Các bút toán thông dụng trong phần mềm kế toán DAS

Tập huấn phần mềm kế
toán
HCSN DAS 87X
I. Hớng dẫn các nghiệp
vụ phát sinh cơ bản:
1. Giao dự toán đầu kỳ
Nợ 008
Số tiền dự
toán
0081- Dự toán chi hoạt
động thờng xuyên
0082 - Dự toán chi hoạt
động không thờng xuyên
2. Rút tiền từ nguồn ngân
sách về quỹ tiền mặt


Nî 1111,Quü TM
Sè tiÒn rót
Cã 46121,TM
§ång thêi:
Cã 0081
Sè tiÒn
3. XuÊt quü chi ho¹t
®éng:
Nî 66121,TM
Sè tiÒn chi
Cã 1111,Quü TM
4. Thanh to¸n c¸c kho¶n
ph¶i tr¶ tÝnh vµo chi
ho¹t ®éng :

Nî 66121,TM
Sè tiÒn
Cã 3311 - Ph¶I tr¶ ngêi cung cÊp


5. Chuyển khoản chi hoạt
động thờng xuyên
Nợ 66121,TM
Số tiền ck
Có 46121,TM
Đồng thời:
Có 0081:
Số tiền
Vd:
1/1/2015: Đợc giao dự
toán 2 tỷ
10/1/2015: Rút tiền mặt
về quỹ 10tr để chi hoạt
động
11/1/2015: Chi tiền hoạt
động 5tr
15/1/2015 : Chuyển
khoản chi hoạt động mua
văn phòng phẩm : 7tr


Hoạch toán :
1/1 : Giao dự toán đầu
kỳ (Quyết định giao dự
toán)

Nợ 0081
2 tỷ
10/1: Rút tiền mặt ( Phiếu
thu, Giấy rút dự toán)
Nợ 1111,NS
10tr
Có 46121,TM
11/1: Chi tiền hoạt
động( Phiếu chi)
Nợ 66121,TM
5tr
Có 1111,NS
15/1 : Chuyển khoản chi
mua văn phòng
phẩm (Giấy rút dự toán
chuyển khoản)


Nợ 66121, Tm(6551)
7tr
Có 46121, 6551
6. Mua sắm tài sản
Mua tài sản:
Nợ 211- tài sản cố định
Nguyên giá
Có 46121,Tm
Đồng thời tăng nguồn
hình thành tài sản
Nợ 66121, TM
Nguyên giá

Có 466- Nguồn hình
thành tài sản
Cuối năm:
Tính hao mòn tài sản
Nợ 466
Số hao mòn
Có 214


Vd: Mua m¸y vi tÝnh
nguyªn gi¸ 15tr tõ nguån
ng©n s¸ch nhµ níc:
Nî 2112
15tr
Cã 46121,Tm
Nî 66121, Tm
15tr
Cã 466
*Cuèi n¨m tÝnh hao mßn:
Nî 466
3tr
Cã 2141
7. CÊp míi tµi s¶n
Nî 211
Nguyªn gi¸
Cã 466


Cuối năm tính hao mòn
bt

8. Thanh lý tài sản:
- Đối với những TS đã hết
giá trị sử dụng
Nợ 214
Nguyên giá
Có 211
- Đối với TS cha hết giá
trị sử dụng:
Nợ 214
Giá trị hao mòn
Nợ 466
Giá trị còn lại
Có 211
Nguyên giá


- Chi tõ ho¹t ®éng thanh
lý ts:
Nî 511 (5118)
Sè tiÒn chi
Cã 1111
- Thu tõ ho¹t ®éng thanh
lý ts:
Nî 1111
Sè tiÒn thu
Cã 511(5118)
- Chªnh lÖch tõ ho¹t ®éng
thanh lý
o Thu lín h¬n chi
Nî 511

Sè chªnh lÖch
Cã 46121- kinh phÝ
ho¹t ®éng thêng xuyªn
+ Chi lín h¬n thu


Nî 66121
Sè chªnh lÖch
Cã 511
9. L¬ng vµ c¸c kho¶n
ph¶i tr¶:
Nv1: TÝnh l¬ng 100%
Nî 66121,Tm l¬ng
100%
Cã 334(3341,3348)
Nv2: TÝnh b¶o hiÓm c¬
quan tr¶
TÝnh BHXH c¬ quan
Nî 66121, BHXH
18%
Cã 3321- BHXH
Nî 66121,BHYT
3%
Cã 3322- BHYT
Nî 66121,KPC§
2%


Cã 3323- KPC§
Nî 66121,BHTN

1%
Cã 3324
Nv3: TÝnh b¶o hiÓm do
c¸n bé ®ãng
Nî 3341
8%BHXH
Cã 3321
Nî 3341
1,5%BHYT
Cã 3322
Nî 3341
1%BHTN
Cã 3324
Nv4: Rót l¬ng vÒ tr¶ cho
c¸n bé 89,5%
Nî 1111,Quü TM
89,5%


Cã 46121, Tm L¬ng
Tr¶ l¬ng cho c¸n bé:
Nî 3341
Sè tiÒn
Cã 1111
Nv5: ChuyÓn kho¶n b¶o
hiÓm cho c¬ quan b¶o
hiÓm
- ChuyÓn b¶o hiÓm c¬
quan ®ãng
Nî 3321

18% BHXh
Cã 46121,BHXH
Nî 3322
3% BHYT
Cã 46121,BHYT
Nî 3324
1% BHTN
Cã 46121,BHTN


- ChuyÓn b¶o hiÓm c¸n
bé ®ãng
Nî 3321
8%BHXH
Cã 46121,Tm l¬ng
Nî 3322
1,5%BHYT
Cã 46121,Tm l¬ng
Nî 3324
1%BHTN
Cã 46121,Tm l¬ng
……
Nv6: ChuyÓn kinh phÝ
c«ng ®oµn
Nî 3323
2%KPC§
Cã 46121,KPC§
Vd:

Tháng 1: đơn vị có các loại
lơng phải trả
Lơng ngạch bậc (6001):
10tr
c
Lơng tập sự (6002): 5tr
c
Phụ cấp chức vụ(6101):
2tr
c
Phụ cấp khu vực (6102):
2tr
k
Phụ cấp Thâm niên
nghề(6115): 2tr c
Hoạch toán các nghiệp vụ
tính lơng và rút lơng trong
tháng 1
Nv1: Tính lơng 100%
Nợ 66121, 6001
10tr
Có 3341


Nî 66121,6002
5tr
Cã 3341
Nî 66121,6101
2tr
Cã 3341

Nî 66121, 6102
2tr
Cã 3341
Nî 66121, 6115
2tr
Cã 3341
Nv2: TÝnh b¶o hiÓm c¬
quan ®ãng
- BHXH 18%
Nî 66121,6301
3.420.000
Cã 3321
- BHYT 3%


Nî 66121,6302
570.000
Cã 3322
- KPC§ 2%
Nî 66121,6303
380.000
Cã 3323
- BHTN 1%
Nî 66121,6304
190.000
Cã 3324
Nv3: TÝnh b¶o hiÓm c¸n
bé ®ãng:
BHXH 8%
Nî 3341

1.520.000
Cã 3321
BHYT 1,5%
Nî 3341
285.000


Cã 3322
BHTN 1%
Nî 3341
190.000
Cã 3324
Nv4: Rót l¬ng vµ tr¶ l¬ng:
Rót l¬ng:
Nî 1111
Tæng l¬ng
Cã 46121,6001
8.950.000
Cã 46121,6002
4.850.000
Cã 46121,6101
1.540.000
Cã 46121,6102
2.000.000
Cã 46121,6115
1.540.000


Tr¶ l¬ng:
Nî 3341

Tæng l¬ng
Cã 1111
Nv5: ChuyÓn kho¶n b¶o
hiÓm
- ChuyÓn b¶o hiÓm c¬
quan ®ãng
Nî 3321
3.420.000
Cã 46121,6301
Nî 3322
570.000
Cã 46121,6302
Nî 3324
190.000
Cã 46121,6304
- ChuyÓn b¶o hiÓm l¬ng
ng¹ch bËc 6001


Nî 3321
800.000
Cã 46121,6001
Nî 3322
150.000
Cã 46121,6001
Nî 3324
100.000
Cã 46121,6001
- ChuyÓn b¶o hiÓm l¬ng
tËp sù 6002

Nî 3321
400.000
Nî 3322
75.000
Nî 3324
50.000
Cã 46121, 6002
- ChuyÓn b¶o hiÓm phô
cÊp Chøc vô 6101


Nî 3321
160.000
Nî 3322
30.000
Nî 3324
20.000
Cã 46121, 6101
- ChuyÓn b¶o hiÓm phô
cÊp th©m niªn 6115
Nî 3321
160.000
Nî 3322
30.000
Nî 3324
20.000
Cã 46121, 6115
Nv6: ChuyÓn kinh phÝ
c«ng ®oµn
Nî 3323

380.000


Cã 46121,6303
*** Lu ý:
ChuyÓn l¬ng qua tµi
kho¶n ng©n hµng:
C¸c nghiÖp vô 1, 2 , 3 vÉn
gièng TH rót tiÒn mÆt
Nv4:
Nî 3341
Tæng sè rót
Cã 46121,6001
89,5% l¬ng
Cã 46121, 6002
89,5%
Cã 46121,6101
89,5%
Cã 46121,6102
100%
Cã 46121,6115
89,5%


Nv5, Nv6 gièng TH rót
tiÒn mÆt
10. Chi tr¶ thai s¶n
TÝnh sè tiÒn ph¶i tr¶ cho
c¸n bé thai s¶n:
Nî 3321

Sè tiÒn
Cã 3341
C¬ quan b¶o hiÓm chuyÓn
tiÒn vÒ tk tiÒn göi( NhËn
b¸o cã t¹i kho b¹c)
Nî 1121,TK BH
Sè tiÒn
Cã 3321
ChuyÓn tr¶ tiÒn thai s¶n
cho c¸n bé:


Nî 3341
Sè tiÒn
Cã 1121.
*** Gi÷ l¹i 2% sè tiÒn b¶o
hiÓm
- TÝnh b¶o hiÓm c¬ quan
®ãng:
Nî 66121,6301
18%
Cã 3321
- ChuyÓn tiÒn cho c¬
quan b¶o hiÓm:
Nî 3321
16%
Cã 46121,6301
- ChuyÓn sè gi÷ l¹i vµo
tµi kho¶n TiÒn göi B¶o
hiÓm

Nợ 1121,TK BH
2%
Có 46121,6301
II. Cài đặt phần mềm kế
toán HCSN DAS 87X
1. Cài đặt
- Cho đĩa cài đặt vào ổ
đĩa của máy tính
- Mở <My computer>
Mở ổ đĩa F cửa sổ cài
đặt pm
- Chọn 8.7>
- Đờng dẫn cài đặt phần
mềm D:\DAS87X
- Tiếp Màn hình cài
đặt bổ sung tiếp


- Màn hình kết thúc cài
đặt
- Chọn động lại máy sau>
- Kết thúc
2. Đăng ký sử dụng chơng trình:
- Mở phần mềm kế toán
HCSN
- Chọn NSD: Admin

- Chấp nhận
- Chọn 2014 Chấp
nhận
- Chọn <Trợ giúp>
<Đăng ký sử dụng chơng
trình>
- Chọn đơn vị cấp trên:
Phòng giáo dục và đào
tạo huyện Đà Bắc


- Chọn đơn vị sử dụng:
- Chấp nhận Quay ra
3. Khai báo tham số,
danh mục cơ bản
a. Khai báo tham số hệ
thống
- Hệ thống f. Tham số
hệ thống
- Thông tin chung
+ Địa chỉ đơn vị:
+ Mã số đơn vị SDNS:
- Tham số báo cáo tài
chính
o Có kết xuất phiếu
thu, phiếu chi ra word
không : C
- Tham số lơng, và phụ
cấp: