Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tỉnh Kiên Giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
-----W

X-----




PHAN THỊ THÚY HẰNG

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
chi nhánh Tỉnh Kiên Giang

Chuyên ngành:
Kinh tế đối ngoại

KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC





Long Xuyên, tháng 05 năm 2009


TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
-----W


X-----





KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
chi nhánh Tỉnh Kiên Giang


Chuyên ngành:
Kinh tế đối ngoại

Sinh viên thực hiện:
Phan Thị Thúy Hằng
Lớp:
DH6KD2.
Mã số SV:
DKD 052019
Giảng viên hướng dẫn:
Ts Nguyễn Trí Tâm



Long Xuyên, tháng 05 năm 2009

CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
ĐẠI HỌC AN GIANG
Người hướng dẫn: ………………………….…….
…………………………………………………….
Người chấm, nhận xét 1 …………….…………………..
…………………………………………………………….
Người chấm, nhận xét 2 : …………………………..
…………………………………………………………..
Luận văn được bảo vệ tại Hội đồng chấm thi
Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh,
Ngày…..tháng 06 năm 2009

LỜI CẢM ƠN

--[\--

Qua bốn năm học tập tại trường Đại Học An Giang, dưới sự truyền đạt của quý
Thầy Cô khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh cùng với thời gian thực tập tại NHN
O

Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang. Nay em đã hoàn thành khóa luận tốt nghiệp
“Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang”.
Xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô trường Đại Học An Giang, nhất là Thầy Cô
khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh đã nhiệt tình giảng dạy và truyền đạt nhiều kiến
thức quý báo cho em trong suốt thời gian học tập tại trường. Đặc biệt là Thầy Nguyễn
Trí Tâm - người đã trực tiếp hướng dẫn em trong suốt thời gian thực tập và hoàn
thành khóa luận này.
Xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc cùng quý Cô, Chú, Anh, Chị tại chi
nhánh NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang, đặc biệt là các Cô, Chú, Anh, Chị công tác
tại phòng nghiệp vụ tín dụng đã tạo điều kiện, hướng dẫn và giúp đỡ em tận tình trong
thời gian thực tập.
Sau cùng xin kính chúc Ban Giám Đốc cùng các Cô, Chú, Anh, Chị trong NHN
O

chi nhánh tỉnh Kiên Giang và quý Thầy, Cô dồi dào sức khoẻ và đạt được nhiều thành
công trong công tác.
Chân thành cảm ơn!
Sinh viên thực hiện
Phan Thị Thúy Hằng

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
Long Xuyên, Ngày…..tháng…..năm 2009




NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
Long Xuyên, Ngày…..tháng…..năm 2009





DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

CBTD Cán bộ tín dụng

DNNN Doanh nghiệp nhà nước
DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
DNTN Doanh nghiệp tư nhân
HGĐ – CN Hộ gia đình, cá nhân
NHN
O
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
SXKD Sản xuất kinh doanh
TCTD Tổ chức tín dụng

MỤC LỤC

CHƯƠNG I
GIỚI THIỆU................................................................................................................ 1
1.1 Lý do chọn đề tài ...................................................................................................1
1.2 Mục tiêu nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu......................................................1
1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu..................................................................................... 1
1.2.2 Phạm vi nghiên cứu......................................................................................1
1.3 Phương pháp nghiên cứu...................................................................................... 2
1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu .........................................................................2
1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu .......................................................................2
1.4. Ý nghĩa nghiên cứu............................................................................................... 2
1.5. Kết cấu của bài ..................................................................................................... 3
CHƯƠNG 2
CƠ SỞ LÝ THUYẾT………………………………………….……………………..7
2.1 Tín dụng ................................................................................................................. 7
2.1.1 Khái niệm về tín dụng..................................................................................7
2.1.2 Phân loại tín dụng........................................................................................7
2.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng ................................................................... 7
2.1.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng.................................................................7
2.1.2.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn cố định ..............................................8
2.1.2 Bản chất của tín dụng ..................................................................................8
2.1.3 Chức năng của tín dụng...............................................................................8

2.1.3.1 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn theo nguyên tắc có hoàn trả:.8
2.1.3.2 Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội:.. ………..8
2.1.3.3 Chức năng phản ánh một cách tổng hợp và kiểm soát quá trình hoạt
động của nền kinh tế:.........................................................................................8
2.1.4 Vai trò của tín dụng...................................................................................... 9
2.1.4.1 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên
tục:..................................................................................................................... 9
2.1.4.2 Tín dụng góp phần ổn định thị trường tiền tệ, ổn định giá cả:.................9
2.1.4.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm cho người lao
động:.................................................................................................................. 9
2.1.4.4 Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất:..........................9
2.1.4.5 Góp phần tác động tới việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các
doanh nghiệp: .................................................................................................... 9
2.1.4.6 Tạo điều kiện phát triển các mối quan hệ kinh tế quốc tế:..................... 10
2.2 Đảm bảo tín dụng ................................................................................................ 10
2.2.1 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản thế chấp..................................................10
2.2.2 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản cầm cố..................................................... 10
2.2.3 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản hình thành từ vốn vay........................... 10
2.2.4 Đảm bảo tín dụng bằng hình thức bảo lãnh ............................................10
2.3 Rủi ro tín dụng..................................................................................................... 10
2.3.1 Khái niệm .................................................................................................... 10
2.3.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng:............................................................. 11
2.3.3 Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra................................................ 11
2.4 Các chỉ tiêu để phân tích hoạt động tín dụng ................................................... 11
2.4.1 Doanh số cho vay ........................................................................................11
2.4.2 Doanh số thu nợ.......................................................................................... 11
2.4.3 Dư nợ ...........................................................................................................11
2.4.4 Nợ xấu.......................................................................................................... 12
2.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng:......................................... 12
2.5.1 Vòng quay vốn:........................................................................................... 12

2.5.2 Hệ số thu nợ:...............................................................................................13
2.5.3 Tỷ lệ tổng nợ xấu trên tổng dư nợ: ........................................................... 13
2.5.4 Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng vốn huy động.................................................13
CHƯƠNG 3
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG
THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH KIÊN GIANG ...................................... 14
3.1 Lịch sử hình thành .............................................................................................. 14
3.2. Mạng lưới, cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ của các phòng................................... 15
3.2.1 Mạng lưới tổ chức....................................................................................... 15
3.2.2 Cơ cấu tổ chức ............................................................................................16
3.2.3. Nhiệm vụ các phòng .................................................................................. 17
3.3 Một số quy định của NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang về nghiệp vụ tín
dụng ............................................................................................................................ 19
3.3.1 Nguyên tắc vay vốn..................................................................................... 19
3.3.2 Điều kiện vay vốn ....................................................................................... 20
3.3.3 Mức cho vay................................................................................................20
3.3.4 Phương thức cho vay.................................................................................. 20
3.4 Quy trình nghiệp vụ cho vay .............................................................................. 21
3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang giai
đoạn 2006 – 2008.......................................................................................................22
3.6 Những thuận lợi và khó khăn của NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang….…...24
3.6.1 Thuận lợi ..................................................................................................... 24
3.6.2 Khó khăn..................................................................................................... 24
CHƯƠNG IV

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG
NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH
KIÊN GIANG ............................................................................................................ 26
4.1. Phân tích khái quát tình hình nguồn vốn và vốn huy động............................ 26
4.1.1. Tình hình nguồn vốn ................................................................................. 26
4.1.2. Tình hình vốn huy động............................................................................28
4.2 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang ............. 29
4.2.1 Doanh số cho vay ........................................................................................29
4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thể loại cho vay................................................. 29
4.2.1.3 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế............................................. 34
4.2.2 Doanh số thu nợ.......................................................................................... 36
4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thể loại cho vay ................................................... 36
4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế....................................................... 37
4.2.2.3 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế............................................... 40
4.2.3 Dư nợ cho vay .............................................................................................41
4.2.3.1 Dư nợ theo thể loại cho vay ...................................................................41
4.2.3.2 Dư nợ theo ngành kinh tế
.......................................................................43
4.2.3.3 Dư nợ theo thành phần kinh tế ............................................................... 45
4.2.4 Tình hình nợ xấu ........................................................................................ 46
4.2.4.1 Nợ xấu theo thể loại cho vay
..................................................................47
4.2.4.2 Nợ xấu theo ngành kinh tế...................................................................... 48
4.2.4.3 Nợ xấu theo thành phần kinh tế
..............................................................50
4.3 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang52

chi nhánh tỉnh Kiên Giang .......................................................................................52
4.3.1 Vòng quay vốn ............................................................................................ 52
4.3.2 Hệ số thu nợ ................................................................................................53
4.3.3 Tỷ lệ Tổng nợ xấu/Tổng dư nợ.................................................................. 53
4.3.4 Tỷ lệ Tổng dư nợ/Tổng vốn huy động ......................................................53
4.4 Một số giải pháp chủ yếu để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang .......................................................................................54
4.4.1 Trong công tác vốn huy động .................................................................... 54
4.4.2 Trong hoạt động cho vay và thu nợ .......................................................... 55
4.4.3 Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả
tín dụng....................................................................................................................... 56
CHƯƠNG 5
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ................................................................................... 58
5.1 Kết luận ................................................................................................................ 58
5.2 Kiến nghị .............................................................................................................. 58
5.2.1 Đối với NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang .............................................. 59
5.2.2 Đối với NHN
O
Việt Nam............................................................................. 60
5.2.3 Đối với các cơ quan chức năng.................................................................. 60

DANH MỤC BẢNG

Sơ đồ 3.1: Mạng lưới của NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang ..................................... 15
Sơ đồ 3.2: Bộ máy quản lý điều hàng tại Hội sở chính............................................... 16
Sơ đồ 3.3: Quy trình nghiệp vụ cho vay...................................................................... 21

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh……………………………………………22
Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn giai đoạn 2006 – 2008.............................................. 26
Bảng 4.2: Tình hình vốn huy động giai đoạn 2006-2008............................................ 28
Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo thể loại cho vay ..................................................... 29
Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế......................................................... 31
Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ................................................. 34
Bảng 4.6: Doanh số thu nợ theo thể loại cho vay........................................................ 36
Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế ........................................................... 37
Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ................................................... 40
Bảng 4.9: Dư nợ theo thể loại cho vay........................................................................41
Bảng 4.10: Dư nợ theo ngành kinh tế.......................................................................... 43
Bảng 4.11: Dư nợ theo thành phần kinh tế.................................................................. 45
Bảng 4.12: Nợ xấu theo thể loại cho vay .................................................................... 47

Bảng 4.13: Nợ xấu theo ngành kinh tế........................................................................ 48
Bảng 4.14: Nợ xấu theo thành phần kinh tế ................................................................ 50
Bảng 4.15: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng tại NHN
O
.......................................52








DANH MỤC BIỂU ĐỒ

BIỂU ĐỒ 3.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH………………………….23
BIỂU ĐỒ 4.1. TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN GIAI ĐOẠN 2006-2008.......................27
BIỂU ĐỒ 4.2: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỂ LOẠI CHO VAY...................30
BIỂU ĐỒ 4.3: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ ......................... 31
BIỂU ĐỒ 4.4: DOANH SỐ CHO VAY THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ.............. 34
BIỂU ĐỒ 4.5: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỂ LOẠI CHO VAY ...................... 36
BIỂU ĐỒ 4.6: DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ ............................ 38
BIỂU ĐỒ 4.7: DOANH SỐ THU NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ................. 40
BIỂU ĐỒ 4.8: DƯ NỢ THEO THỂ LOẠI CHO VAY.............................................. 42
BIỂU ĐỒ 4.9: DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ....................................... 432
BIỀU ĐỒ 4.10: DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ....................................... 45
BIỂU ĐỒ 4.11: NỢ XẤU THEO THỂ LOẠI CHO VAY ......................................... 47
BIỂU ĐỒ 4.12: NỢ XẤU THEO NGÀNH KINH TẾ ...............................................49
BIỂU ĐỒ 4.13: NỢ XẤU THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ....................................51

Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo
Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm
CHƯƠNG I
GIỚI THIỆU
1.1 Lý do chọn đề tài
Việt Nam đã và đang trong giai đoạn phát triển và hội nhập đặc biệt là những
năm gần đây kinh tế Việt Nam có mức tăng trưởng vượt bậc khi chính thức là thành
viên thứ 150 của Tổ chức thương mại thế giới (WTO). Việt Nam hội nhập kinh tế tạo
điều kiện thuận lợi để các dịch vụ tài chính, ngân hàng được mở rộng ở nhiều khía
cạnh: cho phép ngân hàng nước ngoài đầu tư vốn vào ngân hàng trong nước và mở
thêm chi nhánh ngân hàng...Chính vì thế “buộc” các ngân hàng trong nước phải tăng
cường tính cạnh tranh để có thể tồn tại và phát triển bền vững nhất là về vốn, trình độ
kỹ thuật, quản lý, chất lượng, dịch vụ.
Qua số liệu thống kê các năm gần đây cho thấy hệ thống ngân hàng Việt Nam
đang phát triển mạnh; trong đó Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt
Nam là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ

lực trong đầu tư phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn cũng như đối với các lĩnh
vực khác của nền kinh tế, góp phần cải thiện đời sống vật chất, tinh thần cho người
dân, phát triển nông thôn ngày càng giàu đẹp,
Trong các dịch vụ của ngân hàng thì tín dụng là một trong những hoạt động giữ
vai trò quan trọng trong quá trình tạo ra thu nhập cho ngân hàng, góp phần hỗ trợ các
hoạt động của doanh nghiệp được diễn ra liên tục và do đó giúp cho nền kinh tế luôn
phát triển.
Xuất phát từ những phân tích trên cùng với quá trình học tập và tích lũy bản
thân nhận thấy rằng việc tìm hiểu và phân tích hoạt động tín dụng là hết sức cần thiết
nên tôi chọn NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang để xin thực tập và viết đề tài nghiên
cứu cá nhân của mình với chủ đề: “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh tỉnh Kiên Giang” để
từ đó nhận thức rõ hơn về tầm quan trọng của tín dụng đối với sự an toàn và phát
triển bền vững của ngân hàng nói chung và NHN
O
nói riêng.
1.2 Mục tiêu nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu
1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu
Tập trung phân tích hoạt động tín dụng từ năm 2006 – 2008 thông qua các yếu tố
doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu, các chỉ tiêu tài chính từ đó đánh
giá kết quả hoạt động và tìm ra những khó khăn, thuận lợi để rút kinh nghiệm, đưa ra
một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của NHN
O
.
1.2.2 Phạm vi nghiên cứu
Về không gian
Đề tài chỉ tập trung nghiên cứu, phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
O

Việt
Nam

chi nhánh tỉnh Kiên Giang qua 3 năm (2006 đến 2008).


SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 1
Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo
Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm
Về thời gian
- Thời gian thực tập từ 02/02/2009 đến 30/05/2009
- Số liệu dùng để phân tích từ 2006 – 2008
1.3 Phương pháp nghiên cứu
1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu
Thu thập số liệu thực tế từ phòng Nguồn vốn, phòng Tín dụng và Kế toán tại
NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang qua 3 năm, cụ thể:
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
- Báo cáo thống kê về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu
của ngân hàng.
Thu thập những thông tin có liên quan đến NHN
O
Việt Nam từ báo, Internet, từ
“Sổ tay tín dụng NHN
O
Việt Nam”
.
1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu
Số liệu sau khi thu thập được xử lý trên Excel bằng các phương pháp sau:

Dùng phương pháp so sánh số tương đối:
Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ thực hiện so với kỳ kế hoạch của
các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu
kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm
và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu, từ đó tìm ra nguyên nhân và biện
pháp khắc phục.
Chỉ tiêu năm sau - Chỉ tiêu năm trước
Chỉ tiêu năm trước
X 100%
Dùng phương pháp so sánh số tuyệt đối:
Là kết quả của phép trừ giữa trị số năm trước so với năm sau của các chỉ tiêu
kinh tế.
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính toán với số liệu năm
trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của
các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
1.4. Ý nghĩa nghiên cứu
Từ kết quả thu được của đề tài, hy vọng sẽ cung cấp các thông tin bổ ích cho
ngân hàng về tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm, chủ yếu về cho
vay, thu nợ, dư nợ và nợ xấu, đồng thời đưa ra một số giải pháp trong giai đoạn tới.
Ngoài ra, đề tài còn là tài liệu tham khảo cho các sinh viên có nhu cầu nghiên
cứu về tín dụng ngân hàng và làm đề tài khóa luận sau này.
SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 2
Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo
Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm
1.5. Kết cấu của bài
CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU
1.1 Lý do chọn đề tài
1.2 Mục tiêu nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu
1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu

1.2.2 Phạm vi nghiên cứu
1.3 Phương pháp nghiên cứu
1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu
1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu
1.4 Ý nghĩa nghiên cứu
1.5 Kết cấu của bài
CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT
2.1 Tín dụng
2.1.1 Khái niệm về tín dụng
2.1.2 Phân loại tín dụng
2.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng
2.1.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng
2.1.2.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn cố định
2.1.2 Bản chất của tín dụng
2.1.3 Chức năng của tín dụng
2.1.3.1 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn theo nguyên tắc có hoàn trả
2.1.3.2 Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội
2.1.3.3 Chức năng phản ánh một cách tổng hợp và kiểm soát quá trình hoạt
động của nền kinh tế
2.1.4 Vai trò của tín dụng
2.1.4.1 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên
tục
2.1.4.2 Tín dụng góp phần ổn định thị trường tiền tệ, ổn định giá cả
2.1.4.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm cho người lao
động
2.1.4.4 Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất:
2.1.4.5 Góp phần tác động tới việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các
doanh nghiệp
2.1.4.6 Tạo điều kiện phát triển các mối quan hệ kinh tế quốc tế
SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 3

Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo
Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm
2.2 Đảm bảo tín dụng
2.2.1 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản thế chấp
2.2.2 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản cầm cố
2.2.3 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản hình thành từ vốn vay
2.2.4 Đảm bảo tín dụng bằng hình thức bảo lãnh
2.3 Rủi ro tín dụng
2.3.1 Khái niệm
2.3.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
2.3.3 Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra
2.4 Chỉ số tiêu dùng để phân tích tín dụng
2.4.1 Doanh số cho vay
2.4.2 Doanh số thu nợ
2.4.4 Nợ xấu
2.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
2.5.1 Vòng quay vốn
2.5.2 Hệ số thu nợ
2.5.3 Tỷ lệ tổng nợ xấu trên tổng dư nợ
2.5.4 Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng vốn huy động
CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH KIÊN GIANG
3.1 Lịch sử hình thành về NHNo chi nhánh tỉnh Kiên Giang
3.2. Mạng lưới, cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ các phòng
3.2.1 Mạng lưới tổ chức
3.2.2 Cơ cấu tổ chức
3.2.3. Nhiệm vụ các phòng
3.3 Một số quy định của NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang về nghiệp vụ tín dụng

3.3.1 Nguyên tắc vay vốn
3.3.2 Điều kiện vay vốn
3.3.3 Mức cho vay
3.3.4 Phương thức cho vay
3.4 Quy trình nghiệp vụ cho vay
3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang
3.6 Những thuận lợi và khó khăn của NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang
SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 4
Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo
Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm
3.6.1 Thuận lợi
3.6.2 Khó khăn
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HIÊU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI
NHÁNH TỈNH KIÊN GIANG QUA BA NĂM 2006 – 2008
4.1. Phân tích về tình hình nguồn vốn và vốn huy động
4.1.1. Tình hình nguồn vốn
4.1.2. Tình hình vốn huy động
4.2 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang
4.2.1 Doanh số cho vay
4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thể loại cho vay
4.2.1.2. Doanh số cho vay theo ngành kinh tế
4.2.1.3 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế
4.2.2 Doanh số thu nợ

4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thể loại cho vay
4.2.2.2 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế
4.2.2.3 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế
4.2.3 Dư nợ
4.2.3.1 Dư nợ theo thể loại cho vay
4.2.3.2 Dư nợ theo ngành kinh tế
4.2.3.3 Dư nợ theo thành phần kinh tế
4.2.4 Tình hình nợ xấu
4.2.4.1 Nợ xấu theo thể loại cho vay
4.2.4.2 Nợ xấu theo ngành kinh tế
4.2.4.3 Nợ xấu theo thành phần kinh tế
4.3 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của NHN
O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang
4.3.1 Vòng quay vốn
4.3.2 Hệ số thu nợ
4.3.3 Tỷ lệ nợ xấu/Dư nợ
4.3.4 Tỷ lệ dư nợ/Vốn huy động
4.4 Giải pháp
4.4.1 Trong công tác vốn huy động
4.4.2 Trong công tác cho vay và thu nợ
4.4.3 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả tín dụng

SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 5
Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo
Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm
CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
5.1 Kết luận
5.2 Kiến nghị
5.2.1 Đối với NHN

O
chi nhánh tỉnh Kiên Giang
5.2.2 Đối với NHN
O
Việt Nam
5.2.3 Đối với các cơ quan chức năng























SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 6

Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo
Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm
CHƯƠNG 2
CƠ SỞ LÝ THUYẾT
2.1 Tín dụng
2.1.1 Khái niệm về tín dụng
Có rất nhiều khái niệm về tín dụng:
Tín dụng là quan hệ vay mượn hoặc là quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa
người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả.
Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một giá trị dưới hình thức hiện vật hay
tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng trong một thời gian nhất định sau đó hoàn
trả lại với một lượng lớn hơn.
Tín dụng là một phạm trù kinh tế của nền kinh tế hàng hóa, nó phản ánh quan
hệ kinh tế giữa người sở hữu với người sử dụng các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi
trong nền kinh tế theo nguyên tắc hoàn trả vốn và lợi tức khi đến hạn.
Đặc điểm:
- Người cho vay chuyển tài sản cho người vay sử dụng trong một thời gian nhất
định
- Có thời hạn tín dụng được xác định thỏa thuận
- Người sở hữu vốn được nhận thu nhập dưới hình thức lợi tức
2.1.2 Phân loại tín dụng
2.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Tín dụng được chia ra làm 3 loại:
Tín dụng ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn vay đến 12 tháng. Mục
đích của loại này thường là nhằm tài trợ cho các nhà đầu tư vào tài sản lưu động của
các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu của cá nhân.
Tín dụng trung hạn: là các khoản vay có thời hạn vay từ trên 12 đến 60
tháng. Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ vào tài sản cố định. Cho vay
trung hạn chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, đổi mới hoặc cải
tiến thiết bị máy móc, mở rộng kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và

thời gian thu hồi nhanh.
Tín dụng dài hạn: là các khoản vay có thờ hạn cho vay từ trên 60 tháng trở
lên. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho các dự án đầu tư, xây
dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn.
2.1.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng

Tín dụng được chia ra làm 2 loại:
Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành tài sản
lưu động của doanh nghiệp hay nói khác đi tín dụng vốn lưu động được sử dụng để
bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời.
SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 7
Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo
Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm
Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành tài sản cố
định của doanh nghiệp. Loại tín dụng này thường được cấp để phục vụ việc đầu tư
mua sắm tài sản cố định cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các
doanh nghiệp và các công trình mới.
2.1.2.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn cố định
Tín dụng được chia ra làm 2 loại:
Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hóa: Tín dụng sản xuất là loại cấp phát
tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất
hàng hóa, lưu thông hành hóa.
Tín dụng tiêu dùng: Tín dụng tiêu dùng là hình thức cấp phát tín dụng cho cá
nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, sinh hoạt. Tín dụng tiêu dùng thường được sử
dụng để mua sắp nhà cửa, xe cộ, các loại hàng hóa bền chắc như tủ lạnh, máy giặc và
các nhu cầu bình thường hàng ngày.
2.1.2 Bản chất của tín dụng
Là hình thức vận động của vốn tiền tệ trong xã hội theo nguyên tắc có hoàn trả,
trên cơ sở đó có lợi cho hai phía. Đến thời hạn, người sử dụng hoàn lại cho người sở
hữu một giá trị lớn hơn, phần tăng thêm được gọi là phần lời, nếu nói theo danh từ

kinh tế là lãi suất. Vì vậy, Karl Marx cho rằng: “Tín dụng là sự vận động của tư bản
cho vay T-T”.
2.1.3 Chức năng của tín dụng
2.1.3.1 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn theo nguyên tắc có hoàn trả:
Tín dụng tập trung và phân phối tín dụng là hai quá trình thống nhất trong sự
vận hành của hệ thống tín dụng. Ở đây sự có mặt của tín dụng xem như là “chiếc cầu
nối” giữa cung và cầu về vốn tiền tệ trong nền kinh tế thể hiện qua hai mặt:
+ Khâu tập trung: tín dụng là nơi tập hợp những nguồn vốn tạm thời nhàn
rỗi trong xã hội
+ Khâu phân phối: tín dụng là nơi đáp ứng nhu cầu về vốn cho các doanh
nghiệp cá nhân và cả ngân sách.
2.1.3.2 Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội:

Hoạt động tín dụng góp phần quan trọng vào việc tiết kiệm tiền mặt và chi phí
lưu thông tiền tệ cho xã hội thông qua việc tăng cường các công cụ lưu thông tín
dụng như: séc, thẻ tín dụng, các loại tiền ghi thẻ hạch toán qua ngân hàng…
2.1.3.3 Chức năng phản ánh một cách tổng hợp và kiểm soát quá trình hoạt
động của nền kinh tế:
Trong quá trình thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ nhằm
phục vụ nhu cầu tái sản suất, tín dụng có khả năng phản ánh một cách tổng hợp và
nhạy bén tình hình hoạt động của nền kinh tế. Do đó tín dụng còn được coi là một
trong những công cụ quan trọng của Nhà nước để kiểm soát và thúc đẩy quá trình
thực hiện các chiến lược hoạch định phát triển kinh tế.
SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 8
Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo
Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm
2.1.4 Vai trò của tín dụng
2.1.4.1 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên
tục:
Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng

thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu
tư, nó là động lực kích thích tiết kiệm, đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn
cho đầu tư phát triển.
2.1.4.2 Tín dụng góp phần ổn định thị trường tiền tệ, ổn định giá cả:
- Trong nền kinh tế bị lạm phát, tín dụng được xem như là một biện pháp hữu
hiệu góp phần giảm lạm phát.
- Mặt khác, hoạt động tín dụng còn góp phần mở rộng phương thức thanh toán
không dùng tiền mặt, làm giảm khối lượng tiền mặt trong nền kinh tế.
- Lãi suất tín dụng đã trở thành một trong những công cụ điều tiết nhạy bén và
linh hoạt để đưa tiền vào lưu thông và qua đó tạo sự phù hợp giữa khối lượng tiền tệ
với tăng trưởng nền kinh tế.
2.1.4.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm cho người lao
động:
Như chúng ta đã biết tín dụng góp phần không nhỏ trong việc ổn định tiền tệ, ổn
định giá cả là tiền đề quan trọng để sản xuất và lưu thông hàng hoá. Nền kinh tế phát
triển trong một thời gian ổn định về tiền tệ là điều kiện nâng cao dần đời sống của các
thành viên trong xã hội, là điều kiện thực hiện tốt hơn chính sách xã hội.
Mặt khác, trên cơ sở đa dạng hoá các hình thức cho vay: tổ chức tín dụng dân
cư, thành lập các quỹ xoá đói giảm nghèo, cho vay theo chương trình tín dụng… vốn
tín dụng không chỉ đáp ứng cho nhu cầu của các nhà doanh nghiệp mà còn phục vụ
cho các tầng lớp dân cư trong xã hội. Từ đó tín dụng góp phần ổn định đời sống nhân
dân, tạo công ăn việc làm, qua đó góp phần ổn định xã hội.
2.1.4.4 Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất:
Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, mà vốn
này nhằm phân tán ở khắp mọi nơi, trong tay các nhà doanh nghiệp, cơ quan nhà
nước, cá nhân, các đơn vị kinh tế. Tuy nhiên quá trình đầu tư tín dụng không phải rải
đều cho mọi chủ thể có nhu cầu mà việc đầu tư được thể hiện một cách tập trung, chủ
yếu là các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh có hiệu quả. Đầu tư tập trung là
một quá trình tất yếu, vừa đảm bảo tránh rủi ro tín dụng, vừa thúc đẩy quá trình tăng
trưởng kinh tế.

2.1.4.5 Góp phần tác động tới việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các
doanh nghiệp:
Do đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả có lợi tức,
vì vậy tín dụng đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử
dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay vốn, nâng cao doanh lợi của doanh
nghiệp.
SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 9
Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo
Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm
2.1.4.6 Tạo điều kiện phát triển các mối quan hệ kinh tế quốc tế:
Trong bối cảnh hiện nay, phát triển kinh tế của một nước luôn gắn liền với thị
trường thế giới, kinh tế “đóng” đã nhường bước cho kinh tế “mở”, vì vậy tín dụng
ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền các nền kinh tế trên thế
giới với nhau.
2.2 Đảm bảo tín dụng
Đảm bảo tín dụng là một phương tiện tạo cho chủ ngân hàng có một đảm bảo
rằng sẽ có một nguồn vốn khác để hoàn trả hay bảo chi nếu khách hàng không thanh
lý được nợ.
Các hình thức đảm bảo tín dụng chủ yếu gồm:
2.2.1 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản thế chấp
Đảm bảo tín dụng bằng tài sản thế chấp là việc bên vay vốn thế chấp tài sản của
mình cho bên vay để đảm bảo khả năng hoàn trả vốn vay. Có hai loại thế chấp
- Thế chấp bất động sản
- Thế chấp giá trị quyền sử dụng đất
2.2.2 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản cầm cố
Tài sản cầm cố gồm các loại tài sản sau đây:
- Tài sản hữu hình như: xe cộ, máy móc, hàng hóa, tàu biển…
- Tiền trên tài khoản tiền gửi hoặc ngoại tệ.
- Giấy tờ có giá như cổ phiếu, trái phiếu…
2.2.3 Đảm bảo tín dụng bằng tài sản hình thành từ vốn vay

Đảm bảo tín dụng bằng tài sản hình thành từ vốn vay là tài sản của khách hàng
vay mà giá trị tài sản được tạo ra từ một phần hoặc toàn bộ khoản cho vay của Ngân
hàng. Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay để đảm bảo thực hiện
nghĩa vụ trả nợ cho chính khoản vay đó đối với Ngân hàng.
2.2.4 Đảm bảo tín dụng bằng hình thức bảo lãnh
Bảo lãnh là việc bên thứ ba cam kết với bên cho vay (người nhận bảo lãnh) sẽ
thực hiện nghĩa vụ thay cho cho bên đi vay (người được bảo lãnh) nếu khi đến hạn
mà người được bảo lãnh không thực hiện hoặc không thể thực hiện đúng nghĩa vụ trả
nợ.
2.3 Rủi ro tín dụng
2.3.1 Khái niệm
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi một hoặc các bên tham gia hợp đồng tín
dụng không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại. Đối với ngân hàng rủi ro tín
dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi vay
không đúng hạn. Nếu tất cả các khoản cho vay của ngân hàng đều được thanh toán
đầy đủ và đúng hạn cả gốc lẫn lãi thì ngân hàng không bị rủi ro tín dụng.
SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 10
Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo
Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm
2.3.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng:
Một số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng:
- Người vay vốn lâm vào tình trạng khó khăn về tài chính nên không có đủ khả
năng thanh toán nợ cho ngân hàng.
- Do thiếu thông tin về khách hàng
- Quá chú trọng về lợi tức
- Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích
- Người vay cố ý không trả nợ
- Thẩm định dự án đầu tư, phương án kinh doanh không chính xác.
2.3.3 Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra
Một số thiệt hại chủ yếu do rủi ro tín dụng gây ra:

Rủi ro tín dụng tác động trực tiếp đến hoạt động ngân hàng tùy mức độ thiệt
hại mà ảnh hưởng nhiều hay ít, làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm sút hoặc sản sinh
ra lổ lả.
Hoạt động ngân hàng liên quan đến tất cả hoạt động khác của nền kinh tế,
do đó khi xảy ra rủi ro trong tín dụng sẽ ảnh hưởng đến nhu cầu rút tiền của khách
hàng, thậm chí đưa đến hiện tượng ngân hàng mất khả năng thanh toán.
Khi rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến khả năng thanh toán sẽ làm cho các công
ty, xí nghiệp chậm chi trả tiền lương cho công nhân, khiến nhu cầu tiêu dùng giảm,
ảnh hưởng đến sự phát triển chung của nền kinh tế.
Rủi ro tín dụng nặng nề có thể dẫn đến hiện tượng phá sản của một ngân
hàng và do đó sẽ đe dọa trực tiếp đến độ an toàn trong hoạt động của các ngân hàng
khác.
2.4 Các chỉ tiêu để phân tích hoạt động tín dụng
2.4.1 Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã phát ra cho vay
trong một khoảng thời gian nào đó, không kể món cho vay đó đã thu hồi về hay chưa.
Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quí, năm.
2.4.2 Doanh số thu nợ
Là toàn bộ các món nợ mà ngân hàng đã thu về trong năm tài chính, kể cả các
khoản khách hàng thanh toán cho toàn bộ hợp đồng hay một phần hợp đồng
2.4.3 Dư nợ
Là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó ngân hàng hiện còn cho
vay bao nhiêu và đây cũng là những khoản mà ngân hàng cần phải thu về.


SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 11
Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo
Việt Nam chi nhánh tỉnh Kiên Giang GVHD: Ts Nguyễn Trí Tâm
2.4.4 Nợ xấu
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn khách hàng không trả được cho

ngân hàng mà không có nguyên nhân chính đáng, ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản
dư nợ sang tài khoản quản lý khác theo nhóm nợ, nợ xấu bao gồm các khoản nợ từ
nhóm 3 đến nhóm 5. Nợ xấu là chỉ tiêu phản ánh chất lượng của hoạt động tín dụng
tại ngân hàng.
Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ như sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: các khoản nợ trong hạn mà tổ chức
tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ
cấu lại.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời
hạn đã cơ cấu lại.
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày
theo thời hạn đã cơ cấu lại.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
- Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo
thời hạn đã được cơ cấu lại.
2.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng:
2.5.1 Vòng quay vốn:
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn =
Dư nợ bình quân
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời hạn
thu hồi nợ. Vòng quay lớn hoạt động của ngân hàng có hiệu quả tốt

.




SVTH: Phan Thị Thúy Hằng 12