HOÀN THIỆN MÔ HÌNH XỬ LÝ TẬP TRUNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU.PDF

BăGIÁOăDCăVĨăĨOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTP.HCM




NguynăTrnăNhtăThuyên



HOÀNăTHINăMÔăHÌNHăXăLụăTPăTRUNGă
TRONGăHOTăNGăTHANHăTOÁNăQUCăTă
TIăNGỂNăHÀNGăTMCPăÁăCHỂU




LUNăVNăTHCăSăKINHăT












TP.HăChí Minh - Nmă2012

BăGIÁOăDCăVĨăĨOăTO
TRNGăIăHCăKINHăTăTP.HCM




NguynăTrnăNhtăThuyên



HOÀNăTHINăMÔăHÌNHăXăLụăTPăTRUNGă
TRONG HOTăNGăTHANHăTOÁNăQUCăTă
TIăNGỂNăHÀNGăTMCPăÁăCHỂU

Chuyên ngành: Tài chính ậ Ngân hàng
Mƣăs: 60340201



LUNăVNăTHCăSăKINHăT


NGIăHNGăDNăKHOAăHC:
PGS, TS.ăBÙIăKIMăYN





TP.HăChíăMinhă- Nmă2012

LIăCAMăOAN

Tôiăcamăđoanălunăvnăthcăs kinhătă“ăHoƠnăthinămôăhìnhăxălýătpătrungătrongă
hotăđngăthanhătoánăquc tătiăngơnăhƠngăTMCPăÁăChơu”ălà công trình nghiên
cuăcaăriêngătôi.
Nhngăsăliuăđcăsădngăcóăch rõăngunătríchădnătrongădanhămcătƠiăliuăthamă
kho.ăKtăquănghiênăcuănƠyăchaăđcăcôngăbătrongăbtăkăcôngătrìnhănghiênă
cuănƠoătătrcăđnănay. Cácăgiiăphápănêuătrongălunăvnăđcărútăraătănhngăcă
sălýălunăvƠăquáătrìnhănghiênăcuăthcătin.
Tácăgi





NguynăTrnăNhtăThuyên

MCăLC
Trangăphăbìa
Liăcamăđoan
Mcălc
Danhămcăcácăchăvitătt
Danhămcăcácăbng biu
Danhămcăcácăhìnhăv
MăU 1
CHNGă1:ăCăSăLụăLUN
1.1 .LỦălunăcăbnăvăThanhătoánăqucăt 5
1.1.1.ăKháiănimăThanhătoánăqucăt 5
1.1.2.ăVaiătròăcaăhotăđngăTTQT 5
1.1.2.1.ăiăviănnăkinhăt 5
1.1.2.2.ăiăviăNgơnăhƠngăthngămi 6
1.1.3. Các phngăthcăchăyuătrongăTTQT 7
1.1.3.1.ăăPhngăthcăchuynătin 8
1.1.3.2.ăăPhngăthcănhăthu 9
1.1.3.3. Phngăthcătínădngăchngăt 10
1.2 Gii thiuăvămôăhìnhăxălỦătpătrungătrongăngơnăhƠngăthngămi
11
1.3ăSă cnăthită phiăápădngămôăhìnhă xălỦă tpătrungă trongăhotă đngă
TTQT: 13
1.3.1ăTínhăttăyuăphiăápădngămôăhìnhăxălýătpătrungăhotăđngăTTQT:

13
1.3.2ăCácătinăđăđăápădngămôăhìnhăxălýătpătrungătrongăhotăđngăTTQT:
15
1.3.2.1ăThunăliătrongăvicăápădngămôăhìnhăxălýătpătrungădaătrênă
cácăđcătrngăcăbnăcaăhotăđngăTTQT: 15
1.3.2.2ăVicăápădngămôăhìnhăxălýătpătrungăgiúpăhnăchăthpănhtăcácă
riăroătrongăhotăđngăTTQT 17
1.3.2.2.1 Riăroăvămô: 17
1.3.2.2.2ăRiăroăviămô: 19
1.3.2.3ăVicăápădngămôăhìnhăxălýătpătrung giúpănơngăcaoăhiuăquăhotă
đngăTTQTăcaăNHTM: 20
1.3.2.3.1ăiăviăchtălngăphcăvăkháchăhƠng: 20
1.3.2.3.2ăiăviăhiuăquăkinhădoanhăngơnăhƠng: 21
1.3.2.3.3ăiăviănnăkinhăt: 22
1.4.BƠiăhcăkinhănghimăv vicăápădng môăhìnhăxălỦătpătrung trong
hotăđng TTQT: 23
1.4.1ăBƠiăhcăkinhănghimăv vicăápădng môăhìnhăxălýătpătrungăhotăđngă
TTQTăcaăcácăngơnăhƠngăkhác: 23
1.4.1.1ăNgơnăhƠngăTMCPăcôngăthngăVităNamă(Vietinbank) 23
1.4.1.2 Ngân hàng Citibank 25
1.4.2ăBƠiăhcăkinhănghimăchoăngơnăhàng TMCP Á Châu (sauăđơyăxinăđcă
giălƠăACB): 26
KTăLUNăCHNGă1 28
Chngă 2:ă THCă TRNGă ÁPă DNG MÔă HÌNHă Xă Lụă TPă TRUNGă
TRONGăHOTăNGăTHANHăTOÁNăQUCăTăTIăACB
2.1ăTngăquanăvăACBăvƠăhotăđngăTTQTătiăACB: 29
2.1.1ăTngăquanăvăACB: 29
2.1.1.1 QuáătrìnhăthƠnhălpăvƠăphátătrin: 29
2.1.1.2ăiăthăcnhătranh: 33
2.1.1.3ăánhăgiáăvăth: 35

2.1.2ăHotăđngăTTQTătiăACB: 37
2.1.2.1ăTrcăkhiăthcăhinăxălýătpătrung: 39
2.1.2.2ăSauăkhiăthcăhinăxălýătpătrung: 41
2.2ăMôăhìnhăxălỦătpătrung trong hotăđngăTTQT tiăACB: 42
Nghipăvăchuynătinăbngăđin: 44
Nghipăvănhăthuănhpăkhu: 46
Nghipăvănhăthuăxutăkhu: 47
Nghipăvătínădngăchngătănhpăkhu 47
Nghipăvătínădngăchngătăxutăkhu 49
2.3 Quá trình trină khaiă ápă dng môă hìnhă xă lỦ tpă trungă hotă đngă
TTQTătiăACB: 51
2.3.1.ăHoƠnăthinăvăcôngăngh: 51
2.3.2.ăHoƠnăthinăvănhơnăs: 53
2.3.3.ăCôngătácăđƠoăto,ăphăbin: 54
2.3.4.ăChnhăsaăquyătrình,ăphiăhpătácănghip: 55
2.4.ăánhăgiáămôăhình xălỦătpătrungăhotăđngăTTQTătiăACB: 55
2.4.1.ăNhngăthƠnhăcông: 55
2.4.2.ăNhngătnătiăvƠănguyênănhơn: 58
2.4.2.1 Ngunănhơnălc: 58
2.4.2.2ăCôngăngh: 59
2.4.2.3ăCácăhnăchăkhác: 60
KTăLUNăCHNGă2 61
Chngă 3:ă NHNGă GIIă PHÁPă NHMă HOÀNă THINă MÔă HÌNHă Xă
LụăTPăTRUNGăTRONGăHOTăNGăTHANHăTOÁNăQUCăT TIă
ACB
3.1ăGiiăphápăđiăviăACB 63
3.1.1 Văngunănhơnălc: 63
3.1.2ăVăcôngăngh: 66
3.1.3ăVăđƠoăto 68
3.1.4ăTăchcăhotăđng 69

3.2ăGiiăphápăđiăviăcácăcăquan NhƠăncăvƠăcácăbanăngƠnhăcóăliênăquan
71
3.2.1ăGiiăphápăđiăviăcácăcăquanăNhƠănc: 71
3.2.2ăGiiăphápăđiăviăcácăbanăngƠnhăcóăliênăquan: 72
3.3 Giiăphápăđiăviădoanhănghip: 72
KTăLUN CHNGă3 74
KTăLUNăCAăLUNăVN 75
TƠiăliuăthamăkho
Phălc
Phălcă1:ăBngămuăduăsădngătrongănghipăvăTTQTătiăACB
Phălcă2:ăSăđăt chcăcaăACB
Phălcă3:ăMngăliăCNăvƠăPGDăcaăACBătínhăđnă31/12/2011
Phălcă4:ăThngăkêăcácăchătiêuăTTQTăcaăACBănmă2011

DANHăMCăCÁCăCHăVITăTT

 ACB:ăNgơnăhƠngăthngămiăcăphnăÁăChơu.ă
 ANZ: Ngân hàng ANZ.
 BCT: Băchngăt
 BIDV:ăNgơnăhƠngăđuătăvƠăphátătrinăVităNam
 CADă (Cashă againstă document):ă Phngă thcă giaoă chngă tă nhnă tină
ngay
 CDCS (Certified Documentary credit Specialist): chngăchănghănghipă
vănghipăvătínădngăchngăt
 CN: Chi nhánh
 DP (document againstă payment):ă Phngă thcă thanhă toánă nhă thuă tră
chm
 DAă(documentăagainstăacceptance):ăPhngăthcăthanhătoánănhăthuătră
chm
 Eximbank:ăNgơnăhƠngăthngămiăcăphnăxutănhpăkhuăVităNam
 HSBC (Hongkong and Shanghai Banking Corporation): Ngân hàng
HngăKôngăvƠăThngăHi
 ISBP (International standard banking Practice for the examination of
documentsăunderădocumentaryăcredits):ă tpăquánăngơnăhƠngă tiêuăchună
qucătăvăkimătraăchngătătheoătínădngăchngăt
 LCă(Letterăofăcredit):ăPhngăthcăthanhătoánătínădngăchngăt
 NHNN:ăNgơnăhƠngănhƠănc
 NHTM:ăNgơnăhƠngăthngămi
 NHTMCP:ăngơnăhƠngăthngămiăcăphn
 NHTMNN:ăngơnăhƠngăthngămiăNhƠănc
 PGD:ăPhòngăgiaoădch
 Sacombank:ăNgơnăhƠngăthngămiăcăphnăSƠiăGònăThngăTín.ă

 SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial
Telecommunication):ă Hipă hiă Vină thôngă TƠiă chínhă Liênă Ngơnă hƠngă
toƠnăthăgiiă
 T/Tă (Telegraphică transfer):ă Phngă thcă thanhă toánă chuynă tină bngă
đin
 TTQT:ăthanhătoánăqucăt
 UCP (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits): Quy tcă
thcăhƠnhăthngănhtăvătínădngăchngătă
 URCă(UniformăRulesăforăcollection):ăQuyătcăthngănhtăvănghipăvă
nhăthu
 URR (The Uniform Rules for Bank to bank Reimbursement under
Documentaryăcredit):ăQuyătcăthngănhtăhoƠnătrăliênăngơnăhƠng theo tín
dngăchngăt
 Vietcombank:ăNgơnăhƠngăthngămiăcăphnăNgoiăThngăVităNam
 Vietinbank:ăNgơnăhƠngăthngămiăcăphnăCôngăThngăVităNam














DANHăMCăCÁCăBNGăBIU

Bngă2.1:ăSoăsánhămtăsătiêuăchíăcăbnătrongăhotăđngăngơnăhƠngănmă2011ă
giaăACBăvƠăcácăngơnăhƠngăthngămiăkhácă
Bngă2.2:ăPhơnăcôngăhnămcăthcăhinănghipăvăTTQTătiăACBătrcăxălýă
tpătrung
Bngă2.3:ăPhơnăcôngăhnămcăkimăsoátăcôngăvicătiătrungătơmăTTQT
Bngă2.4:ăMôătăquáătrìnhăphiăhpătácănghipăgiaăkênh phơnăphiăvƠătrungă
tơmăTTQTătrongănghipăvănhăthuănhpăkhu
Bngă2.5:ăMôătăquáătrìnhăphiăhpătácănghipăgiaăkênhăphơnăphiăvƠătrungă
tơmăTTQTătrongănghipăvănhăthuăxutăkhu
Bngă2.6:ăMôătăquáătrìnhăphiăhpătácănghipăgiaăkênhăphơnăphiăvƠătrungă
tơmăTTQTătrongănghipăvăphátăhƠnhăLCănhpăkhu
Bngă2.8:ăMôătăquáătrìnhăphiăhpătácănghipăgiaăkênhăphơnăphiăvƠătrungă
tơmăTTQTătrongănghipăvăthôngăbáoăLCăxutăkhu
Bngă2.9:ăMôătăquáătrìnhăphiăhpătácănghipăgiaăkênhăphơnăphiăvƠătrungă
tâm TTQT trongănghipăvăxălýăBCTăxutătrìnhătheoăLCăxutăkhu











DANHăMCăCÁCăHÌNHăV

Hìnhă1.1:ăQuyătrìnhăthanhătoánătheoăphngăthcăchuynătinăbngăđină

Hìnhă1.2:ăQuyătrìnhăthanhătoánătheoăphngăthcănhăthuăkèmăchngăt
Hình 1.3: Quy trình thanh toánătheoăphngăthcătínădngăchngăt.ă
Hìnhă 1.4:ă Môă hìnhă xă lýă tpă trungă tiă trungă tơmă nghipă vă trongă ngơnă hƠng
thngămi
Hìnhă2.1:ăTcăđătngătrngăcaăACBăgiaiăđonă2007-2011
Hìnhă2.2:ăLiănhunătrcăthuăcaăACBăgiaiăđonă2007-2011
Hìnhă2.3:ăSătngătrngămngăliăkênhăphơnăphiăcaăACBăgiaiăđonă2007-2011
Hìnhă2.4:ăSoăsánhăvădoanhăsăthanhătoánăqucătăgiaăACBăvƠăcácăngơnăhƠngă
thngămiăkhác
Hìnhă2.5:ăTcăđătngădoanhăsăTTQTăcaăACBăgiaiăđonă2005-2011
Hìnhă2.6:ăTcăđătngătrng thuănhpăphíăTTQTăcaăACBăgiaiăđonă2005-2011
Hìnhă2.7:ăCăcuătăchcăcaătrungătơmăTTQTătiăACB













MăU
TínhăcpăthităcaăđătƠi
Có thănóiăhinănayănnăkinhătăVităNamănóiăriêngăvƠăthăgiiănóiăchungăđangăphiă
triăquaăgiaiăđonăkhóăkhnănhtătrongăthăkănƠy.ăCùngă viăsăvătanăcaăbongă
bóngăbtăđngăsn,ăchngăkhoán,ănnăkinhătăVităNamăđangăphiăgánhăchuănhngă

huăquănngănăđcăphnăánhărõănétăquaăbcătranhăhotăđngăcaăcácăngơnăhƠngă
thngămi.ăTălănăquáăhnăcaăcácăngơnăhƠngătngănhanhăđnăchóngămt,ăt lă
thunăviăsălngădoanhănghipăpháăsn,ămtăkhănngăthanhătoánăđtămcăcaoăkă
lcătătrcăđnă nay.ă Hotă đngă tínădngăvnă lƠăhotă đngă chínhă yu,ă mangă liă
ngunăthuănhpălnăchoăcácăngơnăhƠngăđangăbcălănhiuăriăroăvƠăkémăbnăvng.ă
Trongăbiăcnhă đó,ăđă cóă thătnătiă vƠă tră vng,ă cácă ngơnăhƠngăthngă miăcă
trongăncăvƠătrênăthăgiiăđangădnăchuynăhngăchinălcăsangătpătrungăphátă
trinăcácădchăvăphiătínădngăvnăcóăngunăthuănăđnhăvƠăítăriăroănh:ădchăvătƠiă
khonăthanhătoán,ădchăvăngơnăqu,ădchăvăboălƣnh,ădchăvătăvn,ădchăvăyă
thác,ăkinhădoanhăngoiăt…Trongăđó,ăkhôngăthăkhôngăkăđnădchăvăthanhătoánă
qucăt.
Thanhă toánă qucă tă lƠă mtă dchă vă quană trngă trongă hotă đngă ca ngân hàng
thngămi,ăđóngăgóp khôngănhăvào liănhunăcaăngơnăhƠngăthôngăquaăngunăthuă
nhpăphíăcaămình.ăTrongăxuăthătoƠnăcuăhóaăvƠăhiănhpăqucăt,ăhotăđngăngoiă
thngăgiaăcácăqucăgiaătrênăthăgiiăngƠyăcƠngăphátătrinămnhămătoăđiuăkină
choădchăvăthanhătoánăqucătătrongăcácăngơnăhƠngăcóăsăgiaătngănhanhăchóngăcă
văsălngălnăchtălngăgiaoădch.ăDoăvy,ăviămcătiêuăchinălcălƠăgiaătngă
thuănhpătăhotăđngăthanhătoánăqucăt,ăcácăngơnăhƠngăthngămiăluônătìmăkimă
vƠăápădngăcácăbinăphápăđătngăhiuăquăhotăđngăthanhătoánăqucăt.ăHinănay,ă
tpătrungăhóaăhotăđngăthanhătoánăqucătăđcăxemălƠămtăgiiăphápătiău,ămangă
liănhiuătinăíchătoălnătrongănhiuămtănh:ăthunătinătrongăqunălý,ătităkimăchiă
phí;ăchuyênănghipăvƠănhtăquánătrongănghipăv,ănơngăcaoăhìnhănhăngân hàng và
chtălngăphcăvăkháchăhƠng…Vìăvy,ămôăhìnhăxălýătpătrungătrongăthanhătoánă
qucătăđƣăvƠăđangătrăthƠnhăxuăhngăđcăcácăngơnăhƠngăthngămiătrongăncă
vƠătrênăthăgiiătrinăkhaiănghiênăcuăvƠăđaăvƠoăápădng.ăChínhăthcăvnăhƠnhăvƠoă
thángă09/2009,ăngơnăhƠngăTMCPăÁăChơuă(ACB)ălƠămtătrongăsăítăcácăngơnăhƠngă
thngămiăthcăhinăđuătiênămôăhìnhăxălýătpătrungăhotăđngăthanhătoánăqucătă
tiăVităNam.ăTriăquaăhnăbaănmăngădng,ămôăhìnhănƠyăđƣăphátăhuyănhiuătácă
dngătíchăccătrongăvicănơngăcaoăhiuăquăhotăđngăTTQT,ăkimăsoátăttăriăro,ă
tinhăgnăbămáyăhotăđngăTTQT,ănơngăcaoăchtălngăphcăvăkháchăhƠng…ăTuyă

nhiên,ădoăthiăgianăápădngăchaălơuănênămôăhìnhăxălýătpătrungătiăACBăvnăcònă
nhiuătnătiăcnăkhcăphcăvƠăhoƠnăthin.
Mcătiêuănghiênăcu
DaătrênăvicănghiênăcuămôăhìnhăxălýătpătrungăthanhătoánăqucătătiăngơnăhƠngă
TMCPăÁăChơu,ălunăvnătrìnhăbƠyăquáătrìnhăchunăbătrinăkhaiăvƠămôăhìnhăthcătă
đangăđcăápădngătiăngơnăhƠngăÁăChơu.ăngăthi,ăphơnătíchăđăđaăraănhngă
thƠnhăcôngăcngănhănhngătnătiăvƠănguyênănhơnăcaămôăhìnhănƠy.ăTrênăcăsă
đó,ăđăxutănhngăgiiăphápănhmăhoƠnăthinămôăhìnhăxălýătpătrungăthanhătoánă
qucătătiăngơnăhƠngăÁăChơu.ăThôngăquaălunăvnănƠy,ătácăgiăhyăvngăcóăthăcungă
cpămăsăkinhănghimăthcătătrongăvicătrinăkhaiăápădngămôăhìnhătpătrungăxă
lýăthanhătoánăqucătăđiăviănhngăngơnăhƠngăthngămiăcóăcácăđiuăkinătngă
đngăviăngơnăhƠngăTMCPăÁăChơu.

iătngăvƠăphmăviănghiênăcu
i tng nghiên cu: tpătrungănghiênăcu môăhìnhăxălýătpătrungătrongăhotă
đngăthanhătoánă tiăngơnă hƠngăÁăChơuă vƠăthamă khoă thêmă môăhìnhăcaă mtăsă
ngân hàng khác
Phm vi nghiên cu:
Khôngăgian:ănghiênăcuămôăhìnhăxălýătpătrungăthanhătoánăqucătătiăngơnăhƠngăÁă
ChơuăvƠătìmăhiuămtăcáchăkháiăquátămôăhìnhăxălýătpătrungăthanhătoánăqucătătiă
mtăsăngơnăhƠngăkhác
Thiăgian: chăyuălƠăgiaiăđonătănmă2007-2011ălƠă giaiăđonătrcăvƠăsauăkhiă
ngơnăhƠngăÁăChơuăápădngămôăhìnhăxălýătpătrung
Phngăphápănghiênăcu:
Lunăvnăsădngătngăhpăcácăphngăphápănghiênăcuăkhoaăhc.
TrênăcăsăthuăthpăsăliuăvƠăthôngătin qua các tƠiăliu,ătpăchíăchuyênăngƠnh,ăbáo
cáoă thngă niênă caă cácă ngơnă hƠng,ă thôngă tină trênă internet… ktă hpă vi các
phngăpháp: thngăkê,ăsoăsánh,ăphơnătích,ă… tălýăthuytăđnăthcătin,ătăbênă
trongăđnăbênăngoƠiăngơnăhƠngăÁăChơu nhmăgiiăquytăvƠălƠmăsángătămcătiêuă
nghiênăcuăcaălunăvn.ăngăthi,ătipăthuăýăkinăphnăbinăcaănhiuăchuyênă

gia, cán băqunălýăvƠăđiuăhƠnhăcóăliênăquanăđăhoƠnăthinăgiiăpháp.

Ktăcu caălunăvn
NgoƠiăphnămăđuăvƠăphnăktălun,ălunăvnăcóăktăcuăgm 3ăchng,ăcăthă
nh sau:
Chngă1:ăCăsălýălunăvăthanhătoánăqucătăvƠămôăhìnhăxălýătpătrungătrongă
hotăđngăthanhătoánăqucăt
Chngă2:ă Nghiênă cuă thcătrngă ngădngămôăhìnhă xălýătpătrungăthanhătoánă
qucătătiăngơnăhƠngăTMCP Á Châu
Chngă3:ăNhngăgiiăpháp nhmăhoƠnăthin môăhìnhăxălýătpătrungăthanhătoánă
qucătătiăngơnăhƠngăTMCP Á Châu

TínhămiăcaăđătƠi
ThanhătoánăqucătălƠăđătƠiătngăđiăphăbinătrongănghiên cuăkhoaăhc.ăMtăsă
khíaăcnhămƠăcácăđătƠiăkhoaăhcăthngătpătrungănghiênăcuălƠ:ănơngăcaoăhiuă
quăhotăđngăTTQT,ăriăroătrongăhotăđngăTTQT,ăphátătrinădoanhăsăvƠăthăphnă
TTQT,ămarketingătrongăhotăđngăTTQT…ăTuyănhiên,ăvnăđăliênăquanăđnămôă
hìnhăxălýătpătrungătrongăhotăđngăTTQTăcònăkháămiămăvƠăhuănhăchaăđcă
nghiênăcuămtăcáchăphăbin.ăNhnăthcăđcătínhăcpăthităvƠătínhăngădngăcaoă
caămôăhìnhăxălýătpătrungăTTQTătrongăthcătin,ătácăgiăđƣălaăchnănghiênăcuă
đătƠiă nƠy.ăQuaăđó,ătpătrungănghiênă cuăvămôăhìnhăxălýătpătrungăthanhă toánă
qucătătiăngơnăhƠngăthngămiăđcăbitătrongăgiaiăđonăcácăngơnăhƠngăthngă
miătiăVităNamăđangăcóăxuăhngătrinăkhaiăápădngă môăhìnhătpă trungănhmă
nơngăcaoăhiuăquăhotăđng.ăMtăkhác,ăđaăraănhngăgiiăphápăthităthcăvƠăhuă
íchăgiúpă ngơnăhƠngă ÁăChơuănóiăriêngăvƠă cácăngơnă hƠngăthngă miăkhácă cóăthă
hoƠnăthinăhnămôăhìnhăxălýătpătrungăphnănƠoăcònănonătrăcaămình.

1
Chngă1
CăSăLụăLUN VăTTQTăTIăNHTM

1.1 LỦălunăcăbnăvăThanhătoánăqucăt:
1.1.1.ăKháiănimăThanhătoánăqucăt:
Xét v khía cnh nn kinh t, TTQT lƠ quá trình thc hin các khon thu chi tin
t quc t thông qua h thng ngơn hƠng trên th gii nhm phc v cho các mi
quan h trao đi quc t phát sinh gia các nc vi nhau.
Xét v giác đ ngơn hƠng, TTQT lƠ mt nghip v ngơn hƠng quc t đc hình
thƠnh vƠ phát trin trên nn tng hot đng ngoi thng vƠ các quan h trao đi
quc t. Do khong cách đa lỦ, uy tín đi tác vƠ chính sách v qun lỦ ngoi hi,
chính sách qun lỦ xut nhp khu ca mi quc gia mƠ vic thanh toán tin
hƠng gia bên mua vƠ bên bán trong hot đng ngoi thng phi đc thc
hin thông qua ngơn hƠng. Cùng vi quy mô phát trin kinh t nói chung vƠ xut
nhp khu nói riêng, TTQT ngày càng thc s tr thƠnh mt nghip v quan
trng ca ngơn hƠng thng mi, mang li ngun thu v phí dch v đáng k
không nhng v s lng tuyt đi mƠ c v t trng. TTQT còn lƠ mt mt xích
quan trng chp ni vƠ thúc đy, phát trin vƠ m rng các hot đng kinh doanh
khác ca ngơn hƠng nh kinh doanh ngoi t, tƠi tr xut nhp khu, bo lƣnh
ngơn hƠng trong ngoi thng, tng cng ngun vn huy đng, đc bit lƠ vn
bng ngoi t…
1.1.2.ăVaiătròăcaăhotăđngăTTQT:
1.1.2.1.ăiăviănnăkinhăt:
Hin nay, xu th kinh t th gii ngƠy cƠng đc quc t hóa, các quc gia đang
ra sc phát trin kinh t th trng, m ca, hp tác vƠ hi nhp. Trong bi cnh
đó, TTQT nh lƠ chic cu ni gia kinh t trong nc vi kinh t th gii, có
tác dng bôi trn vƠ thúc đy hot đng xut nhp khu hƠng hoá vƠ dch v, đu
t nc ngoƠi, thu hút kiu hi vƠ các quan h tƠi chính, tín dng quc t khác.
2
Hot đng TTQT ngƠy cƠng đa dng vƠ đóng vai trò ht sc quan trng đi vi
s phát trin kinh t ca mt quc gia. Trong đó, nhơn t trung tơm vƠ quan
trng nht phi k đn lƠ các ngơn hƠng thng mi. Thông qua vic h tr tt

cho các doanh nghip kinh doanh xut nhp khu v t vn k thut TTQT, các
tp quán, quy đnh ngoi thng, h tr vn sn xut kinh doanh xut nhp
khu… T đó to tơm lỦ tin tng cho các doanh nghip trong đƠm phán, kỦ kt
vƠ thc hin các thng v, giúp hn ch ri ro trong quan h giao dch mua bán
vƠ thanh toán tin hƠng vi đi tác nc ngoƠi. NgoƠi ra, ngơn hƠng còn tƠi tr
vn (chit khu b chng t xut khu, tƠi tr trc vƠ sau khi giao hƠng, tƠi tr
nhp khu…) h tr k thut thanh toán quc t. Nh đó, góp phn đy mnh
tc đ tng trng kim ngch xut nhp khu, thu hút vƠ tp trung ngun thu
ngoi t t xut khu. ng thi, phi hp vi Ngơn hƠng Trung ng gi vng
cán cơn TTQT ca nn kinh t vƠ thc hin tt chính sách qun lỦ ngoi hi.
1.1.2.2.ăiăviăNgơnăhƠngăthngămi:
Hot đng TTQT trc tiên lƠ mt hot đng kinh doanh thu li ca các ngơn
hƠng thng mi, trc tip to ra mt khon li nhun không nh đóng góp vƠo
li nhun chung ca ngơn hƠng bên cnh các dch v truyn thng khác.
 Th nht, Ngơn hƠng thng mi thu phí dch v trong TTQT. Khi thc hin
các yêu cu ca khách hƠng có liên quan đn dch v TTQT, ngơn hƠng
thng mi đc quyn thu mt mc phí theo biu phí đƣ quy đnh trc.
Thc t hin nay trong các NHTM, thu nhp t loi phí nƠy không nhng
tng v s lng mƠ còn tng c v t trng trong c cu thu nhp phí ca
mt ngơn hƠng thng mi.
 Th hai, hot đng TTQT còn lƠm tng tính thanh khon cho ngơn hƠng.
Trong quá trình thc hin các phng thc TTQT đc bit lƠ m LC nhp
khu cho khách hƠng, ngơn hƠng đc nm gi mt khon tin kỦ qu t l
vi giá tr mƠ ngơn hƠng bo lƣnh s thanh toán. Ngun tin nƠy tng đi n
đnh vƠ phát sinh thng xuyên, nó tr thƠnh mt ngun to thanh khon cho
ngơn hƠng di hình thc tin tp trung ch thanh toán.
3
 Th ba, thc hin TTQT còn giúp các ngơn hƠng thng mi tng cng
quan h đi ngoi. Thông qua vic bo lƣnh cho khách hƠng trong nc,
thanh toán cho ngơn hƠng nc ngoƠi, ngơn hƠng thc hin TTQT s có đc

nhng quan h đi lỦ vi ngơn hƠng vƠ đi tác nc ngoƠi. Mi quan h nƠy
da trên c s hp tác vƠ tng tr. Vi thi gian hot đng nghip v cƠng
lơu, mi quan h ngƠy cƠng m rng. ơy cng lƠ hiu qu do TTQT mang
li cho các ngơn hng thng mi.
 Th t, Ngơn hƠng thng mi có th thu li t vic khách hƠng s dng các
dch v khác phát sinh t dch v TTQT, đc bit lƠ vay vn kinh doanh xut
nhp khu. Trong quá trình thc hin TTQT, khách hƠng không đ kh nng
tài chính cn đn s tƠi tr ca ngơn hƠng, ngơn hƠng cho vay đ thanh toán
hƠng nhp khu, bo lƣnh thanh toán m L/C, chit khu b chng t xut
khu, tƠi tr trc vƠ sau khi giao hƠng, bao thanh toán…
 Th nm, thc hin tt nghip v TTQT, ngơn hƠng có th giám sát đc tình
hình kinh doanh ca các doanh nghip xut nhp khu vƠ hot đng ngoi
thng nói chung, khuyn khích vƠ có chính sách h tr các ngƠnh hƠng u
tiên thông qua các dch v ca mình. T đó, to điu kin tt trong vic thc
hin qun lỦ có hiu qu hot đng xut nhp khu trong nc vƠ chính sách
qun lỦ ngoi hi theo ch đo ca Ngơn hƠng NhƠ nc vƠ Chính ph.
1.1.3.ăCácăphngăthcăchăyuătrongăTTQT:
Trong TTQT, ngi th hng vƠ ngi thanh toán thng  hai quc gia khác
nhau, không th thanh toán trc tip cho nhau mƠ phi thông qua h thng ngơn
hƠng. Da trên v th ca ngi mua vƠ ngi bán, s tin tng, mi quan h vƠ
kh nng tƠi chính ca mi bên mƠ h cùng tha thun đ la chn phng thc
TTQT phù hp nht. VƠ tùy theo đó mƠ s tham gia ca ngơn hàng ít hoc nhiu
trong tng thng v y. Sau đơy, xin xét đn tng phng thc TTQT ch yu
theo th t vai trò ca ngơn hƠng ngƠy cƠng tng.


4
1.1.3.1.ăăPhngăthcăchuynătin:
ơy lƠ phng thc đn gin nht trong TTQT. Hin nay, ph bin nht lƠ thanh
toán chuyn tin bng đin Swift. Theo đó, nhƠ nhp khu đn ngơn hƠng yêu

cu chuyn mt s tin nht đnh cho mt ngi th hng (có th lƠ nhƠ xut
khu hoc không phi lƠ nhƠ xut khu trong trng hp buôn bán trung gian).
Phng thc thanh toán chuyn tin có hai loi: thanh toán trc khi giao hƠng
vƠ thanh toán sau khi giao hƠng. Trong đó, thanh toán trc khi giao hƠng (ng
trc tin hƠng) có li cho nhƠ xut khu mƠ thanh toán sau khi giao hƠng li có
li cho nhƠ nhp khu. Hin nay, do chi phi bi Lut qun lỦ ngoi hi ca
nc ta nên các ngơn hƠng thng mi khi thanh toán chuyn tin cho nhƠ nhp
khu đu phi xem xét k hp đng vƠ t khai hi quan rt k nhm đm bo có
lng hƠng mu dch tng ng vi lng tin chuyn ra nc ngoƠi.
Tuy nhiên, chuyn tin ch lƠ mt phng thc thanh toán trc tip gia hai bên
mua vƠ bán. Ngơn hƠng ch lƠ đóng vai trò trung gian thc hin thanh toán theo
yêu cu ca khách hƠng, không rƠng buc v tránh nhim bo lƣnh thanh toán.
Quy trình thc hin nh sau:

Hình 1.1:ăQuyătrìnhăthanhătoánătheoăphngăthcăchuynătinăbngăđină




Ngi chuyn tin

Ngi th hng

Ngơn hƠng th hng

Ngơn hƠng chuyn tin
KỦ kt hp đng
ngoi thng
 ngh
chuyn tin

Thc hin lnh
chuyn tin
Báo có tài
khon
1
2
3
4
5
1.1.3.2.ăăPhngăthcănhăthu.ă
Nh thu lƠ phng thc thanh toán mƠ nhƠ xut khu sau khi hoƠn thƠnh ngha
v giao hƠng hoc cung ng dch v, u thác cho ngơn hƠng phc v mình (ngơn
hƠng nh thu) gi b chng t thông qua ngơn hƠng ca ngi mua (ngơn hƠng
thu h) đn cho ngi mua đ đc thanh toán, chp nhn hi phiu hay chp
nhn các điu kin vƠ điu khon khác. Trong phng thc nh thu, các ngơn
hƠng ch tham gia vi t cách lƠ trung gian thu h tin, không cam kt, không
bo lƣnh thanh toán đi vi nhƠ xut khu cng nh nhƠ nhp khu. Các ngơn
hƠng ch cn thc hin đúng các ch th nh thu vƠ tp quán quc t. Hin nay,
vic thc hin phng thc nh thu ca các ngơn hƠng trên th gii đc áp
dng theo Quy tc thng nht v nghip v nh thu (The Uniform Rules for
Collections - URC 522)(Phòng thng mi Quc t, S xut bn 522).
Có 2 loi nh thu chính: nh thu tr ngay (Documents against payment -DP) và
nh thu tr chm (Documents against Acceptance - DA).
Phng thc nh thu có s tham gia sơu hn ca ngơn hƠng thng mi so vi
phng thc chuyn tin. Ngơn hƠng ca nhƠ xut khu tham gia gi chng t
vƠ lp ch th nh thu. Ngơn hƠng ca nhƠ nhp khu có trách nhim thc hin
theo ch th nh thu ca ngơn hƠng nh thu. Tuy nhiên, vic thanh toán trong
phng thc nƠy cng ph thuc vƠo thin chí ca ngi nhp khu. Ri ro
không thanh toán phát sinh cao đi vi phng thc nh thu tr chm vì khi

nhn b chng t, ngi nhp khu ch cn cam kt thanh toán vƠo ngƠy đáo hn
mƠ không kèm theo bt c rƠng buc nƠo. Vic có thc hin vic thanh toán vƠo
ngƠy đáo hn nh đƣ cam kt hay không hoƠn toƠn tùy thuc vƠo uy tín vƠ thin
chí ca nhƠ nhp khu
Quy trình thc hin nh sau:
6

Hình 1.2:ăQuyătrìnhăthanhătoánătheoăphngăthcănhăthuăkèmăchngăt

1.1.3.3.ăăPhngăthcătínădngăchngăt:
Phng thc tín dng chng t lƠ mt s tho thun, trong đó, theo yêu cu ca
ngi đ ngh m th tín dng (nhƠ nhp khu), mt ngơn hƠng (ngơn hƠng phát
hƠnh th tín dng) s phát hƠnh mt tín dng th (Letter of Credit - L/C). Theo
đó, ngơn hƠng phát hƠnh đƣ cam kt tr tin ngay hoc chp nhn hi phiu vƠ
tr tin vƠo mt ngƠy trong tng lai cho mt bên th ba (ngi th hng L/C)
khi ngi nƠy xut trình cho ngơn hƠng phát hƠnh mt b chng t hp l, phù
hp vi nhng điu kin vƠ điu khon quy đnh ca L/C. ơy lƠ phng thc
thanh toán có nhng quy đnh cht ch, hn ch ri ro thp nht cho ngi bán
vƠ ngi mua vƠ đc s dng ph bin nht hin nay trong TTQT. ơy cng lƠ
phng thc mƠ ngơn hƠng tham gia sơu nht vƠ chu trách nhim cao nht. Tuy
nhiên, đ có th áp dng phng thc thanh toán nƠy thun thc vƠ đt hiu qu
cao đòi hi các bên tham gia phi nghiên cu vƠ tìm hiu k cƠng bi có th nói
đơy lƠ phng thc thanh toán phc tp vƠ có nhiu hình thc áp dng tùy vƠo
tng thng v c th. Hin nay, vic thc hin phng thc thanh toán tín dng

Ngi đòi tin

Ngi tr tin

Ngơn hƠng thu h

Ngân hàng nh thu
Giao hàng
Thông báo BCT
Gi BCT
Thanh toán/
Thông báo chp nhn
Thanh toán/
Cam kt thanh toán
và giao BCT
Xut trình BCT
nh thu


Báo có/ thông báo
cam kt thanh toán
7
8
6
5
4
3
2
1
KỦ kt hp đng ngoi thng

7
chng t ca các ngơn hƠng trên th gii đc áp dng theo UCP600( Uniform
Customs and Practices for Documentary Credits, 2007 Revision) (Phòng thng
mi Quc t, S xut bn 600) và ISBP681 (International Standard Banking

Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits 2007
Revision) )(Phòng thng mi Quc t, S xut bn 681).

Quy trình thc hin nh sau:

Hình 1.3:ăQuyătrìnhăthanhătoánătheoăphngăthcătínădngăchngăt.ă
Ngoài ra, còn mt vƠi phng thc thanh toán quc t khác nh giao chng t
nhn tin (Cash against documents ậ CAD), các phng thc bo lƣnh quc t:
bo lƣnh đi ng, bo lƣnh thanh toán, bo lƣnh giao hƠng … Tuy nhiên, vì xét
v t trng chim rt thp so vi các phng thc đƣ k trên vƠ mc đ ph bin
lƠ không cao  nc ta hin nay nên trong phm vi bƠi nghiên cu nƠy xin đc
phép không gii thiu đn.



Ngi th hng
Ngi yêu cu
phát hành LC

Ngân hàng thông
báo/
ngơn hƠng xut
trình
Giao hàng
Kim tra vƠ
thông báo BCT
Kim tra vƠ gi BCT

Thanh toán/Thông báo chp nhn
Thanh toán/

Cam kt thanh toán
BCT và giao BCT
Xut trình BCT
Báo có/ thông báo
cam kt thanh toán
KỦ kt hp đng ngoi thng

Phát hành LC
Thông báo LC
Yêu cu phát hƠnh
LC

Ngân hàng
phát hành

10
0
9
8
7
6
5
3
4
2
1
8
1.2 GiiăthiuăvămôăhìnhăxălỦătpătrungătrongăngơnăhƠngăthngămi
Hot đng kinh doanh ngơn hƠng lƠ mt loi hình kinh doanh đc bit, cung cp
nhng dch v tƠi chính, tin t cho khách hƠng. Các sn phm dch v đc bit

nƠy đòi hi phi luôn chính xác vƠ hoƠn ho tuyt đi. Trong xu th phát trin
chung hin nay, hu ht các ngơn hƠng thng mi đu c gng m rng mng
li các chi nhánh, phòng giao dch gi chung lƠ kênh phơn phi nhm đa các
sn phm, dch v ca ngơn hƠng mình đn tn tay khách hƠng. Khi đó, vi mt
mng li rng ln vƠ ngun nhơn lc đa dng v trình đ nghip v vƠ phong
cách phc v, mt yêu cu đc đt ra lƠ lƠm sao đ các sn phm, dch v mà
ngơn hƠng cung cp luôn đng đu v cht lng khi đn tay khách hàng. Vì
vy, vic áp dng mô hình tp trung trong h thng các ngơn hƠng thng mi lƠ
mt đòi hi tt yu.
Hn na, khi thc hin mô hình tp trung các ngơn hƠng thng mi còn đc
hng li th v tính kinh t theo quy mô ngha lƠ khi quy mô cƠng ln thì chi
phí bình quơn mi sn phm lƠm ra cƠng thp. Nói cách khác, khi h thng kênh
phơn phi ca mt ngơn hƠng đt đn mt quy mô ln nht đnh thì vic áp dng
mô hình x lỦ tp trung cho tng hot đng ca nó s tr nên hiu qu hn nh
gim chi phí đu t, đƠo to, tip th,… tng tính chuyên nghip vƠ nht quán
trong toƠn h thng. Mô hình tp trung đc áp dng trong các ngân hàng
thng mi có th lƠ mô hình x lỦ tp trung hoƠn toƠn hoc mô hình x lỦ tp
trung tng phn ph thuc vƠo tng lnh vc, nghip v hot đng ca ngơn
hƠng. i vi nhng hot đng đòi hi tính thng nht cao nh: đƠo to,
marketing, thit k sn phm, dch v … thì thng x lỦ tp trung toƠn b ti
hi s vƠ thông đt v kênh phơn phi đ thc hin. i vi nhng hot đng,
nghip v đòi hi phi có s phơn công, phơn quyn cho kênh phơn phi nh: tín
dng, thanh toán quc t, ngoi hi… thì áp dng mô hình x lỦ tp trung có s
phi hp công vic gia trung tơm x lỦ vƠ kênh phơn phi. Nh vy, li ích ca
vic áp dng mô hình x lỦ tp trung nói chung trong các ngơn hƠng thng mi
lƠ hoƠn toƠn c th vƠ phù hp vi mc tiêu phát trin. T đó nó đƣ tr thƠnh xu
9
hng ph bin cho các ngơn hƠng thng mi trên th gii t rt sm vƠ mi
bt đu  nc ta trong giai đon gn đơy.

Hình 1.4: Mô hình xălỦătpătrungătiătrungătơmănghipăvătrongăngơnăhƠngă
thngămi

1.3 Să cnă thită phiă ápă dngă môă hìnhă xă lỦă tpă trungă trong hotă đngă
TTQT:
1.3.1 Tínhăttăyuăphiăápădng môăhìnhăxălỦătpătrungăhotăđngăTTQT:
Trong xu hng toƠn cu hóa hin nay, thng mi quc t ngƠy cƠng phát trin
vƠ thanh toán quc t đƣ tr thƠnh mt hot đng c bn, không th thiu ca các
ngơn hƠng. Hot đng thanh toán quc t giúp ngơn hƠng đáp ng tt hn nhu
cu đa dng ca khách hƠng trong các mi quan h ngoi thng. ng thi,
thanh toán quc t lƠ mt mng dch v mang li mt ngun thu nhp phí ln vƠ
bn vng cho ngơn hƠng thng mi. Do vy, m rng vƠ nơng cao nghip v
thanh toán quc t luôn lƠ mc tiêu quan trng hƠng đu ca các ngơn hƠng
thng mi. VƠ nh đƣ đ cp  trên, vic áp dng mô hình x lỦ tp trung trong
Các phòng,
ban Hi s có
liên quan
Khách hàng
có nhu cu
giao dch trc
tip
Phòng giao
dch
Chi nhánh
S giao dch
Trung tơm x
lỦ nghip v
tp trung
10

các ngơn hƠng thng mi nhm tn dng tính kinh t theo quy mô lƠ mt nhu
cu tt yu.
 Xét  góc đ khách hƠng: khách hƠng đc hng cht lng dch v nh
nhau dù đang giao dch vi bt k chi nhánh, phòng giao dch nƠo ca ngơn
hƠng vì đu đc x lỦ bi mt trung tơm. Thi gian x lỦ nhanh vƠ cách
t vn, gii quyt mt cách nht quán trong mi tình hung t nhng
chuyên gia có trình đ cao vƠ chuyên nghip.
 V phía ngơn hƠng: ngoƠi vic đc hng li th v tính kinh t theo quy
mô, áp dng mô hình x lỦ tp trung các ngơn hƠng thng mi còn hn
ch đc các ri ro đc thù trong thanh toán quc t nh h thng d liu
tp trung, kim soát tp trung. Bên cnh đó còn tit kim đc chi phí đƠo
to nhơn viên, d dƠng nơng cp h thng k thut vƠ tit kim chi phí khi
nơng cp h thng k thut. Hn na, nh vƠo tính chuyên môn hóa khi áp
dng mô hình x lỦ tp trung, tay ngh nhơn viên d dƠng đc nơng cao
vƠ giƠu kinh nghim.
Nói cách khác, mô hình x lỦ tp trung trong thanh toán quc gii quyt đc
đng thi c 2 vn đ: li ích ca khách hƠng vƠ qun tr ngơn hƠng.
Tùy vƠo chính sách mc tiêu vƠ quy mô ca tng ngơn hƠng c th mƠ mô hình
ca trung tơm x lỦ thanh toán quc t đc thit lp mt cách hp lỦ nht.
Thông thng, các trung tơm x lỦ thanh toán quc t ca các ngơn hƠng nc
ngoƠi ch x lỦ các nghip v TTQT đc trng nh: nh thu (D/P), tín dng
chng t (L/C), CAD, bo lƣnh. Còn các trung tơm x lỦ thanh toán quc t ca
các ngơn hƠng Vit Nam li bao gm c dch v chuyn tin bng đin ra nc
ngoài (T/T) do b chi phi bi lut qun lỦ ngoi hi  nc ta. NgoƠi ra, các
trung tơm x lỦ tp trung thanh toán quc t có th đm nhn x lỦ các nghip
v t kênh phơn phi trong mt khu vc đa lỦ nht đnh hoc trên toƠn th gii.
Ví d: nhng ngơn hƠng ln trên th gii s thƠnh lp trung tơm ti mt nc nƠo
đó vƠ nhn x lỦ tt c các giao dch TTQT chuyn v trong khu vc nh chơu Á
Thái Bình Dng hay ông Nam Á hoc ca tt c các chi nhánh trên th gii…