thc tín dng chng t 16
1.6.1. Kinh nghim t HSBC Vit Nam 16
1.6.2. Kinh nghim t ANZ Vit Nam 20
1.6.3. Bài hc kinh nghim cho các ngân hàng TMCP  Vit Nam 22
KT LUN CHNG 1 23

CHNG 2: THC TRNG HOT NG THANH TOÁN QUC T
BNG PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG TMCP
Á CHÂU
2.1. Tng quan v Ngân hàng TMCP Á Châu 24
2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca ACB 24
2.1.2. Kt qu hot đng kinh doanh ca ACB t 2008 đn 2011 26
2.2. Thc trng hot
đng thanh toán quc t bng phng thc tín dng chng t
ti Ngân hàng TMCP Á Châu 28
2.2.1. Gii thiu hot đng TTQT ti ACB 28
2.2.2. Thc trng hot đng TTQT bng phng thc TDCT ti ACB 29
2.2.2.1. Kt qu hot đng TTQT bng phng thc TDCT
theo doanh s TTQT 29
2.2.2.2. Kt qu hot đng TTQT bng phng thc TDCT
theo phí TTQT 33
2.2.2.3. Kt qu hot đ
ng TTQT bng phng thc TDCT theo loi
hàng hóa xut nhp khu ca ACB 36
2.2.2.4. Kt qu hot đng TTQT bng phng thc TDCT theo th
trng xut nhp khu ti ACB 39
2.2.2.5. Kt qu hot đng TTQT bng phng thc TDCT theo khu vc
kênh phân phi ca ACB 41
2.3. ánh giá thc trng hot đng thanh toán quc t bng phng thc tín dng
chng t t

i Ngân hàng TMCP Á Châu 45
2.3.1. Th mnh trong hot đng TTQT bng phng thc TDCT ti ACB 45
2.3.2. Mt s vn đ còn tn ti trong hot đng TTQT bng phng thc
TDCT ti ACB 49
2.3.3. Nguyên nhân ca mt s vn đ tn ti trong hot đng TTQT bng
phng thc TDCT ti ACB 54
KT LUN CHNG 2 57

CHNG 3: GII PHÁP Y MNH HOT NG THANH TOÁN QUC
T BNG PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG
TMCP Á CHÂU
3.1. nh hng phát trin ca Ngân hàng TMCP Á Châu 58
3.1.1. Mc tiêu dài hn ca ACB đn nm 2020 58
3.1.2. Mc tiêu ng
n hn ca ACB trong nm 2012 59
3.2. nh hng phát trin thanh toán quc t ti Ngân hàng TMCP Á Châu 59
3.3. Gii pháp đy mnh hot đng thanh toán quc t bng phng thc tín dng
chng t ti Ngân hàng TMCP Á Châu 60
3.3.1. Gii pháp hoàn thin mô hình qun lý điu hành và quy trình hot
đng 60
3.3.2. Gii pháp nhân s và qun lý nhân s 62
3.3.3. Gii pháp v Công ngh thông tin 65
3.3.4. Gii pháp v marketing 66
3.3.5.
Gii pháp v sn phm dch v TTQT 71
3.3.6. Gii pháp v phí dch v TTQT bng phng thc TDCT
và v t giá 72
3.3.7. Gii pháp v mng li kênh phân phi 75
3.3.8. Gii pháp phát trin và nâng cao cht lng ca các ngân hàng đi lý
ca ACB ti nc ngoài 77

3.3.9. Gii pháp nâng cao hiu qu kim tra kim toán ni b 78
3.3.10. Gii pháp khác 79
3.4. Mt s ki
n ngh 79
3.4.1. Kin ngh vi Chính ph 79
3.4.2. Kin ngh vi Ngân hàng nhà nc 80
3.5. Nhng đ ngh cho nghiên cu tip theo 81
KT LUN CHNG 3 81

KT LUN
TÀI LIU THAM KHO
PH LC
LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan lun vn thc s kinh t: “y mnh hot đng thanh toán
quc t bng phng thc tín dng chng t ti Ngân hàng TMCP Á Châu” là kt
qu ca quá trình tìm hiu, thu thp, tng hp, phân tích đc lp và nghiêm túc.
Các s liu trong lun vn là trung thc, có ngun gc rõ ràng, đc trích
dn và có tính k tha, phát trin t các tài liu, tp chí, các trang web và các công
trình nghiên cu đã đc công b.
Các gii pháp nêu trong lun vn đc rút ra t nhng c s lý lun và quá
trình nghiên cu thc tin.

Tác gi



Nguyn Th Nhã Trúc
LI CM N

Vi tt c tm lòng bit n và kính trng sâu sc nht, em xin gi li cm n
ti Cô: PGS.TS. Bùi Kim Yn, ngi đã rt tn tình hng dn, đóng góp cho em
nhng ý kin quý báu và thit thc đ em có th hoàn thành công trình nghiên cu
này.
Em xin trân trng cm n quý Thy Cô giáo trng i hc Kinh T Thành
ph H Chí Minh đã tn tình ging dy cho em trong sut ba nm h
c tp va qua.
Em cng xin chân thành cm n các anh ch cp qun lý ca Trung tâm
Thanh toán quc t, Trung tâm phân tích tín dng và phòng Marketing ca Ngân
hàng TMCP Á Châu, các đng nghip và các bn hc viên lp Ngân hàng đêm 6 –
Khóa 18 đã h tr và tham gia đóng góp ý kin chuyên môn trong thi gian em thc
hin lun vn thc s này.
DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT




ABbank: Ngân hàng thng mi c phn An Bình
ACB: Ngân hàng thng mi c phn Á Châu
ANZ: Ngân hàng Australia và New Zealand
BCT: B chng t
Eximbank: Ngân hàng xut nhp khu Vit Nam
HSBC: Ngân hàng Hng Kông và Thng Hi
Kênh phân phi: bao gm S giao dch, Chi nhánh và Phòng giao dch
LC: Tín dng th
LCNK: LC nhp khu
LCXK: LC xut khu
NHNN: Ngân hàng nhà nc
NHTM: Ngân hàng thng mi

Sacombank: Ngân hàng thng mi c phn Sài Gòn Thng Tín
Seabank: Ngân hàng thng mi c phn ông Nam Á
SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication): Hip hi
Vin thông Tài chính Liên Ngân hàng toàn Th gii
Techcombank: Ngân hàng thng mi c phn K Thng Vit Nam
TMCP: Thng mi c phn
TTQT: Thanh toán quc t
UCP600 (Uniform Customs And Practice For Documentary Credits): Quy tc thc
hành thng nht v tín dng chng t s xut bn 600
Vietcombank: Ngân hàng thng mi c phn ngoi thng Vit Nam
DANH MC CÁC BNG BIU



Trang
Bng 2.1: Tng tài sn ca ACB 26
Bng 2.2: Tình hình huy đng vn ca ACB 26
Bng 2.3: Tình hình d n cho vay ca ACB 26
Bng 2.4: Tình hình li nhun ca ACB 26
Bng 2.5: Doanh s dch v TTQT theo tng phng thc thanh toán 29
Bng 2.6: Doanh s LC xut nhp khu trong giai đon 2008-2011 30
Bng 2.7: Tng tr giá LC xut khu do ACB nhn 31
Bng 2.8: Tng tr giá LC nhp kh
u do ACB phát hành 33
Bng 2.9: T trng phí dch v TTQT so vi phí dch v ca ACB 33
Bng 2.10: Phí dch v TTQT theo tng phng thc thanh toán 34
Bng 2.11: Biu phí TTQT bng phng thc TDCT so vi các ngân hàng bn . 35
Bng 2.12: Doanh s xut khu theo mt hàng ti ACB 36
Bng 2.13: Kim ngch xut khu ca Vit Nam theo mt hàng 37
Bng 2.14: Doanh s nhp khu theo mt hàng ti ACB 37

Bng 2.15: Kim ng
ch nhp khu ca Vit Nam theo mt hàng 38
Bng 2.16: Doanh s xut khu theo th trng ch lc ti ACB 39
Bng 2.17: Doanh s nhp khu theo th trng ch lc ti ACB 39
Bng 2.18: Kim ngch xut nhp khu ca Vit Nam theo th trng 40
Bng 2.19: Doanh s LC xut khu theo khu vc 41
Bng 2.20: Doanh s LC nhp khu theo khu vc 43
Bng 2.21: Doanh s TTQT c
a ACB giai đon 2008 – 2011 54

DANH MC CÁC S  - BIU 



Trang
S đ 1.1: Quy trình thanh toán bng phng thc TDCT 4
Biu đ 2.1: Doanh s LC xut khu nm 2010 theo khu vc 42
Biu đ 2.2: Doanh s LC xut khu nm 2011 theo khu vc 43
Biu đ 2.3: Doanh s LC nhp khu nm 2010 theo khu vc 44
Biu đ 2.4: Doanh s LC nhp khu nm 2011 theo khu vc 44

DANH MC CÁC PH LC





Ph lc 1: S đ c cu t chc ca ACB
Ph lc 2: S đ c cu t chc Trung tâm TTQT
Ph lc 3: Các sn phm TTQT ca ACB

Ph lc 4: Các sn phm liên quan đn TTQT ca ACB
Ph lc 5: Biu phí dch v dành cho khách hàng doanh nghip ca ACB
Ph lc 6: Danh mc các tài liu liên quan đn TTQT
M U




1. LÝ DO CHN  TÀI
Trong nhng nm gn đây, Vit Nam vi ch trng tích cc, ch đng hi
nhp kinh t quc t, chúng ta đã m rng quan h kinh t vi nhiu nc trên th
gii nh tr thành thành viên ca khi ASEAN, tích cc thc hin các cam kt khu
vc mu dch t do ASEAN (AFTA). ng thi, là thành viên tích cc ca APEC,
ASEM và nhiu t
chc kinh t quc t khác và đc bit là s kin Vit Nam chính
thc tr thành thành viên ca T chc Thng mi th gii (WTO) vào nm 2007.
Có th nói Vit Nam ngày càng hi nhp toàn din và đy đ vào nn kinh t toàn
cu. Chính s hp tác kinh t song phng, đa phng này đã to điu kin cho quá
trình giao thng mua bán hàng hóa gia doanh nghip Vit Nam vi nc ngoài
ngày càng nhiu và nhu c
u thanh toán hàng hóa xut nhp khu qua Ngân hàng
ngày càng gia tng. Tuy nhiên đ quá trình giao dch mua bán hàng hóa xut nhp
khu din ra mt cách tt đp và nhanh chóng, các doanh nghip Vit Nam thng
la chn phng thc thanh toán bng LC vì phng thc này có th dung hòa
đc quyn li ca nhà xut khu ln nhà nhp khu. Chính vì vy, phng thc
thanh toán bng LC gi mt vai trò rt quan trng trong vic góp phn to ngun
thu nhp trong hot đ
ng thanh toán quc t ca ngành ngân hàng.
Mt khác, Vit Nam hin nay đang thc hin l trình m rng th trng tài
chính - ngân hàng theo cam kt gia nhp WTO nên trong tng lai các ngân hàng

nc ngoài đc phép thành lp ngân hàng con 100% vn nc ngoài ti Vit Nam
ngày càng nhiu. iu này s to ra thc thách cho các ngân hàng  Vit Nam trong
quá trình cnh tranh vi các ngân hàng nc ngoài vn mnh v công ngh, v trình
đ qun lý và v vn.  không b mt “L
i th sân nhà”, các ngân hàng ti Vit
Nam cn phi tìm ra các gii pháp nhm hoàn thin bn thân mình kt hp vi các
chin lc phát trin kinh doanh hp lý đc bit là trong lnh vc dch v TTQT
bng phng thc TDCT – mt lnh vc mang li ngun thu đáng k trong hot
đng kinh doanh ca ngân hàng. Có nh vy ngân hàng Vit Nam mi có th nâng
cao nng lc cnh tranh ca chính mình và tránh đc nguy c “Cá ln nut cá bé”
khi các ngân hàng nc ngoài xut hin ti Vit Nam và ngân hàng TMCP Á Châu
không th nm ngoài xu hng này.
Vi các lý do trên cùng vi quá trình công tác đc 5 nm ti Ngân hàng
TMCP Á Châu (ACB) , tác gi mong mun có th góp mt phn công sc trong quá
trình phát trin “Ngôi nhà chung ACB” ngày càng l
n mnh hn na. Vì vy tác gi
đã chn đ tài “y mnh hot đng thanh toán quc t bng phng thc tín
dng chng t ti Ngân hàng TMCP Á Châu” làm đ tài nghiên cu ca lun
vn.
2. MC ÍCH NGHIÊN CU
Da vào tình hình hot đng TTQT ca ACB thông qua s tng hp, phân
tích các s liu c th trong giai đon 2008-2011 đ nhn thy t
m quan trng ca
hot đng TTQT bng phng thc TDCT ti ACB trong vic góp phn ln mang
li ngun thu nhp cho hot đng TTQT nói riêng và cho hot đng kinh doanh ca
ACB nói chung.
Qua đó ta thy đc th mnh và các vn đ còn tn ti cng nh tìm hiu
đc nguyên nhân ca nhng vn đ tn ti này trong hot đng TTQT bng
phng thc TDCT ti ACB đ t đó xây d
ng các gii pháp, đ xut mt s kin

ngh đ hn ch ri ro trong quá trình thc hin tác nghip cng nh đ ra các chin
lc kinh doanh đ sn phm TTQT bng phng thc TDCT ca ACB tip cn
đn doanh nghip xut nhp khu Vit Nam nhiu hn na.
3. NI DUNG NGHIÊN CU
3.1. i tng nghiên cu
Nghiên cu v các ri ro mà ACB có th
gp trong phng thc thanh toán
bng LC vi nhiu vai trò khác nhau nh ACB là ngân hàng m LC, ngân hàng xác
nhn LC, ngân hàng chit khu b chng t xut trình theo LC và ngân hàng thông
báo LC.
Nghiên cu v các bài hc kinh nghim thc t ca các ngân hàng nc ngoài
nh HSBC Vit Nam, ANZ Vit Nam trong quá trình phát trin hot đng TTQT
bng phng thc TDCT ti th trng Vit Nam.
Nghiên cu v doanh s, phí dch v TTQT bng phng thc TDCT ti ACB
và mc đ đóng góp doanh s xut nhp khu ca phng thc này trong tng kim
ngch xut nhp khu ca c n
c Vit Nam.
3.2. Phm vi nghiên cu
 Không gian
Nghiên cu doanh s TTQT, phí dch v TTQT bng phng thc TDCT ca toàn
b ngân hàng TMCP Á Châu.
 Thi gian
 S liu, thông tin dùng cho nghiên cu đc thu thp ch yu trong giai đon t
nm 2008 đn 2011. Tuy nhiên có mt s bng biu, biu đ ch có s liu trong
nm 2010 và nm 2011 do h thng công ngh thông tin ca ACB không cp
nh
t nên không th nào truy xut s liu này đc.
 Thi gian tham kho, ly ý kin đóng góp ca các anh ch cp qun lý ti Trung
tâm TTQT và mt s chi nhánh ln có thc hin nghip v TTQT bng phng
thc TDCT t tháng 6 đn tháng 7 nm 2012.

 Phng pháp nghiên cu
 Phng pháp thu thp s liu
Lun vn s dng phng pháp su tm ti bàn qua các tài liu, báo cáo thng
niên ca các ngân hàng, thông tin trên internet và thông tin thu thp t các mi quan
h đng nghip, bn bè làm ti các ngân hàng khác ti Vit Nam.
 Phng pháp x lý s liu
Lun vn s dng các phng pháp thng kê, phân tích, tng hp và so sánh trên c
s s liu thng kê ca ACB, ca các ngân hàng bn và ca Vit Nam. Kt hp đa
dng các bng s liu, s đ, biu đ đ minh ha, ch
ng minh và rút ra kt lun.
Bên cnh đó áp dng thêm phng pháp tham kho, tng hp ý kin Ban lãnh đo
ca Trung tâm Thanh toán quc t và mt s chi nhánh ln ca ACB.
4. TÍNH MI CA  TÀI
Phân tích tình hình hot đng TTQT bng phng thc TDCT ti ACB theo
nhiu phng din khác nhau nh da vào doanh s TTQT, da vào phí dch v
TTQT, da vào loi hàng hóa xut nhp khu, da vào th trng xut nhp khu và
da vào khu vc kênh phân phi ca ACB.
Qua đó thy đc vai trò ca hot đng TTQT bng phng thc TDCT ti
ACB và thy đc mc
đ đóng góp ca nhng mt hàng xut nhp khu ch đo
ca ACB, th trng xut nhp khu ch lc ca ACB và khu vc kênh phân phi
trng yu ca ACB đc thc hin thanh toán bng phng thc TDCT trong vic
mang li ngun thu nhp cho hot đng TTQT ca ACB nói riêng và cho hot đng
kinh doanh ca ACB nói chung.
ng thi thy đc v th ca hot đ
ng TTQT bng phng thc TDCT ti
ACB so vi tình hình xut nhp khu ca Vit Nam đ tìm ra nhng c hi phát
trin dch v TTQT bng phng thc TDCT cho chính ngân hàng mình vi tng
bc đi và l trình phát trin c th đ giúp ACB hoàn thành mc tiêu ca mình. ó
là tr thành mt trong nhng ngân hàng hàng đu ti Vit Nam phc v tt nht cho

các doanh nghip xut nhp khu.
5. K
T CU CA LUN VN
Ngoài m đu, kt lun, tài liu tham kho và các ph lc, lun vn kt cu gm 3
chng chính sau đây:
 Chng 1: Lý lun c bn v hot đng thanh toán quc t bng phng thc tín
dng chng t
 Chng 2: Thc trng hot đng thanh toán quc t bng phng thc tín d
ng
chng t ti Ngân hàng TMCP Á Châu
 Chng 3: Gii pháp đy mnh hot đng thanh toán quc t bng phng thc
tín dng chng t ti Ngân hàng TMCP Á Châu
1
CHNG 1
LÝ LUN C BN V HOT NG THANH TOÁN QUC T
BNG PHNG THC TÍN DNG CHNG T

1.1. HOT NG THANH TOÁN QUC T TRONG NGÂN HÀNG TMCP
1.1.1. Khái nim hot đng TTQT
Vi xu th thng mi hóa toàn cu thì vic trao đi mua bán hàng hóa, dch
v không ch din ra trong phm vi mt quc gia mà còn lan rng ra các nc khác,
các khu vc khác trên th gii. Quá trình này s ny sinh ra nhu cu chi tr, thanh
toán gi
a các ch th  các nc khác nhau. Tc là ny sinh ra nghip v thanh
toán quc t.
Vy hot đng thanh toán quc t là vic thc hin các ngha v tin t ny
sinh t các hot đng kinh t và phi kinh t gia các t chc hay cá nhân nc này
vi t chc hay các cá nhân nc khác, hoc gia mt quc gia vi t chc quc t,
thông qua h thng ngân hàng có liên quan.
1.1.2. Vai trò ca hot đng TTQT

i vi nn kinh t
Hot đng TTQT đóng mt vai trò quan trng trong quá trình hi nhp kinh t ca
mt quc gia đi vi phn còn li ca th gii. Khi đó hot đng TTQT s góp phn
đy nhanh quá trình lu thông hàng hóa tin t trên phm vi quc t, tng tc đ chu
chuyn vn trên toàn th gii. T đó to điu kin thun l
i cho các quc gia tích
ly ngoi t và đm bo tính n đnh cho nn kinh t mt khi có bin đng xy ra.
i vi khách hàng
Hot đng TTQT s giúp cho quá trình thanh toán ca khách hàng đc din ra
nhanh chóng, an toàn, chính xác, tit kim ti đa chi phí, tng uy tín ca khách hàng
vi nc ngoài. Da vào hot đng TTQT ca mt doanh nghip, mt ngân hàng có
th đánh giá tình hình tài chính kinh doanh ca doanh nghip này, t đó có th cung
cp nhng sn phm dch v phù hp cho doanh nghip nh cho vay, chit khu
2
hay bo lãnh thanh toán nhm đo bo an toàn, thông sut cho vòng quay vn ca
doanh nghip.
i vi Ngân hàng thng mi
Hot đng TTQT là hot đng to ra ngun thu ln cho ngân hàng. Da vào
hot đng TTQT, ngân hàng còn phát trin các sn phm đi kèm đó là bo lãnh, cho
vay, chit khu. T đó giúp ngân hàng cung cp đa dng hóa sn phm dch v đi
vi các doanh nghip xut nhp khu.
Hot đng TTQT ca mt ngân hàng càng phát trin càng giúp cho ngân
hàng đó thu hút đc mt lng ngoi t
 ln và ngân hàng có th da vào lng
ngoi t này đ tham gia nghip v kinh doanh ngoi t. ng thi hot đng TTQT
cng giúp cho ngân hàng thu hút mt lng ni t ln do doanh nghip ký qu. ây
là s tin tm thi nhàn ri, ngân hàng có th tm s dng đ cho vay liên ngân
hàng, đu t ngn hn hoc h tr thanh khon khi cn thit.
Hn th na, ho
t đng TTQT ca ngân hàng càng phát trin thì càng giúp

gia tng v th, uy tín ca ngân hàng trên th trng quc t, t đó có th khai thác
đc các ngun vn tài tr ca các ngân hàng nc ngoài và ngun vn trên th
trng tài chính quc t đ đáp ng nhu cu ngày càng đa dng ca khách hàng
trong nc.
1.1.3. Các phng thc thanh toán trong hot đng TTQT
Phng thc thanh toán là cách thc mà qua đó bên mua tr tin đ nhn hàng và
bên bán nhn tin đ giao hàng. Hin nay, các NHTM cung cp nhiu phng thc
TTQT tin ích, đa dng nh: Chuyn tin, nh thu, tín dng chng t, giao chng t
nhn hàng…Mi phng thc TTQT đu có đc đim riêng và có th gây ra ri ro,
bt li hay thun li cho các bên. Vì vy, các bên liên quan lu ý khi tha thun và
chn la phng thc thanh toán phù hp.
Bao gm:
Phng thc chuyn tin
Phng thc chuyn tin là phng thc thanh toán đn gin nht, trong đó mt
khách hàng (Ngi tr tin, ngi mua, đn v nhp khu …) yêu cu ngân hàng
3
phc v mình chuyn mt s tin nht đnh cho ngi hng li (Ngi nhn tin,
ngi bán, đn v xut khu)  mt đa đim xác đnh trong mt thi gian nht đnh.
Phng thc nh thu
Phng thc nh thu là phng thc thanh toán trong đó đn v xut khu sau khi
hoàn thành ngha v giao hàng hoc cung ng dch v s tin hành y thác cho ngân
hàng phc v mình thu h tin t đn v nhp khu da trên c s hi phiu (hoc
séc) và b chng t do đn v xut khu xut trình. Có 2 hình thc sau đây:
+ Nh
 thu trn:
Phng thc nh thu trn là phng thc thanh toán, trong đó đn v xut khu sau
khi giao hàng và b chng t cho đn v nhp khu, ch ký phát hi phiu (hoc nh
thu t séc) đòi tin đn v nhp khu và yêu cu ngân hàng thu s tin ghi trên t
hi phiu đó, không kèm theo mt điu kin nào c ca vic tr tin.
+ Nh thu kèm chng t:

Phng thc nh thu kèm chng t là phng thc thanh toán mà trong đó đn v
xut khu nh ngân hàng thu h tin t đn v nhp khu không nhng ch cn c
vào hi phiu mà còn cn c vào b chng t hàng hóa gi kèm theo hi phiu, vi
điu kin nu đn v nhp khu đng ý tr tin ho
c chp nhn lên hi phiu thì
ngân hàng mi giao b chng t hàng hóa cho đn v nhp khu đ nhn hàng.
Phng thc thanh toán giao chng t nhn tin
Phng thc thanh toán giao chng t nhn tin là phng thc thanh toán mà
trong đó đn v nhp khu trên c s hp đng mua bán yêu cu ngân hàng phc v
đn v xut khu m cho mình mt tài khon tín thác đ thanh toán tin cho đn v
xut khu khi đn v xut khu xut trình đy đ chng t theo
đúng tha thun.
Phng thc tín dng chng t
Phng thc tín dng chng t là mt s tha thun mà trong đó mt ngân hàng
(Ngân hàng m th tín dng) đáp ng nhng nhu cu ca khách hàng (ngi yêu
cu m th tín dng) cam kt hay cho phép ngân hàng khác chi tr hoc chp nhn
nhng yêu cu ca ngi th hng khi xut trình b chng t phù hp vi nhng
đ
iu kin và điu khon quy đnh trong th tín dng.
4
Tóm li: Trong hot đng TTQT ti Ngân hàng TMCP bao gm nhiu phng thc
thanh toán. Tuy nhiên trong lun vn này tác gi ch tp trung tìm hiu v phng
thc tín dng chng t. Và ni dung nghiên cu s đc th hin rõ qua các mc
di đây.
1.2. KHÁI NIM V PHNG THC TÍN DNG CHNG T
Phng thc TDCT là mt s tha thun mà trong đó mt ngân hàng (Ngân hàng
m LC) đáp ng nhng nhu cu ca khách hàng (ngi yêu cu m LC) cam kt
hay cho phép ngân hàng khác chi tr
 hoc chp nhn nhng yêu cu ca ngi th
hng khi xut trình b chng t phù hp vi nhng điu kin và điu khon quy

đnh trong LC.
Trong đó: LC là vn bn do ngân hàng m LC lp ra theo yêu cu ca nhà nhp
khu (Ngi yêu cu m LC) nhm cam kt tr cho đn v xut khu (Ngi th
hng) mt s ti
n nht đnh, trong mt thi gian nht đnh vi điu kin ngi này
thc hin đúng và đy đ nhng điu khon quy đnh trong vn bn đó.
1.3. QUY TRÌNH THANH TOÁN BNG PHNG THC TÍN DNG
CHNG T

S đ 1.1: Quy trình thanh toán bng phng thc TDCT

Ngân hàng
m LC
Ngân hàng
thông báo LC
Ngi yêu cu
m
 LC
Ngi th hng
(0)
(1)
(4)
(
2
)
(3)
(
7
)
(10)

(
6
)

(
5
)

(
8
)

(
9
)

5
Chú thích:
(0): Ký kt hp đng ngoi thng tha thun thanh toán bng phng thc TDCT
(1): Trên c s hp đng đc ký kt, ngi yêu cu m LC đn ngân hàng yêu cu
phát hành LC cho ngi th hng.
(2): Ngân hàng m LC và chuyn cho ngi th hng thông qua ngân hàng thông
báo LC.
(3): Ngân hàng thông báo LC thông báo LC cho ngi th hng
(4): Cn c vào các điu kin và điu khon LC, ngi th hng tin hành giao
hàng.
(5): Ngi th h
ng lp b chng t gi đn ngân hàng phc v mình (Ngân hàng
thông báo LC) đ yêu cu thanh toán.
(6): Ngân hàng thông báo LC kim tra tính hp l ca b chng t và thông báo cho

ngi th hng.
(7): Theo yêu cu ca ngi th hng, ngân hàng thông báo LC chuyn b chng
t cho ngân hàng m LC.
(8): Ngân hàng m LC kim tra b chng t nu hp l thì thông báo cho ngi yêu
cu m LC và yêu cu thanh toán hoc chp nhn thanh toán.
(9): Ng
i yêu cu m LC thanh toán hoc chp nhn thanh toán cho ngân hàng m
LC đ đi ly b chng t nhn hàng.
(10): Ngân hàng m LC tin hành thanh toán hoc chp nhn thanh toán cho ngi
th hng thông qua Ngân hàng phc v ngi th hng.
ây là quy trình thanh toán bng phng thc TDCT đn gin không có tu chnh
LC cng nh không có s tham gia ca ngân hàng xác nhn LC, ngân hàng ch
đnh bi hoàn và trong quy trình này ngân hàng thông báo LC cng chính là ngân
hàng xut trình, ngân hàng phc v ngi th h
ng và LC ch đc thông báo qua
mt ngân hàng duy nht.



6
1.4. PHÂN LOI LC
1.4.1. LC có th hy ngang (Revocable LC)
Là mt LC mà ngi m LC có th sa đi, b sung hoc hy b bt c lúc nào mà
không cn báo trc cho ngi th hng LC. Loi này ít đc dùng vì đó ch là li
ha tr tin ch không phi là s cam kt.
1.4.2. LC không th hy ngang (Irrevocable LC)
Là mt LC mà ngân hàng m LC phi chu trách nhim thanh toán tin cho ngi
th hng LC trong th
i gian hiu lc ca LC, không có quyn đn phng t ý
sa đi hay hy b LC đó. Loi LC này hin nay đc s dng ph bin do bo

đm quyn li ca ngi th hng (ca nhà xut khu). Nu LC không quy đnh
rõ hy ngang hay không hy ngang thì nó đc hiu là LC không hy ngang (Theo
điu 3 ca UCP600)
1.4.3. LC không hy ngang có xác nhn (Confirmed irrevocable LC)
Là LC không hy ngang và đc mt ngân hàng khác uy tín hn đng ra b
o đm
vic tr tin theo LC đó cùng vi ngân hàng m LC. LC này s dng khi ngi th
hng không tin tng ngân hàng m LC và giá tr LC tng đi ln và khi s
dng LC này thì quyn li ca ngi th hng đc bo đm hn.
1.4.4. LC không th hy ngang và không đc truy đòi li tin (Irrevocable
without recourse LC)
Là loi LC không th hy ngang trong đó quy đnh ngân hàng m LC sau khi thanh
toán cho ngi th hng thì không
đc quyn truy đòi li tin vi bt c trng
hp nào. Khi s dng loi LC này, ngi th hng khi ký phát hi phiu phi ghi
câu “không đc truy đòi li tin ngi ký phát” (Without recourse to drawers)
1.4.5. LC tun hoàn (Revolving LC)
Là loi LC không th hy ngang trong đó quy đnh rng khi LC s dng ht kim
ngch hoc sau khi ht hiu lc ca LC thì nó li t đng có giá tr nh c và c
nh vy LC tun hoàn đn khi nào hoàn tt tr giá hp đng.
Bao gm 3 cách tun hoàn:
7
+ LC tun hoàn t đng: khi LC ht thi hn thì LC sau t đng có giá tr, mà
không cn s thông báo ca ngân hàng m LC.
+ LC tun hoàn không t đng: khi LC tun hoàn sau mun có giá tr phi có s
thông báo ca ngân hàng m LC.
+ LC tun hoàn bán t đng: Nu sau mt s ngày nht đnh k t ngày LC trc
ht thi hn hiu lc hoc đã s dng ht kim ngch LC mà không có ý kin thông
báo nào ca ngân hàng m
 LC thì đng nhiên LC sau có giá tr hiu lc.

1.4.6. LC giáp lng (Back to back LC)
Là loi LC không th hy ngang đc m ra cn c vào LC khác làm đm bo cho
LC này. Khi đó nhà xut khu cn c vào LC do nhà nhp khu m, yêu cu ngân
hàng phc v mình m mt LC khác cho nhà xut khu khác hng.
LC giáp lng đc s dng trong trng hp:
+ LC gc (Master LC) không cho phép chuyn nhng.
+ Khi các chng t cn có theo LC gc không trùng hp vi các chng t ca LC
th hai.
+ Khi nhà xut khu trung gian mun bí mt mt s thông tin.
1.4.7. LC đi ng (Reciprocal LC)
Là loi LC không th hy ngang trong đó quy đnh LC ch có giá tr hiu lc khi LC
khác đi ng đc m ra. Ngha là nhà xut khu khi nhn đc LC do nhà nhp
khu m thì phi m li LC t
ng ng thì nó mi có giá tr. Loi LC này đc s
dng khi gia hai bên xut nhp khu có quan h thanh toán trên c s mua bán
hàng đi hàng hoc gia công.
1.4.8. LC tr chm (Defferred payment LC)
Là loi LC không hy ngang trong đó quy đnh ngân hàng m LC hay ngân hàng
xác nhn LC cam kt vi ngi th hng s thanh toán toàn b s tin LC vào thi
hn c th ghi trên LC sau khi nhn đc chng t và không cn có hi phiu.



8
1.4.9. LC vi điu khon đ (Red clause LC)
Là loi LC có điu khon đc bit đó là ng trc tin cho ngi th hng. Khi đó
ngi m LC s ng trc cho ngi th hng mt s tin nht đnh trc khi
giao hàng.
1.4.10. LC d phòng (Standby LC)
Là mt vn bn trong đó ngân hàng cam kt s thanh toán cho ngi th hng khi

ngi này xut trình nh
ng chng t yêu cu thanh toán và nhng chng t chng
minh vic không thc hin ngha v ca ngi yêu cu m LC này vi điu kin
còn trong thi hn hiu lc ca LC.
LC này thng s dng trong các trng hp:
+ Bo đm thc hin hp đng giao hàng hóa hoc gia công
+ Bo đm ngi tham gia d thu
+ Bo đm an toàn cho khon thanh toán ng trc
+ Và mt s trng hp khác.
1.4.11. LC có điu khon T/TR (Telegraphic transfer reimbursement)
Là loi LC thông thng nhng có quy đnh: cho phép ngân hàng phc v ngi
hng li sau khi kim tra tính hp l ca b chng t, phù hp vi các điu kin
đã quy
đnh trong LC thì đc phép đòi tin bng đin ngân hàng m LC hay mt
ngân hàng ch đnh trong LC.
1.4.12. LC chuyn nhng (Irrevocable Transferable LC)
Là loi LC không th hy ngang, trong đó quy đnh quyn đc chuyn nhng
mt phn hay toàn b tr giá LC cho mt hay nhiu ngi hng li th hai theo
lnh ca ngi th hng đu tiên min là LC cho phép giao hàng tng phn.
1.5. RI RO TRONG PHNG THC TÍN DNG CH
NG T
Ri ro tn ti  khp mi lnh vc trong cuc sng ca con ngi. Ri ro có
th đem li tn tht, mt mát hoc có th đem li nhng c hi. Nhng trong phm
vi nghiên cu ca đ tài, tác gi ch xem xét ri ro trong hot đng TTQT bng
phng thc TDCT ca ngân hàng thng mi nhm đ ra nhng gii pháp phù hp
đ đy mnh hot đng TTQT bng phng thc TDCT ca ngân hàng.
9
Tùy vào loi LC phát hành mà các ngân hàng tham gia s đóng mt vai trò
khác nhau. Và vi vai trò đó, mi ngân hàng s tim n ri ro nht đnh.
ó là: Ri ro đi vi Ngân hàng m LC, Ri ro đi vi Ngân hàng xác nhn,

Ri ro đi vi Ngân hàng thông báo LC, Ri ro đi vi Ngân hàng chit khu.
1.5.1. Ri ro đi vi Ngân hàng m LC
1.5.1.1. Ri ro phát sinh t các ch th tham gia vào quy trình thanh toán
bng phng thc TDCT
Ri ro t phía ngi yêu cu m LC
LC là mt trong nhng hình thc bo lãnh ca ngân hàng phát hành. i vi
khách hàng vãng lai hay mt hàng nhp khu có nhiu bin đng thì ngân hàng m
LC thng yêu cu khách hàng ký qu 100% tr giá LC. Nu LC có dung sai thì ký
qu thêm phn dung sai. Tuy nhiên thông thng nhm thu hút khách hàng, ngân
hàng thng m LC vi yêu cu ngi m LC ký qu mt phn, phn còn li đm
bo bng hn mc tín dng đc đ
m bo bng bt đng sn hoc chính ngay lô
hàng nhp hoc tín chp.
Vì vy, nu đn hn thanh toán b chng t mà khách hàng không có thin chí
thanh toán hoc mt kh nng thanh toán thì buc ngân hàng phi gii ngân bt
buc hoc thm chí là phi dùng ngun vn ca mình đ thanh toán. Khon tin
thanh toán này ngân hàng có th thu hi li t tài sn đm bo hoc hàng hóa nhp
khu. Vic thu hi nh
 vy thng tn nhiu thi gian cng nh chi phí chng hn
nh chi phí bo qun lu kho hàng hóa nhp khu mà ngân hàng cha thanh lý
đc.
Ri ro t phía ngi th hng LC
Phng thc TDCT là mt hình thc thanh toán ch da trên b mt chng t,
nu b chng t xut trình hoàn toàn hp l theo điu kin và điu khon ca LC thì
ngân hàng m LC phi có trách nhim thanh toán vào ngày đáo hn ca b chng
t.
Tuy nhiên nu ngi th hng LC (trong trng này là nhà xut khu) giao
hàng không đúng ch
t lng, giao hàng thiu hay thc s không giao hàng và ngi