Ứng dụng hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T THÀNH PH H CHệ MINH


NGUYN TH THỐY NGA



NG DNG HIP C BASEL II TRONG QUN TR RI RO
CA NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU
Chuyên ngành: Kinh T Tài Chính ậ Ngân Hàng
Mư s: 60.31.12


LUN VN THC S KINH T



Ngi hng dn khoa hc: PGS.TS TRN TH THỐY LINH





TP.HCM, NM 2011

LI CAM OAN
Tôi xin cam đoan rng: Luân vn Thc s Kinh t này là do chính tôi nghiên cu và thc
hin. Các thông tin, d liu mà tôi s dng trong lun vn này là hoàn tòan trung thc,
da trên nghiên cu ca riêng tôi và hoàn toàn đúng vi ngun trích dn.

Tác gi đ tài
Nguyn Th Thùy Nga
Hc viên Cao hc khóa 18 ậ i Hc Kinh T TP.HCM

LI CM N
Sau mt thi gian n lc, tôi đã hoàn thành đ tài ắng dng Hip c Basel II trong
qun tr ri ro ti Ngân hàng TMCP Á Châu‖. Trong sut quá trình thc hin, tôi đư nhn
đc s hng dn và h tr thông tin nhit tình t QuỦ thy cô, bn bè. Vì vy, tôi xin
phép đc gi li cm n sâu sc đn:
- PGS.TS Trn Th Thùy Linh, ngi đư tn tình hng dn cho tôi trong sut quá trình
thc hin đ cng, tìm kim tài liu đn khi hoàn tt lun vn.
- Cm n các bn bè, đng nghip đư nhit tình giúp đ tôi trong quá trình thu thp d
liu phân tích.
- Cm n nhng kin thc quỦ báu v phng pháp nghiên cu và lưnh đo mà các thy
cô đư truyn đt trong chng trình cao hc.
- Và đc bit, cm n gia đình đã đng viên, ng h tinh thn và to mi điu kin tt
nht cho tôi hoàn thành lun vn.
TP.H Chí Minh, ngày 11 tháng11 nm 2011.
Hc viên
Nguyn Th Thùy Nga

MC LC
```````````````` OOO ````````````````
PHN M U:
1. LỦ do chn đ tài 1
2. Mc tiêu nghiên cu ca đ tài 2
3. i tng và phm vi nghiên cu 2
4. Phng pháp nghiên cu 3
5. Các nghiên cu trc đây liên quan đn đ tài 3
CHNG I: TNG QUAN V HIP C QUC T V AN TOÀN VN &

GIÁM SÁT HOT NG NGÂN HÀNG (HIP C BASEL)
1.1. S lc các nghiên cu v qun tr ri ro ca các NHTM trên th gii 4
1.1.1. LỦ thuyt v tính đim tín dng 4
1.1.2. LỦ thuyt v qun lỦ ri ro ca Thomas 5
1.1.3. Mô hình CAMELS trong QTRR ngân hàng 6
1.2. LỦ lun v qun tr ri ro tín dng ca các NHTM Vit Namầ ầầầầ 7
1.2.1. Khái nim v qun tr ri ro…… …………………………………………… 7
1.2.2. c đim ca qun tr ri ro ……………………………………………………8
1.2.3. Xác đnh mc đ ri ro tín dng……………………………………………… 9
1.2.4. Các phng pháp đo lng ri ro tín dng…………………………………… 10
1.3. Hip c quc t v an toƠn vn vƠ giám sát hot đng ngơn
hàng…………… 14
1.3.1. S lc lch s hình thành và phát trin ca y ban Basel và Hip c Basel 14
1.3.2. Ni dung c bn Hip c Basel I…………………………………………… 15
1.3.3. Ni dung c bn Hip c Basel II…………………………………………… 17
1.3.3.1. Quy đnh v Phm vi và l trình áp dng …………………………………… 17
1.3.3.2. Ni dung c bn………………………………………………………………17
1.3.3.3. Nhng sa đi b sung ca Basel II so vi Basel I ………………………… 25
1.3.3.4. Mt s sa đi b sung ca Basel III so vi Basel II và Kh nng ng dng
Basel III ti Vit Nam………………………………………………………………… 27

1.4. Kt qu kho sát ng dng Basel II ti mt s nc trên th gii vƠ BƠi hc
rút ra t cuc khng hong tƠi chính ti Hoa K………………………………… 29
1.4.1. Kt qu kho sát ng dng Basel II ti mt s Quc gia trên th gii……… 29
1.4.2. Bài hc rút ra t cuc khng hong tài chính ti Hoa K…………………… 30
1.4.3. Bài hc cho Vit Nam t cuc khng hong tài chính Hoa K……………………….31
Kt lun Chng 1
CHNG II: THC TRNG NG DNG HIP C BASEL II TRONG QUN
TR RI RO TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB)
2.1. Thc trng qun tr ri ro ti ACBầầầầầầầầầ ầ ……………. 33

2.1.1. Qúa trình hình thành và phát trin ca ACB…………………………………. 33
2.1.2. Kt qu hot đng kinh doanh và đnh hng phát trin trong tng lai……. 33
2.1.3. ánh giá H thng qun lỦ ri ro ti ACB……………………………………36
2.1.3.1. H thng qun lỦ ri ro tín dng ti ACB………………………………… 36
2.1.3.2. H thng qun lỦ ri ro hot đng ti ACB…………………………………40
2.1.3.3. H thng qun lỦ ri ro th trng ti ACB…………………………………41
2.1.3.4. Kt qu công tác qun lỦ ri ro tín dng ti ACB………………………… 41
2.2. Thc trng ng dng Qun tr ri ro theo Basel II ti H thng NHTM Vit
Nam …………………………………………………………………………….43
2.2.1. Nhng quy đnh hin ti ca NHNN quy đnh v t l bo đm an toàn trong hot
đng tín dng ca các NHTM………………………………………………………. 44
2.2.2. Thc trng ng dng Qun tr ri ro theo Basel ti Vit Nam………………. 45
2.2.2.1. Quy đnh v t l an toàn vn (CAR)……………………………………. 45
2.2.2.2. Quy đnh v kim tra, giám sát ri ro …………………………………… 46
2.2.2.3. Quy đnh v công b thông tin………………………………………… 50
2.2.3. Thun li ậ khó khn khi ng dng Hip c Basel II ti ACB…………… 50
2.2.3.1. Thun li …………………………………………………………………50
2.2.3.2. Khó khn………………………………………………………………….53
2.3. ánh giá kh nng đáp ng yêu cu ca Basel II ca ACB vƠ nhng điu kin
cn thit đ ng dng Basel III ………………………………………………… 58

2.4. Phơn tích kt qu kho sátầầầầầầầầầầầầầầầầầầầ.59
Kt lun chng 2
CHNG III: GII PHÁP NG DNG HIP C BASEL II TRONG QUN
TR RI RO TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU (ACB)
3.1. nh hng Qun tr ri ro theo Hip c Basel II ti ACB ………………65
3.1.1. nh hng Qun tr ri ro theo Basel II ti ACB……………………………65
3.1.2.  xut l trình ng dng hip c Basel II trong QTRR ti ACB…….…… 67
3.1.3. Các lun c đ xut gii pháp……………………………………………… 69
3.2. Gii pháp Qun tr ri ro đi vi hot đng hin ti ca ACBầầầầầ 70

3.3. Các gii pháp ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACBầ71
3.3.1. Hoàn thin và phát trin h tng công ngh thông tin…………………………71
3.3.2. Nâng cao cht lng ngun nhân lc………………………………………….74
3.3.3. Hoàn thin h thng xp hng tín dng ni b……………………………… 74
3.3.4. Xây dng h thng kim soát ri ro tín dng và Ci tin quy trình qun tr ri ro
theo chun mc Basel II……….………………………………………………76
3.3.5. Tng cng nhn thc và cam kt t ban lưnh đo Ngân hàng……………….77
3.4. Kin ngh vi ngơn hƠng nhƠ nc………………………………………… 78
3.4.1. Xây dng và hoàn thin h thng vn bn pháp lut………………………….78
3.4.2. Tng cng nng lc tài chính ca H thng NHTM…………………………80
3.4.3. Nâng cao cht lng H thng xp hng tín nhim ca Trung tâm thông tin tín
dng………………………………………………………………………………… 82
3.4.4. Nâng cao hiu qu công tác thanh tra kim soát, giám sát ngân hàng Nhà nc 84

Kt lun chng 3
KT LUN
Ph lc1 : H s ri ro và h s chuyn đi cho các khon mc trên bng cân đi k
toán theo Basle I.
Ph lc 2 : Ch s tài chính và H s ri ro
Ph lc 3 : Các hng mc kinh doanh theo Basel II và Mt s yêu cu v bo mt
thông tin theo Basel II

Ph lc 4: Ni dung c bn ca Basel III và kh nng ng dng Basel III ti Vit
Nam
Ph lc 5 : Kt qu kho sát ln th 5 ca y ban Basel v vic ng dng Basel II
Ph lc 6 : S đ t chc ca ACB; Các thành tích đt đc ca ACB t khi thành
lp đn nay và Quy đnh v T l khu tr theo tng loi tài sn bo đm.
Ph lc 7 : 25 nguyên tc c bn ca U Ban Basel v Thanh tra, giám sát Ngân hàng
Ph lc 8 : Bng kho sát mu và kt qu kho sát

DANH MC T VIT TT

ACB : Ngân hàng Thng mi c phn Á Châu
AIRB : Phng pháp xp hng ni b nâng cao
BCBS : y ban Basel v giám sát nghip v Ngân hàng
FIRB : Phng pháp xp hng ni b đn gin
Hip c Basel : Hip c an toàn vn quc t
NHNN : Ngân hàng nhà nc
NH : Ngân hàng
NHTM : Ngân hàng thng mi
PP : Phng pháp
QTRR : Qun tr ri ro
RSA : Phng pháp chun

DANH MC CÁC BNG BIU, HỊNH VÀ PHNG TRỊNH
Bng biu:
Bng 1.1 :Trng s ri ro theo loi tài sn (Ph lc I) 91
Bng 1.2 :Trng s ri ro theo xp hng tng Quc gia và Doanh
nghip 20
Bng 1.3 : H s  trong phng pháp chun đi vi ri ro hot đng
Bng 1.4 : Các ch s tài chính cho tng nhóm nghip v (Ph lc 2) 95
Bng 1.5 : H s ri ro liên quan tng nhóm nghip v (Ph lc 2) 95
Bng 1.6 : So sánh đim khác nhau c bn gia Basel I và Basel II 27
Bng 1.7 : Kt qu kho sát ln th 5 (QIS5) ca y ban Basel v vic ng
dng các phng pháp Basel II trong đánh giá ri ro tín dng (Ph lc 5) 106
Bng 1.8 : Kt qu kho sát ln th 5 ca y ban Basel v vic ng dng các

phng pháp Basel II trong đánh giá ri ro tác nghip các nc G10 (Ph lc
5) 108
Bng 1.9 : Kho sát ng dng Basel II ca các nc không phi là thành viên
ca Hi đng Basel (Ph lc 5) …… 108
Bng 1.10 : K hoch thc hin Hip c Basel II ti các nc Châu Á (Ph
lc 5) 108
Bng 2.1 :Kt qu hot đng kinh doanh ca ACB giai đon 2008-
2011 113
Bng 2.2 : Quá trình tng vn ca ACB (Ph lc 6) 117
Bng 2.3 : Tng hp d n và t l n xu/tng d n ca các NH Vit
Nam 42
Bng 2.4 : H s an toàn vn ca mt s ngân hàng t 2005- 2010 (%) 46
Phng trình:
Phng trình 1.1 : T l vn ti thiu theo Basel I 15
Phng trình 1.2 : Tài sn có ri ro (RWA) 16
Phng trình 1.3 : Vn yêu cu ti thiu theo Basel II 19
Phng trình 1.4 : Vn d phòng ri ro hot đng theo phng pháp ch s c
bn 21

Phng trình 1.5 : Vn d phòng ri ro hot đng theo phng pháp chun 22
Hình:
Hình 1.1 : Tóm tt ni dung ca Basel II 18
Hình 1.2 : Tóm tt ni dung ca Basel III (Ph lc 4) 99
Hình 2.3 : S đ t chc ca ACB (Ph lc 6) 114
Hình 2.4 : Quy trình thm đnh - qun lỦ ri ro tín dng ti ACB 38

Trang 1
ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACB
PHN M U
1. LỦ do chn đ tƠi

Theo cam kt WTO trong lnh vc Ngân hàng, k t 1/4/2007 các Ngân hàng các t
chc nc ngoài s đc phép thành lp ngân hàng 100% vn nc ngoài ti Vit Nam đng
thi các Ngân hàng nc ngoài đc phép cung cp hu ht các hot đng dch v ngân hàng
và góp vn liên doanh, mua c phn ca các NHTM VN; Tính đn tháng 6/2011, Vit Nam
có 05 Ngân hàng thng mi nhà nc, 01 ngân hàng chính sách xư hi, 37 Ngân hàng
thng mi c phn, 05 Ngân hàng 100% vn nc ngoài, 05 Ngân hàng liên doanh và 36
chi nhánh Ngân hàng nc ngoài ti Vit Nam. iu này cho thy áp lc cnh tranh ca các
NH TMCP Vit Nam ti th trng ni đa là rt ln. Ngòai ra, các Ngân hàng Vit Nam
hin đang có xu hng m rng hot đng ra khu vc ông Nam Á và các nc trên th
gii. Do đó, đòi hi các Ngân hàng Vit Nam phi nâng cao nng lc tài chính, trình đ công
ngh cng nh nng lc qun tr ri ro đ có th tng cng nng lc cnh tranh và phát
trin bn vng.
Ngoài ra, bài hc rút ra t cuc khng hong tài chính toàn cu bt đu t nm 2008
và nh hng đn ngày hôm nay đư cho thy tm quan trng và tác đng dây truyn ca s
khng hong tài chính bt ngun t s sp đ ca mt s Ngân hàng s kéo theo s khng
hong nhanh chóng ca th trng bt đng sn, th trng chng khoán, th trng tin t;
dn đn cuc khng hong kinh t toàn cu kéo dài đn tn hôm nay nhng vn cha có du
hiu hi phc. iu này cho thy, ngay c nhng nn Kinh t ắkhng l‖ nh M, Nht Bn
hay các nc Châu Ểu vn tn ti nhiu đim yu trong công tác qun tr ri ro và ngn nga
ri ro h thng lan truyn trong phm vi rng, toàn th gii, đc bit là trong lnh vc cc k
nhy cm là Tài chính ngân hàng. Vit Nam, vi nn kinh t đang phát trin và h thng tài
chính cha tinh vi, cha có s kt ni mnh m vi các nn kinh t hùng mnh trên th gii
nên chúng ta không b nh hng nng n t làn sóng khng hong tài chính va qua. Tuy
nhiên, vi xu th hi nhp và t do hóa hot đng ngân hàng, vic ng dng các chun mc
và quy đnh quc t v qun tr ri ro vào h thng Ngân hàng Vit Nam là điu tt yu,
nhm tng bc nâng cao nng lc qun lỦ cng nh kh nng ng phó kp thi vi các cuc
khng hong trong tng lai.
Trang 2
ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACB
Mt trong nhng quy đnh đang đc áp dng ph bin ti rt nhiu các quc gia trên

Th gii trong vic qun tr ri ro các Ngân hàng đó là Hip c v an toàn vn, hay còn
đc gi là các Hip c Basel (bao gm: Hip c Basel I, II và III). Vi quan đim chính
là: s yu kém trong h thng ngân hàng ca mt quc gia, dù là quc gia phát trin hay
đang phát trin, có th đe da đn s n đnh v tài chính trong c ni b quc gia đó và trên
toàn th gii; Vic nâng cao sc mnh ca h thng tài chính nht thit phi đc nhiu quc
gia, nhiu t chc trên th gii đc bit quan tâm. Ti Vit Nam hin ch dng li  vic ng
dng mt s tiêu chí đn gin ca Hip c Basel I, do đó bài nghiên cu “ng dng Hip
c Basel II trong Qun tr ri ro ti Ngơn hƠng Á Chơu” này nhm tìm ra nhng
nguyên nhân và khó khn trong vic ng dng Basel II đ t đó đa ra mt s gii pháp ng
dng Basel II nhm nâng cao kh nng qun tr ri ro ca Ngân hàng Á Châu nói riêng và H
thng ngân hàng Vit Nam nói chung.
2. Mc tiêu nghiên cu
Nghiên cu ni dung ca Hip c Basel I, II và nhng sa đi b sung ca Hip c
Basel III so vi Basel II; kinh nghim ng dng Basel II ca các quc gia trên th gii;
Phân tích, đánh giá thc trng h thng qun tr ri ro hin ti ca Ngân hàng Á Châu,
t đó đa ra nhng thun li ậ khó khn ca Ngân hàng Á Châu khi ng dng hip c
Basel II trong qun tr ri ro ca Ngân hàng.
a ra mt s gii pháp đ ng dng Basel II vào h thng qun tr ri ro ca Ngân
hàng Á Châu, đng thi xem xét kh nng ng dng Basel III trong tng lai.
3. i tng vƠ phm vi nghiên cu
i tng nghiên cu: Hip c an toàn vn quc t (Hip c Basel I, II & III) và
H thng qun lỦ ri ro ti Ngân hàng Á Châu.
Phm vi nghiên cu: Hip c Basel II đc đánh giá là rt phc tp vi rt nhiu
quy tc và chun mc liên quan đn an toàn vn, quy trình giám sát và các quy tc th trng
ca các Ngân hàng, bao gm các Ngân hàng đa quc gia; tuy nhiên trong phm vi nghiên
cu ca đ tài này ch xin tp trung nghiên cu quy đnh liên quan đn t l an toàn vn
nhm giúp cho Ngân hàng đi phó vi các ri ro tín dng, ri ro hot đng và ri ro vn
Trang 3
ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACB
hành; các ni dung v quy trình giám sát và quy tc th trng trong Basel II & III đ tài ch

dng li  vic trình bày ni dung, xin đc đ li cho các nghiên cu sâu hn sau này.
4. Phng pháp nghiên cu
 tài s dng kt hp các phng pháp lỦ thuyt suy lun logic, phân tích - tng
hp; so sánh ậ đi chiu. i vi các s liu chi tit ca các Ngân hàng Vit Nam, do hn
ch v vic công b thông tin nên ch có th da vào thông tin cung cp t mt s ngân hàng
theo phng pháp điu tra chn mu đi din cho nhóm Ngân hàng thng mi c phn và
Ngân hàng Nhà nc.
Ngoài ra, đ tài cng thc hin cuc kho sát v thc trng ng dng Basel II ti các
Ngân hàng thng mi thông qua phng pháp phng vn trc tip các chuyên gia trong lnh
vc Ngân hàng, bao gm Trng/phó phòng tín dng và các chuyên viên, nhm hn ch các
Ủ kin ch quan ca tác gi v vn đ nghiên cu.
H tr cho bài nghiên cu là h thng c s d liu th cp đc s dng có chn
lc, thu thp ti các Báo cáo tài chính, Báo cáo thng niên ca các Ngân hàng, các tp chí
chuyên ngành có uy tín nh Tp chí tài chính, Tp chí ngân hàng, Thi báo kinh t Sài Gòn,
mt s website ca Ngân hàng Nhà nc… là ngun d liu th cp đ đi chiu và so sánh
vi d liu chính thc đa vào đ tài.
5. Các nghiên cu liên quan trc đó
ắng dng hip c an toàn vn Basel trong qun tr ri ro ca h thng ngân hàng
thng mi Vit Nam‖, Nguyn Th Thùy Linh, 2006;
ắNhng chun mc và thông l quc t v qun lỦ hot đng tín dng ngân hàng thng
mi‖, Trn ình nh, 2007;
ắng dng Basel II trong qun tr ri ro ngân hàng ti Ngân hàng u t và Phát trin
Vit Nam‖, 2010;
ắng dng Basel II trong qun tr ri ro ti các NHTM Vit Nam‖, 2010.
Trang 4
ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACB
CHNG I: TNG QUAN V HIP C QUC T V AN TOÀN VN
& GIÁM SÁT HOT NG NGÂN HÀNG (HIP C BASEL)
1.1. S lc các nghiên cu v QTRR ca các NHTM trên th gii.
Bt đu t thp k 70, d báo ri ro tài chính đư tr thành mt hng phát trin mnh

m ca mô hình hóa thng kê xác sut. Khi nhc ti ri ro tài chính gn nh ngay lp tc
ngi ta liên tng ti hot đng qun lỦ danh mc đu t, đnh giá quyn chn và các công
c tài chính khác. Công thc đnh giá quyn chn Black-Scholes (nm 1973), bài vit v đnh
giá trái phiu công ty ca Merton (nm 1974),… là nhng khái nim quen thuc.
Mc dù không h kém quan trng, đc bit trong thc tin kinh doanh tài chính, các
ng dng d báo ri ro tài chính vi các khon vay th nhân, tính đim tín dng và hành vi,
dng nh cha nhn đc s quan tâm đúng mc ti thi k đó. LỦ thuyt v lnh vc này
tng đi hn ch vi s lng ít i công trình đánh giá tng quan nh kho sát các phng
pháp đnh lng trong qun lỦ tín dng ca Rosenberg và Gleit (nm 1994); các phng pháp
phân loi thng kê tín dng th nhân ca Hand và Henley (nm 1997); các công trình ca
Thomas (nm 1992) v mô hình qun lỦ ri ro tài chính, các phng pháp phân loi tín dng
th nhân, tng quan v các phng pháp tính đim tín dng và hành vi….
1.1.1. LỦ thuyt v tính đim tín dng ca Hand vƠ Henley
1
(nm 1997):
LỦ thuyt v tính đim tín dng đc Hand và Henley xây dng và ghi nhn hai thành
tu quan trng: nhu cu phát trin các k thut d báo ri ro ca khách hàng tng thích vi
bin đng điu kin kinh t; và mc đích tính đim chuyn t vic xác đnh các khách hàng
kh nng v n cao sang tìm kim các khách hàng có kh nng to ra li nhun tt nht. Cht
xúc tác quan trng cho các phát trin này chính là s bùng n v thông tin ca giao dch
khách hàng.
Hai k thut đánh giá c bn h tr t chc tín dng ra quyt đnh cp tín dng cho
khách hàng là tính đim tín dng và tính đim hành vi:  ra quyt đnh cp tín dng cho
khách hàng giao dch ln đu tiên, t chc tín dng s dng k thut tính đim tín dng. 
ra quyt đnh cp tín dng cho khách hàng hin hu (có tng hn mc tín dng không? Áp


1
Hand D.J. and Henley W.E. (1997) Statistical classification methods in consumer credit scoring: a review.
Journal of the Royal Statistical Society, Series A, 160, 523-541.

Trang 5
ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACB
dng chính sách khách hàng nh th nào? các u đưi nu có? nu khách hàng không tr n
đúng hn thì x lỦ ra sao?) da trên k thut tính đim hành vi ca khách hàng.
Tính đim tín dng da vào các thông tin do khách hàng cung cp và thông tin có
đc qua ngun tham kho trung gian. Ngoài ra, quá trình ra quyt đnh còn có th s dng
ngun s liu thu thp đc v khách hàng trong quá kh.
Ngày nay, chúng ta ng dng lỦ thuyt v tính đim tín dng thông qua vic phân tích
các ch tiêu tài chính và ch tiêu phi tài chính. Vic phân tích ch tiêu tài chính s da ch yu
trên s liu khách hàng cung cp nh bng lng/xác nhn lng, hp đng cho thuê nhà,
báo cáo tài chính ca doanh nghip… đ đánh giá kh nng tr n ca khách hàng. Phân tích
các ch tiêu phi tài chính là da vào s liu trong quá kh v uy tín thanh toán trc đây (da
trên d liu ca chính NH hoc thông qua Trung tâm thông tin tín dng ậ CIC), kinh nghim
trong ngành ca công ty và ch doanh nghip, thái đ hp tác ca khách hàng vi ngân
hàng… đ đánh giá uy tín thanh toán ca khách hàng.
1.1.2. LỦ thuyt v qun lỦ ri ro ca Thomas
2
(nm 1992)
- Mô hình đnh mc tín
nhim th nhơn
Mô hình đnh mc tín nhim th nhân ra đi cách đây hn 50 nm. T khi ra đi, các
mô hình đnh mc tín nhim th nhân đc s dng ngày càng hiu qu, giúp ngân hàng và
các t chc tín dng lng hóa tng đi chính xác kh nng thanh toán ca khách hàng
trc khi quyt đnh cung cp các dch v nh th tín dng, các khon vay tr chm trc tip
và gián tip, vay th chp,… u đim ni bt là gim thiu chi phí phân tích thông tin, giúp
đa ra các quyt đnh cho vay tín dng nhanh và chính xác, đm bo vic thu hi tín dng, và
t đó gim thiu ri ro tín dng, mc đ đánh giá chính xác trong phân tích tín dng tng lên
mt t l nh cng có th giúp các ngân hàng hay các t chc tài chính tránh đc nhng
khon tn tht ln.
Ngày nay, các mô hình này đc s dng rng rưi đi vi các cá nhân có nhu cu th

chp mua nhà, vay tr chm dùng th tín dng và các khon vay kinh doanh nh.
1.1.3. Mô hình CAMELS trong qun tr ri ro ngơn hƠng


2
Thomas, Lyn.C, A survey of credit and behavioral scoring ậ forecasting financial risk of lending to
consumers, International Journal of Forecasting.
Trang 6
ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACB
H thng phân tích CAMELS do NCUA (The National Credit Union Administration)
công b nm 1987, đc áp dng nhm đánh giá đ an toàn, kh nng sinh li và thanh
khon ca ngân hàng. Phân tích theo ch tiêu CAMELS da trên 6 yu t c bn đc s
dng đ đánh giá hot đng ca mt ngân hàng, đó là: Mc đ an toàn vn, Cht lng tài
sn có, Qun lỦ, Li nhun, Thanh khon và Mc đ nhy cm th trng.

Capital Adequacy (Mc đ an toàn vn): Mc đ an toàn vn th hin s vn t có
đ h tr cho hot đng kinh doanh ca ngân hàng. Ngân hàng càng chp nhn nhiu ri ro
thì càng đòi hi phi có nhiu vn t có đ h tr hot đng ca ngân hàng và bù đp tn tht
tim nng liên quan đn mc đ ri ro cao hn.
Công thc tính t l an toƠn vn:
CAR = [(Vn cp I + Vn cp II)/(Tài sn đư điu chnh ri ro)] * 100%
Thông qua t l an toàn vn ngi ta có th xác đnh đc kh nng ca ngân hàng
thanh toán các khon n có thi hn và đi mt vi các loi ri ro khác nh ri ro tín dng,
ri ro vn hành. Các nhà qun lỦ ngành ngân hàng các nc luôn xác đnh rõ và giám sát các
ngân hàng phi duy trì mt t l an toàn vn ti thiu,  Vit Nam theo thông t s
13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 t l này đc quy đnh là 9%. Theo chun mc Basel II
mà các h thng ngân hàng trên th gii áp dng ph bin là 8%.

Asset Quality (Cht lng tài sn có): Cht lng tài sn có là nguyên nhân c bn
dn đn các v đ v ngân hàng. Nu th trng bit rng cht lng tài sn kém thì s to áp

lc lên trng thái ngun vn ngn hn ca ngân hàng, và điu này có th dn đn khng
hong thanh khon, hoc dn đn tình trng đ xô đi rút tin  ngân hàng.

Management (Qun lý: Nhiu nhà phân tích chuyên nghip coi qun lỦ là yu t
quan trng nht trong h thng phân tích CAMELS, bi vì qun lỦ đóng vai trò quyt đnh
đn thành công trong hot đng ca ngân hàng. c bit, các quyt đnh ca ngi qun lỦ s
nh hng trc tip đn nhng yu t nh: Cht lng tài sn có, Mc đ tng trng ca tài
sn có, Mc đ thu nhp.

Earnings (Li nhun): Li nhun là ch s quan trng nht đ đánh giá công tác
qun lỦ và các hot đng chin lc ca nhà qun lỦ thành công hay tht bi. Li nhun s
dn đn hình thành thêm vn, đây là điu ht sc cn thit đ thu hút thêm vn và s h tr
phát trin trong tng lai t phía các nhà đu t. Li nhun còn cn thit đ bù đp các khon
Trang 7
ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACB
cho vay b tn tht và trích d phòng đy đ. Bn ngun thu nhp chính ca NH là: Thu nhp
t lưi, Thu nhp t l phí, hoa hng, Thu nhp t kinh doanh mua bán, Thu nhp khác.

Liquidity (Thanh khon): Thanh khon có Ủ ngha đc bit quan trng đi vi ngân
hàng: Th nht, phi có thanh khon đ đáp ng yêu cu vay mi mà không cn phi thu hi
nhng khon cho vay đang trong hn hoc thanh lỦ các khon đu t có k hn. Th hai, cn
có thanh khon đ đáp ng tt c các bin đng hàng ngày hay theo mùa v v nhu cu rút
tin mt cách kp thi và có trt t.
 Sensitivity to Market Risk (Mc đ nhy cm vi ri ro th trng): Phân tích
Mc đ nhy cm vi ri ro th trng nhm đo lng mc đ nh hng ca thay đi v lưi
sut và/hoc t giá đn giá tr ca li nhun hay vn c phn. Cho thy kh nng ca ban lưnh
đo ngân hàng trong vic xác đnh, giám sát, qun lỦ và kim soát ri ro th trng, đng thi
đa ra du hiu ch dn đnh hng rõ ràng và tp trung.
Nhn xét: Mô hình ca Hand & Henley và Thomas ch yu tp trung vào qun tr ri
ro tín dng, loi ri ro ph bin nht và đc bit đn nhiu nht ca các TCTD, đn mô hình

CAMELS đư có cái nhn rng hn v các loi ri ro ca TCTD và đa ra phng pháp qun
tr ri ro tín dng, ri ro t giá, ri ro lưi sut và ri ro thanh khon thông qua vic phân tích
06 yu t gm: Mc đ an toàn vn, Cht lng tài sn có, Qun lỦ, Li nhun, Thanh khon
và Mc đ nhy cm th trng. Mô hình CAMELS đc xem là c s đ phát trin lên mt
phng pháp qun tr ri ro tân tin nht hip nay đó là Hip c quc t v an tòan vn và
giám sát hot đng ngân hàng (Hip c Basel). T nhng phân tích trên ta s đi nghiên cu
v nn tng lỦ lun v ng dng Hip c Basel trong qun tr ri ro ca các NHTM.
1.2. LỦ lun v QTRR ca các NHTM Vit Nam
Ti Vit Nam, mt thi gian dài trc đây khi nhc ti qun tr ri ro ti các NHTM
thì ngi ta s ngh ngay ti loi ri ro ph bin nht đó là qun tr ri ro tín dng. Mt vài
nm tr li đây ngi ta bit đn nhiu hn các loi ri ro khác nh ri ro hot đng, ri ro
th trng, ri ro thanh khon. Tuy nhiên, vi quy mô hot đng ca các NHTM Vit Nam
hin ti thì ri ro tín dng vn là loi ri ro nh hng ln nht và ph bin nht đn hot
đng ca các NHTM Vit Nam.
1.2.1. Khái nim v Qun tr ri ro
Trang 8
ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACB
Qun tr ri ro là quá trình các NHTM áp dng các nguyên lỦ, các phng pháp và kinh
nghim qun tr ngân hàng vào hot đng kinh doanh ca ngân hàng mình đ giám sát phòng
nga, hn ch và gim thiu ri ro trong hot đng tín dng, đu t và các hot đng kinh
doanh khác đ ngn chn tn tht thit hi cho ngân hàng, đng thi không ngng nâng cao
sc mnh và uy tín ca ngân hàng trên thng trng.
Qun tr ri ro là b phn quan trng trong chin lc kinh doanh ca mi NHTM, có
rt nhiu loi ri ro trong hot đng ngân hàng nh: ri ro tín dng, ri ro thanh khon, ri ro
hot đng, ri ro th trng, đng thi vi mi loi ri ro c th li áp dng các phng pháp
qun tr riêng.
Qun tr ri ro tín dng là phng pháp tip cn khoa hc đi vi các loi ri ro tín
dng và là quá trình xây dng và thc thi các chin lc, các chính sách qun lý và kinh
doanh tín dng nhm đt đc các mc tiêu an toàn, hiu qu và phát trin bn vng. ng
thi, phi tng cng các bin pháp phòng nga, hn ch và gim thp n quá hn, n xu

trong kinh doanh tín dng, t đó tng doanh thu, gim chi phí và nâng cao cht lng và hiu
qu hot đng kinh doanh c trong ngn hn và dài hn ca NHTM.
1.2.2. c đim
Ri ro tín dng có nhng đc đim c bn sau:
- Ri ro tín dng mang tính gián tip: Trong quan h tín dng, ngân hàng chuyn giao
quyn s dng vn cho khách hàng. Ri ro tín dng xy ra khi khách hàng gp nhng tn tht
và tht bi trong quá trình s dng vn; Hay nói cách khác nhng ri ro trong hot đng kinh
doanh ca khách hàng là nguyên nhân ch yu gây nên ri ro tín dng ca ngân hàng
- Ri ro tín dng có tính cht đa dng và phc tp: c đim này biu hin  s đa
dng, phc tp ca nguyên nhân, hình thc, hu qu ca ri ro tín dng do đc đim ca
ngành tài chính kinh doanh tin t. Do đó, khi phòng nga và x lý ri ro tín dng phi chú ý
đn mi du hiu ri ro, xut phát t nguyên nhân bn cht và hu qu do ri ro tín dng đem
li đ có bin pháp phòng nga thích hp.
- Ri ro tín dng có tính tt yu tc luôn tn ti và gn lin vi hot đng tín dng
ca ngân hàng thng mi: tình trng thông tin bt cân xng đư làm cho ngân hàng không
th nm bt đc các du hiu ri ro mt cách toàn din và đy đ, điu này làm cho bt c
Trang 9
ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACB
khon vay nào cng tim n ri ro đi vi ngân hàng. Kinh doanh ngân hàng thc cht là
kinh doanh ri ro  mc phù hp và đt đc li nhun tng ng.
1.2.3. Xác đnh mc đ ri ro tín dng
Ri ro tín dng quyt đnh cht lng tín dng, thông thng đ đánh giá cht lng
tín dng ngi ta thng dùng ch tiêu n quá hn và kt qu phân loi n.
1.2.3.1. Phân loi n xu (Bad debt)
Theo tiêu chun quc t, ắn xu‖ là nhng khon n quá hn 90 ngàybb mà không đòi
đc và không đc tái c cu. Ti Vit Nam, n xu bao gm nhng khon n quá hn có
hoc không th thu hi, n liên quan đn các v án ch x lý và nhng khon n quá hn
không đc Chính ph x lý ri ro. [16]
D n xu
T l n xu = × 100%

Tng d n cho vay
N xu là khon n có các đc trng c bn sau đơy:
- Khách hàng không thc hin ngha v tr n vi NH khi các cam kt đư ht hn
- Tình hình tài chính ca khách hàng đang và có chiu hng xu dn đn có kh nng
ngân hàng không thu hi đc c gc ln lãi.
- Thông thng v thi gian là các khon n quá hn ít nht 90 ngày
Ti Vit Nam, theo Q149/Q-TTg ngày 05/01/2005 thì n xu có th chia 3 nhóm:
- Nhóm 1 : N xu có tài sn đm bo.
- Nhóm 2 : N xu không có tài sn đm bo và không có đi tng đ thu hi.
- Nhóm 3 : N xu không có tài sn đm bo nhng con n vn tn ti, đang hot đng.
Ngoài ra còn có nhóm n phát sinh sau ngày 31/12/2000, là nhng khon n không thu
đc nhng không đ điu kin đ khoanh, xoá.
Mt t chc tín dng có t l n xu thp hn 3% đc coi là nm trong gii hn cho
phép, khi t l n xu vt quá mc quy đnh thì t chc tín dng đó phi xem xét, rà soát li
danh mc đu t ca mình mt cách đy đ, chi tit và thn trng hn. TCTD có t l n quá
hn s nm trong danh sách b kim soát đc bit ca Ngân hàng Nhà Nc.
1.2.3.2. Phân loi n quá hn ( Non- performing loan)
Trang 10
ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACB
N quá hn là nhng khon tín dng không hoàn tr đúng hn, không đc phép và
không đ điu kin đ đc gia hn n.
D n quá hn
H s n quá hn = × 100%
Tng d n
Theo quy đnh ca NHNN theo ni dung Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày
22/04/2005 và Quyt đnh s 18/2007/Q-NHNN ngày 25/04/2007 ca Thng đc NHNN
thì TCTD thc hin phân loi n thành 5 nhóm nh sau:
- Nhóm 1: N đ tiêu chun.
- Nhóm 2: N cn chú ý
- Nhóm 3: N di tiêu chun

- Nhóm 4: N nghi ng
- Nhóm 5: N có kh nng mt vn
1.2.3.3. T l an toƠn vn ậ CAR
T l an toàn vn (Capital Adequacy Ratio ậ CAR) là mt ch tiêu quan trng phn ánh
nng lc tài chính ca các NH. Ch tiêu này đc dùng đ xác đnh kh nng ca NH trong
vic thanh toán các khon n có thi hn và đi mt vi các ri ro khác nh ri ro tín dng,
ri ro vn hành.
CAR =[(Vn cp I+Vn cp II)/(Tài sn đư điu chnh ri ro)]*100%
ây cng là mt trong 5 tiêu chun quan trng nht mà các NHTM phi đáp ng đ
đm bo hot đng, theo đnh hng qun lý ri ro ca NHNN theo tng thi k (bao gm
yêu cu vn t có, t l kh nng chi tr (thanh khon), gii hn cho vay và bo lưnh thng
mi, gii hn s dng vn ngn hn cho vay trung, dài hn) [16]
Theo điu 4 Q s 457/2005/Q-NHNN, các TCTD, tr chi nhánh NH nc ngoài,
phi duy trì ti thiu 8% gia vn t có so vi tng tài sn có ri ro, theo đúng Basel I.
1.2.4. Các phng pháp đo lng ri ro tín dng
Có th s dng nhiu mô hình khác nhau đ đánh giá ri ro tín dng, bao gm các mô
hình đnh lng và mô hình đnh tính. Các mô hình này không loi tr ln nhau, nên NH có
th s dng nhiu mô hình đ phân tích đánh giá mc đ ri ro tín dng ca khách hàng.
Trang 11
ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACB
1.2.4.1. Mô hình đnh tính ậ Mô hình 6C
Liên quan đn vic nghiên cu chi tit ắ6 khía cnh - 6C‖ ca khách hàng bao gm:
- T cách ngi vay (Character)
- Nng lc ca ngi vay (Capacity)
- Thu nhp ca ngi vay (Cashflow)
- Bo đm tin vay (Collateral)
- Các điu kin (Conditions)
- Kim soát (control)
u đim ca mô hình: đn gin, d s dng.
Hn ch ca mô hình: ph thuc vào mc đ chính xác ca ngun thông tin thu nhp,

kh nng d báo cng nh trình đ phân tích, đánh giá ca nhân viên tín dng do đó s mt
thi gian, tn kém và li mang tính ch quan.
1.2.4.2. Các mô hình đnh lng ri ro tín dng
Hin nay, hu ht các ngân hàng đu tip cn phng pháp đánh giá ri ro hin đi hn,
đó là vic xây dng mô hình thích hp đ lng hoá mc đ ri ro ca khách hàng, t đó xác
đnh phn bù ri ro và gii hn tín dng an toàn ti đa vi mt khách hàng cng nh đ trích
lp d phòng ri ro. Sau đây là các mô hình đc áp dng tng đi ph bin:



(1) (2 ) (3) (4)


Trong đó, Mô hình (1), (2), (3) tp trung vào qun tr ri ro tín dng ti các NH. Mô
hình (4) là mô hình tiên tin và đc áp dng ph bin nht hin nay, vi ni dung bao trùm
tt c các loi ri ro mà Ngân hàng có th gp phi, gm ri ro tín dng, ri ro th trng, ri
ro hot đng, ri ro thanh khon và h s n. Mô hình này s đc phân tích k trong ni
dung tip theo ca đ tài.
(1) Mô hình đim s Z :
Các mô hình đnh lng ri ro
trong hot đng Ngân hàng
Mô hình
đim s Z
Mô hình đim s tín dng
tiêu dùng
Mô hình Var
Hip c
Basel I,II,III
Trang 12
ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACB

ây là mô hình do E.I.Alman đa ra dùng đ cho đim tín dng đi vi các doanh
nghip vay vn. i lng Z dùng làm thc đo tng hp đ phân loi RRTD đi vi ngi
vay và ph thuc vào:
(i) ch s các yu t tài chính ca ngi vay - X;
(ii) tm quan trng ca các ch s này trong vic xác đnh xác sut v n ca ngi vay
trong quá kh
Mô hình đc mô t nh sau:
Z = 1,2X
1
+ 1,4X
2
+3,3X
3
+ 0,6X
4
+0,1X
5

Trong đó :
X
1
: t s ắ vn lu đng ròng/ tng tài sn‖, X
2
: t s ắ li nhun tích lu / tng tài
sn‖, X
3
: t s ắ li nhun trc thu và lãi / tng tài sn‖, X
4
: t s ắ th giá c phiu/ giá tr
ghi s ca n dài hn‖, X

5
: t s ắ doanh s/ tng tài sn‖
Tr s Z càng cao, thì ngi vay có xác sut v n càng thp. Nh vy, khi tr s Z thp
hoc là mt s âm s là cn c đ xp khách hàng vào nhóm có nguy c v n cao.
Kt qu ca mô hình:
Z < 1,8 : khách hàng có kh nng ri ro cao; 1,8 < Z < 3 : không xác đnh đc;
Z > 3 : khách hàng không có kh nng v n
Bt k công ty nào có đim s Z<1,81 phi đc xp vào nhóm có nguy c ri ro tín
dng cao.
u đim : K thut đo lng ri ro tín dng tng đi đn gin.
Nhc đim :
Mô hình này ch cho phép phân loi nhóm khách hàng vay có ri ro và không có ri ro.
Tuy nhiên trong thc t mc đ ri ro tín dng tim nng ca mi khách hàng khác nhau t
mc thp nh chm tr lãi, không tr lưi đc cho đn mc mt hoàn toàn c vn và lãi ca
khon vay.
Không có lý do thuyt phc đ chng minh rng các thông s phn ánh tm quan trng
ca các ch s trong công thc là bt bin. Tng t nh vy, bn thân các ch s đc chn
cng không phi là bt bin, đc bit khi các điu kin kinh doanh cng nh điu kin th
trng tài chính đang thay đi liên tc.
Trang 13
ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACB
Mô hình không tính đn mt s nhân t khó đnh lng nhng đóng mt vai trò quan
trng nh hng đn mc đ ca các khon vay: danh ting ca khách hàng, mi quan h lâu
dài gia NH và khách hàng hay các yu t v mô nh s bin đng ca chu k kinh t….
(2) Mô hình đim s tín dng tiêu dùng
Ngoài mô hình đim s Z, nhiu ngân hàng còn áp dng mô hình cho đim đ x lỦ đn
xin vay vi mc đích tiêu dùng nh: mua xe hi, trang thit b gia đình, bt đng sn….Các
yu t quan trng trong mô hình cho đim tín dng bao gm: h s tín dng, tui đi, trng
thái tài sn, s ngi ph thuc, s hu nhà, thu nhp, đin thoi c đnh, tài khon cá nhân,
thi gian làm vic.

Mô hình này thng s dng 7-12 hng mc, mi hng mc đc cho đim t 1-10
u đim: mô hình loi b đc s phán xét ch đng trong quá trình cho vay và gim
đáng k thi gian ra quyt đnh tín dng. D s dng, nhanh chóng và phn ánh khá toàn din
dn đn kt qu chính xác hn.
Nhc đim: mô hình không th t điu chnh mt cách nhanh chóng đ thích ng vi
nhng thay đi trong nn kinh t và cuc sng gia đình.
ây là mô hình đc s dng khá ph bin ti VN đ x lý các khon vay tiêu dùng
không cn TSB (vay UIL).
(3) Mô hình xác đnh giá tr ri ro ti hn ậ (VAR)
Giá tr ti hn (VAR) là mt thc đo v tng mc ri ro trong mt danh mc các tài
sn tài chính cho các nhà qun tr cao cp. Khi s dng thc đo giá tr ri ro ti hn, nhà
qun tr tính cho mt danh mc tài sn ca mt t chc tài chính theo cách nh sau:
“Chúng ta có X% chc chn rng chúng ta s không mt nhiu hn V đng trong
vòng N ngày ti”
Bin s V là giá tr ri ro ti hn ca danh mc tài sn. ó là mt hàm s gm 2 bin: N
biu din trc thi gian nm ngang, và X là mc đ tin tng. Có ngha là nhà qun tr tin
rng mc đ thua l trong vòng N ngày vi mc chc chn X% không vt quá mt mc ri
ro xác đnh V. Ví d khi N=5 và X=97, có ngha là 3% theo quy lut phân phi chun s là
mc đ bin đng giá tr danh mc trong vòng 5 ngày ti.
Nu tính vn ca ngân hàng theo mc ri ro ca th trng, thì các nhà qun lý s s
dng N=10 ngày và X=99. iu này có ngha là h tp trung vào mc thua l trong thi gian
Trang 14
ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACB
10 ngày mà nó đc hy vng rng không vt quá 1%. Vn mà h yêu cu ca ngân hàng
duy trì ít nht gp 3 ln giá tr ri ro ti hn này.
u đim: Giá tr ri ro ti hn là mt thc đo v ri ro thay th tt nht và ph bin
nht hin nay. Mt s nhà nghiên cu đư tranh lun rng Var có th giúp nhà qun tr chn
la đc mt danh mc các khon cho vay có phân phi thu nhp nh nhau nhng tim nng
ri ro cao hn. Nhng mô hình qun tr ri ro hin đi đu tp trung xây dng đ c tính giá
tr Var chính xác nht.

Nhc đim:
;
ng tài sn có th đc bán mt cách nhanh chóng
hoc đc phòng nga ri ro, do đó, mt công ty có th hn ch thit hi ca nó v c bn
trong vòng mt ngày. Tuy nhiên, thc t đư cho th
, do đ a.
 tí
quan đn cuc khng hong, mô hình c ri ro VAR đư tht bi trong vic phát hin nhng
ri ro h thng; nhng mô hình này s dng d liu lch s và chính xác nht cho kho
 chính xác trong ngn hn.
1.3. Hip c quc t v an toƠn vn vƠ giám sát hot đng ngơn hƠng
1.3.1. S lc lch s hình thƠnh vƠ phát trin ca y ban Basel
y ban Basel v giám sát nghip v ngân hàng (BCBS) đc thành lp bi các Thng
đc Ngân hàng Trung ng ca nhóm G10 vào cui nm 1974, xut phát t vic mt lot
các cuc khng hong v tin t quc t và th trng ngân hàng, trong đó đáng chú Ủ nht
chính là s sp đ ca ngân hàng Herstatt  Tây c lúc by gi.
Các thành viên ca y ban bao gm đi din cao cp các c quan giám sát nghip v
ngân hàng và bn thân Ngân hàng Trung ng ca nhóm G10: B, canda, Pháp, c, Italia,
Nht bn, Hà Lan, Thu đin, Vng quc Anh và Hoa K.
Cuc hp đu tiên din ra vào tháng 2 nm 1975 và đc t chc đnh k 3- 4 ln mi
nm ti tr s Ngân hàng thanh toán quc t ti Washington (BIS) hoc ti Thành Ph Basel
- Thu S. Ban th kỦ thng trc ca y ban có tr s ti Th ô Washington ậ M.
Trang 15
ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti ACB
Quan đim chính ca y Ban là s yu kém trong h thng ngân hàng ca mt quc
gia, dù là quc gia phát trin hay đang phát trin, có th đe da đn s n đnh v tài chính
trong c ni b quc gia đó và trên toàn th gii. Vic nâng cao sc mnh ca h thng tài
chính nht thit phi đc nhiu quc gia, nhiu t chc trên th gii nói chung và y ban
Basel v Giám sát Nghip v ngân hàng nói riêng đc bit quan tâm.
y ban Basel thng xuyên t chc các cuc tho lun v nhng vn đ xoay quanh s

hp tác quc t đ gim bt khong cách trong công tác giám sát ngân hàng, nâng cao cht
lng công tác giám sát hot đng NH trên toàn th gii.  làm đc điu này, y ban
Basel đư c gng tìm hiu và thc hin đc 3 điu c bn: trao đi thông tin v hot đng
giám sát cp quc gia, ci thin hiu qu k thut giám sát hot đng ngân hàng quc t và
đt ra nhng tiêu chun giám sát ti thiu trong nhng lnh vc mà y ban thc s quan tâm.
1.3.2. Ni dung c bn ca Hip c Basel I
Hip c Basle I đc ra đi vào tháng 7 nm 1988. Mc đích ca Basel I là đa ra
đc đnh ngha mang tính quc t chung nht v vn ca ngân hàng và cái gi là t l vn
an toàn ca Ngân hàng.
Phng trình 1.1: T l vn ti thiu theo Basel I
Tng vn
T l vn ti thiu (CAR) =
8%
Tài sn có ri ro
Tng vn bao gm:
Vn cp 1 (Tier 1, vn c bn - core capital ậ basic equity) gm có vn c phn
thng và các khon d tr công khai
Vn cp 2 (Tier 2, vn b sung - supplementary capital) gm các khon d tr
không công khai, giá tr tng thêm ca vic đánh giá li tài sn, d phòng chung và
d phòng tn tht tín dng, các công c n cho phép chuyn đi thành c phiu và
các khon n th cp có k hn.
Vn cp 3: là các khon vay ngn hn, trong đó, đ tin cy ca vn cp 3 vi vic
ng phó ri ro là thp nht. Basel 1 đt ra tiêu chun quy đnh:
Vn cp 1 ≥ Vn cp 2 + Vn cp 3