QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÂM ĐỒNG - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP.PDF

B GIÁO DCăVÀăÀOăTO
TRNGăI HC KINH T TP. H CHÍ MINH




NGUYNăVNăPHONG


QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN
TNHăLỂMăNG ậ THC TRNG VÀ GII PHÁP




LUNăVNăTHC S KINH T




TP. H CHÍ MINH ậ NMă2011


F
B GIÁO DCăVÀăÀOăTO
TRNGăI HC KINH T TP. H CHÍ MINH

NGUYN VNăPHONG


QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN
TNHăLỂMăNG ậ THC TRNG VÀ GII PHÁP

Chuyên ngành: Qun tr kinh doanh
Mã s: 60.34.05


LUNăVNăTHC S KINH T

NGIăHNG DN KHOA HC:
TS. PHM TH HÀ

TP. H CHÍ MINH ậ NMă2011
i



MCăLC
MC LC i
DANH MC CÁC T VIT TT iii
DANH MC BNG BIU,ăSă iv
LI M U 1
CHNGă1:ăCăS LÝ THUYT V QUN TR RI RO TÍN DNG TRONG
NGỂNăHÀNGăTHNGăMI 3

1.1. RI RO TÍN DNG TRONG HOTăNG CA NGÂN HÀNG
THNGăMI 3
1.1.1. Khái nim ri ro tín dng 3
1.1.2. Phân loi ri ro tín dng 5
1.1.3.ăcăđim ca ri ro tín dng 6
1.1.4.ăCnăc ch yuăxácăđnh mcăđ ri ro tín dng 7
1.1.5. Thit hi do ri ro tín dng 9
1.1.6. Nguyên nhân dnăđn ri ro tín dng 10
1.2. QUN TR RI RO TÍN DNG 12
1.2.1. S cn thit ca công tác qun tr ri ro tín dng 12
1.2.2. Nhim v ca công tác qun tr ri ro tín dng 13
1.2.3.ăoălng ri ro tín dng 13
1.3. MÔ HÌNH QUN TR RI RO TÍN DNG TI CÁC NGÂN HÀNG
THNGăMI 17
1.3.1. Mô hình qun tr ri ro tín dng tiăcácăNgơnăhƠngăThngămi Vit
Nam. 17
1.3.2. Kinh nghim qun tr ri ro tín dng caăcácănc 19
Kt lunăchngă1: 22
CHNGă2:ăTHC TRNG HOTăNG TÍN DNG VÀ QUN TR RI RO
TÍN DNG TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP & PHÁT TRIN NÔNG THÔN
TNHăLỂMăNG THI GIAN QUA 23
2.1. GII THIU V NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP & PHÁT TRIN NÔNG
THÔN TNHăLỂMăNG 23
2.1.1. S raăđi Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn tnh Lâm
ng. 23
2.1.2. Chcănng,ănhim v ca ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông
thôn tnhăLơmăng 24
2.1.3.ăCăcu t chc ca ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn tnh
Lơmăng. 25
2.2. TÌNH HÌNH HOTăNG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG NÔNG

NGHIP & PHÁT TRIN NÔNG THÔN TNHăLỂMăNG 26
2.2.1. Kt qu hotăđngăkinhădoanhăgiaiăđon 2006-2010 26
2.2.2.ăTìnhăhìnhăhuyăđng vn. 29
ii



2.3. THC TRNG HOTăNG TÍN DNG VÀ QUN TR RI RO TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP & PHÁT TRIN NÔNG
THỌNăLỂMăNG. 32
2.3.1. Thc trng ri ro tín dng 32
2.3.2. Thc trng công tác qun tr ri ro tín dng 46
2.4. NGUYÊN NHÂN DNăN HN CH TRONG CÔNG TÁC QUN TR
RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT
TRIN NÔNG THÔN TNHăLỂMăNG 54
2.4.1. Nguyên nhân khách quan 54
2.4.2. Nguyên nhân t phía khách hàng 58
2.4.3. Nguyên nhân t phía ngân hàng 60
2.4.4. Phân tích SWOT v công tác qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng
Nông nghip và Phát trin Nông thôn tnhăLơmăng 62
Kt lunăchngă2: 64
CHNGă3:ăGII PHÁP QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN TNHăLỂMăNG 65
3.1.ăNHăHNG PHÁT TRIN CA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ
PHÁT TRIN NÔNG THÔN TNHăLỂMăNGăGIAIăON 2010-2015
65
3.1.1.ănhăhng chung 65
3.1.2. Mc tiêu c th 65
3.2. NI DUNG GII PHÁP QUN TR RI RO TÍN DNG 66
3.2.1. Hoàn thin t chc b máy cp tín dng và quy trình tín dng 66

3.2.2. Thc hinăđaădng hóa danh mcăchoăvay,ăđaădng hóa sn phm, gim
áp lcăđc canh tín dng, giám sát tng th danh mc tín dng nhm
phát hin ri ro 68
3.2.3. Các gii pháp phòng nga ri ro 68
3.2.4. Các gii pháp hn ch,ăbùăđp tn tht khi ri ro xy ra 73
3.2.5. Gii pháp v nhân s 75
3.3. KIN NGH 77
3.3.1. Kin ngh viăNhƠănc 77
3.3.2. Kin ngh vi Ngân hàng Nhà nc 78
3.3.3. Kin ngh vi Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit
Nam 79
Kt lunăchngă3: 79
KT LUN 80
TÀI LIU THAM KHO v
PH LC vi

iii



DANHăMCăCỄCăTăVIT TT

CBTD
Cán b tín dng
NHNN
NgơnăhƠngăNhƠănc
NHNo & PTNT
Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn
QTRRTD
Qun tr ri ro tín dng

RRTD
Ri ro tín dng
TCTD
T chc tín dng


iv



DANHăMCăBNGăBIU,ăSă

Bng 2.1 Kt qu hotăđng kinh doanh caăNgơnăhƠngăgiaiăđon 2006-2010 27
Bng 2.2: Kt qu huyăđng vn caăngơnăhƠngăgiaiăđonănmă2006-2010 30
Bng 2.3 Bngătngătrngădăn tín dng caăngơnăhƠngăgiaiăđonănmă2006-2010
32
Bngă2.4.ăDăn tín dng ca ngân hàng theo theo thi hnăchoăvayăgiaiăđon 2006-
2010 33
Bngă2.6:ăDăn tín dng theo ngành kinh t giaiăđon 2006-2010 39
Bngă2.7.ăDăn tín dng theo nhóm n giaiăđon 2006-2010 42
Bng 2.8. Tình hình n xu caăngơnăhƠngăgiaiăđon 2006-2010 44
Bng 2.9. Tình hình trích lp d phòng và x lý ri ro tín dng ca ngân hàng giai
đonănmă2006-2010 45
Bng 2.10. Tình hình cán b tín dng toàn NHNo & PTNT tnhă Lơmăng giai
đon t nmă2007- 2010 49

 th 2.1 Kt qu hotăđng kinh doanh caăNgơnăhƠngăgiaiăđon 2006-2010 28
 th 2.2. T l huyăđng vnătheoănhómăđiătngăgiaiăđon 2006-2010 31
 th 2.3.ăDăn tín dng theo thi hn cho vay giaiăđon 2006-2010 34
 th 2.4.ăDăn tín dng theo thành phn kinh t giaiăđon 2006-2010 36

 th 2.5.ăDăn tín dng theo ngành kinh t giaiăđon 2006-2010 40
 th 2.6.ăDăn tín dng theo nhóm n giaiăđon 2006-2010 43

Săđ 1.1.ăSăđ phân loi ri ro tín dng 5
Săđ 2.1:ăSăđ b máy t chc ca NHNo & PTNT tnhăLơmăng 26

1




LIăMăU
1. Lý do la chnăđ tài
Trong nn kinh t th trng, cung cp tín dng là chcănngăkinhăt căbn
caăngơnăhƠng.ăi vi hu htăcácăngơnăhƠng,ădăn tín dngăthng chim ti 1/2
tng tài sn có và thu nhp t tín dng chim khong t 1/2ăđn 2/3 tng thu nhp
ca ngân hàng. Khi ngân hàngăriăvƠoătrngătháiătƠiăchínhăkhóăkhnănghiêmătrng
thìănguyênănhơnăthng phát sinh t hotăđng tín dng ca ngân hàng. Vic ngân
hàng không thu hiăđc vn, có th lƠădoăngơnăhƠngăđƣăbuôngălng qun lý, cp tín
dng không minh bch, áp dng mt chính sách tín dng kém hiu qu, hay do nn
kinh t điăxungăkhôngălngătrcầ
Ri ro nói chung và ri ro tín dng (RRTD) nói riêng là thc trng luôn luôn
tn ti trong kinh doanh. Thôngăthng, li nhun cao thì ri ro cao. Cp tín dng là
vic ngân hàng cnălƠmăđ tìm kim li nhun.ăNhngări ro ca vic tìm kim li
nhun này là kh nngăkháchăhƠngăkhôngătr đc vn gc và lãi. Vì th, cn qun
lý RRTD đ hn ch tiăđaăthit hi,ăđngănghaălƠăđ tiăđaăhóaăli nhun ca ngân
hàng.
Thc tin hot đng tín dng ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin
Nông thôn (NHNo & PTNT) tnhăLơmăng thi gian qua cng cho thy RRTD
ca toàn h thng cha đc kim soát mt cách hiu qu và vn còn có nhng

tn ti. Chính vì vy, yêu cu cp bách đt ra là RRTD phi đc qun lý, kim
soát mt cách bài bn và có hiu qu, đm bo tín dng hot đng trong phm vi
ri ro chp nhn đc, h tr vic phân b vn hiu qu hn trong hot đng tín
dng, gim thiu các thit hi phát sinh t RRTD và tng thêm li nhun kinh
doanh ca ngân hàng. Góp phn nâng cao uy tín và to ra li th ca ngân hàng
trong cnh tranh.
Nhn thcă đc tm quan trng ca RRTD vƠătrc thc trng RRTD ti
NHNo & PTNT tnhăLơmăng tôi la chnăđ tƠi:ăắQun tr ri ro tín dng ti
Ngân Hàng Nông Nghip và Phát Trin Nông Thôn tnhăLơmăng ậ Thc trng và
gii pháp”
2




2. Mc tiêu nghiên cu:
Tìm hiu thc trngăvƠăđaăraăgii pháp QTRRTD ti NHNo & PTNT tnh
Lơmăng.
3.ăiătng và phm vi nghiên cu:
iătng nghiên cu caăđ tài là công tác QTRRTD. Phm vi nghiên cu
là hotăđng tín dng ti NHNo & PTNT tnhăLơmăngătrongăgiaiăđon 2006-2010
4.ăPhngăphápănghiênăcu:
 tài s dngăphngăphápănghiênăcu tình hung, ch yu là phng vn
sâu. Thông tin bao gm thông tin th cp t các báo cáo ca ngân hàng và thông tin
săcp t vic phng vn CBTD và khách hàng. Cách làm là chn ra 3 hpăđng tín
dng (ph lc), ri t đóăphng vn CBTD ca ngân hàng và khách hàng vay vn t
đóăchoăthy thc trng v công tác QTRRTD ca ngân hàng.
5.ăụănghaăkhoaăhc và thc tin caăđ tài nghiên cu:
 tƠiăđc thc hin ti mtăđnăv c th t đóăgópăphn cng c lý lun v
QTRRTD. Cung cp tín dng là hotă đngă că bn ca ngân hàng vì vy vic

QTRRTD rt quan trngăđi vi hotăđng ca ngân hàng. Kt qu nghiên cu ca
đ tài ch ra nhng tn ti và các gii pháp QTRRTD góp phn nâng cao hiu qu
hotăđng tín dng ca NHNo & PTNT tnhăLơmăng t đóănơngăcaoăhiu qu
hotăđng ca ngân hàng, nâng cao uy tín caăngơnăhƠng,ănơngăcaoănngălc cnh
tranh ca ngân hàng.
6. Kt cuăđ tài:
Ngoài phn m đu và kt lun, kt cu caăđ tài bao gmă3ăchng:
Chngă1:ăCăs lý thuyt v qun tr ri ro tín dng trong ngân hàng thngă
mi.
Chngă2:ăThc trng hotăđng tín dng và qun tr ri ro tín dng ti Ngân
hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn tnhăLơmăng thi gian qua.
Chngă3:ăGii pháp qun tr ri ro tín dng ti Ngân Hàng Nông Nghip và
Phát Trin Nông Thôn tnhăLơmăng.
3




CHNGă1:ăCăSăLụăTHUYT VăQUNăTRăRIăROăTệNăDNG
TRONG NGÂN HÀNG THNGăMI
1.1. RIă ROă TệNă DNG TRONGă HOTă NGă CAă NGÂN HÀNG
THNGăMI
1.1.1.ăKháiănim riăroătínădng
Theo y ban Basel v giámăsátăngơnăhƠng:ăắRi ro tín dng là kh nngămƠă
khách hàng vay hocăbênăđi tác không thc hinăđcăcácănghaăv ca mình theo
nhngăđiu khonăđƣătha thun”.ăThc cht ri ro thtăthoátăđi vi mt ngân hàng
theo yăbanăBaselăđó là: “S v n ca ngi giao c trong hp đng” mà s v
n đcăxácăđnh là bt k s vi phm nghiêm trngănƠoăđi viănghaăv hpăđng
khi hoàn tr gc và/ hoc lãi.
Theo quytăđnhă493/2005/Q-NHNN ca Thngăđc NHNN ban hành ngày

22/04/2005ăthì:ăắRi ro tín dng trong hotăđng ngân hàng ca t chc tín dng là
kh nngăxy ra tn tht trong hotăđng ngân hàng ca t chc tín dng do khách
hàng không thc hin hoc không có kh nngăthc hinănghaăv ca mình theo
cam kt”.ăNhăvy, bn cht ca RRTD là nhng khon l tim tàng vnăcóăđc
to ra khi ngân hàng cp tín dng, nhng thit hi, mt mát mà ngân hàng gánh chu
doăngi vay vn không tr đúngăhn, không thc hinăđúngănghaăv đƣăcamăkt
trong hpăđng tín dng vi bt k lý do gì.
Ri ro tín dng là loi ri ro phát sinh trong trng hp ngân hàng không
thu đc đy đ c gc và lãi ca khon vay, hoc là vic thanh toán n gc và lãi
không đúng hn. Nu tt c các khonăđuătăcaăngơnăhƠngăđcăthanhătoánăđyăđ
c gcăvƠălƣiăđúngăhn thì ngân hàng không chu bt c RRTD nào. RRTD là mt
loi ri ro do s suy gim v kh nngătr n caăcácăkháchăhƠng.ăTrongătrng hp
ngi vay tin phá sn, thì vic thu hi gc và lãi tín dngăđyăđ là không chc
chn,ădoăđóăngơnăhƠngăcóăth gp RRTD. RRTD là kt qu ca vic ngân hàng cp
tín dng cho khách hàng và ngân hàng nhnăđc các giy nhn n do con n phát
hành vi s cam kt là s thanh toán c gcăvƠălƣiăđyăđ vƠăđúngăhn cho ngân
hàng. RRTD rt nguy him, khi mt vài khách hàng quan trng không tr đc n
4




có th gây nên nhng khon l ln cho ngân hàng và có th dn ngân hàng ti tình
trng mt kh nngăthanhătoán.
Các đnh ngha khá đa dng nhng tu trung li chúng ta có th rút ra các
ni dung c bn ca ri ro tín dng nh sau:
- Ri ro tín dng khi ngi vay sai hn trong thc hin ngha v tr n
theo hp đng, bao gm vn và/hoc lãi. S sai hn có th là tr hn hoc không
thanh toán.
- Ri ro tín dng s dn đn tn tht tài chính, tc là gim thu nhp ròng

và gim giá tr th trng ca vn. Trong trng hp nghiêm trng có th dn đn
thua l, hoc  mc đ cao hn có th dn đn phá sn.
- i vi các nc đang phát trin nh  Vit Nam, các ngân hàng thiu
đa dng trong kinh doanh các dch v tài chính, các sn phm dch v còn nghèo
nàn, vì vy tín dng đc coi là dch v sinh li ch yu và thm chí gn nh là
duy nht, đc bit đi vi các ngân hàng nh. Vì vy ri ro tín dng cao hay
thp s quyt đnh hiu qu kinh doanh ca ngân hàng.
- Mt khác, ri ro và li nhun k vng ca ngân hàng là hai đi lng
đng bin vi nhau trong mt phm vi nht đnh, li nhun k vng càng cao, thì
ri ro tim n càng ln.
- Ri ro là mt yu t kháchăquanăchoănênăngi ta không th nào loi tr
hoƠnătoƠnăđc mà ch có th hn ch s xut hin caăchúngăcngănhănhng tác
hi do chúng gây ra.
Tuy nhiên, chúng ta cn hiu ri ro tín dngătheoănghaăxácăsut, là kh nng,ă
doăđóăcóăth xy ra hoc không xy ra tn tht.ăiuănƠyăcóănghaălƠămt khon vay
dùăchaăquáăhnănhngăvn luôn tim nănguyăcăxy ra tn tht, mt ngân hàng có
t l n xu thpănhngănguyăcări ro tín dng s rt cao nu danh mcăđuătătínă
dng tp trung vào mt nhóm khách hàng, ngành hàng tim n nhiu ri ro. Cách
hiu này s giúp cho hotăđng qun tr ri ro tín dngăđc ch đng trong phòng
nga, trích lp d phòng,ăđm bo chngăđ vƠăbùăđp tn tht khi ri ro xy ra.
5




1.1.2.ăPhơnăloiăriăroătínădng
Có nhiu cách phân loi ri ro tín dng khác nhau tùy theo mcăđích,ăyêuăcu
nghiên cu. Tùy theo tiêu chí phân loiămƠăngi ta chia ri ro tín dng thành các
loi khác nhau.
- Nuăcnăc vào nguyên nhân phát sinh ri ro, ri ro tín dngăđc phân

chia thành các loi là: ri ro giao dch và ri ro danh mc.
Ri ro giao dch là mt hình thc ca ri ro tín dng mà nguyên nhân phát
sinh là do nhng hn ch trong quá trình giao dch và xét duytăchoăvay,ăđánhăgiáă
khách hàng. Ri ro giao dch bao gm ri ro la chn (riăroăcóăliênăquanăđn quá
trìnhăđánhăgiáăvƠăphơnătíchătínădng,ăphngăánăvayăvnăđ quytăđnh tài tr ca
ngân hàng); ri ro boăđm (ri ro phát sinh t các tiêu chunăđm boănhămc cho
vay, loi tài snăđm bo, ch th đm boầ);ări ro nghip v (riăroăliênăquanăđn
công tác qun lý khon vay và hotăđng cho vay, bao gm c vic s dng h
thng xp hng ri ro và k thut x lý các khon vay có vnăđ).
Ri ro danh mc là ri ro tín dng mà nguyên nhân phát sinh là do nhng
hn ch trong qun lý danh mc cho vay ca ngân hƠng,ăđc phân thành ri ro ni
ti (xut phát t đcăđim hotăđng và s dng vn ca khách hàng vay vn, lnhă
vc kinh t) và ri ro tp trung (ri ro do ngân hàng tp trung cho vay quá nhiu vào
mt s khách hàng, mt ngành kinh t hoc trong cùng mt vùngăđa lý nhtăđnh
hoc cùng mt loi hình cho vay có ri ro cao).







Săđ 1.1.ăSăđ phân loi ri ro tín dng
Ri ro
tín dng
Ri ro
danh mc
Ri ro
nghip v
Ri ro

giao dch
Ri ro
tp trung
Ri ro
ni ti
Ri ro
đm bo
Ri ro
la chn
6










Ngun: Qun tr ri ro trong kinh doanh ngân hàng [7]
- Nu phân loi theo tính khách quan, ch quan ca nguyên nhân gây ra ri
ro thì ri ro tín dngăđc phân ra thành ri ro khách quan và ri ro ch quan. Ri
ro khách quan là ri ro do các nguyên nhân kháchăquană nhăthiênă tai,ăđch ha,
ngi vay b cht, mt tích và các binăđng ngoài d kin khác l àm tht thoát vn
vayătrongăkhiănăgiăvayăđƣăthc hin nghiêm túc ch đ chính sách. Ri ro ch
quan do n guyên nhân thuc v ch quan caăngiăvayăvƠăngi cho vay vì vô tình
hay c ý làm tht thoát vn vay hay vì nhng lý do ch quan khác.
1.1.3.ăcăđimăcaăriăroătínădng
 ch đng phòng nga ri ro tín dng có hiu qu, nhn bit các đc

đim ca ri ro tín dng rt cn thit và hu ích. Ri ro tín dng có nhng đc
đim c bn sau:
- Ri ro tín dng mang tính gián tip: Trong quan h tín dng, ngân hàng
chuyn giao quyn s dng vn cho khách hàng. Ri ro tín dng xy ra khi khách
hàng gp nhng tn tht và tht bi trong quá trình s dng vn; Hay nói cách
khác nhng ri ro trong hot đng kinh doanh ca khách hàng là nguyên nhân ch
yu gây nên ri ro tín dng ca ngân hàng.
- Ri ro tín dng có tính cht đa dng và phc tp: đc đim này biu
hin  s đa dng, phc tp ca nguyên nhân, hình thc, hu qu ca ri ro tín
dng do đcătrngăngơnăhƠngălƠătrungăgianătài chính kinh doanh tin t. Do đó khi
phòng nga và x lý ri ro tín dng phi chú ý đn mi du hiu ri ro, xut phát
t nguyên nhân bn cht và hu qu do ri ro tín dng đem li đ có bin pháp
phòng nga phù hp.
- Ri ro tín dng có tính tt yu tc luôn tn ti và gn lin vi hot đng
tín dng ca ngân hàng thng mi: tình trng thông tin bt cân xng đã làm
cho ngân hàng không th nm bt đc các du hiu ri ro mt cách toàn din và
đy đ, điu này làm cho b t c khon vay nào cng tim n ri ro đi vi ngân
hàng. Kinh doanh ngân hàng thc cht là kinh doanh ri ro  mc phù hp và đt
đc li nhun tng ng.
7




1.1.4.ăCnăcăchăyuăxácăđnhămcăđăriăroătínădng
1.1.4.1.ăPhơnăloiănhómăn
Theo quy đnh ca NHNN ti Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày
22/04/2005 và Quyt đnh s 18/2007/Q-NHNN ngày 25/04/2007 ca Thng
đc NHNN thì TCTD thc hin phân loi n thành 5 nhóm nh sau:
Nhóm 1 (N đ tiêu chun) bao gm: Các khon n trong hn và TCTD

đánhăgiáălƠăcóăkh nngăthuăhiăđyăđ c gcăvƠălƣiăđúngăhn; Các khon n quá
hnădi 10 ngày và TCTD đánhăgiáălƠăcóăkh nngăthuăhiăđyăđ gc và lãi b quá
hn và thu hiăđyăđ gcăvƠălƣiăđúngăthi hn còn li; Các khon n đc phân loi
vƠoănhómă1ătheoăquyăđnh.
Nhóm 2 (N cn chú ý) bao gm: Các khon n quá hn t 10ăngƠyăđn 90
ngày; Các khon n điu chnh k hn tr n lnăđuă(đi vi khách hàng là doanh
nghip, t chc thì TCTD phi có h săđánhăgiáăkháchăhƠngăv kh nngătr n đy
đ n gcăvƠălƣiăđúngăk hnăđcăđiu chnh lnăđu); Các khon n đc phân
loiăvƠoănhómă2ătheoăquyăđnh.
Nhóm 3 (N di tiêu chun) bao gm: Các khon n quá hn t 91 ngày
đn 180 ngày; Các khon n căcu li thi hn tr n lnăđu, tr các khon n
điu chnh k hn tr n lnăđu phân loiăvƠoănhómă2ătheoăquyăđnh tiăim b
Khon này; Các khon n đc min hoc gimălƣiădoăkháchăhƠngăkhôngăđ kh
nngătr lƣiăđyăđ theo hpăđng tín dng; Các khon n đc phân loi vào nhóm
3ătheoăquyăđnh.
Nhóm 4 (N nghi ng) bao gm: Các khon n quá hn t 181ăngƠyăđn 360
ngày; Các khon n căcu li thi hn tr n lnăđu quá hnădi 90 ngày theo
thi hn tr n đcăcăcu li lnăđu; Các khon n căcu li thi hn tr n ln
th hai; Các khon n đc phân loiăvƠoănhómă4ătheoăquyăđnh.
Nhóm 5 (N có kh nngămt vn) bao gm: Các khon n quá hn trên 360
ngày; Các khon n căcu li thi hn tr n lnăđu quá hn t 90 ngày tr lên
theo thi hn tr n đcăcăcu li lnăđu; Các khon n căcu li thi hn tr n
ln th hai quá hn theo thi hn tr n đcăcăcu li ln th hai; Các khon n
8




căcu li thi hn tr n ln th ba tr lên, k c chaăb quá hn hocăđƣăquáăhn;
Các khon n khoanh, n ch x lý; Các khon n đc phân loi vào nhóm 5 theo

quyăđnh.
Bên cnhăđóă,ăquyăđnhănƠyăcngănêuărõ,ăthi gian th tháchăđ thngăhng
n (ví d t nhómă2ălênănhómă1ầ)ălƠă06ăthángăđi vi khon n trung dài hn và 03
thángăđi vi khon n ngn hn k t ngày khách hàng tr đyăđ gc và lãi ca
khon va y b quá hn hoc khon n đcăcăcu li thi hn tr n. Toàn b dăn
ca khách hàng ti cácăTCTDăđc phân vào cùng mt nhóm n ví d: khách hàng
có hai khon n tr lên ti các TCTD mà có bt c mt khon n nƠoăđc phân
vào nhóm có riăroăcaoăhnăcácăkhon n còn li thì toàn b các khon n còn li
ca khách hàng phiăđc TCTD phân vào nhóm n cóăđ ri ro cao nhtăđó.
1.1.4.2. Năxu
Theoăiu 2 Quytăđnh s 493/2005/Q-NHNN ca NHNN ban hành ngày
22/04/2005, n xu là các khon n nhóm 3, 4 và 5. T l n xu trên tngădăn là
t l đ đánhăgiáăchtălng tín dng ca t chc tín dng.
Cngătheoăiu 2 Quytăđnh s 493/2005/Q-NHNN ca NHNN ban hành
ngày 22/04/2005, n quá hn là khon n mà mt phn hoc toàn b n gc và/hoc
lƣiăđƣăquáăhn.
N xu (hay các tên gi khác nh n có vn đ, n khó đòiầ) là các
khon n thuc các nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5. N xu có các đc trng sau:
- Khách hàng đã không thc hin ngha v tr n vi ngân hàng khi các
cam kt này đã đn hn.
- Tình hình tài chính ca khách hàng đang có chiu hng xu dn đn có
kh nng ngân hàng không thu đc đy đ gc và lãi.
- Tài sn đm bo đc đánh giá là giá tr phát mãi không đ trang tri n
gc và lãi.
- Thông thng là nhng khon n đã đc gia hn n, hoc nhng khon
n quá hn trên 90 ngày.
9

Mt t chc tín dng có t l n xu di 5% đc coi là nm trong gii
hn cho phép, khi t l n xu vt quá t l 5% thì t chc đó cn phi xem xét,
ra soát li danh mc đu t ca mình mt cách đy đ, ch tit và thn trng hn.
1.1.5.ăThităhiădoăriăroătínădng
- i vi ngân hàng:
RiăroătínădngălƠmăsuyăgimăuyătínăcaăngơnăhƠng.ăRRTDăă mcăđăcaoă
phnăánhănngălcăhotăđngăkinhădoanhăcaăNgơnăhƠngăkhôngătt,ălƠmăsuyăgimăuyă
tínă caă ngơnă hƠngă trênă thă trngă huyă đngă vnă doă suyă gimă lòngă tină caă côngă
chúngăgiătin,ăsuyăgimătínănhimătrênăthătrngăqucătăvƠăkhuăvc,ăgơyăkhóăkhnă
trongăquanăhăvayăvnăncăngoƠi,ăthipălpăquanăhăđiălỦăviăcácătăchcăđóầă
RiăroătínădngălƠmăchoăkhănngăthanhătoánăcaăngơnăhƠngăgimăsút:ăcácă
khonătínădngăcóăriăroăkhinăchoăvicăhoƠnătrăgpăkhóăkhn,ătrongălúcăđóă cácă
khonătinăgi,ătităkimăcaădơnăcăvnăphiăthanhătoánăđúngăkăhn.ăNgunăvnă
khôngăđcădiădƠoădoămtăuyătín,ăcngăvìăthăngiărútătinăliătngălên,ăktăquălƠă
ngơnăhƠngăgpăkhóăkhnătrongăthanhătoán.
RiăroătínădngălƠm gimăliănhunăcaăngơnăhƠng:ăKhiăRRTDăxyăra,ăngơnă
hƠngăkhôngăthuăhiăđcănăvayănhădăkinăbanăđu,ălƠmăchmătcăđăvòngăquayă
vn,ăgơyăraănhngăthităhiăvătƠiăchính,ăthêmăvƠoăđóălƠăquáătrìnhăhotăđngăkinhă
doanhăgpăkhóăkhn,ăbătc,ăthuănhpăgim,ăktăquălƠălƠmăgimăliănhunăcaăngơnă
hàng.
RiăroătínădngălƠmătngănguyăcăpháăsnăcaăngơnăhƠng:ăRRTD kéo dài gây
thtăthoátălngăvnăquáălnădnăđnăcácăNHTMăcóăthăriăvƠoătìnhătrngămtăkhă
nngăthanhătoánăvƠăcóăthădnăđnăpháăsn.ăVicăpháăsnămtăngơnăhƠngăcóăthădnă
đnăphnăngădơyăchuynăcóătínhăhăthngăgơyănênăpháăsnăcácăngơnăhƠngăkhácănuă
ngơnăhƠngăpháăsnăbanăđuăcóăvăthăquanătrngătrongăhăthngăcácăTCTD và làm
suyăspătoƠnăbănnăkinhăt,ăchínhătrăqucăgia.
- i vi nn kinh t- xã hi
Bt ngun t bn cht và chc nng ca ngân hàng là mt t chc trung gian
tƠiăchínhăchuyênăhuyăđng vn nhàn ri trong nn kinh t đ cho các t chc và cá

10




nhân có nhu cu vay li.ăDoăđó,ăthc cht quyn s hu nhng khon cho vay là
quyn s hu ca ngiăđƣăgi tin vào ngân hàng. Bi vy, khi RRTD xy ra thì
không nhng ngân hàng chu thit hi mà quyn li ca nhngăngi gi tinăcngă
b nhăhng. Tn tht caăcácăngơnăhƠngălƠmăgiaătngăquanăngi v tài chính cng
nhăkh nngăxy ra s đ xô rút tin ngân hàng.
Bên cnhăđó,ăngƠyănayăhotăđng ca ngân hàng mang tính xã hi hóa cao
nên mt khi RRTD xyăraăđi vi ngân hàng thì nó s nhăhng rt lnăđn nn
kinh t-xã hi. Nu có s tht thoát trong hotăđng tín dng, dù ch  mt ngân
hàng mà khôngăđc ng cu kp thi thì có th gây phn ng dây chuynăđeăda
đn tính an toàn toàn và năđnh ca c h thng ngân hàng. T đóăs gây ra nhng
bt n v kinh t - xã hi.
Rõ ràng, RRTD có th gây ra nhng thit hi to ln,ăkhôngălngătrcăđc
đi vi nn kinh t-xã hi ca mt quc gia.
1.1.6.ăNguyênănhơnădnăđnăriăroătínădng
Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh ri ro hay nói cách khác Hot đng
ngân hàng luôn phi đi din vi ri ro. Vì vy, nhn din nhng nguyên nh ân
gây ra ri ro tín dng giúp ngân hàng có bin pháp phòng nga hiu qu, gim thit
hi.ăCóă3ănhómănguyênănhơnăcăbnăsauăđơy:
- Nhng nguyên dân thuc v nng lc qun tr ca ngân hàng:
+ Chính sách tín dng không hp lý, quá nhn mnh vào mc tiêu li nhun
dnăđn cho vay đu t quá liu lnh, tp trung ngun vn cho vay quá nhiu vào
mt doanh nghip hoc mt ngành kinh t nƠoăđó.
+ Do thiu am hiu th trng, thiu thông tin hoc phân tích thông tin không
đy đ dnăđnăchoăvayăvƠăđuătăkhôngăhp lý.
+ Do cnh tranh ca các ngân hàng mong mun có t trng, th phnăcaoăhnă

các ngân hàng khác.
11




+ Cán b tín dng không tuân th chính sách tín dng, không chp hành
đúngăquyătrìnhăchoăvay.ăCánăb tín dng yu kém v trìnhăđ nghip v; Cán b tín
dng vi phmăđoăđc kinh doanh.
+ănh giá tài sn không chính xác; không thc hinăđyăđ các th tc pháp
lý cn thit; hocăkhôngăđm bo các ngu yên tc ca tài snăđm boălƠ:ăđ đnh
giá; d chuynănhng quyn s hu; d tiêu th.
- Các nguyên nhân thuc v phía khách hàng:
+ Do khách hàng vay vn thiu nng lc pháp lý.
+ S dng vn vay sai mc đích, kém hiu qu.
+ Do kinh doanh thua l liên tc, hàng hóa không tiêu th đc.
+ Qun lý vn không hp lý dn đn thiu thanh khon.
+ Ch doanh nghip vay vn thiu nng lc điu hành, tham ô, la đo.
+ Do mt đoàn kt trong ni b Hi đng qun tr, ban điu hành.
- Các nguyên nhân khách quan liên quan đn môi trng bên ngoài:
+ Do thiên tai, dch bnh, ha honầ
+ Tình hình an ninh, trong nc, trong khu vc bt n.
+ Do khng hong hoc suy thoái kinh t, lm phát, mt thng bng cán cân
thanh toán quc t, t giá hi đoái bin đng bt thng.
+ Môi trng pháp lý không thun li, lng lo trong qun lý v mô.
Tóm li, các nguyên nhân gây ra ri ro tín dng rtă đaă dng, có nhng
nguyên nhân khách quan và nhng nguyên nhân do ch th tham gia quan h tín
dng. Nhng nguyên nhân ch quan do các ch th có nhăhng rt lnăđn cht
lng tín dng và ngân hàng có th kimăsoátăđc nu có nhng bin pháp thích
hp.

12




1.2. QUNăTRăRIăROăTệNăDNG
1.2.1. Săcnăthităca công tác qunătrăriăroătínădng
Qun tr riăroăngƠyăcƠngăđc các ngân hàng chú trng nhm tránh cho ngân
hàng nhng tht bi, mt mát, thit hi không d tínhăđc, nhng tn thtăvt quá
kh nngăchuăđng. Mc dù hotăđng thc s ca qun tr ri ro trong các t chc
khác nhau có nhngăkhuynhăhngăkhácănhau,ănhngăcóănhng chcănngă(nhim
v)ăcăbn chung cho tt c cácăchngătrìnhăqun tr ri ro là: hotăđng chinălc
lƠăxácăđnh mc tiêu, nhn dngăvƠăđoălng ri ro, kim soát ri và xây dng các
chính sách nhmăngnănga RRTD.
Qun tr ri ro tín dng chun b cho nhngăthayăđi bt li, gim bt nhy
cmăđi vi nhngăthayăđi có hi ca môiătrng.
Qun tr ri ro tín dngăcóăỦănghaăquanătrng trong hotăđng kinh doanh
ca ngân hàng vì hotăđng kinh doanh ngân hàng chaăđng nhiu ri ro, mt khác
hiu qu kinh doanh li ph thuc vào mcăđ ri ro, không có ri ro thì không có
li nhun, ri ro càng cao thì li nhun càng cao.
Qun tr ri ro tt,ăđc bit là QTRRTD s toăđiu kin nâng cao chtălng
hotă đngă kinhă doanh,ă tngă li th cnh tranh ca ngân hàng. Trong hotă đng
QTRRTD cn quán trităphngăchơmăphòngănga tích cc, hn ch đn mc thp
nht kh nngări ro có th xy ra. Các ngân hàng mong mun kt qu kinh doanh
cao vi mcăđ ri ro có th kimăsoátăđc. Rõ ràng là li nhunăcƠngătngănu
ngơnăhƠngătngămcăđ ri ro. Nhà qun tr ngơnăhƠngăluônăđngătrc nhiu thách
thc: làm th nƠoăđ tngăli nhun mà không phiăđngăđu vi riăroăcaoăhn.ă
Doăđó,ăngơnăhƠngănênăchp nhn mcăđ ri ro tng th lƠăbaoănhiêuăđ tngăli
nhun? Và vi mi loi ri ro thì ngân hàng chp nhn  mcăđ nào? Khó có th
tr li chính xác cho các câu hi trên. Ngân hàng có th nhìn nhn các quá trình

hotăđng t trcăđnănayăvƠăxácăđnhăxemăđơuălƠăđim mà h cm thy thoi mái
nht vi kh nngăsinhăliăcóăđcăcngănhămcăđ ri ro chp nhn. Tùy tng
thi k mà mi ngân hàng liăđ ra k hoch và nhng quytăđnh khác nhau trong
đánhăđi li nhun và ri ro. Ngh thut caăngi qun tr gii là phiăđaăraăđc
13




nhng quytăđnhăđúngăđn, kp thiăđ gii quytăđc c hai vnăđ thu nhp và
ri ro mt cách hp lý.
Khi hotăđng Qun tr ri ro caăngơnăhƠngăđc t chc thc hin tt s
góp phn gim bt nhng gánh nngădoăRRTDăgơyăraăđi vi ngân hàng, khách
hàng và nn kinh t tƠiăchính.ăc bit trong thiăđi nn kinh t phát trin,ăcácăđnh
ch tài chính có mi quan h khngăkhít vi nhau, ch cn mtăđnh ch đ v thì có
th châm ngòi cho hiu ngăđ v dây chuyn c h thng.
Qun tr ri ro tín dng tt giúp cho ngân hàng gimăchiăphí,ătngăli nhun,
nâng cao uy tín, v th và hình nh ca ngân hàng trên th trngătrongă nc và
quc t.
1.2.2. Nhimăvăcaăcôngătác qun trăriăroătínădng
Hoch đnh phng hng và k hoch phòng chng ri ro. Phng hng
nhm vào d đoán xác đnh ri ro có th xy ra đn đâu, trong điu kin nào,
nguyên nhân dn đn ri ro, hu qu ra sao,ầ
Phng hng t chc phòng chng ri ro có khoa hc nhm ch ra nhng
mc tiêu c th cn đt đc, ngng an toàn, mc đ sai sót có th chp nhn
đc.
Tham gia xây dng các chng trình nghip v, c cu kim soát phòng
chng ri ro, phân quyn hn và trách nhim cho tng thành viên, la chn
nhng công c k thut phòng chng ri ro, x lý ri ro và gii quyt hu qu
do ri ro gây ra mt cách nghiêm túc.

Kim tra, kim soát đ đm bo vic thc hin theo đúng k hoch phòng
chng ri ro đã hoch đnh, phát hin các ri ro tim n, các sai sót khi thc hin
giao dch,ăđánhăgiáăhiu qu công tác phòng chng riăroătrênăcăs đóăđ ngh các
binăphápăđiu chnh và b sung nhm hoàn thin h thng qun tr ri ro.
1.2.3. oălng riăroătínădng
Mt trong nhng tính chtăcăbn ca tài chính hinăđi là tính ri ro, và vì
vy tt c các mô hình tài chính hinăđiăđuăđcăđtătrongămôiătrng ri ro. Do
14




đó,ăcn thit phi có mt khái nim riăroătheoăquanăđimălng và phi xây dng
công c đ đoălng nó. Có th s dng nhiuămôăhìnhăkhácănhauăđ đánhăgiáări ro
tín dng. Các mô hình này rtăđaădng bao gmăcácămôăhìnhăđnhălng và mô hình
đnh tính.
1.2.3.1. Mô hình đnh tính v ri ro tín dng ậ Mô hình 6C
i vi mi khon vay, câu hi đu tiên ca ngân hàng là liu khách hàng
có thin chí và kh thanh toán toán khi khon vay đn hn hay không? iu này
liên quan đn vic nghiên cu chi tit ắ6 khía cnh ậ 6C” ca khách hàng bao
gm:
- T cách ngi vay (Character): CBTD phi chc chn rng ngi vay có
mc đích tín dng rõ ràng và có thin chí nghiêm chnh tr n khi đn hn.
- Nng lc ca ngi vay (Capacity): Ngi đi vay phi có nng lc pháp
lut và nng lc hành vi dân s, ngi vay có phi là đi din hp pháp ca doanh
nghip.
- Thu nhp ca ngi vay (Cashflow): xác đnh ngun tr n ca khách
hàng vay.
- Bo đm tin vay (Collateral): là ngun thu th hai có th dùng đ tr n
vay cho ngân hàng.

- Các điu kin (Conditions): ngân hàng quy đnh các điu kin tùy theo
chính sách tín dng tng thi k.
- Kim soát (Con trol): đánh giá n hng nh hng do s thay đi ca lut
pháp, quy ch hot đng, kh nng khách hàng đáp ng các tiêu chun ca ngân
hàng.
Vic s dng mô h ình này tng đi đn gin, song hn ch ca mô hình
này là nó ph thuc vào mc đ chính xác ca ngun thông tin thu thp, kh nng
d báo cng nh trình đ phân tích, đánh giá ca CBTD.
15




1.2.3.2.ăCácămôăhìnhălngăhóaăriăroătínădng
Mô hình đnh tính đc xem là mô hình c đin đ đánh giá ri ro tín
dng. Hin nay, hu ht các ngân hàng đu tip cn phng pháp đánh giá ri
ro hin điăhn,ăđóălƠălng hóa ri ro tín dng.ăSauăđơyălƠămt s môăhìnhălng
hóa ri ro tín dngăthngăđc s dng nhiu nht:
Môăhìnhăđim s Z (Z Credit Scoring Model):
Mô hình này ph thuc vào: (i) Tr s các ch s tài chính ca ngi vay
(Xj); (ii) Tm quan trng ca các ch s này trong vic xác đnh xác sut v n
ca ngi vay trong quá kh, mô hình đc mô t nh sau:
Z

=

1,2X
1

+

1,4X
2

+

3,3X
3
+

0,6X
4
+

1,0

X
5
1

Trong đó:

X
1
: t s ắvn lu đng ròng/tng tài sn”.
X
2
: t s ắli nhun tích ly/tng tài sn”.
X
3

: t s ắli nhun trc thu và lãi/tng tài sn”.
X
4
: t s ắth giá c phiu/giá tr ghi s ca n dài hn”
X
5
: t s ắdoanh thu/tng tài sn”.
Tr s Z càng cao, thì ngi vay có xác sut v n càng thp. Nh vy,
khi tr s Z thp hoc là mt s âm s là cn c đ xp khách hàng vào nhóm có
nguy c v n cao.
Z < 1,81: Khách hàng có kh nng ri ro cao.
1,81 < Z <3: Không xác đnh đc.
Z > 3: Khách hàng không có kh nng v n.
Bt k công ty nào có đim s
Z

<

1.81
phi đc xp vào nhóm có nguy
cări ro tín dng cao.

1
NguynăVnăTin (2005), Qun tr ri ro trong kinh doanh ngân hàng, NXB Thng kê, trang 334 [6]
16




u đim

:
K thut đo lng ri ro tín dng tng đi đn gin.
Nhc đim
:

Mô hình này ch cho phép phân loi nhóm khách hàng vay có ri ro và
không có ri ro. Tuy nhiên trong thc t mc đ ri ro tín dng tim nng ca
mi khách hàng khác nhau t mc thp nh chm tr lãi, không đc tr lãi
cho đn mc mt hoàn toàn c vn và lãi ca khon vay.
Không có lý do thuyt phcăđ chng minh rng các thông s phn ánh tm
quan trng ca các ch s trong công thc là bt bin.ăTngăt nhăvy, bn thân
các ch s đc chnăcngăkhôngăphi là bt bin,ăđc bităkhiăcácăđiu kin kinh
doanhăcngănhăđiu kin th trngătƠiăchínhăđangăthayăđi liên tc.
Mô hình khôngătínhăđn mt s nhân t khóăđnhălngănhngăcóăth đóngă
mt vai trò quan trng nhăhngăđn mcăđ ca các khon vay. Ví d nhădanhă
ting ca khách hàng, mi quan h lâu dài gia ngân hàng và khách hàng hay yu
t vămôănhăs binăđng ca chu k kinh t.
Môăhìnhăđim s tín dng tiêu dùng:
Ngoài mô hình đim s Z, nhiu ngân hàng còn áp dng mô hình cho
đim đ x lý đn xin vay ca ngi tiêu dùng nh: mua xe hi, trang thit b
gia đình, bt đng sn,ầă Các yu t quan trng trong mô hình cho đim tín
dng bao gm: h s tín dng, tui đi, trng thái tài sn, s ngi ph thuc,
s hu nhà, thu nhp, đin thoi c đnh, tài khon cá nhân, thi gian làm vic.
Mô hình này thng s dng 7-12 hng mc, mi hng mc đc cho
đim t 1-10.
u đim: mô hình loi b đc s phán xét ch đng trong quá trình cho
vay và gim đáng k thi gian ra quyt đnh tín dng.
Nhc đim: mô hình không th t điu chnh mt cách nhanh chóng đ
thích ng vi nhng thay đi trong nn kinh t và nhngăthayăđi trong cuc sng
gia đình.

Mô hình xp hng ca Moody và Standard & Poor:
17




Ri ro tín dng trong cho vay và đu t thng đc th hin bng vic
xp hng trái phiu và khon cho vay, trong đó Moody và Standard & Poor là
nhng công ty cung cp dch v này tt nht. Moody và Standard & Poor xp
hng trái phiu và khon cho vay theo 9 hng theo cht lng gim dn, trong đó
4 hng đu ngân hàng nên cho vay, còn các hng sau thì không nên đu t, cho
vay.
Tóm li, vic mt ngân hàng đánh giá xác sut ri ro ca ngi vay, trên
c s đó đnh giá các khon vay hoc khon n chính xác đn đâu ph thuc
vào quy mô ca khon đu t và chi phí thu thp thông tin.
1.3.ă MỌă HỊNHă QUNă TRă RIă ROă TệNă DNGă TIă CÁC NGÂN HÀNG
THNGăMI
1.3.1. Môăhìnhăqună trăriăroătínă dngătiă các NgơnăhƠngăThngă miăVită
Nam.
Vì mi mô hình qun tr ri ro tín dngăđuăcóăuăvƠănhcăđim, mt khác
các mô hình này không loi tr lnănhauănênăthôngăthngăcácăngơnăhƠngăthng
kt hp s dng nhiuămôăhìnhăđ phơnătíchăđánhăgiáămcăđ ri ro tín dng. Trong
điu kin thc t  VităNam,ăcácăngơnăhƠngăthng s dngămôăhìnhăđnhătínhăđ
đánhăgiáăkhon vay t khâu thmăđnhăđn vic qun lý, theo dõi, kim tra và giám
sát các khon n vay.
- Yu t 1: Thm đnh cho vay: NhìnăchungăcácăngơnăhƠngăđu có quyăđnh
v quy trình thmăđnh khon vay bao gm các yu t bnăsauăđơy:
Thmăđnh tính pháp lý: Kimătraătăcáchăphápănhơn,ănngălc pháp lut ca
khách hàng vay, h săvayăvn, kim tra mcăđích vay vn ca khách hàng có hp
pháp không.

Thm tra uy tín ca khách hàng vay vn,ă nngălc qună lỦăđiu hành ca
khách hàng hay là ban qun lý doanh nghip: v phm chtăđoăđc, thin chí, uy
tín trong giao dch,ănngălc qunălỦăđiu hành, h thng kim tra ậ kim soát ni
bầ
18




Thm tra v kh nngătƠiăchính,ănngălc hotăđng: thông qua các ch s
nhăkháănngăthanhătoán,ăt trng vn t có, vòng quay hàng tn kho, hiu sut s
dng tài sn, t sut li nhunầ
Thm tra v tính hiu qu ca phng án vay vn: v kh nng thc hin
phngă ánă kinhă doanh, ngun cung cp nguyên vt liu, th trng tiêu th, v
ngun vn tài tr choăphngăán,ăv vn vay t ngân hàng có hpălỦăkhôngầ
Thm tra v ngun tr n: khách hàng d kin dung nhng ngunăthuănƠoăđ
thanh toán n gc và lãi, các ngun thu này có năđnhăkhôngầ
Thm tra v tài sn th chp khon vay: tài sn th chp có thuc s hu hp
pháp caăngi vay không, có d chuyn nhng, d bán không, có b hao mòn vô
hìnhăkhôngầ
- Yu t 2: Kim tra tín dng: các ngân hàng hu htăđu có quy trình tín
dngăriêngăđ kim tra tín dng, tuy nhiên nhng nguyên lý chung nhtăđangăđc
áp dng ti hu ht các ngân hàng là:
Tin hành kim tra tt c các loi tín dngătheoăđnh k nhtăđnh.
Xây dng k hoch,ăchngătrình,ăni dung quá trình kim tra mt cách thn
trng và chi tit,ăđm bo rng nhng khía cch quan trng ca mi khon tín dng
đuăđc kim tra, bao gm:
- K hoch tr n ca khách hàng nhmăđm bo tr n đúngăhn.
- ChtălngăvƠăđiu kin ca tài snăđm bo.
- Tínhăđyăđ và hp l ca hpăđng tín dng,ăđm bo tính hpăphápăđ s

hu các tài snăkhiăngi vay không tr đc n.
- ánh giáăđiu kin tài chính và nhng k hoch kinh doanh caăngi vay,
trênăcăs đóăxemăxétăli nhu cu tín dng.
- ánhăgiáă xemă khon tín dng có tuân th chính sách cho vay ca ngân
hàng.
- Kimătraăthng xuyên các khon tín dng ln. Vì chúng có nhăhng rt
ln tình trng tài chính ca ngân hàng.
19




- Qun lỦăthng xuyên, cht ch các khon tín dng có vn đ, tngăcng
kim tra, giám sát khi phát hin nhng du hiu xuăliênăquanăđn khon vay.
- Tngă cng công tác kim tra khon tín dng khi nn kinh t có nhiu
hngăđiăxung, hoc nhng ngành ngh cho vay có biu hin nghiêm trng trong
phát trin.
Tóm li,ăđ có th kimăsoátăđc ri ro tín dng, thì chcănngăcho vay ca
ngân hàng phiăđc thc hin mt cách cht ch nhm tuân th chính sách và thc
hành tín dng caăngơnăhƠng.ăNgoƠiăra,ăđ kim soát ri ro tín dng, các ngân hàng
thng xây dng mtăắchínhăsáchătínădng”ăvƠăắQuyătrìnhănghip v cp tín dng”.
Khi mt khon tín dng tr nên có vn đ, thì cn đn s x lý nghip v ca cán
b ngân hàng. Cán b ngân hàng phiătìmăraăđc nguyên nhân ca tín dng có vn
đ và hpătácăcùngăkháchăhƠngăđ tìm ra giiăphápăđ ngân hàng thu hi vn.
Cácăchuyênăgiaăđa ra các gii pháp thu hi nhng khon tín dng có vnăđ
nhăsau:
- Tn dng tiăđaăcácăcăhiăđ thu hi n.
- KhnătrngăkhámăpháăvƠăbáoăcáoăkp thi vnăđ thc chtăliênăquanăđn
tín dng.
- Tách chcănngăchoăvayăvƠăx lý tín dng ra riêng bit nhm tránh xung

đt có th xy ra viăquanăđim ca CBTD trc tip cho vay.
- D tính nhng ngun có th dùngăđ thu hi n có vnăđ.
- Cn xem trng chtălng,ănngălc và s nht quán trong qunălỦ,ăđng
thi trc tip tin hành kho sát các hotăđng và các tài sn ca doanh nghip.
- Phi cân nhc miăphngăánăcóăth hoàn thành vic thu hi n có vnăđ,
bao gm c vic tha thun gia hn tm thi nu khách hàng ch gpăkhóăkhnătrc
mt. Các kh nngăkhácălƠăcóăth b sung tài snăđm bo, yêu cu có bo lãnh ca
bên th baầ
1.3.2. Kinhănghimăqunătrăriăroătínădngăcaăcácănc
* Qun tr ri ro tín dng bng bin pháp trích lp d phòng.