phân tích tình hình huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh châu đốc

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
----------

NGUYỄN NGỌC CẨM VÂN

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN
TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN
NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH
CHÂU ĐỐC

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính Ngân hàng
Mã ngành: 52340201

Tháng 11/ 2013


TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
----------

NGUYỄN NGỌC CẨM VÂN
MSSV: 4104572

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN
TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN
NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH
CHÂU ĐỐC
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính Ngân hàng

CÁN BỘ HƢỚNG DẪN
NGUYỄN XUÂN THUẬN

Tháng 11/ 2013


LỜI CẢM TẠ
Trƣớc hết tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý Thầy Cô Khoa Kinh
tế - Quản trị kinh doanh, trƣờng Đại học Cần Thơ đã tận tình giảng dạy, truyền
đạt những kiến thức quý báu cũng nhƣ những kinh nghiệm về nghiên cứu và
cuộc sống trong suốt thời gian tôi học tập tại trƣờng. Đặc biệt là sự hƣớng dẫn
và giúp đỡ tận tình của thầy Nguyễn Xuân Thuận trong suốt quá trình tôi thực
hiện đề tài. Đồng thời tôi cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến anh, chị, cô,
chú đang công tác tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh
Châu Đốc đã nhiệt tình cung cấp số liệu cũng nhƣ thông tin cần thiết liên quan
đến đề tài.
Trong thời gian thực hiện đề tài, dù đã có cố gắng hết sức nhƣng vẫn
không tránh khỏi những thiếu sót kiến thức và kinh nghiệm còn hạn chế. Rất
mong nhận đƣợc những lời góp ý, phê bình của quý Thầy Cô.
Cuối cùng, tôi xin gửi lời chúc sức khỏe và công tác tốt đến quý Thầy Cô
và các anh, chị, cô, chú đang công tác tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng
Việt Nam chi nhánh Châu Đốc.

Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm …..

Nguyễn Ngọc Cẩm Vân

i

TRANG CAM KẾT
Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả
nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ
luận văn cùng cấp nào khác.
Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm …..

Nguyễn Ngọc Cẩm Vân

ii


NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................

.................................................................................................................
.................................................................................................................
Ngày ….. tháng ….. năm …..
Thủ trƣởng đơn vị
(Ký tên và đóng dấu)

iii


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................

.................................................................................................................
Ngày ….. tháng ….. năm …..

Nguyễn Xuân Thuận

iv


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................
.................................................................................................................

Ngày ….. tháng ….. năm …..

Giáo viên phản biện

v


MỤC LỤC
Trang
Chƣơng 1: GIỚI THIỆU .................................................................................. 1
1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI ................................................................ 1
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ...................................................................... 2
1.2.1 Mục tiêu chung ....................................................................................... 2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể ....................................................................................... 2
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ......................................................................... 2
1.3.1 Phạm vi không gian ................................................................................ 2
1.3.2 Phạm vi thời gian .................................................................................... 2
1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu ............................................................................. 2
1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU .......................................................................... 3
Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .... 4
2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN ........................................................................... 4
2.1.1 Tổng quan về NHTM ............................................................................. 4
2.1.2 Một số lý thuyết về huy động vốn của Ngân hàng................................... 4
2.1.3 Một số lý thuyết về sử dụng vốn của Ngân hàng ..................................... 7
2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn của NH ...................... 8
2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .............................................................. 9
2.2.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin và thu thập số liệu ................................. 9
2.2.2 Phƣơng pháp xử lý và phân tích số liệu................................................. 10
Chƣơng 3:GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT
NAM CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC ................................................................. 12

3.1 GIỚI THIỆU ........................................................................................... 12
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển ............................................................ 12
3.1.2 Cơ cấu tổ chức ...................................................................................... 14
3.1.3 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban của Ngân hàng ....................... 14
3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG GIAI ĐOẠN 2010-2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 ................ 16
3.2.1 Thu nhập .............................................................................................. 18
3.2.2 Chi phí.................................................................................................. 18
3.2.3 Lợi nhuận ............................................................................................. 19

vi


3.3. NHỮNG THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN HIỆN TẠI VÀ ĐỊNH HƢỚNG
PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH TRONG THỜI GIAN TỚI ..................... 20
3.3.1 Thuận lợi .............................................................................................. 20
3.3.2 Khó khăn .............................................................................................. 20
3.3.3 Định hƣớng phát triển trong thời gian tới .............................................. 21
Chƣơng 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN
HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC . 22
4.1 PHÂN TÍCH SƠ LƢỢC TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN
HÀNG GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 ............. 22
4.1.1 Doanh số cho vay ................................................................................. 23
4.1.2 Doanh số thu nợ.................................................................................... 24
4.1.3 Dƣ nợ ................................................................................................... 25
4.1.4 Tỷ lệ nợ xấu.......................................................................................... 25
4.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG GIAI
ĐOẠN 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 .................................. 26
4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG GIAI
ĐOẠN 2010 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2013 ..................................................... 28

4.3.1 Huy động vốn theo kỳ hạn .................................................................... 28
4.3.2 Huy động vốn theo đối tƣợng khách hàng ............................................. 31
4.3.3 Huy động vốn theo loại tiền .................................................................. 33
4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG ..... 35
4.3.1 Vốn huy động trên tổng nguồn vốn ....................................................... 36
4.3.2 Vốn huy động có kỳ hạn trên tổng vốn huy động .................................. 36
4.3.3 Vốn huy động trên tổng dƣ nợ .............................................................. 37
4.3.4 Chi phí lãi bình quân ............................................................................ 37
4.3.5 Chi phí lãi trên tổng chi phí ................................................................. 38
4.3.6 Tốc độ tăng trƣởng vốn huy động ......................................................... 38
4.5.7 Vốn huy động trên mỗi cán bộ .............................................................. 38
4.4.8 So sánh với tình hình huy động vốn của các ngân hàng khác ................ 39
Chƣơng 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG....................................................... 42
5.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN
CỦA NGÂN HÀNG ..................................................................................... 42
5.1.1 Những kết quả đạt đƣợc ........................................................................ 42
5.1.2 Những hạn chế...................................................................................... 43

vii


5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN CỦA
NGÂN HÀNG............................................................................................... 43
Chƣơng 6:KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................... 46
6.1 KẾT LUẬN ............................................................................................. 46
6.2 KIẾN NGHỊ ............................................................................................ 46
6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc ............................................................... 46
6.2.2 Đối với Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam ......................................... 47
TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................. 48

viii


DANH SÁCH BẢNG
Trang
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Ngoại Thƣơng Châu
Đốc giai đoạn 2010-T6/2013 ......................................................................... 17
Bảng 4.1 Tình hình cho vay của Ngân hàng Ngoại thƣơng Châu Đốc giai đoạn
2010 – 2012 .................................................................................................. 22
Bảng 4.2 Tình hình cho vay của Ngân hàng Ngoại thƣơng Châu Đốc giai đoạn
T6/2012 – T6/2013 ........................................................................................ 23
Bảng 4.3 Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng Ngoại Thƣơng Châu Đốc giai
đoạn 2010 – 2012 .......................................................................................... 26
Bảng 4.4 Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng Ngoại Thƣơng Châu Đốc giai
đoạn T6/2012 – T6/2013 ............................................................................... 27
Bảng 4.5 Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn của Ngân hàng Ngoại Thƣơng
Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 ................................................................... 29
Bảng 4.6 Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn của Ngân hàng Ngoại Thƣơng
Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 ................................................................... 29
Bảng 4.7 Tình hình huy động vốn theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng
Ngoại Thƣơng Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 ........................................... 31
Bảng 4.8 Tình hình huy động vốn theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng
Ngoại Thƣơng Châu Đốc giai đoạn T6/2012 – T6/2013 ................................ 32
Bảng 4.9 Tình hình huy động vốn theo loại tiền của Ngân hàng Ngoại Thƣơng
Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 ................................................................... 33
Bảng 4.10 Tình hình huy động vốn theo loại tiền của Ngân hàng Ngoại
Thƣơng Châu Đốc giai đoạn T6/2012 – T6/2013 ........................................... 33
Bảng 4.11 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn của Ngân hàng
Ngoại thƣơng Châu Đốc giai đoạn 2010 – T6/2013 ....................................... 35

Bảng 4.12 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng Ngoại thƣơng Châu Đốc và
Ngân hàng NNo&PTNT Châu Đốc giai đoạn 2010 – T6/2013 ...................... 41

ix


DANH SÁCH HÌNH
Trang
Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Ngoại Thƣơng Châu Đốc ............... 12
Hình 3.2 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thƣơng Châu Đốc giai
đoạn 2010-T6/2013 ....................................................................................... 15
Hình 4.1 Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Ngân hàng Ngoại thƣơng Châu Đốc giai
đoạn 2010 – T6/2013..................................................................................... 25
Hình 4.2 Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn của Ngân hàng Ngoại Thƣơng
Châu Đốc giai đoạn 2010 – T6/2013 ............................................................. 31
Hình 4.3 Tình hình huy động vốn của NH Ngoại thƣơng và NH NNo&PTNT
Châu Đốc giai đoạn 2010 – T6/2013 ............................................................. 37

x


DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
Tiếng Việt
CBHĐ

Cán bộ huy động

CKH

Có kỳ hạn

KKH

Không kỳ hạn

NHNN

Ngân hàng Nhà nƣớc

NH NNo&PTNT

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

NHTM

Ngân hàng Thƣơng Mại

NHTMCP

Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần

TCKT

Tổ chức kinh tế

TG

Tiền gửi

VHĐ

Vôn huy động

VĐC

Vốn điều chuyển

Tiếng Anh
ATM

Automated Teller Machine (Máy rút tiền tự động)

POS

Point of Sale (Máy chấp nhận thanh toán thẻ)

xi


CHƢƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Trong nền kinh tế thị trƣờng, với sự phát triển mạnh mẽ của các thành
phần kinh tế khi quy luật cạnh tranh đƣợc xem là động lực thúc đẩy phát triển
kinh tế thì việc nâng cao hiệu quả kinh doanh là mục tiêu lâu dài của mọi
doanh nghiệp. Do đó, để tồn tại và đứng vững thì nguồn vốn luôn đƣợc đặt lên
hàng đầu quyết định sự sống còn của doanh nghiệp trong quá trình sản xuất
kinh doanh.
Thực trạng này cho thấy ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng trong việc
đầu tƣ và phát triển kinh tế. Ngân hàng thƣơng mại là một tổ chức tài chính

trung gian, kinh doanh tiền tệ. Tuy ngân hàng thƣơng mại không trực tiếp sản
xuất ra hàng hóa nhƣ các loại hình doanh nghiệp khác nhƣng nhờ hoạt động
cung cấp vốn, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ ngân hàng
đã góp phần không nhỏ cho sự phát triển kinh tế - xã hội. Với vai trò là ngƣời
đi vay và ngƣời cho vay, ngân hàng huy động các nguồn vốn nhàn rỗi từ tổ
chức kinh tế và dân cƣ sau đó phân phối lại nguồn vốn đó một cách hợp lý cho
những cá nhân, tổ chức có nhu cầu về vốn, nhằm giảm tối đa tình trạng thừa
hoặc thiếu vốn trong nền kinh tế.
Tuy nhiên, sự cạnh tranh giữa ngân hàng trong và ngoài nƣớc ngày một
gay gắt hơn. Ngày càng có nhiều ngân hàng nƣớc ngoài đầu tƣ vào Việt Nam
với lợi thế về vốn cũng nhƣ năng lực quản lý đã gây không ít khó khăn cho
hoạt động huy động vốn của các ngân hàng trong nƣớc. Ngoài ra, sự xuất hiện
và phát triển mạnh của chứng khoán cũng ảnh hƣởng đến hoạt động huy động
vốn của ngân hàng, ngƣời dân chấp nhận rủi ro cao hơn với hy vọng thu đƣợc
lợi nhuận nhiều hơn để đầu tƣ vào chứng khoán thay vì gởi tiền vào ngân
hàng. Mặt khác, ngoài huy động vốn bằng vay mƣợn, các ngân hàng còn có
thể tự phát hành cổ phiếu, đây cũng là một cách huy động vốn khá tốt.
Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam là một trong những ngân
hàng hàng đầu của Việt Nam cũng không nằm ngoài tình hình chung đó. Có
thể nói, nghiệp vụ huy động vốn trở nên rất quan trọng trong hoạt động kinh
doanh của ngân hàng vì đó là hoạt động làm phát sinh nhiều chi phí trong tổng
chi phí của ngân hàng, do đó có ảnh hƣởng khá nhiều đến tình hình thu nhập
của ngân hàng. Xuất phát từ những lý do trên nên em quyết định chọn đề tài
“Phân tích tình hình huy động vốn tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt
Nam chi nhánh Châu Đốc” làm đề tài tốt nghiệp.
1


1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần
Ngoại thƣơng việt Nam chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng
đầu năm 2013.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại
thƣơng Việt Nam Chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu
năm 2013.
 Phân tích sơ lƣợc tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng TMCP Ngoại
thƣơng Việt Nam Chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu
năm 2013.
 Phân tích khái quát tình hình nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Ngoại
thƣơng Việt Nam Chi nhánh Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu
năm 2013.
 Phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng
Việt Nam Chi nhánh Châu Đốc trong giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu
năm 2013.
 Đánh giá hoạt động huy động vốn của ngân hàng thông qua các chỉ
tiêu.
 Đề ra những giải pháp nhằm đẩy mạnh huy động vốn, góp phần cho sự
phát triển ổn định và bền vững của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam
Chi nhánh Châu Đốc.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Phạm vi không gian
Đề tài đƣợc thực hiện tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi
nhánh Châu Đốc số 55 Lê Lợi, phƣờng Châu Phú B, Thành phố Châu Đốc,
tỉnh An Giang.
1.3.2 Phạm vi thời gian
Đề tài đƣợc thực hiện từ tháng 8 đến tháng 11 năm 2013.
1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu
Luận văn sẽ tập trung phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân hàng

trong giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Dựa trên những phân
tích để đánh giá, từ đó đề ra các giải pháp giúp nâng cao hoạt động huy động
vốn tại Ngân hàng.
2


1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU
 Võ Hà Thanh Thƣ, 2011 Phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân
hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Ninh Kiều. Luận văn Đại học. Đại
học Cần Thơ. Luận văn đã phân tích đƣợc tình hình huy động vốn và sử dụng
vốn của ngân hàng, từ đó đánh giá hiệu quả của hoạt động huy động vốn.
Ngoài ra, luận văn còn phân tích ma trận SWOT để thấy đƣợc điểm mạnh,
điểm yếu của ngân hàng, đề ra những biện pháp nhằm nâng cao hoạt động huy
động vốn tại ngân hàng.
 Hà Thị Thanh Trúc, 2011. Phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân
hàng Thương mại cổ phần Kiên Long chi nhánh Cần Thơ. Luận văn Đại học.
Đại học Cần Thơ. Luận văn đã phân tích tình hình huy động vốn khá chi tiết
theo thành phần kinh tế, theo kỳ hạn, loại tiền gửi, đƣa ra một số chỉ tiêu đánh
giá hoạt động huy động vốn tại ngân hàng. Ngoài ra, luận văn còn nêu những
yếu tố của môi trƣờng vi mô, vĩ mô đến hoạt động huy động vốn của ngân
hàng.
Đề tài của em không đi sâu phân tích hoạt động sử dụng vốn mà tập
trung phân tích và đánh giá tình hình huy động vốn của ngân hàng qua các chỉ
số tài chính, qua đó thấy đƣợc những lợi thế cũng nhƣ khó khăn của ngân hàng
trong hoạt động huy động vốn. Bên cạnh đó, đề tài sử dụng một vài số liệu về
hoạt động huy động vốn của ngân hàng trên cùng địa bàn để thấy đƣợc khả
năng cạnh tranh của ngân hàng trong hoạt động huy động vốn. Từ đó, em có
cơ sở để đƣa ra những giải pháp thiết thực giúp ngân hàng có những chiến
lƣợc hiệu quả hơn trong hoạt động huy động vốn.

3


CHƢƠNG 2
PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1 Tổng quan về NHTM
Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng đƣợc thực hiện tất cả các
hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của
Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận. [4, trang 2]
Hoạt động ngân hàng: là việc kinh doanh, cung ứng thƣờng xuyên một
hoặc một số các nghiệp vụ sau đây:
 Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dƣới hình
thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành
chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác
theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho ngƣời gửi tiền theo thỏa
thuận.
 Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản
tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn
trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo
lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.
 Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung ứng phƣơng
tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ
thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thƣ tín dụng và các dịch vụ thanh toán khác
cho khách hàng thông qua tài khoản của khách hàng. [4, trang 4]
2.1.2 Một số lý thuyết về huy động vốn của Ngân hàng
2.1.2.1 Khái quát về nguồn vốn
Nguồn vốn của NHTM phần lớn do thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi
trong sản suất kinh doanh đƣợc gửi vào Ngân hàng với các mục đích khác
nhau. Ngân hàng đóng vai trò tập trung nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế

để chuyển đến các nhà đầu tƣ có nhu cầu về vốn để phục vụ cho hoạt động sản
xuất kinh doanh qua đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Ngân hàng và các hoạt
động về nguồn vốn quyết định trực tiếp đến sự tồn tại và phất triển của các
Ngân hàng thƣơng mại. Nguồn vốn đóng vai trò chi phối và quyết định đối với
các hoạt động của các NHTM trong việc thực hiện các chức năng của mình.
[3]

4


 Vốn điều chuyển: là nguồn vốn mà chi nhánh điều chuyển từ hội sở
hay các chi nhánh khác trong cùng hệ thống khi nguồn vốn huy động không
đủ để đáp ứng nhu cầu kinh doanh của ngân hàng.
 Vốn huy động: là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động đƣợc
từ các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực
hiện nghiệp vụ tín dụng, thanh toán, các nghiệp vụ khác và đƣợc dùng làm vốn
để kinh doanh.
2.1.2.2 Các hình thức huy động vốn của ngân hàng
a) Huy động vốn tiền gửi
Tiền gửi là số tiền của khách hàng tại ngân hàng dƣới hình thức tiền gửi
không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác.
Tiền gửi đƣợc hƣởng lãi hoặc không hƣởng lãi và phải đƣợc hoàn trả cho
ngƣời gửi tiền. Tiền gửi huy động của ngân hàng đƣợc chia theo nhóm khách
hàng.
 Tiền gửi của nhóm khách hàng là các tổ chức kinh tế
Tiền gửi từ nhóm khách hàng này là tiền gửi từ các doanh nghiệp hoặc từ
các đơn vị kinh tế khác. Nhóm khách hàng này thƣờng gửi tiền ở các ngân
hàng để thuận tiện cho việc kinh doanh và giao dịch của họ. Hay nói cách
khác mục đích gửi tiền của các tổ chức kinh tế là thanh toán. Đối với loại tiền
gửi này khách hàng sẽ đƣợc ngân hàng cung cấp các dịch thanh toán qua ngân

hàng. Tuy nhiên, cũng có những lúc họ gửi tiền vào ngân hàng với mục đích
sinh lời ở dạng tiền gửi có kỳ hạn. Do đó, nhóm khách hàng này thƣờng gửi
tiền vào ngân hàng dƣới các hình thức sau:
 Tiền gửi thanh toán (tiền gửi giao dịch):
Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi
tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trƣớc cho ngân hàng,
và ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng.
Đây là loại tiền gửi mà khách hàng gửi vào với mục đích nhằm đáp ứng
việc thực hiện các khoản chi trả trong quá trình hoạt động kinh doanh hoặc
giao dịch của mình. Đối với loại tiền gửi này khách hàng không có mục đích
nhận lãi suất tiền gửi mà chủ yếu là để đƣợc ngân hàng cung cấp các dịch vụ
thanh toán qua ngân hàng nhƣ ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, séc. Tuy nhiên, ở
Việt Nam các ngân hàng cũng thực hiện chi trả khoản lãi suất thấp cho loại
tiền gửi này.

5


Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN và thông tƣ 19/2010/TT-NHNN có quy
định các NHTM chỉ đƣợc sử dụng 25% tiền gửi thanh toán của các tổ chức
kinh tế để cho vay.
 Tiền gửi theo kỳ hạn: Tiền gửi theo kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi
khách hàng gửi tiền vào ngân hàng có sự thỏa thuận về các loại thời hạn với
ngân hàng để chọn một loại thời hạn gửi tiền thích hợp.
Theo quy định, khách hàng gửi tiền theo thời hạn chỉ đƣợc rút tiền ra khi
đến hạn. Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi, các
ngân hàng thƣờng cho phép khách hàng đƣợc rút tiền ra trƣớc thời hạn nhƣng
không đƣợc hƣởng lãi suất, hoặc chỉ đƣợc hƣởng một mức lãi suất thấp hơn,
thông thƣờng là lãi suất tiền gửi không kỳ hạn.
 Tiền gửi của nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình

Tiền gửi của nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình bao gồm:
 Tiển gửi tiết kiệm: Là khoản tiền của cá nhân và hộ gia đình đƣợc gửi
vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, đƣợc xác nhận trên thẻ tiết kiệm, đƣợc hƣởng
lãi theo quy định của ngân hàng nhận gửi tiết kiệm và đƣợc bảo hiểm theo qui
định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi.
 Tài khoản tiền gửi cá nhân: Là loại tiền gửi mà từng cá nhân mở tài
khoản tại ngân hàng để sử dụng các tiện ích do ngân hàng cung cấp nhƣ sử
dụng các loại thẻ ATM và thẻ thanh toán khác.
 Tiền gửi khác: Ngoài hai loại tiền gửi trên, tại các ngân hàng thƣơng
mại còn có các khoản tiền gửi nhƣ sau: Tiền gửi vốn chuyên dùng; Tiền gửi
của các tổ chức tín dụng khác; Tiền gửi của Kho bạc Nhà nƣớc.
Tóm lại, nguồn vốn huy động tiền gửi đối với các ngân hàng thƣơng mại
có ý nghĩa rất lớn trong việc tạo lập nguồn vốn để kinh doanh. Ngân hàng huy
động đƣợc vốn cũng có nghĩa là ngân hàng có thể tận dụng đƣợc nguồn vốn
giá rẻ để cho vay và đầu tƣ. Ngoài ra, nguồn thông tin từ tiền gửi của khách
hàng còn giúp ngân hàng thấu hiểu đƣợc điều kiện kinh tế của ngƣời dân, để
từ đó ngân hàng có thể đƣa ra chiến lƣợc cho vay và cung cấp các dịch vụ tài
chính ngƣợc trở lại cho công chúng một cách có hiệu quả.
Ngoài ra, việc huy động vốn tiền gửi của ngân hàng còn có ý nghĩa quan
trọng trong việc ổn định lƣu thông tiền tệ, góp phần ổn định giá trị đồng tiền,
thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
b) Vốn huy động bằng các chứng từ có giá
Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động
vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất

6


định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết giữa các tổ chức tín dụng và
ngƣời mua.

 Giấy tờ có giá ngắn hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn dƣới một năm
bao gồm kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá
khác.
 Giấy tờ có giá dài hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn từ một năm trở lên
kể từ khi phát hành đến hết hạn, bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài
hạn.
Huy động vốn bằng các loại giấy tờ có giá, ngân hàng có thể thu hút
nguồn vốn lớn vào ngân hàng với thời gian ngắn. Vì để huy động đƣợc nguồn
vốn lớn đề đầu tƣ, đặc biệt là đầu tƣ trung và dài hạn thì ngân hàng không thể
dựa vào nguồn tiền gửi tiết kiệm của cá nhân và hộ gia đình. Đối với ngân
hàng nguồn vốn có đƣợc từ việc phát hành các giấy tờ có giá thì rất ổn định
nhƣng ngân hàng thƣờng phải trả một mức lãi suất lớn hơn nhiều và ngân
hàng chỉ phát hành các loại giấy tờ có giá khi đã có kế hoạch về nguồn vốn cụ
thể. Đặc biệt là khi phát hành giấy tờ có giá phải đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc
chấp thuận. [2, trang 5]
2.1.3 Một số lý thuyết về sử dụng vốn của Ngân hàng
2.1.3.1 Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách
hàng vay trong khoảng thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chƣa
thu hồi lại. Doanh số cho vay thƣờng đƣợc xác định theo tháng, quý hoặc năm.
2.1.3.2 Doanh số thu nợ
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các món nợ mà Ngân hàng đã thu về từ các
khoản cho vay, kể cả năm hiện tại và những năm trƣớc đó.
2.1.3.3. Dư nợ
Là chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tại một thời điểm xác định mà
Ngân hàng chƣa thu hồi lại. [16, trang 12]
2.1.3.4. Nợ quá hạn
Là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
2.1.3.5 Nợ xấu
Là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5.Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ

là tỷ lệ để đánh giá chất lƣợng tín dụng của tổ chức tín dụng.

7


2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn của NH
Vốn huy động trên tổng nguồn vốn
Vốn huy động
Tổng nguồn vốn
Chỉ số này cho ta biết cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng trong đó vốn huy
động chiếm bao nhiêu phần trăm. Dựa trên doanh thu, chi phí và lợi nhuận của
ngân hàng, tính thanh khoản của mỗi loại nguồn vốn mà ngân hàng sẽ có
những chiến lƣợc kinh doanh nói chung và chiến lƣợc huy động vốn nói riêng.
[14, trang 14]
Tốc độ tăng trƣởng vốn huy động
Tốc độ tăng
trƣởng vốn huy
động

=

Tổng VHĐ năm sau - Tổng VHĐ năm
trƣớc

x 100

Tổng VHĐ năm trƣớc

Chỉ tiêu này đánh giá khả năng huy động vốn của ngân hàng qua mỗi
năm, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ trong hoạt động huy động vốn của ngân

hàng.
Vốn huy động có kỳ hạn trên tổng vốn huy động
VHĐCKH trên tổng
vốn huy động

Vốn huy động có kỳ hạn
=

x 100
Tổng vốn huy động

Chỉ số này cho biết xu hƣớng huy động vốn của ngân hàng tập trung vào
đối tƣợng nào. Chỉ số này giúp ngân hàng định hƣớng việc cho vay, chỉ số này
càng lớn chứng tỏ ngân hàng chủ động hơn về thời hạn cho vay vì ngân hàng
biết đƣợc khi nào khách hàng đến rút tiền nên có thể giảm thiểu rủi ro liên
quan đến vấn đề thanh khoản.
Vốn huy động trên tổng dƣ nợ
Vốn huy động trên
tổng dƣ nợ

Vốn huy động
=

x 100
Tổng dƣ nợ

8


Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tƣ của nguồn vốn huy động. Giúp

ngân hàng đánh giá khả năng sử dụng đối với nguồn vốn huy động đƣợc. Tỷ lệ
này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, bởi vì nếu tỷ lệ này nhỏ cho thấy khả
năng huy động vốn của ngân hàng thấp, nếu tỷ lệ này lớn thì khả năng sử dụng
vốn của ngân hàng không hiệu quả.
Tỷ lệ này >1: nguồn vốn huy động của Ngân hàng dồi dào, ngoài việc sử
dụng cho hoạt động cho vay, còn có thể dùng để đầu tƣ vào các lĩnh vực khác.
Tỷ lệ này <1: nguồn vốn huy động ít, không đủ cho hoạt động cho vay
nên Ngân hàng phải bổ sung bằng nguồn vốn khác.
Tỷ lệ này =1: vốn huy động đủ để cho vay.
Chi phí lãi bình quân
Chi phí lãi
bình quân

Tổng chi phí lãi
=

x 100
Tổng nguồn vốn bình quân

Chỉ tiêu này cho biết bình quân trong 100 đồng vốn thì ngân hàng phải
bỏ ra bao nhiêu đồng chi phí để trả lãi.

Chi phí lãi trên tổng chi phí
Chi phí lãi trên
tổng chi phí

Chi phí lãi
=
Tổng chi phí

Tỷ lệ này cho thấy tỷ trọng chi phí dùng trả lãi cho nguồn vốn chiếm bao
nhiêu trong tổng chi phí của ngân hàng.
Vốn huy động trên mỗi cán bộ
Vốn huy động trên
mỗi cán bộ

Vốn huy động
=
Số lƣợng cán bộ HĐ

Chỉ tiêu này cho biết khả năng huy động vốn của mỗi cán bộ thực hiện
công tác huy động trong Ngân hàng, qua đó đánh giá tình hình huy động vốn
tại Ngân hàng một cách khách quan hơn.
2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin và thu thập số liệu
Số liệu thu thập chủ yếu là số liệu thứ cấp tại các phòng ban tại Ngân
hàng Ngoại thƣơng Chi nhánh Châu Đốc. Cụ thể là Phòng Kế toán và Phòng
Quản lý nợ.
9


Những thông tin có liên quan đến nội dung luận văn đƣợc thu thập từ
Phòng Hành chánh – Nhân sự của Ngân hàng Ngoại thƣơng Chi nhánh Châu
Đốc.
2.2.2 Phƣơng pháp xử lý và phân tích số liệu
 Phƣơng pháp thống kê mô tả: là hình thức trình bày số liệu và thông
tin đã thu thập, từ đó có những nhận xét và kết luận.
 Phƣơng pháp phân tích tỷ trọng: phƣơng pháp này dùng để xác định
phần trăm của từng yếu tố trong tổng thể đang xem xét, để thấy đƣợc kết cấu,
mối quan hệ giữa các bộ phận trong tổng thể.

 Phƣơng pháp so sánh: dựa trên số liệu để so sánh năm nay với năm
trƣớc nhằm thấy đƣợc xu hƣớng thay đổi của doanh nghiệp, xem nó đƣợc cải
thiện, đứng yên hay xấu đi để có biện pháp chấn chỉnh kịp thời.
o

Phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối

Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ
tiêu kinh tế.
∆y = y1 - yo
Phƣơng pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm
trƣớc của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến
động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
o

Phƣơng pháp so sánh bằng số tƣơng đối

Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của
các chỉ tiêu kinh tế.
∆y = (y1 / y0 ) *100% - 100%
Phƣơng pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ
tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trƣởng của chỉ tiêu
giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra
nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
Trong đó:
yo : chỉ tiêu năm trƣớc.
y1 : chỉ tiêu năm sau.
∆y : biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Những phương pháp được sử dụng đối với từng mục tiêu như sau:
 Mục tiêu 1 và 2: Sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả, kết hợp

phƣơng pháp so sánh bằng số tƣơng đối và số tuyệt đối để phân tích kết quả

10


hoạt động kinh doanh và tình hình sử dụng vốn của NH giai đoạn 2010 – 2012
và 6 tháng đầu năm 2013.
 Mục tiêu 3 và 4: Sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả và phƣơng
pháp phân tích tỷ trọng để phân tích khái quát nguồn vốn và hoạt động huy
động vốn của ngân hàng.
 Mục tiêu 5: dựa trên những phân tích của mục tiêu 3 và 4, tính toán và
phân tích các chỉ tiêu tài chính để đánh giá hoạt động huy động vốn của ngân
hàng.
 Mục tiêu 6: từ những kết quả đạt đƣợc của các mục tiêu trên kết hợp
với lý thuyết cũng nhƣ những kinh nghiệm thực tế tiếp thu đƣợc trong quá
trình thực tập và tình hình kinh tế - xã hội hiện nay. Từ đó có nhận xét hợp lý,
giúp em có cơ sở đề xuất những giải pháp thiết thực nhằm nâng cao hiệu quả
hoạt động huy động vốn cho ngân hàng.

11


CHƢƠNG 3
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT
NAM CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC
3.1 GIỚI THIỆU
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thƣơng An Giang – Chi nhánh cấp II Châu
Đốc đƣợc thành lập vào ngày 9/9/2002 theo Quyết định số 428/QĐNHNT.TCCB-ĐT của Hội đồng quản trị Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam.
Trụ sở chính đặt tại Thành phố Châu Đốc, cách Chi nhánh An Giang khoảng

55km, Thành phố Châu Đốc là đầu mối giao thƣơng kinh tế, văn hóa của các
huyện, thị phía Bắc tỉnh An Giang và tiếp giáp với Biên giới Campuchia.
Với những tiềm năng về kinh tế, cộng với việc thực hiện Quyết định
888/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nƣớc Quy định về việc mở, thành
lập và chấm dứt hoạt động sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện, đơn vị
sự nghiệp của ngân hàng thƣơng mại, ngày 28/11/2006 Hội đồng quản trị
Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam quyết định thành lập Chi nhánh Ngân
hàng Ngoại Thƣơng Châu Đốc trực thuộc Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam
trên cơ sở điều chỉnh, nâng cấp Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thƣơng An
Giang – Chi nhánh cấp II Châu Đốc. Tất cả các hoạt động của Chi nhánh
Ngân hàng Ngoại Thƣơng Châu Đốc đều tuân thủ các quy định, quy trình và
hƣớng dẫn của Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam.
Tập thể cán bộ công nhân viên của Chi nhánh đã cố gắng, nỗ lực, vƣợt
qua mọi khó khăn, luôn bám sát, hoàn thành và vƣợt các chỉ tiêu kinh doanh
mà TW giao cho Chi nhánh, đồng thời Chi nhánh cũng cung cấp tất cả các sản
phẩm, dịch vụ ngân hàng của Vietcombank đến khách hàng.
Với những thành tích đạt đƣợc, ngày 26/4/2012 chi nhánh đƣợc TW xếp
hạng là chi nhánh Hạng II ở mức 3 theo Quyết định số 325/QĐ-NHNT.TCCBĐT của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Châu Đốc có
vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế địa phƣơng, hình ảnh
Vietcombank đã quen thuộc với ngƣời dân trên địa bàn. Với các dịch vụ nhƣ:
Chuyển tiền, thanh toán xuất nhập khẩu, cho vay, huy động vốn, bảo lãnh, thẻ
đã tạo nên chất xúc tác để hoạt động kinh doanh diễn ra nhanh chóng và thuận
tiện hơn, luân chuyển vốn của các thành phần kinh tế nhịp nhàng hơn.

12